1、中兴商业 -1- 中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 Zhongxing Shenyang Commercial Building Group Company Limited 二 00 六年年度报告 ANNUAL REPORT 2007 年 3 月 27 日 中兴商业 -2- 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事张懿宸先生因事未能出席本次会议，委托董事殷可先生代为行使表决权。 没有董事、监事和高级管理人员声明无法保证本报告内容的真实性、准确性和完
2、整性。 北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长刘芝旭先生、主管会计工作负责人财务总监胡凯峰先生、会计机构负责人财务部长朱会君女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 中兴商业 -3- 目 录 第一节 公司基本情况简介 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 5 第三节 股本变动及股东情况 7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 13 第五节 公司治理结构 19 第六节 股东大会情况简介 21 第七节 董事会报告 22 第八节 监事会报告 34 第九节 重要事项 35 第十节 财务报告 38 第十一节 备查文件目录 72 中兴商业 -4-
3、第一节 公司基本情况简介 公司法定中文名称：中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 中文缩写： 中兴商业 公司法定英文名称：Zhongxing Shenyang Commercial Building Group Company Limited 英文缩写： ZSCBGCL 公司法定代表人： 刘芝旭 董事会秘书： 姜 莉 公司联系地址： 辽宁省沈阳市和平区太原北街 86 号 公司联系电话： 024-23838888-3715 公司联系传真： 024-23836008 电子信箱： zxstock 公司注册地址： 辽宁省沈阳市和平区太原北街 86 号 公司办公地址： 辽宁省沈阳市和平区太原北街 86
4、号 邮政编码： 110001 公司互联网网址： 电子信箱： zxstock 公司指定信息披露报纸：中国证券报和证券时报 登载公司年度报告互联网网址： 公司年度报告备置地点：本公司证券部 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： 中兴商业 股票代码： 000715 公司首次注册登记日：1997 年 4 月 25 日 公司最近一次变更登记日： 2006 年 2 月 7 日 在沈阳市重新登记 企业法人营业执照注册号：2101001104213（1-1） 税务登记号码：210102243490294 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称：北京京都会计师事务所有限责任公司 会计师事务所地址：北
5、京市建国门大街 22 号赛特广场五层 中兴商业 -5-第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度利润总额及构成 单位：人民币元 利润总额 103,442,360.70 净利润 69,529,322.67 扣除非经常性损益后的净利润 71,132,012.22 主营业务利润 364,079,996.89 其他业务利润 37,457,375.74 营业利润 105,826,666.93 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -2,384,306.23 经营活动产生的现金流量净额 97,974,878.69 现金及现金等价物净增减额 65,758,548.84 注：扣除的非经常性损益项目及金额
6、如下： 单位：人民币元 项 目 金 额 营业外收入 501,836.81 营业外支出 -2,886,143.04 应收帐款坏账准备转回 63,990.53 减：所得税影响 -717,626.15 合计 -1,602,689.55 中兴商业 -6-二、截至报告期末公司前三年主要财务指标 单位：人民币元 指标项目 2006 年度 2005 年度 2004 年度 主营业务收入 2,087,863,073.46 1,945,868,885.89 1,764,392,482.81 净利润 69,529,322.67 65,911,145.47 53,244,382.94 总资产 1,010,415,07
7、6.45 953,173,374.19 960,497,776.59 股东权益(不含少数股东权益） 771,703,188.86 718,197,266.19 682,332,920.72 每股收益 0.3240 0.3071 0.2481 每股净资产 3.5957 3.3464 3.1793 调整后的每股净资产 3.5675 3.32 3.1641 每股经营活动产生的现金流量净额 0.46 0.41 0.51 净资产收益率% 9.01 9.18 7.80 三、根据中国证券监督委员会公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 全
8、面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2006 年度 2005 年度 2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度 2006 年度2005 年度主营业务利润 47.18% 46.49% 48.94% 48.03%1.6964 1.5558 1.6964 1.5558 营业利润 13.71% 12.75% 14.23% 13.17%0.4931 0.4268 0.4931 0.4268 净利润 9.01% 9.18% 9.35% 9.48% 0.3240 0.3071 0.3240 0.3071 扣除非常性损益后净利润 9.22% 8.63% 9.56% 8.92% 0.
9、3314 0.2889 0.3314 0.2889 中兴商业 -7-四、报告期内股东权益变动情况及其原因 单位：人民币元 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况（截止 2006 年 12 月 31 日） 数量单位：股 本次 变动前 本次变动增减（+，） 本次 变动后 股份类别 数量 比例 股改送股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 157,679,900 73.47% -17,082,030 -17,082,030 140,597,87065.52%1、国家持股 78,050,000 36.37% -8,467,548 -8,467,548 69,582,45232.42%2、
10、国有法人持股 380,000 0.17% -41,226 -41,226 338,7740.16%项目 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 214,620,000 317,717,368.95 57,824,940.3626,421,321.31 128,034,956.88 718,197,266.19 本期增加 33,374,253.58 69,529,322.67 102,903,576.25 本期减少 1,000,000.00 26,421,321.3126,421,321.31 21,976,332.27 49,397,653.58 期末数
11、214,620,000 316,717,368.95 64,777,872.63 175,587,947.28 771,703,188.86 变动原因 支付股改费用 本年计提法定盈余公积、法定公益金转入法定盈余公积（见附注五、20 调 整 法 定 公益 金 至 法 定盈 余 公 积 金列示（见附注五、20） 新增净利润及计 提 盈 余 公积、分红派息 中兴商业 -8-3、其他内资持股 79,249,900 36.93% -1,704,518-63,312,900-65,017,418 14,232,4826.64%其中： 境内法人持股 79,190,000 36.90% -1,722,488-
12、63,312,900-65,035,388 14,154,6126.60% 境内自然人持股 59,900 0.03% 17,970 17,970 77,8700.04%4、外资持股 -6,868,73863,312,90056,444,162 56,444,16226.30% 其中： 境外法人持股 -6,868,73863,312,90056,444,162 56,444,16226.30% 境外自然人持股 二、无限售条件股份 56,940,100 26.53% +17,082,030 17,082,030 74,022,13034.48%1、人民币普通股 56,940,100 26.53%
13、+17,082,030 17,082,030 74,022,13034.48%2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 214,620,000 100% 214,620,000100% 二、股票发行与上市情况 1、股票发行 公司在1997年4月15日经中国证监会批准，向社会发行了人民币普通股3000万股（含内部职工股300万股）；每股发行价是人民币7.5元，共募集资金2.25亿元。 公司1998 年度增资配股方案，经公司1999年4月26日召开的1998 年度股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监公司字（1999）号文件批准，深圳证 券交易所审核同意后实施。
14、本次增资配股是以1998年末公司总股本1.92亿股为基数，每10 股配1.875 股，配股价格每股6.00元人民币，配股后公司总股本由19,200万股增21,462 万股。 中兴商业 -9-2、股票上市情况 1997年5月8日，公司社会公众股A股在深圳证券交易所挂牌交易，可流通股总量为2,700万股。 1999年11月29日，公司配股获配可流通股份上市，可流通股总量为5,700万股。 3、2006 年 6 月 14 日，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司股权分置改革相关股东大会表决通过了中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司股权分置改革方案，并于 2006 年 8 月 16 日公告了中兴沈阳商
15、业大厦（集团）股份有限公司股权分置改革方案实施公告。中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司股权分置改革方案于 2006年 8 月 18 日正式实施完毕。公司非流通股股东共向流通股股东安排 1,710 万股股票对价，即流通股股东每持有 10 股流通股股份，获得非流通股股东支付的 3 股对价股份。 本次股权分置改革实施后，有限售条件股份（含高管持股）为 140,597,870 股，占总股本 65.51%；无限售条件股份为 74,022,130 股,占总股本 34.49%，流通股股东获取的对价 17,082,030 股（不含高管持股）于 2006 年 8 月 18 日上市交易，同时原非流通股股东持有的
16、非流通股股份性质变为有限售条件的流通股，公司股份总数保持不变。 三、股东情况 （一）公司股东情况表 截止 2006 年 12 月 31 日，公司股东数量和持股情况 股东总数 10,852 户 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质持股比例（%）持股总数（股） 持有有限售条件股份数量（股） 质押或冻结的股份数量沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 国有股东32.4269,582,452 69,582,452 0 CITIC Capital Shopwell Investment Limited外资股东26.3056,444,162 56,444,162 0 中国新纪元有限公司 其他 6.12
17、 13,138,290 13,138,290 0 金鑫证券投资基金 其他 3.58 7,677,5530 未知 浙江银泰百货有限公司 其他 1.87 4,019,1630 未知 常熟市星辉物资贸易有限公司 其他 1.70 3,648,2710 未知 中兴商业 -10-银河渣打CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 其他 0.77 1,653,0120 未知 于泳 其他 0.64 1,368,4000 未知 董华 其他 0.59 1,262,4120 未知 高华汇丰GOLDMAN,SACHS&CO 其他 0.54 1,163,2910 未知 前 10 名无限售条件股东持
18、股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量（股） 股份种类 金鑫证券投资基金 7,677,553 人民币普通股 浙江银泰百货有限公司 4,019,163 人民币普通股 常熟市星辉物资贸易有限公司 3,648,271 人民币普通股 银河渣打CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 1,653,012 人民币普通股 于泳 1,368,400 人民币普通股 董华 1,262,412 人民币普通股 高华汇丰GOLDMAN,SACHS&CO 1,163,291 人民币普通股 吴丽英 1,075,892 人民币普通股 郑宏才 1,049,230 人民币普通股 程云华 1,039,09
19、0 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东之间未知有其他关联关系，也未知有上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动关系 截止报告期末，公司原股东中信信托投资有限责任公司与 CITIC Capital Shopwell Investment Limited（以下简称“ 中信百货”）于 2005 年 12 月 29 日签订了股权转让协议，双方约定中信信托投资有限责任公司将持有的 63,312,900 股法人股（占总股本比例为 29.5%）转让予中信百货。2006 年 2 月 27 日得到财务部关于中信信托投资有限责任公司转让中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司股权
20、的批复（财金函200621号），2006 年 6 月 5 日得到商务部关于同意中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司并购的批复（商资批 20061270 号）。公司已于 2006 年 6 月 9 日在中国证券报和证券时报刊登了中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司关于国有法人股股权转让获得商务部批准的公告。中信信托投资有限责任公司 2006 年 5 月 12 日与中国新纪元有限公司签订了股份转让协议，将所持有公司股权 14,737,100 股（占总股本比例中兴商业 -11-为 6.87% ）转让给中国新纪元有限公司。2006 年 7 月 6 日得到财政部批复（财金函2006127 号）。公司 20
21、06 年 8 月 18 日实施了股权分置改革方案，至报告期末持有公司5以上股份的股东为沈阳市商业国有资产经营有限责任公司、CITIC Capital Shopwell Investment Limited, 中国新纪元有限公司。沈阳市商业国有资产经营有限责任公司持有本公司 32.42的国家股，CITIC Capital Shopwell Investment Limited 持有本公司26.30的外资股。前十名股东之间本公司未发现存在关联交易。 (二) 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序号 有限售条件 股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市 交易时间 新增可上市交易股份数
22、量 限售条件2007 年 8 月 18 日10,731,000 2008 年 8 月 18 日10,731,000 1 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 69,582,4522009 年 8 月 18 日48,120,452 2007 年 8 月 18 日10,731,000 2008 年 8 月 18 日10,731,000 2 CITIC Capital Shopwell Investment Limited 56,444,1622009 年 8 月 18 日34,982,162 2007 年 8 月 18 日10,731,000 3 中国新纪元有限公司 13,138,2902008 年
23、 8 月 18 日2,407,290 4 中兴-大连商业大厦 677,5482007 年 8 月 18 日677,548 5 沈阳市联营公司 338,7742007 年 8 月 18 日338,774 6 沈阳五金股份有限公司 338,7742007 年 8 月 18 日338,774 注 注：按照上市公司股权分置改革管理办法和上市公司股权分置改革业务操作指引的相关规定，公司原非流通股股东一致承诺： （1）承诺持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或转让，即流通权锁定期为 12 个月； （2）流通权锁定期满后，持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售股份
24、合计占上市公司总股本的比例在 12 个月内不超过百分之五、24 个月内不超过百分之十； （3）持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公中兴商业 -12-司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 四、公司控股股东情况 (1) 公司国有股实际控制人情况 公司名称： 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 法定代表人：刘芝旭 注册资本： 5.1961 亿元人民币 成立日期： 1996 年 10 月 10 日 注册地址： 沈阳市和平区太原北街 86 号 经营范围： 资产经营，一般国内贸易（国家专营专卖专控商品除外）。 （2）公司控股股东情况 公
25、司名称： CITIC Capital Shopwell Investment Limited 注册资本： 1 美元 成立日期： 2005 年 9 月 19 日 公司登记管理部门核发的注册号码：58602 C2/GBL 注册地址： 毛里求斯 企业类型：有限责任公司 经营范围： 投资控股 中兴商业 -13-中国中信集团公司 中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 沈阳市国有资产监督管理委员会 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 28.8%56.0%50% 中信泰富有限公司 50% 中信国际金融控股有限公司 100%中信资本市场控股有限公司100%中信资本投资有限公司 100%Fine Investm
26、ent Limited 100% 32.42%26.3%CITIC Captial Shopwell Limited Company 公司与公司实际控制人产权和控制关系如下图所示： 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事、高级管理人员基本情况 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数（股）年末持 股数（股） 股份变动量 变动 原因 刘芝旭 董事长 总经理（代） 男 52 2005.042008.049,500 12,350 2,850 股权分置改革获得对价姚海星 副董事长 女 60 2005.042008.040 0 0 胡凯峰 董 事 男 58 2005.
27、042008.045,700 7,410 1,710 股权分置改革获得对价中兴商业 -14-财务总监 李文鹤 董 事 副总经理 男 51 2005.042008.045,700 7,410 1,710 股权分置改革获得对价张懿宸 董 事 男 43 2006.022008.040 0 0 殷 可 董 事 男 43 2006.022008.040 0 0 张宏久 独立董事 男 52 2005.042008.040 0 0 高 闯 独立董事 男 53 2005.042008.040 0 0 王 萍 独立董事 女 43 2005.042008.040 0 0 姜 莉 董事会秘书 女 35 2006.0
28、62008.040 0 0 梁大栓 监事会主席 党委副书记 男 53 2005.042008.045,700 7,410 1,710 股权分置改革获得对价马春光 监事会副主席 男 55 2005.042008.045,700 7,410 1,710 股权分置改革获得对价马亚勤 监事会副主席 工会副主席 女 53 2005.042008.040 0 0 徐成华 监 事 男 52 2006.022008.040 0 0 朱会君 监 事 女 45 2005.042008.040 0 0 高 仲 副总经理 男 47 2005.042008.040 0 0 赵俊玲 副总经理 女 54 2005.0420
29、08.040 0 0 潘德平 副总经理 男 53 2005.042008.040 0 0 注：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： 姓 名 任职的股东单位 职 务 任职期间 刘芝旭 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 董事长 2003.10 至今 胡凯峰 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 董 事 2003.10 至今 李文鹤 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 董 事 2003.10 至今 中信信托投资有限责任公司 副董事长 2004.11_2006.6姚海星 CITIC Capital Shopwell Investment Limited 董 事 2006.7 至今 张懿宸 CI
30、TIC Capital Shopwell Investment Limited 行政总裁 2005.9 至今 殷 可 CITIC Capital Shopwell Investment Limited 执行总裁 2005.9 至今 中兴商业 -15-马春光 中信信托投资有限责任公司 副总经理 2002.1 至今 徐成华 中信信托投资有限责任公司 企业管理部 总经理 2003.1 月至今 二、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况。 刘芝旭，曾任沈阳市医药公司党委宣传部副部长，沈阳市商业局办公室副主任、政研处处长，沈阳群星商业集团总经理，沈阳市商业局
31、副局长，沈阳中山大厦有限公司总经理、党委书记，2000 年被国务院授予全国劳动模范称号。全国“五一”劳动奖章获得者、20032004 年度全国商业服务十大杰出人物、特级经营管理大师、职工满意的企业领导干部。现任中兴商业集团总裁、中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司董事长、总经理（代）、党委书记。 姚海星，曾任解放军装甲兵技术研究所翻译，驻法国大使馆翻译，外交部西欧司二等秘书，中信兴业信托投资公司金融处长，中信兴业信托投资公司副总经理，中信信托投资有限责任公司总经理，中信信托投资有限责任公司副董事长。现任 CITIC Capital Shopwell Investment Limited 董事，
32、中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司副董事长。 胡凯峰，曾任沈阳市东风商店经理，沈阳市沈河商场经理，沈阳市百货公司副经理。现任中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司董事、副总经理、财务总监。 李文鹤，曾任共青团沈阳市委学校部部长；沈阳市政府办公厅一处处长；现任中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司董事、副总经理。 张懿宸，毕业于美国麻省理工学院，持有计算机科学工程学士学位，拥有超过 15 年投资银行经验，尤其专长于债券资本市场、股票及资金管理。曾工作于 Greenwich Capital Markets、Bank of Tokyo Securities (New York)、Springfield
33、 Financial Advisory Limited 及于美林证券(亚太区)担任董事总经理一职。二零零零年三月加盟中信泰富有限公司担任执行董事及担任 CITIC Pacific Communications Limited 总裁。现任中信资本市场控股有限公司的董事及行政总裁，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司董事。 殷可，毕业于中国浙江大学，持有经济学硕士学位，拥有超过十五年证券金融经验。一中兴商业 -16-九九零年至一九九二年，参与筹建深圳证券交易所。一九九二年筹建深圳投资基金管理公司并发行了第一只上市的证券投资基金。自九九三年始，筹建君安证券有限公司，并先后担任副总裁和执行董事。一九九
34、八年至一九九九年，担任君安证券公司负责人并任国泰君安合并工作委员会副主任。二零零零年至二零零二年，任联合证券有限公司董事兼总裁。二零零二年十月始，加盟中信资本市场控股有限公司任副行政总裁。殷可先后为深圳证券业协会常务理事，中国证券业协会理事，中国科技金融学会风险投资专业委员会副主任。目前拥有香港证券从业专业资格。现任中信资本市场控股有限公司执行总裁，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司董事。 张宏久，律师，曾在荷兰阿姆斯特丹工作，并曾任中信律师事务所主任；现为北京市竞天公诚律师事务所主任，北京市竞天公诚律师事务所合伙人，中华全国律师协会金融证券业务委员会主任，中华全国律师协会 WTO 专门委员
35、会副主任，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，英国皇家御准仲裁员协会成员，中信证券董事，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司独立董事。 高闯，教授，曾任辽宁省汽车贸易集团科长；辽宁大学工商管理学院副院长、财务处长；现任辽宁大学工商管理学院院长，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司独立董事。 王萍，副教授，曾任抚顺石油学院教师。现任辽宁大学副教授，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司独立董事。 姜莉，东北财经大学研究生毕业，经济师。曾任沈阳中山大酒店大堂副理，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司进出口公司综合业务员，中兴驻津巴布韦分公司商务代表，2000 年9月至今，在中兴沈阳商业大厦（集团）股份
36、有限公司证券部从事证券管理和投资者关系管理工作。现任中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司董事会秘书。 梁大栓，曾任沈阳市和平商场团总书记、党总支副书记，沈阳市百货公司组织部组织员，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司百货商场经理、服装商场经理、友谊公司经理。现任中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司监事会主席、副总经理、党委副书记。 马春光，曾任第八机械部工业部财务司、第七机械部财务司工作人员，中国国际信托投资公司财务处副处长、处长，中信兴业信托投资公司总会计师。现任中信信托投资有限责任公司副总经理，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司监事会副主席。 中兴商业 -17-马亚勤，曾任沈阳市商业管理
37、局副处长，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司企划处处长。现任中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司监事会副主席、工会副主席。 徐成华，曾任中信兴业信托投资公司轻化处项目经理，中兴大连商业大厦副总经理，中信信托投资公司处长。中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。现任中信信托投资有限责任公司企业管理部总经理，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司监事。 朱会君，曾任沈阳市五金公司供应站会计、业务股长、财务股长，沈阳群星集团办公室主任、财务处处长，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司财务处副处长。现任中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司监事、财务部部长。 高仲，曾任沈阳军区
38、81601 部队文书，沈阳市联营公司治安民警，沈阳百货商场科长，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司副处长、处长。现任中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司副总经理。 赵俊玲，曾任沈阳市妇女儿童用品公司副总经理，中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司服装商场总经理。现任中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司副总经理。 潘德平，曾任沈阳市沈河商场主任，沈阳市西顺城百货经理，沈阳市沈河商场总经理，沈阳市妇女儿童用品公司总经理，中兴超市总经理。现任中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司副总经理。 三、年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序：根据公司章程的有关规定，董事、监事的报酬由股东大会
39、决定；独立董事报酬由股东大会确定；高级管理人员由公司董事会薪酬与考核委员会制定的经营目标责任制确定。 2、在公司领取报酬的现任董事、监事和高级管理人员 姓名 职务 报酬（万元） 刘芝旭 董事长 65.4 胡凯峰 董事、财务总监 41.5 李文鹤 董事、营销总监 41.3 徐成华 董 事 20.8 中兴商业 -18-张宏久 独立董事 5 高 闯 独立董事 5 王 萍 独立董事 5 姜 莉 董事会秘书 9.1 梁大栓 监事会主席 41.4 马亚勤 监事会副主席 30.6 朱会君 监 事 13.4 高 仲 副总经理 41.3 赵俊玲 副总经理 38.1 潘德平 副总经理 37.9 合计 395.8
40、3、不在本公司领取报酬的董事和监事：姚海星、张懿宸、殷可、马春光。（均在股东单位领取报酬） 四、报告期内，选举、离任、聘任或解聘的董事、监事、高级管理人员情况： 公司于2006年2月7日，召开了第三届董事会第四次会议，审议有关徐成华先生、王凡先生辞去公司董事职务，补选张懿宸先生、殷可先生为公司第三届董事会董事的议案。于2006年2月7日召开第三届第四次监事会会议，审议通过了李鸥女士辞去公司监事职务，补选徐成华先生为公司第三届监事会监事的决议。于2006年3月29日，召开了第三届董事会第六次会议，通过了关于徐成华先生辞去公司董事会秘书、副总经理职务的议案。2006年3月29日，经公司2005年度
41、股东大会审议通过，增补张懿宸先生、殷可先生为公司董事，增补徐成华先生为公司监事。2006年6月28日，公司以通讯方式召开第三届董事会第九次会议，审议通过了聘任姜莉女士为公司第三届董事会秘书。 上述公告分别刊登于 2006 年 2 月 10 日、2006 年 3 月 30 日、2006 年 7 月 5 日的中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上进行了披露。 五、公司员工情况 截止 2006 年 12 月 31 日，公司现有员工 3223 人，其中：销售人员 1949 人，占员工总数的 60.47%；技术人员 569 人，占员工总数的 17.66%；财务人员 142 人，占员工总数的 4.41；管理人
42、员 705 人，占员工总数的 21.87；带薪离岗、提前离岗 494 人，中兴商业 -19-占员工总数的 15.33%。 公司员工中具有大专、本科和研究生学历的 1222 人，占职工总数 37.91%；具有高中、中专学历的 1361 人，占职工总数的 42.23%； 公司的离、退休职工人数为 598 人。公司执行国家及地方有关法律、法规规定的职工医疗保险、养老保险、福利、失业保险和养老退休制。 第五节 公司治理结构 一 、公司治理结构及差异 公司严格按照新公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司法人治理结构已基本符合上市公司治
43、理准则的要求。主要内容如下： 1、根据中国证监会证监发关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定，证监公司字上市公司股东大会网络投票工作指引（试行）和深圳证券交易所股票上市规则（2005 年修订）及上市公司章程指引（2006 年修订）的规定，公司对公司章程进行了较大的修改，进一步保障社会公众股东权益。 2、关于股东与股东大会：公司严格按照上市公司股东大会规范意见的要求召集和召开股东大会，依法规范股东大会的议事程序，聘请律师见证股东大会，保证公司的股东，特别是中小股东享有平等地位并能够充分行使自己的权利。 3、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策
44、和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“ 五独立” ，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 4、关于董事与董事会：公司严格按照公司法、公司章程规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。 5、关于监事和监事会：公司监事会严格执行公司法、公司章程的有关规定，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本
45、着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 6、关于绩效评价和激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人中兴商业 -20-员的绩效评价标准和激励约束机制，公司经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 7、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，重视公司的社会责任，与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、稳健发展。 8、关于信息披露和透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，并负责投资者关系管理，接待投资者的来访和咨询；公司公开披露信息的报纸为中国证券报和
46、证券时报，公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 二、独立董事履行职责情况 本公司按中国证监会颁布的关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见已在公司章程中完善了独立董事制度。公司董事会现有独立董事三名，占公司现有董事总人数的三分之一。三位独立董事任职以来，勤勉尽责，认真出席公司的董事会会议和股东大会会议，关注公司治理水平的提升，同时利用其自身丰富的专业知识和经验，为公司经营管理注入新思想，对公司的稳定、健康发展起到了积极的作用。对公司科
47、学管理、经营和投资决策及经营战略发展等给予积极建议和意见，并对公司的重大事项发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，促进了董事会和公司的规范运做和科学决策。 1、公司独立董事出席董事会会议情况 姓名 本年度应参加 董事会次数 亲自出席 董事会次数 委托出席 董事会次数 缺席 董事会次数 备注张宏久 10 8 2 0 高 闯 10 10 0 0 王 萍 10 10 0 0 2、报告期内，独立董事对公司董事会、股东大会及公司其他议案均未提出异议。 三、公司在业务、人员、资产、机构、财务方面的独立情况 报告期内，公司在业务、资产、人员、机构、财务方面与控股股东和其他股东分开，具有独立完整的销售系统
48、和面向市场自主经营的能力。 中兴商业 -21-1、业务独立情况。 本公司的业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完整。 2、人员分开情况。 本公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股单位领取报酬、担任重要职务。 3、资产分开情况。 本公司拥有独立的经营财产和经营能力。 4、财务分开情况。 本公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算和财务管理制度，并在银行独立开户。公司依法进行独立纳税和履行纳税义务。 5、机构分开情况。 设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从
49、属关系。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 为使公司高级管理人员更好地履行职责，维护公司及股东长期利益，公司薪酬与考核委员会制定了经营目标责任书。报告期内，董事会薪酬考核委员会按照该目标责任书规定，以经营业绩为主，综合考评高级管理人员的各项工作。 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了三次股东大会，具体情况如下： 一、公司于2006年3月29日召开公司2005年度股东大会，公司2005年度股东大会决议公告刊登于2006年3月30日的证券时报和中国证券报及指定信息披露网站上。 公司 2005 年度股东大会以现场投票方式，审议通过了如下决议： 1、2005 年董事会工作报告； 2、
50、2005 年监事会工作报告； 3、2005 年财务决算报告； 4、2005 年度利润分配方案； 5、2005 年年度报告正文及摘要； 中兴商业 -22-6、关于更换公司部分董事的议案； 7、关于更换公司部分监事的议案； 8、续聘北京京都会计师事务所及审计费用的议案； 二、公司于2006年6月14日召开了股权分置改革相关股东会议，审议通过了中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司股权分置改革方案，公司股权分置改革相关股东会议表决结果的公告刊登于2006年6月15日的证券时报和中国证券报及指定信息披露网站上。 三、公司于 2006 年 12 月 26 日召开了 2006 年临时股东大会，审议通过了关于
51、修改公司章程的议案，公司 2006 年临时股东大会决议公告刊登于 2006 年 12 月 27 日的证券时报和中国证券报及指定信息披露网站 上。 第七节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2006 年，是中兴面对严酷市场竞争，不畏强手，迎难而上，继续保持良好发展态势的一年，也是销售、利润再创历史新高，取得显著经营成果的一年。公司以实现三年发展规划为目标，加快实施品牌战略、布局结构调整和连锁发展步伐，高质量地实现了全年经营目标。2006 年度公司实现主营业务销售收入为人民币 20.88 亿元，比 2005年增长 7.30%；主营业务利润为 36,408.00 万元，比 2005
52、年增长 9.03%；净利润 6,952.93万元，比 2005 年增长 5.49%。 二、报告期内经营情况 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司主营业务的范围为国内一般商业贸易；进出口业务；汽车修理；仓储搬运服务；停车服务、场地租赁。住宿。房屋租赁。 报告期内公司主营业务收入、主营业务利润 10以上的业务经营活动情况： 主营业务项目 主营业务收入（万元） 比例（） 百货商品零售 208,518.51 99.87 主营业务项目 主营业务利润总额（万元）比例（） 百货商品零售 37,317.11 99.39 中兴商业 -23- 主营业务分行业情况 分行业或分产品 主营业务收入( 万元) 主营
53、业务成本（万元） 主营业务利润率（）主营业务收入比上年增减（） 主营业务成本比上年增减（） 主营业务利润率比上年增减（）零售业 208,518.51171,201.3917.907.296.880.32 其他行业 267.8039.2485.3513.79-48.7017.85主营业务分地区情况 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（）东北地区 208,786.31 7.3% 2、报告期内，本公司主营业务及其结构较 2005 年未发生较大变化。 （二）公司主要控股公司的经营情况及业绩： 单位:人民币元 公司名称 业务性质 注册资本 投资金额 净利润 中兴沈阳商业大厦美术广告公司
54、广告美术 室内装饰 150,000 150,000 -206,563.71 （三）主要供应商、客户情况： 报告期内，公司向前五名供应商采购的合计金额占年度采购总额的 9.75，前五名供应商的销售总额占年度销售总额的 7.64。 （四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 97,974,878.69 元，比上年同期增加主要是销售收入增加所致；公司投资活动产生的现金流量净额为-8,977,821.48 元，与上年同期发生较大变动，主要是购建固定资产、无形资产及其他长期资产支出减少所致；公司本期筹资活动产生的现金流量净额为-23,238
55、,508.37 元，与上年同期发生较大变动，主要是同期有偿还银行借款而本期没有及报告期内分红派息款比上年同期有所减少。 （五）经营中出现的问题与困难及解决方案 2006 年是实施“十一五”规划的开局之年，也是公司面对新形势、迎接新挑战、把握新机遇、谋求新发展的关键一年。分析新一年的形势，有利的方面是：国家宏观政策将继续拉动内需增长，沈阳 2006 年将实施的众多大型投资建设项目和将在“五一”开幕中兴商业 -24-的世界园艺博览会将使得沈阳的经济发展进一步提速，沈阳在东北地区的零售业中心城市地位趋于成熟；太原地区整体改造完成，周边商业设施陆续开业，不再是中兴一枝独秀，提升了太原街的区位竞争优势，
56、公司外部环境更加有利；随着公司总体布局结构调整的逐步到位，品牌化、差异化、特色化的经营优势更加明显。也存在着诸多不利的因素：沈阳商业投资过热，全市超过一万平方米以上的各种业态达 32 家；以价格战为特征的竞争进一步白热化，许多大型商业设施都将在今后两年陆续开业，对品牌的争夺将进一步加剧，经营难度会越来越大；医疗、教育、住房三大消费领域价格增长导致消费基金分流；由于水、电、燃油价格上涨和员工工资水平的提高，企业负担加重，控制费用任务艰巨。公司在经营方面的解决方案如下： 1、以实施差异化经营为目标，加快推进品牌经营战略，营销策划和连锁发展取得新进展 公司在 “ 三大战役” 跃上新台阶。重新调整销售
57、大户标准，制定了新的考核奖励办法，认真加以落实并跟踪考核，推进了“ 三大战役” 的深入开展。全年，共培育销售大户 337 家，比上年增加 94 家，增幅为 38.6%，销售大户占供货商总数 1,344 家的 25.1%，实现零售 15.98 亿元，占零售总额的 72%；新引进销售超过百万元的强效品牌 31 个，使强效品牌总数达到 353 个，比上年增长 11.7%，实现零售 14.8 亿元，占零售总额的66.8%；新引进独家经营品牌 51 个，独家经营品牌总数达到 374 个，共实现零售 7.89亿元，占零售总额的 35.5%。“ 三大战役” 运行质量进一步提高。 坚持“ 营销第一，策划领先”
58、 的理念，不断创新营销策划和促销举措。以名人效应为主题，推出了“ 中兴名人之旅” 系列活动，并与沈阳电视台共同创办大型访谈节目“ 中兴会客厅”，以“ 名店、名人、名品” 的联动效应，全年共邀请了 24 位影视明星、歌手莅临中兴，扩大品牌影响，塑造企业形象，在沈城引起了极大轰动效应，拉动了销售的增长。名表、珠宝饰品、国际名品和精品服饰分别比上年增长 26.4%、35.7%、22%和19.4%。公司还紧紧围绕假日经济热点，在“ 情人节”、“ 三八节”、“ 五 一”、“ 十 一”、“ 圣诞节” 等重大节日，整体推出形式多样的促销活动，使几大重要节日的日销售均突破千万元大关。 坚持“ 一体两翼” 发展
59、战略（一体，即做强做大中兴本部；两翼，即大力发展超市连锁和百货连锁经营），连锁经营工作扎实推进。中兴连锁超市总部认真落实公司总体规划，提高运营质量，4 家分店实现销售 2.18 亿元，比上年增长 23.5%。推进低成本扩张，为建立第一个具有“ 大卖场业态形式” 的综合性超市长青店，进行了大量的前中兴商业 -25-期调研筹备工作，为其顺利开业奠定了基础。建成了 2 家社区便利店，积累经验，探索发展模式。百货连锁取得新进展。以输出品牌、管理技术方式，成功开办了第一家百货连锁专业店“ 中兴铁西运动休闲广场”，开业 5 个月，实现销售 1,430 万元。在此基础上，确定了抚顺中兴时代广场和中兴长江精品
60、商厦两个项目，目前经营班子已经组建，正在积极运作当中。 2、以打造特色优势为目标，抓好布局结构调整，进一步优化购物环境。公司通过调整经营布局和商品结构，进一步突显经营优势。进一步区分服装商场和精品服饰商场的市场定位，扩大各自的经营优势，取得了相得益彰的效果。特别是精品服饰商场经过装修改造，国内一线品牌和强效品牌形成规模化、系列化、特色化，经营档次进一步提升，全年完成销售 2.65 亿元，实现利润 3,195 万元，比上年增长 35%。改变通讯电器商场传统的经营方式，对低毛利、高费用的大家电品种压缩规模，实行“ 引厂进店” 经营，将经销库存压缩为零，扩大手机、数码和小家电经营，克服面临诸多调整的
61、不利因素，提前 2 个月完成了销售、利润计划。钟表眼镜商场由 1 楼调整到 2 楼，以建立品牌旗舰店、形象店为重点，品牌形象更加突出，原营业卖场扩大了国际名品广场，陆续引进CANALI、鲨鱼等国际一线品牌，进一步拉升了商品档次和经营品味。儿童百货商场进一步优化品牌结构，扩大名品童装比重，经营特色更加明显，全年有 15 个童装品牌销售突破百万元。公司还注重拉升环境质量，完成了楼体亮化、1 楼高档转门安装和 5、6楼天棚、抱柱改造等工程，购物环境进一步优化。 3、以培育忠诚顾客为目标，落实中兴服务宣言，进一步提升服务品质 公司将服务工作的主题确定为“ 服务品质提升年”，提升全员服务技能和服务水平。
62、开展主题年大讨论、“ 喜迎世园会，文明服务在中兴” 优质服务月、店堂陈列大赛等活动，推出中兴 100 项服务举措，充分展示服务质量新成果。规范服务设施，改善服务环境，统一更换了 234 个顾客休息座椅，对 365 个试衣间进行统一改造，对商场导视系统进行了排查，提升了整体服务管理水平。积极培育忠诚顾客，以会员满意为标准，与机场、火车站、书店等机构续签合作协议，为会员提供便捷、周到的细致服务，如通过举办会员节、组织幸运会员海南游和西藏游、邀请会员参加新品发布会和名品展示会等活动，提高会员的忠诚度。公司会员已达 14.4 万人，持卡消费金额 8.2 亿元，占总销的 36.9%。 4、以科学管理为目
63、标，整合组织结构，提高劳动效率 一是科学整合组织结构，将原来的 75 个商品部缩减为 57 个，并对其名称进行重新中兴商业 -26-确定，部经理一律实行竞聘上岗。调整经营布局，将 13 个商场整合为 10 个，将国际名品广场与化妆品商场合一，组建国际名品化妆广场；将鞋帽商场与皮具商场合一，组建鞋品皮具商场；将针织品商场与运动休闲服饰商场合一，组建针织运动休闲商场，实现管理优势的最大化。调整部室管理职能，营销策划职能从营销部划归策划部；撤消企划部，其管理职能并入营销部，计算机中心划归财务部；撤消储运公司，其职能划归连锁超市总部，使企业的组织结构更趋合理。二是完善财务一级核算管理。严格规范财务工作
64、流程，简化核算手续，实行精细管理，公司毛利率水平同比上升 0.54 个百分点。加强费用预算管理，有效利用资金，利息收入比上年增加 55.8 万元。强化审计，做好内部控制，严格执行财务制度。加大合同审核力度，共执行诉讼案件 41 起，处理遗留案件 20起，为企业挽回损失 312 万元。三是加强人力资源管理。有针对性地对经营团队进行技能、执行力、法律知识和计算机知识等 12 次培训，提高业务素质。做好企业年金、养老保险等工作，维护员工切身利益。试行绩效考评方案，对绩效管理与薪酬管理进行了探索和尝试。四是完善千分制量化考核办法，使考核更具针对性和有效性，强化日常监督检查，先后两次对 13 个商场 1
65、0,000 多种商品进行质量、物价大检查，促进工作质量的提高。五是设备管理更加规范，“ 四防” 安全工作进一步完善。以节能降耗为重点，强化设施设备的维修和养护，加强对物料的集中采购和保管，加强用水、用电控制，采取多种措施降低成本。以防火为重点，认真落实安全责任制，确保企业的安全运营。 5、以确保实现企业的经营目标为目标，进一步加强党建和群团工作，增强企业凝聚力 公司党委紧密围绕实现全年经营工作目标开展工作，强化支部建设，完善长效机制；开展集中整治党风政风六个方面突出问题的专项活动和治理商业贿赂专项工作，强化监督制约机制；加强党员队伍建设，增强党员的党性意识；实施凝聚力工程，扎扎实实为员工办了
66、10 件实事，凝聚了人心，鼓舞了士气。公司党委再次被中共辽宁省委授予“ 先进党委” 的称号。 三、公司未来发展的展望 2007 年是沈阳市的创新年，也是公司实施第二个三年发展规划的开局之年。分析新一年的形势，有利的方面是：国内经济将继续保持较高增长水平，沈阳市经济大发展、快发展的态势已经形成，经济总量的扩大，为零售业发展提供了较强的增长动力；沈阳中心城市区位优势日益彰显，强大的市场效应将会吸引越来越多的国内外知名品牌进入，对消费的吸引和积聚能力进一步增强；市政府提出了要提升服务业整体水平，加中兴商业 -27-大对太原街等商贸区改造建设力度，将使中兴所处商圈的发展环境进一步改善；中兴多年来所积蓄
67、的商业信誉和商业品牌等势能将进一步释放，将为企业的持续发展提供新的动力。但也面临诸多的不利因素和挑战：商业投资持续升温，近年投资的大型商业项目将陆续投入运营，仅太原商圈内就有日本伊思丹、美国沃达商业广场、香港置力商城、美国曼哈顿广场、美美百货等都将在今年陆续开业，定位相似、经营雷同，新一轮惨烈竞争不可避免；名品招商难度加大，差异化经营面临严重挑战。因此说 2007 年是名品招商成败攸关的一年；公司经过 6 年的高速发展，着眼于未来竞争，夯实基础，现代化停车场建设和布局调整施工，势必给经营工作带来诸多不利影响。对此，我们一定要保持清醒头脑，扬长避短，兴利除弊，满怀信心地迎接新的挑战。 四、执行新
68、会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况及经营成果的影响情况。 1、2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则对股东权益的影响为：2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 7,570,122.88 元，相应调增期初留存收益。 2、执行新会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况及经营成果的影响主要有：根据企业会计准则第 18 号所得税规定，所得税会计处理由应付税款法，改按资产负债表债务法,此项会计政策变更将影响公司的当期的所得税费用，从而影响公司的净利润及股东权益。 五、报告期内公司对外投资情况 （一）募集资金使用情况
69、 报告期内公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （二）其他投资情况 公司报告期内未发生非募集资金投资的项目。 六、报告期内的财务状况及经营成果分析 单位：人民币元 名称 2006 年 2005 年 增减量 同比+/- 变动原因 总资产 1,010,415,076.45 953,173,374.1957,241,702.266.01 经营活动现金流量增加使得货币资金增加 股东权益 771,703,188.86 718,197,266.1953,505,922.677.45 本年净利润转入 中兴商业 -28-主营业务收入 2,087,863,073.46 1,945,868,885.89
70、141,994,187.577.30 销售上升 主营业务利润 364,079,996.89 333,914,489.1630,165,507.739.03 销售上升 净利润 69,529,322.67 65,911,145.473,618,177.205.49 销售上升 现金及现金等价物净增加额 65,758,548.84 -10,907,953.2976,666,502.13702.85 销售收入增加 七、新年度经营计划 2007 年公司经营工作目标是：商品销售额和利润额确保实现董事会确定的目标，为实现这一目标，全年工作的指导思想是：全面落实科学发展观，以“创新年”活动为动力，以实施2007
71、-2009 三年发展规划为主线，创新经营模式、发展模式和管理模式，加速布局结构调整、环境改造和现代化停车场建设，打造全新的竞争优势，保持企业又好又快的发展势头，努力构建和谐中兴。为此，公司特别强调要弘扬创新精神和提高企业的执行力，并切实做好以下几项工作： 一、创新经营模式，加快布局结构调整和现代停车场建设，进一步将企业实力做强 1、创新经营体制。为适应新的竞争挑战和百货连锁发展的客观要求，公司将尽快下发营销工作一级管理实施方案，将现行的“ 分散经营” 管理模式向“ 集中经营”管理模式转变，实行合同审核和商品录入统一管理，并着手建立“ 集团采购中心”，逐步过渡到合同统一管理、商品统一录入、品牌统
72、一招商、布局统一规划的一级管理新体制，进而实现商品的购销分离。落实营销工作一级管理实施方案，将进一步提高企业的招商能力，推进品牌战略的深入实施，促进“ 三大战役” 再上一个新台阶。全年“ 三大战役” 各项指标要比上年分别增长 10%。 2、优化经营布局。要以适应顾客需求为中心，以引导消费为目标，要迅速扩大奢侈品经营规模，提高经营档次，吸纳更多的高端消费人群。要结合现代停车场建设和超市搬迁，要对国际名品、名表珠宝、服装、鞋品、针织休闲等大类商品经营布局进行整合，聘请高水平专业公司进行设计，同招商和各楼层的改造相结合，打造现代时尚、高品位、有特色的营业卖区。 3、创新营销策划。要以公司开业 20
73、周年和中兴商业上市 10 周年为主线，以隆重举办“ 20 周年店庆”、“ 第 18 届服装节”、“ 第 12 届化妆节”、“ 黄金珠宝节” 和“ 迎奥运”主题活动等为重点，激活全年销售。要高起点策划，高水平操作，以前所未有的震撼性促销活动，在辽宁中部城市群体形成广泛影响，提升公司的品牌形象，展示经营特色和企业文化。 中兴商业 -29-4、创新会员俱乐部管理，尝试网上购物。不断创新管理、服务手段和内容，开展成功的顾客关系营销，提高会员的忠诚度和满意度。积极创造条件，适应现代个性化的消费形式，加快推进网上购物步伐。 5、创新环境改造。重点实施 4 项工程：一是，加快停车场建设，拟在中兴西侧投资建设
74、一个 2.4 万平方米的立体停车场，解决困扰中兴多年的停车难的问题，提高吸纳高端客流的能力。二是，大门升级改造工程，将南门和西北门改造成高档自动转门，解决能源外泄问题，改善一楼环境。三是 8 楼健身中心改造工程，拓展和完善服务功能。四是结合布局结构调整，对 3 楼、4 楼、7 楼的天棚、抱柱整体改造，全面提升环境档次。 二、创新发展模式，推进连锁经营，进一步将企业规模做大 按照“ 一体两翼” 的发展战略，大力发展超市连锁经营。进一步完善发展模式，加快开店速度，年内力争再开 2 家 5,000 平方米以上大型超市；要尽快完善超市连锁运作体系，强化供应链管理，尽快建立“ 物流配送中心”，解决集中采
75、购、储备和统一配送问题，降低采购和物流成本。 积极推进百货连锁经营。2006 年，公司以输出品牌和管理技术的方式，确定了两个百货外延项目，要通过这两个项目的运作，熟悉和掌握百货连锁的科学运作模式，积累经验。“ 抚顺中兴时代广场” 要力争在年底对外营业；“ 中兴长江精品商厦” 要抓紧确定经营布局和前期规划设计。要充分发挥中兴商业的融资优势，利用资本市场，对有价值的商业项目以收购、兼并、入股的方式加速连锁扩张。 三、创新服务模式，提升企业信誉，着力培育忠诚目标顾客 以 “ 全新服务拓展年” 为主题，以“ 满足顾客需求” 为目标，落实中兴服务宣言，创新服务内容，完善服务细节，切实做好“ 真诚服务”、
76、“ 温馨服务” 和“ 知识服务”，全面提升服务水平和服务品质，大力提升企业信誉。 四、创新管理模式，提高工作效能，推进科学管理再上新台阶 1、创新财务管理，提高工作效能。结合对营销工作实行一级管理，理顺环节，严密接口，全面推进预算管理制度。加强对外延连锁店财务工作的统一管理，定期检查和审计，促进外延店的健康发展。 2、创新千分制量化考核，严格规范管理。进一步完善考核方案，切实提高千分制考核的有效性。对各管理部门和非经营公司也要实行千分制量化考核，完善奖惩机制。 3、创新人力资源管理与培训，按照企业发展与工作需求，制定切实可行的培训计中兴商业 -30-划，全面提高各类人员的业务素质和岗位技能。进
77、一步完善绩效考核体系，在实际应用中完善考评方案，逐步推广。 4、细化后勤保障管理，大力开展节能降耗工作，采取有效措施减少能源消耗，降低经营成本。结合停车场建设，拟采用地源热泵技术对现有供暖、制冷设施进行改造，以减少用油、用电量。按照使用与购买分开的原则，进一步完善财产物资、原料备品的集中采购和保管发放制度。 5、加强“ 四防” 安全管理。健全、完善和落实安全生产目标责任制，加强安全生产教育培训，提高全员消防安全防范和应急处置突发事件能力。加强对消防设施的管理，确保处于良好运行状态，为企业营造安全有序的经营环境。 五、创新党建和思想政治工作模式，增强企业凝聚力，构建和谐中兴 围绕“ 创新年” 活
78、动，以“ 两创新、三带头” 为主题，开展共产党员工程；以店庆20 周年为契机，开展“ 我与中兴风雨同舟 20 年” 有奖征文和演讲比赛，举办“ 辉煌中兴 20 年” 摄影大赛等活动；精心组织“ 中兴第 6 届职工运动会” 等喜闻乐见、陶冶情操的文体活动，扎扎实实为员工办 7 件实事，包括：健康体检、延长假期、增加满勤奖、子女高考享受有薪假等，激励员工爱岗敬业、努力工作。 八、董事会日常工作情况 （一）报告年度内董事会的决议情况及决议内容 1、公司于2006年2月7日召开第三届董事会第四次会议，董事会决议公告刊登在2006年2月10日的中国证券报和证券时报及指定信息披露网站上。 2、公司于200
79、6年2月21日召开第三届董事会第五次会议，董事会决议公告刊登在2006年2月27日的中国证券报和证券时报及指定信息披露网站上。 3、公司于 2006 年 3 月 29 日召开第三届董事会第六次会议，董事会决议公告刊登在2006 年 3 月 30 日的中国证券报和证券时报及指定信息披露网站 上。 4、公司于 2006 年 4 月 13 日召开第三届董事会第七次会议，公布 2006 年第一季度报告正文和摘要，刊登在 2006 年 4 月 15 日的中国证券报和证券时报及指定信息披露网站 上。 中兴商业 -31- 5、公司于 2006 年 6 月 14 日召开第三届董事会第八次会议，会议讨论了关于修
80、改公司章程的议案，未形成决议。 6、公司于 2006 年 6 月 28 日至 6 月 30 日以通讯方式召开第三届董事会第九次会议，决议公告刊登在 2006 年 7 月 5 日的中国证券报和证券时报及指定信息披露网站 上。 7、公司于 2006 年 8 月 13 日召开第三届董事会第十次会议，公布 2006 年度中期报告，刊登在 2006 年 8 月 16 日的中国证券报和证券时报及指定信息披露网站 上。 8、公司于 2006 年 9 月 12 日召开第三届董事会第十一次会议，会议继续讨论关于修改公司章程的议案，未形成决议。 9、公司于 2006 年 10 月 18 日召开第三届董事会第十二次
81、会议，公布 2006 年第三季度报告全文及正文，刊登在 2006 年 10 月 20 日的中国证券报和证券时报及指定信息披露网站 上。 10、公司于 2006 年 11 月 23 日召开了第三届董事会第十三次会议，通过了修改公司章程的议案，董事会决议公告刊登在 2006 年 11 月 25 日的中国证券报和证券时报及指定信息披露网站 上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照公司章程及有关法规履行职责，认真执行了股东大会的各项决议。 经2006年3月29日召开的2005年度股东大会审议通过，2005年度利润分配方案为：公司以2005年末总股本214,620,000股为
82、基数，向全体股东每10股派送现金红利0.70元（含税），合计分配现金红利15,023,400元。公司董事会于2006年5月26日在中国证券报和证券时报上刊登了2005年度中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司分红派息实施公告。本次分红派息的股权登记日为2006年5月31日，除息日为2006年6月1日。 公司于2006年6月14日召开了股权分置改革相关股东会议，以现场投票和网络投票的方式表决。会议通过了本公司方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股将获送3股公司股份对价的股权分置改革方案。公司已于2006年8月18日实施完成了上述股权分置改革方案。 2006年12月26日公司召开2006年临
83、时股东大会，审议通过了修改公司章程的议案，并换取了商务部签发的中华人民共和国外商投资企业批准证书，公司正式变更为中外合中兴商业 -32-资企业。 九、本年度利润分配预案和公积金转增股本预案 根据北京京都会计师事务所有限责任公司北京京都审字（2007）第 0681 号的审计报告，公司 2006 年度实现净利润 69,529,322.67 元 ，提取法定盈余公积金6,952,932.27 元，加年初未分配利润 128,034,956.88 元，2006 年度可供股东分配利润 190,611,347.28 元，减分配 2005 年度现金红利 15,023,400.00 元，期末未分配利润为 175,
84、587,947.28 元。 根据公司发展的实际情况，董事会拟定公司2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案为：以2006年度末总股本214,620,000股为基数，向全体股东按每10股派送红股3股并派发现金红利1元（含税），预计共分配股利85,848,000元，剩余未分配利润结转以后年度分配，本年度公司资本公积金不转增股本。 公司独立董事认为：本年度利润分配预案符合公司法、公司章程和会计制度的有关规定，适应公司发展的需要，有利于公司长远发展，充分体现对中小投资者权益的关注和保护，同意公司董事会的利润分配预案，提请公司股东大会审议。 十、其他事项 1、中国证券报和证券时报为公司指定信息披露
85、报刊。 2、北京京都会计师事务所有限责任公司关于中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 北京京都专字（2007）第 280 号 中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司（以下简称“ 中兴商业公司” ）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2006 年度的公司及合并利润表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注,并于 2007 年 3 月 23 日出具北京京都审字（2007）第 0681 号标准无保留意见审计报告。 根据中国证券
86、监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发（2003）56 号文）的要求，中兴商业公司编制了本专项说明所附的 2006 年度中兴商业公司控股股东及其他关联方占用资金情况表（以下简称“ 占用资金情况表” ）。 中兴商业 -33-编制和对外披露占用资金情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是中兴商业公司的责任。我们对占用资金情况表所载资料与我们审计中兴商业公司 2006 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对中兴商业公司实施于 2006 年度财务报表审计中所
87、执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对占用资金情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解 2006 年度中兴商业公司控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况，占用资金情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为中兴商业股份公司向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,不得用作任何其他目的。 表一 中兴商业公司与占用资金的关联方的关系 关联方名称 与贵公司关系 沈阳中兴实业有限责任公司 控股股东之子公司 沈阳市联营公司 本公司非控股股东 沈阳五金股份有限公司 本公司非控股股东 表二 截至 2006 年 12 月 31 日止，中兴商业公司的其他关联方占用资金情况
88、如下： 单位：万元 2006 年度偿还情况 关联方名称 占用方式 2006 年末占用金额 2006 年累计占用金额 偿还方式偿还金额2006 年年初占用金额 占用性质沈阳中兴实业有限责任公司 其他应收款 05.88现金 126.68 120.80 沈阳市联营公司 其他应收款 17.99-现金 2.66 20.65 非经营性往来 沈阳五金股份有限公司 其他应收款 47.97-现金 2.66 50.63 非经营性往来 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王娟 中国 . 北京 中国注册会计师 纪梅 2007 年 3 月 23 日 中兴商业 -34-3、根据中国证监会（2003）56 号
89、关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知精神，我们本着实事求是的态度，对公司的关联方资金往来及对外担保情况进行了认真核查和落实，就公司执行前述规定的情况发表以下专项说明和独立意见： （1）截至 2005 年 12 月 31 日止，公司控股股东之子公司中兴实业有限责任公司，非经营性占用本公司资金 120 万元，该公司于 2006 年 2 月、3 月分别清偿 60 万元，至2006 年 3 月 31 日止全部清偿完毕。 （2）截至 2006 年 12 月 31 日止，公司没有为大股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，维护了公司及股东的合法权益。 第八节 监事会报告
90、 一、2006年监事会在报告期内召开会议情况 本年度监事会共召开五次会议 1、2006年2月7日，在本公司9楼会议室召开了第三届监事会第四次会议，审议通过了免去李鸥女士公司监事职务、补选徐成华先生为公司第三届监事会监事的决议； 2、2006年2月21日，在本公司9楼会议室召开了第三届监事会第五次会议，审议通过了公司2005年度董事会工作报告、公司2005年度监事会工作报告、公司2005年度财务决算报告、公司2005年度利润分配预案、公司继续聘任北京京都会计师事务所及2006年度审计费用、公司2005年年度报告、召开2005年度股东大会等决议； 3、2006年4月13日，以通讯方式召开了第三届监
91、事会第六次会议，审议通过了公司2006年第一季度报告； 4、2006年8月13日，以通讯方式召开了第三届监事会第七次会议，审议通过了公司2006年中期报告； 5、2006年10月18日，以通讯方式召开了第三届监事会第八次会议，审议通过了公司2006年第三季度报告。 二、监事会对下列事项发表的独立意见 1、公司日常经营活动情况。 公司的各项工作能够按照证券法、公司法及本公司公司章程和有关法律、法规规定，依法运作，规范发展。 中兴商业 -35-2、公司依法运作情况。 监事会认为公司决策程序合法，建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关法律、法规和公司规章制度的规定，内部工作流程的制定和执行进一
92、步得到提高，有效地控制了企业的各项经营风险。本公司董事会全体成员及高级管理人员，恪守职责、勤勉敬业，维护了全体股东权益，取得良好的经营业绩，在执行公司职务或履行职责时，不存在违反国家的法律、法规和本公司公司章程的行为。 3、公司的财务情况 监事会对公司2006年度的财务结构和财务状况进行了认真、细致的监督检查，认为公司财务制度健全，财务结构合理，财务状况良好。北京京都会计师事务所有限责任公司出具的2006年度审计报告，真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 4、任期内，公司无募集资金的使用情况。 5、任期内，公司未发生与控股股东的关联交易及资金往来。 6、任期内，公司无收购、出售资产情况
93、。 7、股东大会决议执行情况。 公司的董事及管理人员按照股东大会的决议，认真履行职责并很好地完成经营指标。公司的董事及高级管理人员在执行公司职务中至今未发现违法、违反公司章程的行为及损害公司股东利益的现象。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 三、重大关联交易事项 报告期内公司与关联各方无重大关联交易。 四、重大合同及其履行情况 1、重大托管、承包、租赁事项 报告期内，公司没有发生重大托管、承包、租赁事项。 中兴商业 -36-、重大担保 报告期内，公司无重大担保事项。 3、委
94、托理财 报告期内，公司无委托理财事项。 4、其他重要合同 报告期内，公司未签订其他重要合同。 五、承诺事项 报告期内，按照上市公司股权分置改革管理办法和上市公司股权分置改革业务操作指引的相关规定，公司原非流通股股东一致承诺： （1）承诺持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上市交易或转让，即流通权锁定期为 12 个月； （2）流通权锁定期满后，持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售股份合计占上市公司总股本的比例在 12 个月内不超过百分之五、24 个月内不超过百分之十； （3）持股 5%以上的非流通股股东通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数百分
95、之一的，自该事实发生之日起两个工作日内将及时履行公告义务。 六、聘任会计师事务所事项 报告期内，公司续聘北京京都会计师事务所有限责任公司为本公司指定财务审计机构，并支付给北京京都会计师事务所有限责任公司的报酬为人民币 28 万元，该审计机构已为我公司提供审计服务的连续年限为 10 年。 七、报告期内，公司严格按照上市公司公平信息披露指引的要求，接待机构投资者及个人投资者调研，公司及相关信息披露义务人严格遵循公平信息披露原则，未发生私下、提前或有选择性地向特定对象披露的情形。 八、其他重要事项 1、关联方非经营性资金占用清欠情况。 中兴商业 -37-单位：（人民币）万元 大股东及其附属企业非经营
96、性占用上市公司资金余额 2006年1月1日 2006年12月31日 本期清欠总额 清欠方式 清欠金额 清欠时间 现金清偿 60.002006年2月 120.000.00 120.00现金清偿 60.002006年3月 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金及清欠情况 的具体说明 报告期内，本公司控股股东之子公司沈阳中兴实业有限责任公司，非经营性占用本公司资金120万元，该公司于2006年2月、3月分别清偿60万元，至2006年一季度末全部清偿完毕。 截止报告期末，公司已经完成关联方非经营性资金占用的清欠工作，本年度内无新增资金占用情况。 2、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监
97、会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 3、报告期内公司未变更公司名称和股票简称。 中兴商业 -38- 第十节 财务报告 中兴沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 二六年度 审 计 报 告 目 录 一、审计报告 二、财务报表及财务报表附注 1资产负债表 2利润表及利润分配表 3现金流量表 4. 资产减值准备明细表 5、财务报表附注 北京京都会计师事务所有限责任公司 电话：(010)65264838 传真：(010)65227521 地址：北京市建国门外大街22号赛特广场五层 邮编：100004 中兴商业 -39- 北京京都会计师事务所有限责任公司 Beijing Jing
98、du Certified Public Accountants Co.,Ltd. 审计报告 北京京都审字(2007)第 0681 号 中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司（以下简称中兴商业公司）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2006 年度的公司及合并利润表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制财务报表是中兴商业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于
99、舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
100、见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 中兴商业 -40- 三、审计意见 我们认为，中兴商业公司财务报表已经按照企业会计准则和企业会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了中兴商业公司 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和现金流量。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王娟 中国 . 北京 中国注册会计师 纪梅 2007 年 3 月 23 日 资 产 负 债 表 编制单位：中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司
101、 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 144,716,601.87 144,074,021.6978,958,053.0377,756,380.13 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 853,318.44 853,318.44 其他应收款 9,482,094.60 9,464,499.59 11,165,987.14 11,149,542.82 预付账款 20,512,206.66 20,512,206.66 17,017,137.23 17,017,137.23 应收补贴款 存货 82,726,268.98 82,686,
102、726.98 62,978,896.67 62,945,071.17 待摊费用 1,316,665.00 1,316,665.00 3,371,672.00 3,371,672.00 一年内到期的长期债权投资 中兴商业 -41- 其他流动资产 流动资产合计 258,753,837.11 258,054,119.92174,345,064.51 173,093,121.79 长期投资： 长期股权投资 163,200.00 924,952.96 长期债权投资 长期投资合计 163,200.00 924,952.96 合并价差 固定资产： 固定资产原价 871,252,066.84 870,947,
103、048.84881,298,399.47 881,009,931.47 减：累计折旧 196,572,786.94 196,389,973.83178,599,953.59 178,452,955.49 固定资产净值 674,679,279.90 674,557,075.01702,698,445.88 702,556,975.98 减：固定资产减值准备 750,000.00 750,000.00 1,353,469.53 1,353,469.53 固定资产净额 673,929,279.90 673,807,075.01701,344,976.35 701,203,506.45 工程物资 在建
104、工程 固定资产清理 固定资产合计 673,929,279.90 673,807,075.01701,344,976.35 701,203,506.45 无形资产及其他资产 无形资产 74,934,042.77 74,934,042.77 77,483,333.33 77,483,333.33 长期待摊费用 2,797,916.67 2,797,916.67 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 77,731,959.44 77,731,959.44 77,483,333.33 77,483,333.33 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,010,415,076.45 1,009,756,
105、354.37953,173,374.19 952,704,914.53 流动负债： 短期借款 应付票据 300,000.00 300,000.00 中兴商业 -42- 应付账款 192,047,954.50 192,047,954.50170,774,198.93 170,774,198.93 预收账款 227,540.00 33,000.00 应付工资 应付福利费 7,734,125.86 7,730,200.55 12,730,516.91 12,726,591.60 应付股利 应交税金 3,798,182.14 3,798,182.14 4,798,366.96 4,794,189.45
106、 其他应交款 20,434.14 20,434.14 -114,663.00 -114,763.07 其他应付款 34,883,650.95 34,456,394.18 46,454,688.20 46,027,431.43 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 238,711,887.59 238,053,165.51234,976,108.00 234,507,648.34 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 238,711,887.59 238,053,165.51234,
107、976,108.00 234,507,648.34 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）214,620,000.00 214,620,000.00214,620,000.00 214,620,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）214,620,000.00 214,620,000.00214,620,000.00 214,620,000.00 中兴商业 -43-净额 资本公积 316,717,368.95 316,717,368.95317,717,368.95 317,717,368.95 盈余公积 64,777,872.63 64,777,872.63
108、57,824,940.36 57,824,940.36 其中：法定公益金 26,421,321.31 26,421,321.31 未分配利润 175,587,947.28 175,587,947.28128,034,956.88 128,034,956.88 其中：拟分配现金股利 21,462,000 21,462,000 15,023,400.00 15,023,400.00 未确认的投资损失 外币报表折算差额 所有者权益（或股东权益）合计 771,703,188.86 771,703,188.86718,197,266.19 718,197,266.19 负债和所有者权益（或股东权益）合计
109、 1,010,415,076.45 1,009,756,354.37953,173,374.19 952,704,914.53 公司法定代表人： 刘芝旭 主管会计工作负责人: 胡凯峰 会计机构负责人：朱会君 利润及利润分配表 编制单位：中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本期 上年同期 项 目 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 2,087,863,073.46 2,086,865,383.461,945,868,885.89 1,944,340,633.89 减：主营业务成本 1,712,406,284.56 1,711,950,994.561,602,604,2
110、14.50 1,601,805,079.70 主营业务税金及附加 11,376,792.01 11,330,110.72 9,350,182.23 9,286,661.38 二、主营业务利润（亏损以“ -” 号填列） 364,079,996.89363,584,278.18333,914,489.16 333,248,892.81 加：其他业务利润（亏损以“ -” 号填列） 37,457,375.74 37,457,375.74 30,499,820.96 30,499,820.96 减：营业费用 71,908,010.49 71,327,475.15 68,577,914.85 68,095
111、,867.85 中兴商业 -44- 管理费用 218,438,180.46218,308,162.25199,776,467.16 199,668,184.70 财务费用 5,364,514.75 5,372,785.88 4,465,485.94 4,472,939.60 三、营业利润（亏损以“ -” 号填列） 105,826,666.93106,033,230.6491,594,442.17 91,511,721.62 加：投资收益（亏损以“ -” 号填列） -206,563.71 82,720.55 补贴收入 营业外收入 501,836.81 501,836.81 627,254.39
112、627,254.39 减：营业外支出 2,886,143.04 2,886,143.04 177,221.47 177,221.47 四、利润总额（亏损以“ -” 号填列） 103,442,360.70103,442,360.7092,044,475.09 92,044,475.09 减：所得税 33,913,038.03 33,913,038.03 26,133,329.62 26,133,329.62 少数股东损益 加：未确认的投资损失本期发生额 五、净利润（亏损以“ -”号填列） 69,529,322.67 69,529,322.67 65,911,145.47 65,911,145.4
113、7 加：年初未分配利润 128,034,956.88128,034,956.88105,352,840.51 105,352,840.51 其他转入 六、可供分配的利润 197,564,279.55197,564,279.55171,263,985.98 171,263,985.98 减：提取法定盈余公积6,952,932.27 6,952,932.27 6,591,114.55 6,591,114.55 提取法定公益金 6,591,114.55 6,591,114.55 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 190,611,347.2
114、8190,611,347.28158,081,756.88 158,081,756.88 减：应付优先股股利 中兴商业 -45- 提取任意盈余公积 应付普通股股利 15,023,400.00 15,023,400.00 30,046,800.00 30,046,800.00 转作资本（或股本）的普通股股利 八、未分配利润 175,587,947.28175,587,947.28128,034,956.88 128,034,956.88 补充资料 1出售、处置部门或被投资单位所得收益 2自然灾害发生的损失 3会计政策变更增加（或减少）利润总额 4会计估计变更增加（或减少）利润总额 5债务重组损失
115、 6其他 公司法定代表人： 刘芝旭 主管会计工作负责人: 胡凯峰 会计机构负责人：朱会君 现金流量表 编制单位：中兴沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 单位：人民币元 本期 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售产品、提供劳务收到的现金 2,484,072,277.54 2,482,880,047.54 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 5,186,578.00 5,186,578.00 现金流入小计 2,489,258,855.54 2,488,066,625.54 购买商品、接受劳务支付的现金 2,019,729,699.82 2,019,274,409.82
116、 支付给职工以及为职工支付的现金 137,372,417.15 137,051,685.31 中兴商业 -46- 支付的各项税费 116,691,163.23 116,640,089.96 支付的其他与经营活动有关的现金 117,490,696.65 117,129,937.16 现金流出小计 2,391,283,976.85 2,390,096,122.25 经营活动产生的现金流量净额 97,974,878.69 97,970,503.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 555,189.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
117、 768,760.00 768,760.00 收到的其他与投资活动有关的现金 1,850,593.62 1,842,112.49 现金流入小计 2,619,353.62 3,166,061.74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,597,175.10 11,580,625.10 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 11,597,175.10 11,580,625.10 投资活动产生的现金流量净额 -8,977,821.48 -8,414,563.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关
118、的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金15,023,400.00 15,023,400.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 8,215,108.37 8,214,898.37 现金流出小计 23,238,508.37 23,238,298.37 筹资活动产生的现金流量净额 -23,238,508.37 -23,238,298.37 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 65,758,548.84 66,317,641.56 现金流量表补充资料 中兴商业 -47- 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 69,529,322.67
119、 69,529,322.67 加：计提的资产减值准备 1,222,543.28 1,222,450.87 固定资产折旧 26,204,301.77 26,168,486.76 无形资产摊销 2,609,290.56 2,609,290.56 长期待摊费用摊销 1,152,083.33 1,152,083.33 待摊费用减少（减：增加） 2,055,007.00 2,055,007.00 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 353,364.58 353,364.58 固定资产报废损失 2,124,335.05 2,124,335.05 财务费用 5,
120、364,514.75 5,372,785.88 投资损失（减：收益） 206,563.71 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -20,180,513.17 -20,174,796.67 经营性应收项目的减少（减：增加）-1,747,260.87 -1,746,017.77 经营性应付项目的增加（减：减少）9,287,889.74 9,097,627.32 其他 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 97,974,878.69 97,970,503.29 2不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净增加情
121、况： 现金的期末余额 144,716,601.87 144,074,021.69 减：现金的期初余额 78,958,053.03 77,756,380.13 加：现金等价物期末余额 -5,500,000.00 -5,500,000.00 减：现金等价物期初余额 -5,500,000.00 -5,500,000.00 现金及现金等价物净增加额 65,758,548.84 66,317,641.56 中兴商业 -48-公司法定代表人： 刘芝旭 主管会计工作负责人: 胡凯峰 会计机构负责人：朱会君 合并资产减值准备明细表 编制单位：中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 单位：人民币元本期减少 项
122、目 2006 年 1 月 1 日本期增加 本期转出数 本期转回数 2006 年 12 月 31 日一、坏账准备合计 15,068,752.59853,392.95 63,990.53 15,858,155.01其中：应收账款 1,281,093.91 853,300.54 2,134,394.45 其他应收款 13,787,658.6892.41 63,990.53 13,723,760.56二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,820,043.17 433,140.86 3,253,184.03 其中：库存商品 2,820,043.17 433,140
123、.86 3,253,184.03 原材料 四、长期投资减值准备合计 268,800.00 268,800.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 268,800.00 268,800.00 五、固定资产减值准备合计 1,353,469.53 603,469.53 750,000.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,353,469.53 603,469.53 750,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 刘芝旭 主管会计工作负责人: 胡凯峰 会计机构负责人：朱会君 中兴商业 -49- 母公司资产减值准备明细表
124、编制单位：中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 单位：人民币元本期减少 项目 2006 年 1 月 1 日本期增加 本期转出数 本期转回数 2006 年 12 月 31 日一、坏账准备合计 15,067,721.91853,300.54 63,990.53 15,857,031.92 其中：应收账款 1,281,093.91 853,300.54 2,134,394.45 其他应收款 13,786,628.00 63,990.53 13,722,637.47二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 2,820,043.17 433,140.86 3,253,1
125、84.03 其中：库存商品 2,820,043.17 433,140.86 3,253,184.03 原材料 四、长期投资减值准备合计 268,800.00 268,800.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 268,800.00 268,800.00 五、固定资产减值准备合计 1,353,469.53 603,469.53 750,000.00 其中：房屋、建筑物 机器设备 1,353,469.53 603,469.53 750,000.00 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人： 刘芝旭 主管会计工作负责人: 胡凯峰 会
126、计机构负责人：朱会君 中兴商业 -50-财务报表附注 一、 公司基本情况 本公司经辽宁省沈阳市经济体制改革委员会沈体改发(1996)81 号批复及辽宁省沈阳市人民政府沈政(1996)63 号批复批准，按照公司法采取募集方式设立。 经中国证监会证监发字(1997)第 114 号批复批准，本公司于 1997 年 4 月 15 日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股 3,000 万股。发行后公司股本为 12,000 万元。经沈证监发(1998)31 号批复批准，1997 年度实施派送红股、资本公积转增股本方案，增加股本 7,200 万股，送转后公司股本为 19,200 万元。根据 1998 年股
127、东大会决议及中证监证监公司字(1999)63 号批复批准，1999 年向全体股东配售 2,262 万股普通股，配股后公司总股本为 21,462 万元，其中：发起人股份 15,762 万股，占总股本的 73.44%，社会公众股 5,700 万股，占总股本的 26.56%。本公司变更登记已经沈阳市工商行政管理局核准，并于 1999 年 12 月 29 日领取注册号 2101001104213 企业法人营业执照，注册资本 21,462 万元。 2006 年 6 月 14 日，本公司股权分置改革方案经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，股改对价方案为非流通股股东向全体流通股股东每 10 股送 3 股
128、。股改后注册资本仍为 21,462 万元。 公司经营范围以商品零售、批发为主，兼营宾馆、餐饮等业务。 二、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行企业会计准则和企业会计制度及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 本公司采用权责发生制，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价折合为本位币记账；期末按基准汇价进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到中兴商业 -
129、51-预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。 6、现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、短期投资核算方法 本公司短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券投资和其他投资。 短期投资在取得时按实际投资成本计价。期末以成本与市价孰低计价，市价低于成本按单项投资的成本与市价的差额计提短期投资跌价准备。 本公司出售短期持有的股票、债券或到期收回债券时确认投资收益或损失。 8、应收款项及坏
130、账准备核算方法 （1）坏账损失核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的 6%提取坏账准备。 当按公司坏账政策提取的坏账准备仍不足以备抵其坏账损失时，按其实际状况采用个别认定法提取坏账准备。 （2）坏账确认标准 A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 （3）应收账款转让/贴现 本公司向金融机构贴现/转让不附追索权的应收账款及应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣
131、除已转销的应收账款及应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 9、存货核算方法 本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、库存商品、在途物资、低值易耗品等。 存货盘存制度采用永续盘存制。采用进价核算，按实际进价结转库存商品成本；低值易耗品领用时采用五五摊销法摊销。 中兴商业 -52-本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提时，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额确认存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 （1）长期投资计价方法 本公司长期股权投资包括股票投资和其
132、他股权投资，在取得时按初始投资成本计价。 本公司长期债权投资包括长期债券投资和其他长期债权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债权投资按期计算应收利息。 （2）长期股权投资的会计核算方法 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （3）股权投资差额的会计处理 长期股权投资采用权益法核算时： 对长期股权投资初始投资成本高于其在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限（或 10 年）平均摊销计入损益。 （4）长期债券投
133、资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额确认长期投资减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法 本公司固定资产是指使用年限超过 1 年，单位价值较高，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。固定资产以取得时的成本入账。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济
134、利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降中兴商业 -53-低，则计入固定资产账面价值，但增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额。除此以外的后续支出确认为当期费用。 本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值（预计净残值率为 3%-5%），本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 预计使用寿命 年折旧率 房屋建筑物 45 年 2.11%-2.16% 机器设备 10 年 9.5%-9.70% 运输设备 8 年 11.88-12.13% 其中，已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产
135、的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率。如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。 本公司对于已经计提了减值准备的固定资产，如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值准备的各种因素发生了变化，使得固定资产的可收回金额大于其账面价值的，对以前期间已计提的固定资产减值准备应当转回。 12、在建工程核算方
136、法 本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。 本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。 13、借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营所需资金等而发生的借款费用计入财务费用。 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前计入有关固定资产的购建成本
137、，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后，计入当期财务费用。 14、无形资产计价及摊销方法 中兴商业 -54-本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限内平均摊销。如果合同无规定受益年限、法律亦无规定有效年限的，按 10年期限平均摊销。 本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在以下情形时，计提无形资产减值准备： （1） 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2） 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3） 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4） 其他足
138、以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 计提时，按单项无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。 本公司期末如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。 筹建期间发生的费用（除构建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入当期损益。 16、收入确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据
139、，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对同一会计年度内开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收入；对劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 17、所得税的会计处理方法 中兴商业 -55-本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 对占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不超过 50%但对被投资单位有实
140、质控制权的子公司，本公司确认其为会计报表的合并范围。 本公司按照财政部合并会计报表暂行规定编制合并会计报表。在编制合并报表时，合并报表范围内公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 三、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13% 营业税 应税收入 5% 消费税 金银首饰收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 4% 企业所得税 应纳税所得额 33% 四、控股子公司及合营企业 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合营企业概况如下： 公司名称 经营范围 注册资本 本公司投资额 权益比例 是否合并中兴-沈阳商业大厦
141、美术广告公司 广告策划、室内装饰15 万元 15 万元 100% 是 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 2006.12.31 2005.12.31 现 金 174,753.89231,603.41 银行存款 144,541,847.9878,726,449.62 其他货币资金 - 144,716,601.8778,958,053.03 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额 2006 年 12 月 31 日货币资金 144,716,601.87 中兴商业 -56-减：受到限制的存款 5,500,000.00 持有期限不超过三个月的国债投资 - 2006 年 12 月 3
142、1 日现金及现金等价物余额 139,216,601.87 2005 年 12 月 31 日现金及现金等价物余额 73,458,053.03 现金及现金等价物净增加额 65,758,548.84 说明： A、期末银行存款中被冻结存款 550 万元，具体原因如附注十、（4）所示。 B、2006 年 12 月 31 日余额比 2005 年 12 月 31 日余额增长 83.28%，主要原因为本期经营活动现金流入增加。 2、应收账款 （1）合并数 A、账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 - - -一至二年 - -
143、907,785.5742.53 54,467.13二至三年 907,785.57 42.53907,785.57- -三年以上 1,226,608.88 57.471,226,608.881,226,626.7857.47 1,226,626.78 2,134,394.45 100.002,134,394.452,134,412.35100.00 1,281,093.91B、坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 1,281,093.91 853,300.54 - - 2,134,394.45说明： a、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单
144、位欠款。 b、截至 2006 年 12 月 31 日，欠款金额前五名欠款金额合计为 1,817,498.54 元，占应收账款的比例为 85.15%。 （2）母公司 A、账龄分析及百分比 账龄 2006.12.31 2005.12.31 中兴商业 -57-金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 - - -一至二年 - -907,785.5742.53 54,467.13二至三年 907,785.57 42.53907,785.57- -三年以上 1,226,608.88 57.471,226,608.881,226,626.7857.47 1,226,626.78 2,134,
145、394.45 100.002,134,394.452,134,412.35100.00 1,281,093.91B、坏账准备 本期减少 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 1,281,093.91 853,300.54 - - 2,134,394.45C、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 3、其他应收款 （1） 合并数 A、账龄分析及坏账准备 2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 3,772,748.38 16.26226,364.916,964,817.29 27.91 4
146、17,889.22一至二年 4,247,694.58 18.30254,861.67420,916.50 1.69 25,254.99二至三年 3,000.00 0.01180.003,704,812.83 14.85 1,120,288.77三年以上 15,182,412.20 65.4313,242,353.9813,863,099.20 55.55 12,224,225.70 23,205,855.16 100.0013,723,760.5624,953,645.82 100.00 13,787,658.68B、坏账准备变动情况 本期减少 2006.01.01 本期增加 转出 转回 20
147、06.12.31 13,787,658.68 92.41 - 63,990.53 13,723,760.56 C、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 D、截至 2006 年 12 月 31 日，欠款金额前五名金额合计 9,672,343.84 元，占其他应收 款余额的 41.68%。 （2） 母公司 A、账龄分析及坏账准备 中兴商业 -58-2006.12.31 2005.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 一年以内 3,754,330.28 16.19 225,259.826,947,642.29 27.86 416,858.54 一至二年 4
148、,247,694.58 18.32 254,861.67420,916.50 1.69 25,254.99 二至三年 3,000.00 0.01 180.003,704,812.83 14.86 1,120,288.77 三年以上 15,182,112.20 65.48 13,242,335.9813,862,799.20 55.59 12,224,225.70 23,187,137.06 100.00 13,722,637.47 24,936,170.82 100.00 13,786,628.00 B、坏账准备变动情况 本期减少 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.3
149、1 13,786,628.00 - - 63,990.53 13,722,637.47 C、无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 4、预付账款 （1） 账龄分析及百分比 2006.12.31 2005.12.31 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 一年以内 20,512,206.66100.0017,017,137.23 100.00一至二年 - -二至三年 - -三年以上 - - 20,512,206.66100.0017,017,137.23 100.00（2） 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、存货 （1）存货分项目列示 项 目 2006.12.
150、31 2005.12.31 库存商品 83,669,188.2462,366,935.85代销商品 105,632.926,928,928.33在途物资 12,687.47403,514.93低值易耗品 2,295,377.302,952,951.56原材料 2,200.0075,537.50 86,085,085.9372,727,868.17代销商品款 (105,632.92)(6,928,928.33)存货跌价准备 (3,253,184.03)(2,820,043.17) 82,726,268.9862,978,896.67中兴商业 -59-说明：存货 2006 年 12 月 31 日余
151、额比 2005 年 12 月 31 日余额增长 30.67%，主要原因为超市购进库存商品增加。 （2）存货跌价准备 本期减少 项目 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 库存商品 2,820,043.17 433,140.86- - 3,253,184.03说明：存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。 6、待摊费用 项目 2006.01.01 本期增加 本期摊销 2006.12.31 租 金 3,371,672.00 4,697,002.006,752,009.001,316,665.007、长期股权投资 母公司 项目 2006.01.0
152、1本期增加 本期减少 2006.12.31 股票投资 -其他股权投资 924,952.96(206,563.71)555,189.25163,200.00其中：对子公司投资 924,952.96(206,563.71)555,189.25163,200.00 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 对其他企业投资 -股权投资差额 - 924,952.96(206,563.71)555,189.25163,200.00长期投资减值准备 (-)(-)(-)(-) 924,952.96(206,563.71)555,189.25163,200.00对子公司投资 A、截至 2006 年 12 月 31
153、 日投资明细 被投资单位名称 投资期限投资比例初始投资成本 核算方法中兴-沈阳商业大厦美术广告公司 长期 100% 150,000.00 权益法 B、权益变动情况 本期增减权益 被投资单位名称 本期增减投资本期权益 本期分回利润 累计增减权益 中兴-沈阳商业大厦美术广告公司 -(206,563.71)555,189.25 13,200.00中兴商业 -60-C、投资变动情况 被投资单位名称 2006.01.01 本期增减权益 2006.12.31 中兴-沈阳商业大厦美术广告公司 924,952.96(761,752.96)163,200.00 8、长期债权投资 （1）合并数 项目 2006.0
154、1.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 长期债券投资 268,800.00-268,800.00其中:国债投资 -其他债权投资 - 268,800.00-268,800.00长期投资减值准备 (268,800.00)(-)(-)(268,800.00) -长期债券投资明细 债券种类 面值 年利率 初始投资成本 期初应收利息本期利息 累计应收利息 电力债券 268,800.00 -268,800.00- -（2）母公司 项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 长期债券投资 268,800.00 -268,800.00 其中:国债投资 - 其他债权投资 -
155、 268,800.00-268,800.00 长期投资减值准备 (268,800.00)(-)(-)(268,800.00) - 长期债券投资 债券种类 面值 年利率 初始投资成本期初应收利息本期利息累计应收利息电力债券 268,800.00 - 268,800.00 - - - 9、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产原价 固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 771,146,909.38- 771,146,909.38机器设备 98,900,192.571,234,959.958,539,304.06 91,595,848.46中兴商
156、业 -61-运输设备 11,251,297.52800,105.003,542,093.52 8,509,309.00 881,298,399.472,035,064.95 12,081,397.58 871,252,066.84（2）累计折旧 固定资产类别 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 房屋及建筑物 127,585,397.4616,866,850.54- 144,452,248.00机器设备 45,341,796.378,246,572.195,796,439.48 47,791,929.08运输设备 5,672,759.761,090,879.042,4
157、35,028.94 4,328,609.86 178,599,953.5926,204,301.778,231,468.42 196,572,786.94（3）固定资产减值准备 本期减少 项目 2006.01.01 本期增加 转出 转回 2006.12.31 房屋及建筑物 - - -机器设备 1,353,469.53 -603,469.53- 750,000.00运输设备 - - - 1,353,469.53 -603,469.53- 750,000.0010、无形资产 （1）截至 2006 年 12 月 31 日无形资产明细 项目 取得方式 原值 摊销期限剩余摊销期限土地使用权 股东投入 9
158、0,000,000.0036年 29年10个月 软件 购买 500,000.005年 3年 软件切换 购买 60,000.005年 4年3个月 （2）无形资产增减变动 土地使用权 软件 软件切换 合计 2006.01.01 77,083,333.33400,000.00-77,483,333.33本期增加额 -60,000.0060,000.00本期摊销额 2,500,000.00100,290.569,000.002,609,290.56本期转出额 -累计摊销额 15,416,666.67200,290.569,000.0015,625,957.232006.12.31 74,583,333
159、.33299,709.4451,000.0074,934,042.77无形资产减值准备 (-)(-)(-)(-) 74,583,333.33299,709.4451,000.0074,934,042.7711、长期待摊费用 项 目 原始金额 2006.01.01本期增加 本期摊销 2006.12.31 累计摊销额剩余摊销年限房产亮化工程款 3,950,000.00 -3,950,000.001,152,083.332,797,916.67 1,152,083.331年5个月 中兴商业 -62-12、应付票据 种类 2006.12.31 2005.12.31 银行承兑汇票 - 300,000.0
160、013、应付账款 2006.12.31 2005.12.31 192,047,954.50 170,774,198.93 说明：无欠付持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 14、预收账款 2006.12.31 2005.12.31 227,540.00 33,000.00 说明：无预收持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 15、应交税金 税 项 2006.12.31 2005.12.31 增值税 (72,704.28)(3,492,162.23) 消费税 329,564.50299,349.33 营业税 257,463.79188,251.83 房产税 (148,933.81)145,
161、680.01 城市维护建设税 32,113.55(204,327.15) 企业所得税 1,563,004.405,078,357.89 文化事业建设税 -1,500.90 个人所得税 1,837,673.992,781,716.38 3,798,182.144,798,366.96 说明： A、应交增值税负数余额为期末尚未抵扣的增值税进项税额； B、应交房产税负数余额为根据辽宁省地方税务局辽地税函2006125 号文精神本期多缴纳的房产税金额。 16、其他应交款 项 目 计缴标准 2006.12.31 2005.12.31 教育费附加 应缴流转税之 4% 20,434.14(114,663.0
162、0) 17、其他应付款 2006.12.31 2005.12.31 34,883,650.95 46,454,688.20 中兴商业 -63-说明： A、欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款项见附注六、2。 B、截至 2006 年 12 月 31 日，本科目余额中无大额其他应付款。 18、股本 2006.01.01 本期增减 2006.12.31 股份 股权分置 股份类别 数量 比例% 转让 改革 小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 157,679,900 73.47-(17,082,030)(17,082,030) 140,597,87065.511、国家持股 78,050,
163、000 36.37-(8,467,548)(8,467,548) 69,582,45232.422、国有法人持股 380,000 0.18-(41,226)(41,226) 338,7740.163、其他内资持股 79,190,000 36.90(63,312,900)(1,722,488)(65,035,388) 14,154,6126.60其中： - - -境内法人持股 79,190,000 36.90(63,312,900)(1,722,488)(65,035,388) 14,154,6126.60境内自然人持股 - - -4、外资持股 - -63,312,900(6,868,738)5
164、6,444,162 56,444,16226.30 其中： - - -境外法人持股 - -63,312,900(6,868,738)56,444,162 56,444,16226.30境外自然人持股 - - -5、高管持股 59,900 0.03-17,97017,970 77,8700.03二、无限售条件股份 56,940,100 26.53-17,082,03017,082,030 74,022,13034.491、人民币普通股 56,940,100 26.53-17,082,03017,082,030 74,022,13034.492、境内上市的外资股 - - -3、境外上市的外资股 -
165、 - -4、其他 - - -三、股份总数 214,620,000 100.00- 214,620,000100.00说明： （1）持本公司 5%以上股份的股东是： A、沈阳商业国有资产经营公司持股比例为 32.42%。 B、CITIC Capital Shopwell Investment Limited（中信百货）持股比例为 26.30%。 C、中国新纪元有限公司持股比例为 6.12%。 （2）本公司本期股东持股变动情况见附注十、（1）-（3）。 19、资本公积 项 目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 股本溢价 317,717,368.95-1,000,000
166、.00 316,717,368.95中兴商业 -64-其他资本公积 - - 317,717,368.95-1,000,000.00 316,717,368.95说明：资本公积减少系支付本公司承担的股权分置改革相关费用。 20、盈余公积 项目 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 法定盈余公积 31,403,619.0533,374,253.58- 64,777,872.63法定公益金 26,421,321.31-26,421,321.31 -任意盈余公积 - - 57,824,940.3633,374,253.5826,421,321.31 64,777,872.63
167、说明： A、本期盈余公积增加的原因见附注五、21（B）a。 B、根据财企200667 号财政部关于公司法施行后有关企业财务处理问题的通知中“ 国有企业以及其他企业一并停止实行公益金制度；企业对 2005 年 12 月 31日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用” 的规定，本公司调整法定公益金至法定盈余公积金列示。 21、未分配利润 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 128,034,956.88 69,529,322.67 21,976,332.27 175,587,947.28 说明： A、本期增加 69,529,322.67 元，为本年度净利润。 B、本期减少
168、21,976,332.27 元，其中： a、计提法定盈余公积 6,952,932.27 元。 b、分配 2005 年度的现金股利 15,023,400.00 元。 C、本期期末余额中，包括资产负债表日后拟分配的现金股利 21,462,000.00 元，如附注九所示。 22、主营业务收入及成 （1）合并数 A、按业务性质 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 商业销售 2,085,185,072.46 1,712,013,923.78 1,943,515,404.08 1,601,839,406.43中兴商业 -65-其他劳务 2,901,526.47 615,886.
169、252,657,976.09 1,069,302.35分部间抵销 (223,525.47) (223,525.47)(304,494.28) (304,494.28) 2,087,863,073.46 1,712,406,284.561,945,868,885.89 1,602,604,214.50B、 按地区 2006 年度 2005 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 东北地区 2,087,863,073.46 1,712,406,284.56 1,945,868,885.89 1,602,604,214.50其他地区 - - -分部间抵销 - - - 2,087,863,073.46
170、1,712,406,284.561,945,868,885.89 1,602,604,214.50（2） 母公司 A、按业务性质 2006 年度 2005 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 商业销售 2,085,185,072.46 1,712,013,923.781,943,515,404.08 1,601,839,406.43其他劳务 1,903,836.47 160,596.251,129,724.09 270,167.55分部间抵销 (223,525.47) (223,525.47)(304,494.28) (304,494.28) 2,086,865,383.46 1,711,9
171、50,994.561,944,340,633.89 1,601,805,079.70B、按地区 2006 年度 2005 年度 地 区 收入 成本 收入 成本 东北地区 2,086,865,383.46 1,711,950,994.561,944,340,633.89 1,601,805,079.70其他地区 - - -分部间抵销 - - -东北地区 2,086,865,383.46 1,711,950,994.561,944,340,633.89 1,601,805,079.70 23、主营业务税金及附加 项目 计缴标准 2006 年度 2005 年度 营业税 应税收入之 5% 118,02
172、0.3283,739.96城建税 应纳流转税额之 7% 4,187,332.794,080,820.48教育费附加 应纳流转税额之 4% 2,393,003.732,331,908.13文化事业建设费 应纳流转税额之 3% 16,379.4022,288.01消费税 应税收入之 5% 4,662,055.772,831,425.65中兴商业 -66- 11,376,792.019,350,182.23 24、其他业务利润 2006 年度 2005 年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润其他业务收入其他业务支出 其他业务利润代售电话卡332,590.72 18,031.38314
173、,559.34636,317.6437,720.76 598,596.88租金收入 39,864,645.96 3,676,561.4336,188,084.5333,957,989.333,956,277.78 30,001,711.55停车场收入 667,100.00 1,199,888.21(532,788.21)558,890.001,098,533.12 (539,643.12)其他 1,574,928.60 87,408.521,487,520.08519,556.7180,401.06 439,155.65 42,439,265.28 4,981,889.5437,457,375
174、.7435,672,753.685,172,932.72 30,499,820.9625、财务费用 项目 2006年度 2005年度 利息支出 -166,740.00减：利息收入 1,850,593.621,533,172.87汇兑损失 -减：汇兑收益 -手续费 7,215,108.375,831,918.81 5,364,514.754,465,485.9426、投资收益 母公司 类别 2006年度 2005年度 股票投资收益 - 债权投资收益 - 股权投资收益 (206,563.71)82,720.55 其中：权益法核算 (206,563.71)82,720.55 成本法核算 - 其他投资
175、收益 - 股权转让收益 - 清理子公司损益 - 股权投资差额摊销 - 中兴商业 -67-减：短期投资跌价准备 - 长期投资减值准备 - (206,563.71)82,720.55 27、营业外收入 项 目 2006年度 2005年度 罚款收入 154,956.9143,349.56 处理废品 274,571.37288,700.70 其 他 72,308.53295,204.13 501,836.81627,254.39 28、营业外支出 项 目 2006年度 2005年度 处置固定资产净支出 353,364.58 29,654.14 固定资产报废支出 2,124,335.05 - 罚款 14
176、5,690.99 902.00 捐赠支出 500.00 6,615.00 赔偿金 262,252.42 139,492.83 其他 - 557.50 2,886,143.04 177,221.47 29、收到的其他与经营活动有关的现金 5,186,578.00 元，其中： 项 目 2006年度 往来款 4,684,741.19 营业外收入 501,836.81 30、支付的其他与经营活动有关的现金 117,490,696.65 元，其中： 项 目 2006年度 水电费 22,786,414.18 广告费 16,229,040.71 修理费 14,030,478.62 租赁费 9,468,674
177、.28 供暖费 8,624,601.30 业务宣传费 8,492,151.46 业务招待费 5,570,107.22 差旅费 4,058,665.29 包装费 3,295,419.28 印刷费 2,985,759.31 中兴商业 -68-卫生保洁费 2,194,169.39 保险费 2,002,448.63 邮电费 1,779,165.24 运杂费 1,132,556.86 其他 14,841,044.88 31、收到的其他与投资活动有关的现金 1,850,593.62 元，其中： 项 目 2006年度 财务费用-利息收入 1,850,593.62 32、支付的其他与筹资活动有关的现金 8,2
178、15,108.37 元，其中： 项 目 2006年度 财务费用-手续费 7,215,108.37 股权分置改革费用 1,000,000.00 六、关联方关系及其交易 1、关联方 （1）存在控制关系的关联方 A、关联方名称及与本公司关系 关联方名称 与本公司关系 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 本公司控股股东(持股 32.42%) B、关联方概况 关联方名称 注册地性质 法定代表人主营业务 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 沈阳 国有 刘芝旭 资产经营；一般国内贸易C、关联方注册资本及其变化 关联方名称 2006.01.01 本期增加 本期减少 2006.12.31 沈阳市商业国有资产经营
179、有限责任公司 507,000,000.00 - 507,000,000.00D、关联方所持股份或拥有权益及其变化 2006.12.31 2005.12.31 关联方名称 股份（权益）比例 股份（权益） 比例 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司 69,582,452.0032.42%78,050,000.00 36.37%（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系 中兴商业 -69-关联方名称 与本公司关系 中国新纪元有限公司 本公司非控股股东 中兴-大连商业大厦 本公司非控股股东 沈阳市联营公司 本公司非控股股东 沈阳五金股份有限公司 本公司非控股股东 沈阳中兴实业有限责任公司 控股股东之子公
180、司 2、关联交易未结算金额 关联方名称 账户性质 2006.12.31 所占 比例 2005.12.31 所占 比例 沈阳市商业国有资产经营有限责任公司其他应付款725,360.002.08%725,360.00 1.56%沈阳中兴实业有限责任公其他应收款-1,207,958.44.84%沈阳五金股份有限公司 其他应收款479,680.002.07506,280.00 2.03%沈阳市联营公司 其他应收款179,880.000.78206,480.00 0.83%七、或有事项 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的或有事项。 八、承诺事项 截至 2006 年 12
181、 月 31 日，本公司不存在应披露而未披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 （1）2007年3月23日，本公司第三届董事会第十五次会议通过2006年度利润分配预案：拟以2006年12月31日总股本214,620,000股为基数，向全体股东每10股派送红股3股并派发现金红利1元（含税），预计共分配股利85,848,000.00元。 （2）本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年颁布的企业会计准则。 除上述事项外，截至 2007 年 3 月 23 日，本公司不存在应披露而未披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 （1）2005 年 12 月 29 日本公司原控股
182、股东之一的中信信托投资有限责任公司与CITIC Capital Shopwell Investment Limited 签署股权转让协议，将所持有的本公司 36.37股份中的 29.5转让给 CITIC Capital Shopwell Investment Limited。该股权转让事项已于 2006 年 2 月 24 日取得财政部财金函200621 号关于中信信托投资有限责任公司转让中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司股权的批复批准，并于中兴商业 -70-2006 年 6 月 5 日取得商务部商资批20061270 号关于同意中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司并购的批复，截至 200
183、6 年 12 月 31 日以上股权转让过户手续已经完成，并已于 2006 年 12 月 27 日获得商务部颁发的中华人民共和国外商投资企业批准证书（商外资资审字20060780 号）。 （2）2006 年 5 月 12 日本公司原股东的中信信托投资有限责任公司与中国新纪元有限公司签署股权转让协议，将其所持有的本公司 6.87%股份转让给中国新纪元有限公司。该股权转让事项已于 2006 年 6 月 30 日取得财政部财金函2006127 号关于中信信托投资有限责任公司转让中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司的批复批准； （3）本公司股权分置改革方案已于 2006 年 6 月 9 日取得辽宁省人
184、民政府国有资产监督管理委员会辽国资经营200627 号关于中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司股权分置改革有关问题的批复同意。2006 年 6 月 14 日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过后，经 2006 年 8 月 11 日商务部商资批20061600 号关于同意中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司转股的批复批准，于 2006 年 8 月 18 日实施。股权分置改革对价方案为非流通股股东向全体流通股股东每 10 股支付 3 股。 （4）根据沈阳仲裁委员会对沈阳大洋装饰工程有限公司与本公司的建设工程施工合同纠纷案件所作出的2003沈仲裁字第 03090 号裁决书，本公司已于 2003
185、 年计提了相关负债。2004 年 8 月 31 日根据沈法（2004）执字第 625 号，辽宁省沈阳市中级人民法院冻结了本公司在工商银行沈南站支行存款 550 万元，暂停支付 6 个月，从 2004 年 8月 31 日起至 2005 年 2 月 28 日止。2004 年 10 月 25 日，根据（2004）辽法执监字第 199号辽宁省高级人民法院指定该案由沈阳铁路运输中级法院执行。2005 年 11 月 21 日，根据（2004）沈铁中执字第 11 号，沈阳铁路运输中级法院将存款冻结期限延长至 2007 年5 月 22 日。 （5）除上述事项外，截至 2006 年 12 月 31 日，本公司不
186、存在应披露而未披露的其他重要事项。 十一、净资产收益率及每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 报告期利润 2006 年度 2005 年度 2006 年度2005 年度2006 年度2005 年度 2006 年度2005 年度主营业务利润 47.18% 46.49% 48.94%48.03%1.69641.5558 1.69641.5558营业利润 13.71% 12.75% 14.23%13.17%0.49310.4268 0.49310.4268净利润 9.01% 9.18% 9.35%9.48%0.32400.3071 0.32400.3071中兴商业
187、-71-扣除非常性损益后净利润 9.22% 8.63% 9.56%8.92%0.33140.2889 0.33140.2889其中，2006 年度非经常性损益项目及其金额如下： 项目 金额 营业外收入 501,836.81营业外支出 (2,886,143.04)应收款项-坏帐准备转回 63,990.53减：所得税影响 (717,626.15)合计 (1,602,689.55)十二、会计报表的批准 2006 年度会计报表及会计报表附注由本公司编制，于 2007 年 3 月 23 日经本公司第三届董事会第十五次会议批准。 中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 2007 年 3 月 23 日 中兴
188、商业 -72- 第十一节 备查文件 1、载有董事长亲笔签名的年度报告正文。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 以上文件均完整的备置于本公司所在地。 中兴沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 董 事 会 二七年三月二十七日 中兴商业 -73-中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告 北京京都专字(2007)第 281 号 中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司全体股东： 我们审阅了后
189、附的中兴-沈阳商业大厦（集团）股份有限公司（以下简称中兴商业公司）编制的 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“ 差异调节表” ）。按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发2006136 号，以下简称“ 通知” ）的有关规定编制差异调节表是中兴商业公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。 根据“ 通知” 的有关规定，我们参照中国注册会计师审阅准则第 2101 号财务报表审阅的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在
190、重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定编制，未能在所有重大方面公允反映中兴商业公司 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益重大差异的调节结果。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 王娟 中国.北京 中国注册会计师 纪梅 2007 年 3 月 23 日 中兴商业 -74-新旧会计准则股东权益差异调节表 编制单位:中兴-沈阳商业大厦(集团)股
191、份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注金额 一、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 加：1、长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 2、拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3、因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4、符合预计负债确认条件的辞退补偿 5、股份支付 6、符合预计负债确认条件的重组义务 7、企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 8、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产 9、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
192、10、金融工具分拆增加的权益 11、衍生金融工具 12、所得税 13、少数股东权益 14、其他 二、2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 四、2771,703,188.86 7,570,122.88 779,273,311.74 后附差异调节表附注为本差异调节表的组成部分。 中兴商业 -75-新旧会计准则股东权益差异调节表附注 一、差异调节表的编制目的 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则（以下简称“ 新会计准则”）。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于 2006 年 11 月颁布了“ 关于做好
193、与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知” （证监发2006136 号，以下简称“ 通知” ），要求公司按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和“ 通知” 的有关规定，在 2006 年度财务报告的“ 补充资料” 部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。 二、差异调节表的编制基础 差异调节表系按照企业会计准则第 38 号首次执行企业会计准则和关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知（证监发2006136 号）的有关规定，结合本公司的具体情况，以合并财务报表为基础，依据重要性原则，按照以下政策编制： 1、所得税 本公司 2007 年 1 月 1 日执行新会计准则增加递延
194、所得税负债的，调减留存收益；增加递延所得税资产的，调增留存收益。 三、执行新会计准则的主要会计政策变更情况 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年颁布的企业会计准则。 所得税会计处理停止采用应付税款法，改按所得税准则规定的资产负债表债务法,根据企业会计准则第 18 号所得税，按照企业会计准则相关规定调整后的资产、负债账面价值为基础，与其计税基础进行比较，确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计算递延所得税负债及递延所得税资产金额，相应调整期初留存收益。 四、差异调节表的主要项目注释 1、2006 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则） 2006
195、 年 12 月 31 日股东权益（现行会计准则）取自公司按照现行企业会计准则和企业会计制度 (以下简称“ 现行会计准则” )编制的 2006 年 12 月 31 日（合并）资产负债表。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。公司 2006中兴商业 -76-年度财务报表业经北京京都会计师事务所审计，并于 2007 年 3 月 23 日出具了标准无保留意见的审计报告，报告文号为北京京都审字（2007）第 0681 号。 2、所得税 2007 年 1 月 1 日，本公司递延所得税资产账面价值 7,570,122.88 元，相应调增期初留存收益。 五、执行新会计准则对股东
196、权益影响情况 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司执行旧会计准则的股东权益为 771,703,188.86 元（根据本公司经审计的 2006 年度财务报表），执行新会计准则后的 2007 年 1 月 1 日股东权益为 779,273,311.74 元，新旧会计准则股东权益差异调节数累计为 7,570,122.88元。 六、重要提示 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响。在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制 2007 年度财务报告时可能对编制差异调节表时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则）与 2007 年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。 七、差异调节表的批准 2007 年 1 月 1 日新旧会计准则股东权益差异调节表业经本公司第三届董事会第十五次会议于 2007 年 3 月 23 日批准。 中兴-沈阳商业大厦(集团)股份有限公司 二七年三月二十三日