1、 黑龙江天伦置业股份有限公司 二 OO 三年年度报告 董事长签名： 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司 2003 年年度报告已经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。 本公司董事长张雄先生、总经理张伟胜先生、财务及财务部门负责人李明先生声明：保证年度报告中的财务报告真实、完整。 天伦置业 2003 年年度报告 -1- 目 录 一、 公司基本情况简介 2 二、 会计数据和业务数据摘要 3 三、 股本变动及股东情况 5 四、 董事、监事、高级管理人员和
2、员工情况 8 五、 公司治理结构 11 六、 股东大会情况简介 12 七、 董事会报告 13 八、 监事会报告 21 九、 重要事项 23 十、 财务报告 29 十一、 备查文件目录 57 天伦置业 2003 年年度报告 -2- 一、 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：黑龙江天伦置业股份有限公司 公司 英文 名称：HEILONGJIANG TIANLUN REAL ESTATE DEVELOPMENT CO.LTD. （二）公司法定代表人： 张雄 （三）公司董事会秘书： 赵润涛 地址：哈尔滨经济技术开发区天顺街副 68 号 电话：0451-82335442 传真：0451-823347
3、82 电子信箱：zrt0001 （四）公司注册地址：哈尔滨经济技术开发区天顺街副 68 号 公司办公地址：哈尔滨经济技术开发区天顺街副 68 号 邮政编码：150090 公司国际互联网网址： 电子信箱：longfagufen （五）公司信息披露报刊：中国证券报、证券时报 中国证监会指定登载公司年度报告的网址： 公司年度报告备置地点：公司证券部、深交所 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：天伦置业 股票代码：000711 （七）其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993 年 3 月 31 日 公司首次注册登记地点：哈尔滨经济技术开发区 企业法人营业执照注册号：23000011
4、00930 税务登记号码：230109126976973 聘请会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所 办公地址：广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 天伦置业 2003 年年度报告 -3- 二、会计数据和业务数据摘要 （一） 本年度利润实现情况 指标名称 业务数据（单位：人民币元） 利润总额 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 主营业务利润 其他业务利润 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 经营活动产生的现金流量净额 现金及现金等价物净增加额 44,885,782.97 29,555,993.49 29,179,921.34 60,590,644.28 - 44,86
5、6,259.62 17,623.35 - 1,900.00 2,157,333.97 86,768,082.12 说明：扣除的非经常性损益项目 项目名称 数据（单位：人民币元） 各项营业外收支净额 坏帐准备冲回 基金投资收益 所得税影响数 少数股东损益 应扣除净额 1,900.00 492,509.24 49,115.20 -162,255.43 -5,196.86 376,072.15 (二)截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 2002 年度 2001 年 序号 项 目 2003 年度 调整后 调整前 调整后 调整前 1 主营业务收入（元） 256,247,079.6188,395
6、,860.9288,395,860.9277,736,892.00 77,736,892.002 净利润（元） 29,555,993.4921,857,548.7721,857,548.7721,096,340.50 24,596,340.503 总资产（元） 612,405,601.14397,339,375.89397,339,375.89436,223,994.61 439,723,994.614 股东权益（元） （不含少数股东权益） 332,377,080.12306,039,054.63302,821,086.63287,399,473.86 287,681,505.865 每股收益
7、（元/股） 0.27550.20380.20380.1967 0.22936 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率(%) 8.786.987.067.34 8.557 每股净资产（元） 3.09862.85312.82312.6793 2.68208 调整后每股净资产（元） 3.09862.85312.82312.6793 2.68209 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.0201-0.3316-0.33160.7562 0.756210 净资产收益率（%） 8.897.147.227.34 8.55天伦置业 2003 年年度报告 -4- (三)报告期内股东权益变动情况
8、单位：人民币元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 107,265,600.0084,622,121.3623,863,884.237,953,961.4290,287,449.04 306,039,054.63本期增加 0.000.004,433,399.021,477,799.6725,122,594.47 29,555,993.49本期减少 0.000.000.000.003,217,968.00 3,217,968.00期末数 107,265,600.0084,622,121.3628,297,283.259,431,761.09112,1
9、92,075.51 332,377,080.12变动原因： 1、盈余公积： 本年度增加 4,433,399.02 元，是按本年度实现净利润的 15%提取的；其中包括法定公益金增加 1,477,799.67 元，是按本年度实现净利润的 5%提取的。 2、未分配利润： （1）年初数增加 3,217,968.00 元，是由于会计政策变更所致。 （2）本年度增加 25,122,594.47 元，是本年度实现净利润提取盈余公积 15%后剩余 85%所致。 （3）本年度减少 3,217,968.00 元，是依 2002 年年度股东大会决议分配 2002 年股利，以 2002 年末股本为基数，每 10 股派
10、送红利 0.30元（含税）所致。 天伦置业 2003 年年度报告 -5- 三、股本变动及股东情况 (一)股份变动情况表 数量单位：万股 （二）股票发行与上市情况 1、截止报告期末前三年公司无股票发行情况。 2、报告期内公司股份总数及结构变动情况说明 1）2003 年 9 月，公司法人股股东黑龙江惠扬房地产开发有限公司以司法判决方式将所持天伦置业法人股 155 万股股份转让给南都集团控股有限公司。股权转让后，南都集团控股有限公司累计持有天伦置业法人股 1855 万股，占公司总股本 17.293%，仍为第二大股东。黑龙江惠扬房地产开发有限公司则不再持有公司股份。本次股权转让引起公司股份结构发生变动
11、。 2）2003 年 10 月，公司法人股股东黑龙江省城乡建设开发公司以司法判决方式将所持天伦置业法人股 84.24 万股股份转让给哈尔滨市商业银行股份有限公司。股权转让后，哈尔滨市商业本次变动增减（+，-） 本次变动前 配股 送股 公积金转股 增发其他 小计 本次变动后一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他（高管股） 已上市流通股份合计 5616.000 1667.800
12、 3948.200 5616.000 5109.390 1.170 5110.560 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5616.0001667.8003948.2005616.0005109.390 1.1705110.560三、股份总数 10726.560 0 0 0 0 0 0 10726.56天伦置业 2003 年年度报告 -6- 银行股份有限公司新持天伦置业法人股 84.24 万股，占公司总股本 0.785%，成为第六大股东。黑龙江省城乡建设开发公司则
13、不再持有公司股份。本次股权转让引起公司股份结构发生变动。 除此以外，报告期内公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市或其他原因引起公司股份总数及结构变动的事项。 3、公司内部职工股 720 万股于 1997 年 4 月 11 日同社会公众股 1464万股一并上市，现存内部职工股只有按规定冻结的高管股 11700 股。 4、报告期末股东总数为 15409 户。 5、主要股东持股情况 股东名称 年度内增减年末持股 数量 比例（）股份 类别 质押或冻结的股份数量 股东性质 广州天伦集团控股有限公司 028,570,00026.635未流通
14、无 法 人 股 南都集团控股有限公司 +1,550,00018,550,00017.293未流通无 1387万股国有法人股468万股法人股 上海国欣科技发展公司 02,200,0002.050未流通无 法人股 上海卓成资产管理有限公司 02,000,0001.864未流通无 法人股 黑河市经济合作区房地产开发有限公司 01,965,6001.832未流通司法冻结 国 有 法 人 股 哈 尔 滨 市 商 业 银 行 股 份 有 限 公 司 +842,400842,4000.785未流通无 国 有 法 人 股 上海众人安居房产销售有限公司 0832,0000.775未流通无 法 人 股 邓 美 联
15、 0754,8970.704已流通未知 流 通 股 上 海 文 辉 企 业 咨 询 有 限 公 司 0500,0000.466未流通无 法 人 股 谢 远 红 0473,3330.441已流通未知 流 通 股 说明：据了解，公司前十名股东中法人股东之间无关联关系或属于一致行动人的情况，流通股之间及与法人股股东关系未知。 6、控股股东及实际控制人情况 报告期内，公司控股股东没有发生变化。公司控股股东为广州天伦集团控股有限公司。广州天伦集团控股有限公司成立于 1995 年 11月 8 日；法定代表人张国明；注册资本 2.5 亿元； 主要业务为房地产开发经营，基础设施投资开发、电子信息产业等。该公司
16、主要股东为天伦置业 2003 年年度报告 -7- 自然人张国明与广东利新经济发展有限公司，其中张国明出资211,166,098 元 ， 占 84.5% ； 广 东 利 新 经 济 发 展 有 限 公 司 出 资38,833,902 元，占 15.5%。 张国明，中国国籍，无其他国家或地区居留权。最近五年任广州天伦集团控股有限公司董事长，现兼为广州市政协委员。 7、其他持股 10%以上（含 10%）法人股东介绍 南都集团控股有限公司 法定代表人：周庆治 成立日期：1995 年 11 月 27 日 注册资本：16000 万元 经营范围：实业投资开发、高科技产品开发、金属材料、建筑材料、机电设备、百
17、货、五金交电、化工产品及原料、针纺织品、电子计算机及配件、办公自动化设备的销售、咨询服务。 8、前十名流通股股东情况 单位：股 序号 名 称 年末持股数量 持股种类 1 邓美联 754,897 A 股 2 谢远红 473,333 A 股 3 谢勇峰 431,350 A 股 4 吴秀林 413,298 A 股 5 应桂珠 381,300 A 股 6 刘高辉 350,209 A 股 7 江阴阳光投资有限公司333,760 A 股 8 何通攀 330,310 A 股 9 周永杰 320,250 A 股 10 刘继发 301,035 A 股 说明：公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 天伦置
18、业 2003 年年度报告 -8- 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员情况 单位：万股 人民币元 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 年度报酬总额 张 雄 男 40 董事长 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 80,500.00 张振荣 男 63 副董事长 2003.11.08 -2006.11.081.17 1.17 不在公司领取报酬张伟胜 男 49 董事、总经理 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 52,000.00 梁 辉 男 33 董事、副总经理 2003.11.08 -2006.11.
19、08 0 0 36,000.00 卫宗泙 男 48 独立董事 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 54,705.84 丘海雄 男 49 独立董事 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 31,911.74 倪 阳 男 38 独立董事 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 31,911.74 龙籍轩 男 41 监事会主席 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 不在公司领取报酬吕 建 女 50 监 事 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 不在公司领取报酬曹 萍 女 43 监 事 2003.11.08 -2006.11
20、.08 0 0 20,800.00 李 智 男 41 副总经理 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 78,000.00 李 明 男 36 财务负责人 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 52,000.00 赵润涛 男 37 董事会秘书 2003.11.08 -2006.11.08 0 0 52,000.00 合 计 489,829.32 （二）董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务任职期间 是否领取 报酬、津贴张 雄 广州天伦集团控股有限公司董 事 1995 年至今 是 龙籍轩 广州天伦集团控股有限公司副总裁 2003 年至
21、今 否 吕 建 广州天伦集团控股有限公司财务管理部总经理 1997 年至今 否 天伦置业 2003 年年度报告 -9- （三）董事、监事和高级管理人员的报酬决策程序及确定依据 按照公司劳动人事工资制度和有关的规章制度执行。 年度报酬总额 48.983 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 18.721 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 18.2 万元 独立董事津贴 每月 4558.82 元 独立董事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 张振荣、龙籍轩、吕建 报酬区间 人数 2-3 万元 人 3-4 万元 人 4-6 万元 人 6-8 万元 1 人 8 万元以上 1
22、人 说明：不在公司领取报酬、津贴的董事、监事中，龙籍轩和吕建在股东单位领取。 （四）、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的离任和聘任情况。 1、公司三届董事会三十次会议（2003 年 4 月 22 日召开）审议通过了董事变更事项。任小艳、赵家燕因工作变动分别辞去董事和独立董事之职，提名丘海雄和倪阳为独立董事候选人。公司三届监事会八次会议（2003 年 4 月 22 日召开）审议通过了监事变更事项。周玉华因股权变动辞去监事之职，提名吕建为监事候选人。董、监事会决议公告于 2003 年 4 月 24 日中国证券报和证券时报。2003 年 5月 24 日召开的公司 2002 年年度股东大会审议通过
23、了董事和监事变更事项。股东大会决议公告于 2003 年 5 月 27 日中国证券报和证券时报。 2、公司三届董事会三十一次会议（2003 年 8 月 7 日召开）审议通过了董事变更事项。张国明（双重兼职）、高向阳（工作变动）分别辞天伦置业 2003 年年度报告 -10- 去董事长兼总经理和董事之职，提名张伟胜和梁辉为董事候选人。选举张雄为董事长，聘任张伟胜为总经理、梁辉为副总经理。公司三届监事会九次会议（2003 年 8 月 7 日召开）审议通过了监事变更事项。黄祥鸿因工作变动辞去监事之职，提名龙籍轩为监事候选人。董、监事会决议公告于 2003 年 8 月 9 日中国证券报和证券时报。2003
24、 年 9 月 9 日召开的公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过了董事和监事变更事项。股东大会决议公告于 2003 年 9 月 10 日中国证券报和证券时报。 3、公司三届监事会十次会议（2003 年 9 月 9 日召开）选举龙籍轩为监事会主席。监事会决议公告于 2003 年 9 月 10 日中国证券报和证券时报。 4、公司三届董事会三十三次会议、三届监事会十一次会议（2003年 10 月 8 日召开）分别审议通过了董事会、监事会换届事项。候选董事和监事均为上届人选，即连选连任。董、监事会决议公告于 2003年 10 月 9 日中国证券报和证券时报。2003 年 11 月 8 日召开的公
25、司 2003 年第二次临时股东大会审议通过了董事会、监事会换届事项。股东大会决议公告于 2003 年 11 月 11 日中国证券报和证券时报。 5、公司四届董事会一次会议、四届监事会一次会议（2003 年 11月 8 日召开）选举产生了第四届董事会董事长、副董事长和监事会主席，聘任了高管人员，所有任职均同上届人选。董、监事会决议公告于 2003 年 11 月 11 日中国证券报和证券时报。 （五）、公司员工情况 公司现有员工 51 名，其中技术人员 19 名，财务人员 6 名，行政人员 11 名；大中专以上学历 44 名；拥有专业技术职称 16 名；无退休职工。 天伦置业 2003 年年度报告
26、 -11- 五、公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照公司法、证券法和中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，规范运作，加强信息披露工作。目前公司的治理情况基本符合上市公司治理准则的要求。 （二）公司独立董事履行职责情况 报告期内，公司独立董事能够发挥自身专长，认真履行行业主管部门的有关规定及公司章程所赋予的权利和职责，勤勉敬业。对于公司的决策能够做出客观及独立的判断和表态，较好地完成了独立董事应尽的职责。 （三）公司“ 五分开” 情况 1、业务分开方面。公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员分开方面。上市公司在劳动、人事和工资管理等方面完全独立；
27、总经理、副总经理等高级管理人员在上市公司领取报酬、未在股东单位兼职。 、资产完整方面。上市公司资产完整，控股股东与上市公司不存在同业竞争情况。 4、机构分开方面。上市公司机构完全独立，没有与控股股东交叉或重叠的情况。 5、财务分开方面。上市公司财务独立，设立了独立的财务部门，建立了独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度；独立开户，无与控股股东共用一个银行帐户的情况；独立依法纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励机制 公司董事会根据通过的生产经营目标，按照目标管理方案和绩效考核制度对高级管理人员进行绩效考核并进行奖惩。公司将进一步加强和完善对高管人员的绩效考核及奖惩制度。 天伦置业 2
28、003 年年度报告 -12- 六、股东大会情况简介 （一）2002 年度股东大会 公司于 2003 年 4 月 24 日在中国证券报和证券时报刊登召开 2002 年年度股东大会会议通知。会议于 2003 年 5 月 24 日在公司会议室召开，与会股东（或授权代表）4 名，代表股份数额 4642.41万股，占公司总股本的 43.28%。会议通过了公司 2002 年董事会工作报告、2002 年监事会工作报告、2002 年总经理工作报告、2002 年年度决算报告、2002 年利润分配预案和资本公积金转增股本预案、变更会计师事务所议案、变更公司注册名称议案、修改公司章程议案和董事、监事变更议案。股东大
29、会决议公告于 2003 年 5 月 27 日中国证券报和证券时报。 （二）2003年第一次临时股东大会 公司于2003年8月9日在中国证券报和证券时报刊登召开2003年第一次临时股东大会会议通知。会议于2003年9月9日在公司会议室召开，与会股东（或授权代表）4 名，代表股份数额4642.41万股，占公司总股本的43.28%。会议通过了董事、监事变更议案。2003年第一次临时股东大会决议公告于2003年9月10日中国证券报和证券时报。 （三）2003年第二次临时股东大会 公司于2003年10月9日在中国证券报和证券时报刊登召开2003年第二次临时股东大会会议通知。会议于2003年11月8日在公
30、司会议室召开，与会股东（或授权代表）4 名，代表股份数额4642.41万股，占公司总股本的43.28%。会议通过了广州分公司贷款8000万元事项及董事会、监事会换届议案。2003年第二次临时股东大会决议公告于2003年11月9日中国证券报和证券时报。 （四）报告期公司选举、更换董事、监事情况详见董事、监事、高级管理人员和员工情况一节。 天伦置业 2003 年年度报告 -13- 七、董事会报告 （一）报告期整体经营情况的讨论与分析 2003 年，是公司继 2002 年控股股东变动后，产业结构调整初见成效的一年。房地产开发取得了实质性的良好的经营业绩，标志着公司的产业转型已经迈出了坚实的关键的一步
31、。使得公司 2003 年在上半年由于“ 非典” 影响造成旅游和物业租赁业绩大幅下滑的不利局面下，全年的整体经营状况仍能保持较好的增长势头。 公司 2003 年实现主营业务收入 25625 万元，较上年同期增长189.89%；实现利润总额 4489 万元，较上年同期增长 91.43%；实现净利润 2956 万元，较上年同期增长 35.22%；实现现金流量 8677 万元，较上年同期增加 54194.96%。 （二）报告期按行业及地区分布经营情况介绍 1、报告期内，公司实现主营业务收入 25625 万元，构成如下： 单位：万元 行 业 项 目 地点 主营收入 营业成本广州润龙合富置业公司 广州 1
32、23 103 房地产 销售联华大厦部分房产 广州 12407 6941 松花江索道门票收入 哈尔滨 938 472 旅游 广东中妇旅 广州 10309 9873 松花江索道站房出租收入 哈尔滨 74 0 物业租赁 广州天誉花园物业租赁收入 广州 1584 366 咨询代理 广州润龙合富置业公司 广州 190 0 2、占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上项目介绍 1）联华大厦项目：该项目属房地产行业。联华大厦位于广州市天河路 21 号，总建筑面积 34714 平方米，地上 31 层，地下 2层。公司本年度销售该项目第一期东座的商业裙楼及部分写字楼，合计建筑面积约 16830 平方米及地下
33、 60 个车位，占联华天伦置业 2003 年年度报告 -14- 大厦项目总建筑面积的 48.48%。本次联华大厦的部分销售实现销售收入 12407 万元，成本为 6941 万元，毛利为 5466 万元，收入和毛利分别占公司报告期收入和毛利的 48.42%和 69.46%。 2）广东中妇旅国际旅行社有限责任公司。属旅游行业，经营范围为国内旅游、入境旅游、出境旅游业务。公司出资 158 万元，持有其44%的股份数额，后对其实施承包经营，负责全面的经营管理工作。报告期内，该公司实现收入 10309 万元，成本为 9873 万元，毛利为 436万元，收入和毛利分别占公司报告期收入和毛利的 40.23%
34、和 5.54%。 3）天誉花园五楼物业租赁。属物业租赁行业，公司与酒店经营者签订了酒楼承包经营协议。报告期内公司从中获得租赁收入 1584 万元，成本为 366 万元，毛利为 1218 万元，收入和毛利分别占公司报告期收入和毛利的 6.18%和 15.48%。 3、报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生变化的说明 报 告 期 内 ， 公 司 联 华 大 厦 项 目 部 分 销 售 实 现 销 售 收 入124,070,400.00 元。本次销售引起主营业务结构及盈利能力发生变化。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1）广州润龙房地产有限公司。公司占其 90%的比例数额。经营
35、范围为利用自有资金投资房地产，销售建筑材料。注册资本为人民币8000 万元，报告期末资产总额为 278,939,577.90 元，报告期实现收入124,070,400.00元 ， 成 本 为69,405,319.49元 ， 净 利 润 为23,688,823.07 元。 2）广州润龙合富置业有限公司，公司占其公司 90% 的比例数额。经营范围为从事房地产信息咨询，房地产代理（不含预售商品房代销）的房地产中介服务。水电安装。注册资本为人民币 3000 万元，报告期末 资 产 总 额 为 36,367,094.53 元 。 报 告 期 该 公 司 实 现 收 入 3,134,339.00 元，净利
36、润为 3,182,923.20 元。 3）广东中妇旅国际旅行社有限责任公司，公司占其 44%的比例数天伦置业 2003 年年度报告 -15- 额。经营范围为国内旅游、入境旅游、出境旅游业务。注册资本为人民币 280 万元，报告期末资产总额为 17,768,584.11 元。报告期该公司实现收入 103,090,209.83 元，成本为 98,730,233.89 元，净利润为40,347.04 元。 5、主要供应商、客户情况 单位：元 前五名供应商采购金额合计 8,900,050.00 占采购总额比重 63.08% 前五名销售客户销售金额合计 142,931,844.78占销售总额比重 55.
37、78% （三）公司投资情况 1、投资情况分析 2003 年,公司除用于联华大厦项目投资 4449 万元，再无其他投资项目。 2、分析报告期投资增减变动情况 报告期，公司投资额为 4449 万元 ，2002 年投资额为 20409 万元 ，减少了 15960 万元，占投资额的 78.20%。 3、募集资金使用情况 报告期内，公司未募集资金，亦未有前次募集资金延续使用的情况。 4、其他投资情况 报告期内，公司无其他投资项目。 （四）报告期内的财务状况和经营成果分析 项 目 2003 年 2002 年度 增减比率（%） 总资产 612,405,601.14397,339,375.8954.13 股东
38、权益 332,377,080.12306,039,054.638.61 主营业务利润 60,590,644.2829,670,820.31104.21 净利润 29,555,993.4921,857,548.7735.22 现金及现金等价物净增加额 86,768,082.12159,808.7254194.96 天伦置业 2003 年年度报告 -16- 增减变动主要原因： 1、总资产增加 215,066,225.25 元，系银行贷款和应付帐款增加所致。 2、股东权益增加 26,338,025.49 元，系本年利润增加所致。 3、主营业务利润增加 30,919,823.97 元，系销售部分房产所
39、致。 4、净利润增加 7,698,444.72 元，系房产销售盈利所致。 5、现金及现金等价物净增加额 86,608,273.40 元，系贷款增加所致。 （五）、报告期内公司除受“ 非典” 影响造成上半年旅游与物业租赁业绩大幅下滑外，再没有其他因生产经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化对公司财务状况和经营成果产生重大影响的事项。 （六）、本报告期，广东正中珠江会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。 （七）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期公司共召开了七次董事会。 1）三届董事会第二十八次会议于 2003 年 1 月 21 日在公司会议室召开，应到董事
40、人，实到董事人。公司监事和高管人员列席了会议。会议审议通过了变更会计师事务所事项：考虑到公司业务发展的实际情况，公司决定解聘上海大华会计师事务所有限公司，聘任广东正中珠江会计师事务所。公司书面通知了上海大华会计师事务所有限公司。此事项须经股东大会审议。本次董事会决议公告于 2003 年 1 月23 日中国证券报和证券时报。 2）三届董事会第二十九次会议于 2003 年 4 月 7 日在公司会议室召开，应到董事人，实到董事人。公司监事和高管人员列席了会议。会议审议通过了公司 2002 年年度报告正文及报告摘要、2002 年董事会工作报告、2002 年总经理工作报告、2002 年年度决算报告、20
41、02年利润分配预案和资本公积金转增股本预案（每 10 股派现金 0.30 元天伦置业 2003 年年度报告 -17- 含税）、控股子公司广州润龙房地产有限公司贷款 4500 万元及总经理任免事宜。本次董事会决议公告于 2003 年 4 月 9 日中国证券报和证券时报。 3）三届董事会第三十次会议于 2003 年 4 月 22 日在公司会议室召开，应到董事人，实到董事人。公司监事和高管人员列席了会议。会议审议通过了 2003 年第一季度报告、董事变更事项（任小艳、赵家燕辞职，丘海雄、倪阳为独立董事候选人）、修改公司章程议案（第93 条）、变更董事会专业委员会人员构成事宜、变更公司注册名称事项（更
42、名为黑龙江天伦置业股份有限公司）。本次董事会决议公告于 2003年 4 月 24 日中国证券报和证券时报。 4）三届董事会第三十一次会议于 2003 年 8 月 7 日在公司会议室召开，应到董事人，实到董事人。公司监事和高管人员列席了会议。会议审议通过了 2003 年半年度报告及摘要、董事及高管人员变更议案、变更董事会专业委员会人员构成事项及召开 2003 年第一次临时股东大会事项。本次董事会决议公告于 2003 年 8 月 9 日中国证券报和证券时报。 5）三届董事会第三十二次会议于 2003 年 9 月 9 日在公司会议室召开，应到董事人，实到董事人。公司监事和高管人员列席了会议。会议审议
43、通过了公司向交行哈分行开发区支行贷款 4000 万元事项。本次董事会决议公告于 2003 年 9 月 10 日中国证券报和证券时报。 6）三届董事会第三十三次会议于 2003 年 10 月 8 日在公司会议 室召开，应到董事人，实到董事 7 人。公司监事和高管人员列席了会议。会议审议通过了深圳发展银行向广州分公司提供 8000 万元流动资金贷款授信额度事宜、董事会换届议案及召开 2003 年第二次临时股东大会事宜。本次董事会决议公告于 2003 年 10 月 9 日中国证券报和证券时报。 7）四届董事会第一次会议于 2003 年 11 月 8 日在公司会议室召开，天伦置业 2003 年年度报告
44、 -18- 应到董事人，实到董事 7 人。公司监事和高管人员列席了会议。会议选举产生了新一届董事会董事长、副董事长及聘任高级管理人员。本次董事会决议公告于 2003 年 11 月 11 日中国证券报和证券时报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 报告期内，公司董事会严格执行股东大会决议，按照股东大会的授权从事经营和管理工作。2002 年利润分配方案是每 10 股派现金 0.30元（含税），已在 2003 年 7 月实施完毕。 （八）公司本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案。 公司本年度实现净利润 29,555,993.49 元，提取法定盈余公积金2,955,599.35 元，提取法定公
45、益金 1,477,799.67 元，未分配利润25,122,594.47 元。加以前未分配利润 87,069,481.04 元，未分配利润合 计 112,192,075.51 元 。 截 止 2003 年 末 ， 公 司 资 本 公 积 金84,622,121.36 元。经公司四届三次董事会议研究决定，2003 年度利润分配预案为：以 2003 年年末总股本 10726.56 万股为基数，每 10 股派发现金 0.30 元（含税），共计派发 3,217,968.00 元。分配后剩余108,974,107.51 元未分配利润结转至下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本。 （九）报告期内，公司其
46、他需要披露的事项。 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 专项审计报告 广会所专字2004第 3425863 号 黑龙江天伦置业股份有限公司全体股东: 我们接受委托，对截至 2003 年 12 月 31 日止黑龙江天伦置业股份有限公司（以下简称“ 贵公司”）的大股东广州天伦集团控股有限公司及其所属企业资金占用和违规担保情况进行了专项审计。建立、健天伦置业 2003 年年度报告 -19- 全内部控制制度，保护资产的安全、完整，提供真实、合法、完整的会计资料、原始书面材料、副本材料和我们认为必要的其他资料是贵公司的责任。我们的专项审计报告是根据中国证券监督管理委员会证监发(2
47、003)56 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知以及中国证券监督管理委员会哈尔滨证券监管特派员办事处关于年报有关问题的通知的要求出具的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、查阅相关合同文件等我们认为必要的审计程序。 一、贵公司之大股东及其所属企业的基本情况 公司名称 注册地址 主营业务 与贵公司关系 经济性质 法定代表人广州天伦集团控股有限公司 广州市天河区林和中路 168 号明林大厦 11 楼 房地产开发经营（二级）。物业管理。实业投资开发，高科技产品开发。场地出租（限于天河区林和中路 156 号）。销售：金属材料（贵金属除外）、建筑
48、材料、机电设备、日用百货、五金、交电、电子计算机及配件、办公自动化设备。 公司之第一大股东 有限责任公司 张国明 注：本报告仅披露与贵公司存在业务往来之大股东属下企业。 二、大股东广州天伦集团控股有限公司及其所属企业资金占用情况 贵公司对大股东广州天伦集团控股有限公司及其所属企业的往来科目余额的年初、年末数均为 0，本年度贵公司与大股东及其所属企业发生的资金往来款为 23,000,000 元。 三、黑龙江天伦置业股份有限公司违规担保情况 贵公司及其纳入合并范围的子公司没有对大股东广州天伦集团控股有限公司及其所属企业提供任何担保。 四、黑龙江天伦置业股份有限公司其他需说明的情况 1、贵公司及其纳
49、入合并范围的子公司不存在为大股东及其属下企业垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互代为承担成本和其他支出情况。 天伦置业 2003 年年度报告 -20- 2、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况。 3、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在委托大股东及其属下企业进行投资活动情况。 4、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在为大股东及其属下企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况。 5、贵公司及其纳入合并范围的子公司不存在代大股东及其属下企业偿还债务情况 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：何国铨 二零零四年
50、四月十五日 （十）独立董事关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知提及情况的专项说明及独立意见 根据中国证监发200356 号关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，我们对黑龙江天伦置业股份有限公司的关联方资金往来及对外担保进行了仔细核查。我们认为： 1、黑龙江天伦置业股份有限公司 2003 年度发生的大股东及其他关联方之间的资金往来事项，属于正常经营过程中形成的资金往来。 2、黑龙江天伦置业股份有限公司自上市以来，严格遵守公司法、证券法、上市规则及中国证监发200356 号文的有关规定，目前公司累计对外担保的 12000 万元，不存在违规情况
51、。 天伦置业 2003 年年度报告 -21- 八、监事会报告 （一） 报告期内公司监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开六次会议。 1、公司三届监事会第七次会议于 2003 年 4 月 7 日在公司会议室召开，应到监事三人，实到监事三人。会议审议通过了公司 2002 年年度报告中的监事会报告。 2、公司三届监事会第八次会议于 2003 年 4 月 22 日在公司会议 室召开，应到监事三人，实到监事三人。会议审议通过了监事变更事项，周玉华辞去监事之职，提名吕建为监事候选人。 3、公司三届监事会第九次会议于 2003 年 8 月 7 日在公司会议 室召开，应到监事三人，实到监事三人。会议审议通
52、过了公司 2003 年半年度报告及监事变更事项，黄祥鸿因工作变动辞去监事会主席之职，提名龙籍轩为监事候选人。 4、公司三届监事会第十次会议于 2003 年 9 月 9 日在公司会议 室召开，应到监事三人，实到监事三人。会议选举龙籍轩为监事会主席。 5、公司三届监事会第十一次会议于 2003 年 10 月 8 日在公司会 议室召开，应到监事三人，实到监事三人。会议审议通过了监事会换届事宜，监事候选人均为上届任职监事，即连选连任。 6、公司四届监事会第一次会议于 2003 年 11 月 8 日在公司会议 室召开，应到监事三人，实到监事三人。会议选举龙籍轩为新一届监事会主席。 （二）公司监事会对下列
53、事项发表独立意见，认为： 1、公司能够依法运作，决策程序合法，建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为； 天伦置业 2003 年年度报告 -22- 2、广东正中珠江会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告，出具的审计意见真实、完整、准确，财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果； 3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目有变更，变更程序合法； 4、公司收购、出售资产交易价格合理，未发现内幕交易，无损害股东权益或造成公司资产流失； 5、公司报告期内没有关联交易。 天伦置业 2003 年年度报告 -23- 九、重要事项 （一
54、）重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 （三）报告期内发生的重大关联交易事项 报告期内公司没有发生重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况。 1、指前款公司控股子公司广州润龙房地产有限公司与广东粤能 (集团)有限公司签署的广 州市“ 联华大厦” 东座商品房买卖合同，签署日期为 2003 年 12 月 22 日，成交金额为 124,070,400.00元。截至 2003 年 12 月 31 日，购买方已支付了 1.2 亿元，剩余 407.04 万元按照合同双方在约定期限即一
55、年内交付。有关本次重大合同具体内容，详见 2003 年 12 月 26 日中国证券报和证券时报。 2、报告期内，公司继续将广州天誉花园物业资产租赁给广州凯悦饮食管理集团有限公司做餐饮经营（双方于 2003 年 7 月 1 日签署租赁经营协议）。除此以外，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁天伦置业 2003 年年度报告 -24- 公司资产的事项。 （五）重大担保 1、报告期内，公司为控股子公司广州润龙房地产有限公司向华夏银行广州分行贷款提供连带责任担保，贷款金额 4500 万元人民币，贷款期限为一年，贷款利率为年利率 5.5755
56、%，贷款用作流动资金。 2、公司广州分公司与深圳发展银行于 2003 年 9 月 23 日签署了 银企合作协议。深圳发展银行向公司广州分公司提供流动资金贷款授信额度人民币 8000 万元，并向本公司广州分公司提供流动资金贷款人民币 8000 万元，贷款期限为 1 年，贷款利率为年利率 5.31%，公司以广州天誉花园五楼资产为本次贷款提供抵押担保。 除上述担保以外，报告期内公司无其他担保事项。 （六）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告 期的重大委托理财事项。 （七）、其他重大合同 1、报告期内公司的承诺事项 1）2002 年预计利润分配方案。 （1）、公司拟在 2002 年结束后分
57、配利润一次； （2）、公司 2002 年实现净利润用于股利分配的比例为 10%左右； （3）、公司 2001 年度未分配利润用于 2002 年度股利的分配比例为 10%以内； （4）、分配可采用派发现金或送红股的形式，现金股息占股利分配的比例为 50%左右。 2）、预计公司 2002 年度的资本公积金转增股本的次数和比例 2002 年度，公司资本公积金转增股本视公司的实际情况而定。如果转增，则次数为一次，转增的比例不超过 10 转增 5。 2002 年利润分配方案是每 10 股派现金 0.30 元（含税），已在 2003年 7 月实施完毕。 天伦置业 2003 年年度报告 -25- 3）、截至
58、 2003 年 12 月 31 日，公司尚有已签土地购买合同（指广州润龙房地产公司 2002 年受让的广州军区空军住房发展中心位于广州天河区 33 号空广粤字第 6071 号 28000 平方米土地）但未支付的约定支出 9500 万元，将在 2004 年年内支付完毕。 除上述情况外，根据公司掌握和了解的情况，报告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有发生或以前期间发生但延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。 （八）聘任、解聘会计师事务所情况。 报告期初，公司聘请的会计师事务所为上海大华会计师事务所有限公司。2002 年，由于公司控股股东的变化及所经
59、营的业务地域基本集中在广州，考虑到公司业务发展的实际情况，公司三届董事会二十八次会议（2003 年 1 月 21 日召开）决定解聘上海大华会计师事务所有限公司，聘任广东正中珠江会计师事务所。公司已书面通知了上海大华会计师事务所有限公司。此事项已经公司 2002 年年度股东大会审议通过。公司 2002 年、2003 年审计工作均由广东正中珠江会计师事务所承担。该所为公司提供审计服务的连续年限为 1 年（首次签订审计业务约定书时间为 2003 年 1 月 16 日）。 报告期内，公司支付会计师事务所审计报酬40万元。 （九）中国证监会派出机构巡查整改情况 中国证监会哈尔滨证券监管特派员办事处于 2
60、003 年 9 月 17 日对公司进行了巡查，并下达了哈证监上字200320 号限期整改通知书。公司接到通知后非常重视，组织全体董事、监事及高管人员认真学习，并对照相关法律法规和公司章程，进行了逐项检查，制定了整改措施，整改措施和落实情况如下： 1、 财务处理不合理 1）、公司 2002 年将 1997 年 11 月付太阳岛风景区补偿费 60 万元，天伦置业 2003 年年度报告 -26- 作为无形资产按 70 年摊销。 2）、公司 2002 年合并会计报表没有按规定补提子公司以前年度及本年度按持股比例应提的法定盈余公积金及法定公益金。 3）、2003 年上半年部分利润未体现。公司 2003
61、年上半年松花江索道的经营费用 81.7 万元没有进入当期损益，有 11.6 万元待摊费用未进入当期损益，使上半年多记利润 93.3 万元。公司子公司广州润龙房地产有限公司 2003 年 1 至 6 月的借款费用 139.7 万元直接进入当期损益，未按财政部关于执行具体会计准则和股份有限公司会计制度有关会计问题的解答的规定作为开发成本核算，使上半年少记利润139.7 万元。上述两项合并使上半年少记利润 46.4 万元。 整改措施： 公司将在本年度内对以上财务处理不合理问题按企业会计准则和企业会计制度的要求做如下调整： 1）、公司将 1997 年 11 月支付太阳岛风景区补偿费摊余价值565714
62、.32 元从无形资产土地使用权调整到固定资产房屋及建筑物，并按房屋预计使用年限计提折旧； 2）、公司 2002 年度合并会计报表没有补提子公司以前年度及本年度按持股比例应提的法定盈余公积金及法定公益金：与业界通行处理方法相符，能更合理地反映公司的权益构成； 3）、公司将 2003 年上半年松花江索道没有计入当期损益的 81.7万元经营费用和 11.6 万元待摊费用计入当年损益； 公司控股子公司广州润龙房地产有限公司 2003 年 1 至 6 月直天伦置业 2003 年年度报告 -27- 接计入当期损益的 139.7 万元的借款费用将按财政部关于执行具体会计准则和股份有限公司会计制度有关会计问题
63、的解答的规定调整为项目开发成本。 2、 有关地产项目的法律变更事项办理较迟缓 指公司控股子公司广州润龙房地产有限公司受让位于广州市天河区的联华大厦项目及土地的过户手续事项。公司在合同签订后，旋即组织上报了过户项目的报批材料，由于审批程序较多，所以过户手续迟迟没有结果，直至 12 月 24 日过户手续才办理完毕。 3、 个别重要合同事项的签订不够严谨 指公司与中国妇女旅行社于 2002 年 10 月 8 日签署的关于广东中妇旅国际旅行社有限责任公司之承包经营及利润分配协议。协议中有关利润分配条款表述不够完善。公司将尽快与协议方协商，予以完善，以不致产生歧义。 4、 规章制度未及时调整 指公司总经
64、理工作职责。由于公司 2002 年实施重组，调整了产业结构，确立了从事房地产开发的经营发展方向。公司的一些工作职责仍在沿用而未作及时修订。公司将结合新的行业特点及实际情况，尽快予以修订，补充和完善。 公司第四届董事会第二次会议（2004 年 1 月 9 日召开）审议通过了黑龙江天伦置业股份有限公司整改报告。整改报告刊登于 2004年 1 月 16 日中国证券报和证券时报。 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中天伦置业 2003 年年度报告 -28- 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 （十）公司无其他重大事件。 天伦置业 2003 年年度报告 -29-
65、十、财务报告 （一）审计报告 审 计 报 告 广会所审字(2004)第 8458063 号 黑龙江天伦置业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的 贵公司二零零三年十二月三十一日的资产负债表与合并资产负债表、二零零三年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表以及二零零三年度的现金流量表与合并现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计
66、政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二零零三年十二月三十一日的财务状况以及二零零三年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吉争雄 中国注册会计师：何国铨 中国 广州 二零零四年四月十五日 天伦置业 2003 年年度报告 -30- （二）会计报表附后 （三）会计报表附注 一、公司基本情况 本公司系 1993 年 3 月 31 日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复1993303 号文
67、批准，由黑龙江省房屋建设综合开发公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑河经济合作区房地产开发公司作为发起人，以定向募集的方式组建，总股本为 3,600 万元。1997 年 3 月 28 日，经中国证券监督管理委员会以证监发字199795 号、1997)96 号文批准，公司向社会公众公开发行 1,464 万股境内上市内资股 A 股股票，并于同年 4 月 11 日在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为 5,064 万元。2000 年 12 月 22 日由黑龙江省工商行政管理局换发注册号为2300001100930 的企业法人营业执照。 经股东大会审
68、议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于 1997年向全体股东每 10 股送 3 股、于 1999 年向全体股东每 10 股送 3 股转增 2 股、于 1999 年向社会公众股股东配售 851.76 万股，现注册资本和总股本为人民币 10,726.56 万元，法定代表人为张雄。 本公司经营范围：房地产开发与经营（三级），网络与电子信息技术开发应用，软件开发，对高新技术的投资，旅游基础设施投资经营管理，物业管理，自有房屋租赁，销售建材，化工原料（不含危险品及监控化学品），电子产品。 本公司住所：黑龙江省哈尔滨市经济技术开发区。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计
69、制度 本公司及属下控股子公司执行企业会计准则、企业会计制度及其补充规定。 天伦置业 2003 年年度报告 -31- 会计年度 自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。 记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 记账基础和计价原则 记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 外币业务核算方法 对发生的非本位币业务按当日国家外汇市场价的中间价折合记账本位币入账；月末对外币账户余额按当日国家外汇市场价的中间价进行调整，其差额作为“ 财务费用一汇兑损益” 计入当期损益。 现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的时间短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 坏账核算方法 本公司
70、坏账损失采用备抵法核算；应收款项（包括应收账款、其他应收款，不含合并会计报表的各企业之间的内部往来及关联企业往来款项）除对特殊项目个别分析计提外，其余按年末余额的 5%计提。 坏账按下列原则进行确认： 因债务人破产依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权； 因债务人死亡，不能得到偿还的债权； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的款项，经公司董事会批准，列作坏账损失。 存货核算方法 存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开发产天伦置业 2003 年年度报告 -32- 品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发土地，非房地产开发产品分为原材料、半产品、产成品、在产品
71、、库存商品、低值易耗品等六大类。 已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为出售物业的土地，项目整体开发时全部转入在建开发产品，项目分期开发时将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。 公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时转入可售物业的成本。 购入原材料按实际成本入账，发出原材料的成本采用先进先出法核算；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用先进先出法核算，低值易耗品采用一次摊销法核算。 期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于
72、成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取时按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额确定。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值。 短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。 期投资期末按成本与市价孰低计价，并按各单项投资项目计提跌价准备。 长期投资核算方法 长期债权投资 债权投资按实际支付金额计入成本，实际支付款项中含有已到期天伦置业 2003 年年度报告 -33- 尚未领取利息的，按照扣除该利息后的差额计价；溢价或折价在长期债权存续期间内按直
73、线法予以摊销；收益按成本法计入当期损益。 长期股权投资 计价及收益确认方法 长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记账，对投资额占被投资单位资本总额超过 50%的，以权益法核算并合并会计报表，对投资额占被投资单位资本总额不足 50%但拥有被投资单位实际控制权的，同样以权益法核算并合并报表；投资额占被投资单位资本总额超过20%，不足 50%的以权益法核算；投资额占被投资单位资本总额不足 20%的以成本法核算。 股权投资差额 对采用权益法核算的被投资单位，若长期投资取得时的成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时，投资成本超过应享有被投资公司所有者权益
74、份额的，将该差额计入股权投资差额明细科目，股权投资差额的摊销期限，合同规定投资期限的，按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；投资成本低于应享有被投资公司所有者权益份额的，将该差额确认为资本公积。 长期投资减值准备 期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 固定资产计价和折旧方法 固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等；以及不属于主要生产经营设备的，使用期限在两年以上并且单位价值在 2000 元以上的资产。 固定资产除公司设立时
75、股东投入的按重估价值计价外，按实际成天伦置业 2003 年年度报告 -34- 本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限及预计残值(原价的 5%)确定其折旧率。固定资产折旧政策如下: 类 别 估计使用年限 年折旧率(%) (1)房屋建筑物 10-45 2.11-9.5 (2)通用设备 8-20 4.75-11.875 (3)专用设备 30 3.33 (4)运输设备 5-30 3.17-19 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则应当计入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额，除此以外的后续支出则确认
76、为当期费用。具体处理方法如下： 固定资产修理费用，直接计入当期费用； 固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，且其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额； 如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出分别计入固定资产价值或计入当期费用。 固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“ 固定资产”科目下单设“ 固定资产装修” 明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“ 固定资产装修” 明细科目仍有余额，则将该余额一次全部计入当期营业外支
77、出。 期末由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。 在建工程核算方法 为购建固定资产发生的工程借款利息在满足企业会计准则-借款天伦置业 2003 年年度报告 -35- 费用所规定的条件下予以资本化；在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 期末在建工程存在下列一项或若干项情况，导致在建工程可收回金额低于其账面价值的，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额提取在建工程减值准备： 长期停建且预计未来三年内不会重新开工； 所建项目在性能上、技术上已经
78、落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明已经发生减值的情况。 无形资产核算方法 本公司对购入的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账。各种无形资产自取得当月起在其有效期限内按直线法摊销，其中：土地使用权按法定期限摊销。 期末无形资产存在下列一项或若干项情况，导致无形资产可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备： 已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 其市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； 其他
79、足以证明其实质已经发生减值的情况。 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按受益期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当天伦置业 2003 年年度报告 -36- 期损益。 借款费用的会计处理方法 用于购建固定资产的专门借款的借款费用 1、资本化费用的确认 因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合企业会计准则-借款费用规定条件的情况下，予以资本化，计入该资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予
80、以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，可于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2、借款费用资本化的开始 1）当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 2）借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行
81、。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。 3）借款费用资本化金额的计算方法 天伦置业 2003 年年度报告 -37- 每一会计期间利息资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息资本化金额至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 加权平均利率 累计支出加权平均数（每笔资产支出金额 每笔资产支出实际占用的天数/会计期间涵盖的天数） 加权平均利率（专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均平均数） 100% 用于开发房地产物业的借款费用 因房地产开发而借入款项的利息，在开发产品完工之前计入开发成本；当所开发产品完工后，于发生当期
82、直接计入财务费用；若开发产品发生非正常中断，并且时间超过 3 个月时，暂停利息资本化，将其确认为财务费用，直至开发活动重新开始。 质量保证金 施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入应付账款，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。 收入确认原则 销售商品：公司在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 房地产销售在房产完工并验收、签定了销售合同、取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时确认房地产销售收入的实现。 现金折扣在发生时作为当期费
83、用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工天伦置业 2003 年年度报告 -38- 百分比确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。 合并会计报表的编制方法 合并范围的确定原则 本公司将直接或间接控制的子公司纳入合并会计报表的合并范围，并按财政部财会二字（1996）2
84、号文关于合并报表合并范围请示的函执行，本报告期纳入合并范围的子公司包括广州润龙房地产有限公司、广东中妇旅国际旅行社有限责任公司、广州润龙合富置业有限公司，其中：广州润龙房地产有限公司为本公司的直接控股子公司，本公司对该公司投资占其权益性投资的比例为 90%；广州润龙合富置业有限公司为本公司直接控股子公司，本公司对该公司投资占其权益性投资的比例为90%；本公司对广东中妇旅国际旅行社有限责任公司投资占其权益性投资的比例为 44%，并在 2002 年与该公司的其他股东签订了承包经营及利润分配协议，约定自协议签署之日起至 2004 年 12 月 31 日止，由本公司全权负责承包经营该公司，因而本公司将
85、其纳入报表合并范围。 编制方法 合并报表以母公司、纳入合并范围的子公司的同期会计报表和其他有关资料为依据，按照合并会计报表暂行规定编制。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，母子公司之间的重大交易和资金往来等，均在合并报表时予以抵销。 天伦置业 2003 年年度报告 -39- 会计政策、会计估计变更和会计差错更正及其影响 根据财政部财会200312 号关于印发的通知的有关规定，本公司自 2003 年度起对资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会所制定利润分配方案中分配的现金股利由原来作为调整事项处理变更为作为非调整事项处理，董事会通过的利润分配方案所分配现金股利由在利润及
86、利润分配表的应付普通股股利（利润分配明细项）和资产负债表的应付股利对应反映变更为单独反映于资产负债表的所有者权益，本公司并对 2002 年的现金股利分配处理进行了相应的追溯调整，是次会计政策变更调增合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表 2003 年初未分配利润即 2002 年末未分配利润 3,217,968.00 元，调增合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表 2002 年年初未分配利润 3,217,968.00元，调减合并资产负债表和母公司资产负债表 2002 年末应付股利余额3,217,968.00 元。 三、税项 税 种 税 率 营 业 税 3%、5% 增 值 税 17%
87、城市维护建设税 7% 教育费附加 3%、4% 企业所得税 33% 堤围防护费 0.10%、0.13% * 根据广州市地方税务局荔湾征收管理分局下发的（2003）穗地税荔征字第3-512 号征收方式核定通知书，同意本公司属下子公司广州润龙合富置业有限公司在二零零三年度按计税收入全额带征 3%的征收方式申报缴纳企业所得税。 天伦置业 2003 年年度报告 -40- 四、利润分配 本公司章程规定的净利润分配政策如下： 1、弥补亏损； 2、按净利润的 10%提取法定盈余公积； 3、按净利润的 5%提取法定公益金； 4、提取任意盈余公积； 5、分配股利。 现金股利于宣告发放时计入当期利润及利润分配表，资
88、产负债表日后至会计报表批准报出日之间建议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。 五、控股子公司及合营企业 1、控股子公司及合营公司情况 公 司 全 称 注 册 资 本 经 营 范 围 本公司对其投资额 本公司所占权益比例广州润龙房地产有限公司 8,000 万元人民币 利用自有资金投资房地产。销售：建筑材料。房地产信息咨询服务 7,200 万元人民币 90% 广州润龙合富置业有限公司 3,000 万元人民币 从事房地产信息咨询、房地产代理（不含预售商品房代销）的房地产中介服务。 2,700 万元人民币 90% 广东中妇旅国际旅行社有限责任公司 280 万元人民币 国内旅游、入境旅游、出
89、境旅游业务（在许可证有效期内经营） 158 万元人民币 44% 2、本报告期内合并会计报表范围变化的情况 本公司在本报告期内的合并会计报表范围未发生变化。 六、会计报表主要项目注释 （一）、合并会计报表主要项目注释 天伦置业 2003 年年度报告 -41- 1、货币资金 项 目 2003.12.31 2002.12.31 现 金 1,628,750.001,807,935.73 银行存款 * 104,787,807.38 17,840,059.53 其他货币资金* 18,102.83 18,102.83 合 计 106,434,660.21 19,666,098.09 *1. 其中外币存款明细
90、列示如下： 币 种 原 币 余 额 折 人 民 币 美 元 USD5,000.0041,500.00 *2. 其他货币资金是中国银行长城卡存款。 2、应收账款 应收账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备1 年以内 6,304,220.46 99.39 295,644.508,501,623.01100.00 383,536.49 1-2 年 38,710.59 0.61 1,935.53 2-3 年 - - - 3 年以上 - - - 合计 6,342,931.05 100.00 297,580.0
91、38,501,623.01 100.00 383,536.49*1. 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 6,163,233.11 元，占报告期末该科目余额的 97.17%。其中广东粤能（集团）有限公司欠款 4,070,400 元，是其应付本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司的购房余款，详见附注十三之 2。 *2. 报告期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 天伦置业 2003 年年度报告 -42- 3、其他应收款 他应收款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备 1
92、年以内 14,120,477.0263.18 513,206.8823,521,175.25 97.51 1,066,891.44 1-2 年 7,620,492.0634.10 381,024.60600,500.002.49 25.002-3 年 600,000.002.69 - -3 年以上 7,482.380.03 374.127,482.38 - 374.12合计 22,348,451.46100.00 894,605.6024,129,157.63100.00 1,067,290.56*1. 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 16,754,828.18 元，占报告期
93、末该科目余额的 74.97%，其中广州新盈房地产代理有限公司欠款 11,343,519.85 元，主要是其与本公司属下子公司广州润龙合富置业有限公司之间的资金往来款；广州骏汇实业发展有限公司欠款 3,000,000.00 元，是其与本公司属下子公司广州润龙合富置业有限公司的一般往来款。 *2. 报告期末无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、预付账款 预付账款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%）1 年以内 90,236,170.60100.00104,177,336.83 100.001-2 年 -
94、 2-3 年 - 3 年以上 - - 合计 90,236,170.60100.00104,177,336.83 100.00* 预付账款主要为本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司预付给广州华太房地产发展有限公司的 9000 万元购地保证金。 天伦置业 2003 年年度报告 -43- 5、存 货 （1）存货明细列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 项 目 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备已完工开发产品 53,228,019.29- -未完工开发产品 -90,690.50 -拟开发土地 99,401,545.40 -1,860.00 -合 计 152,629,564.
95、69 -92,550.50 -* 本期未发现存货成本低于可变现净值的情况，因此未计提存货跌价准备。 （2）已完工开发产品明细如下： 2002.12.31 本 期 增 加 本 期 减 少 2003.12.31 项目名称 竣工时间 金 额 其中：利息 金 额 其中：利息 金 额 其中：利息 金 额 其中：利息 存货跌价准备联华大厦一期 2003.12 - - 122,673,334.883,500,664.5769,445,315.591,981,229.13 53,228,019.29 1,519,435.44- （3）拟开发土地明细如下： 项 目 名 称 2002.12.312003.12.3
96、1存货跌价准备联华大厦二期 -46,496,896.00-天河路 33 号地块 -52,811,208.00-其他 1,860 93,441.40 -合 计 1,860.0099,401,545.40 -6、待摊费用 类 别 2003.12.312002.12.31房租 -150,558.74保险费 -17,735.68印票费 30,000.0036,000.00旅游宣传品 46,289.74-其 他 9,806.256,967.59合 计 86,095.99 211,262.01天伦置业 2003 年年度报告 -44- 7、长期投资 （1）长期投资明细列示如下: 2002.12.31 200
97、3.12.31 项 目 金 额 减值准备本期增加本期减少 金 额 减值准备长期股权投资 283,426.67 -31,491.85251,934.82 -（2）股权投资差额明细列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 初始金额 摊销期限 本期摊销额累计摊销额 摊余金额 广东中妇旅国际旅行社有限责任公司 314,918.5210 年 31,491.8562,983.70 251,934.82合 计 314,918.52 31,491.8562,983.70 251,934.828、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产原值 类 别 2002.12.31 本期增加 本期减少2003.12.31房屋及建
98、筑物 199,956,607.511,272,142.90-201,228,750.41通用设备 7,080,169.41147,427.00-7,227,596.41专用设备 -运输设备 51,398,560.00416,100.00 -51,814,660.00合 计 258,435,336.921,835,669.90 -260,271,006.82（2）累计折旧 类 别 2002.12.31 本期增加 本期减少 2003.12.31 房屋及建筑物 7,931,018.605,123,531.30-13,054,549.90通用设备 2,313,503.29639,964.21-2,95
99、3,467.50专用设备 -运输设备 8,119,217.291,852,558.21 -9,971,775.50合 计 18,363,739.187,616,053.72 -25,979,792.90固定资产净值 240,071,597.74234,291,213.92*1. 固定资产抵押情况详见附注七之。 *2. 本期无单项固定资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提固定资产减值准备。 *3. 运输设备中包含哈尔滨市松花江过江索道设施。 天伦置业 2003 年年度报告 -45- 9、无形资产 种 类 原始金额 2002.12.31本期增加本期摊销或减少2003.12.31 剩余摊
100、销期限 取得 方式 土地使用权 600,000.00 565,714.32 -565,714.32- 购买 专有经营权 450,000.00 378,750.00-45,000.00333,750.00 89 个月 投资 电脑软件 143,855.00 37,479.0698,675.0022,766.47113,387.59 购买 合 计 1,193,855.00 981,943.3898,675.00633,480.79447,137.59 * 本期无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产减值准备。 10、长期待摊费用 种 类 2002.12.31 本期增加 本
101、期摊销 2003.12.31 装修费 675,207.08 - 145,580.64 529,626.44 11、短期借款 按借款条件分类如下: 借 款 类 别 2003.12.312002.12.31担保借款 * 85,000,000.00 40,000,000.00 抵押借款 * 80,000,000.0030,000,000.00 合 计 165,000,000.0070,000,000.00* 担保抵押情况详见附注七之及附注八。 12、应付账款 报告期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额应付账款。 13、预收账款 报告期末无欠持本公司 5%（含
102、 5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额预收账款。 天伦置业 2003 年年度报告 -46- 14、应付股利 股 东 名 称 2003.12.312002.12.31 法人股股东 1,204,532.00376,832.00 流通股股东 -351.00 合 计 1,204,532.00377,183.00 15、应交税金 税 种 2003.12.312002.12.31 增 值 税 -226,027.39 城 建 税 444,900.1141,153.05 营 业 税 6,410,889.81361,872.99 房产税 167,077.94197,420.16 个人所得税 16
103、,642.455,814.95 所 得 税 12,677,292.441,154,334.47 土地增值税 8,395,071.35- 其他 615.00 - 合 计 28,112,489.101,986,623.01 16、其他应交款 税 种 2003.12.312002.12.31 堤 围 费 175,147.1851,606.80 教育费附加 191,403.2718,198.43 其 他 979.00 合 计 367,529.4569,805.23 17、其他应付款 报告期末无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项，无账龄超过三年的大额其他应付款。 天伦置业 2003 年
104、年度报告 -47- 18、股 本 项 目 2002.12.31 本期变动增减（，） 2003.12.31 1、未上市流通股份 发起人股份 56,160,000.00- 56,160,000.00其中：国家持有股份 - -境内法人持有股份 56,160,000.00- 56,160,000.00境外法人持有股份 - -其他 - -2、募集法人股份 - -3、内部职工股 - -4、优先股或其他 - -未上市流通股份合计 56,160,000.00- 56,160,000.00二、已上市流通股份 - 1、人民币普通股 51,093,900.00- 51,093,900.002、境内上市的外资股 -
105、-3、境外上市的外资股 - -4、其他 11,700.00- 11,700.00已上市流通股份合计 51,105,600.00- 51,105,600.00三、股份总数 107,265,600.00- 107,265,600.00 * 本公司股本业经中庆会计师事务所中庆验字（1999）第 151 号验资报告验证。 19、资本公积 项 目 2002.12.31本期增加本期减少 2003.12.31股本溢价 84,062,380.00- 84,062,380.00其 他 559,741.36 - - 559,741.36合 计 84,622,121.36 - - 84,622,121.36 天伦置
106、业 2003 年年度报告 -48- 20、盈余公积 项 目 2002.12.31本期增加本期减少 2003.12.31法定盈余公积 15,909,922.812,955,599.35- 18,865,522.16公益金 7,953,961.421,477,799.67 - 9,431,761.09合 计 23,863,884.234,433,399.02 - 28,297,283.2521、未分配利润 项 目 2003.12.31 本报告期初未分配利润 90,287,449.04 加：本期净利润 29,555,993.49 减：提取法定盈余公积 2,955,599.35 提取法定公益金 1,4
107、77,799.67 应付普通股股利 3,217,968.00 期末未分配利润 112,192,075.51 * 本期期初未分配利润与上期末未分配利润的差异原因详见附注二之 20。 22、主营业务收入、主营业务成本 （1）分行业列示： 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 旅游业 112,465,234.83 43,667,042.70103,450,009.7033,625,291.749,015,225.13 10,041,750.96物业租赁及咨询、代理 18,481,444.
108、78 21,289,856.723,657,569.842,435,542.5614,823,874.94 17,449,338.62房产销售 125,300,400.00 70,437,119.4954,863,280.51 贸易 - 23,438,961.50-19,014,747.20- 4,424,214.30公司内行业间相互抵减 - 合 计 256,247,079.61 88,395,860.92 177,544,699.0355,075,581.5078,702,380.58 33,320,279.42 天伦置业 2003 年年度报告 -49- （2）分地区列示： 营 业 收 入
109、营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 2003 年度 2002 年度2003 年度2002 年度2003 年度 2002 年度黑龙江省 9,375,025.00 14,046,539.004,719,775.814,347,438.164,655,249.19 9,699,100.84广州市 246,872,054.61 74,349,321.92172,824,923.2250,728,143.3474,047,131.39 23,621,178.58公司内各地区间相互抵减 - - - 合 计 256,247,079.61 88,395,860.92 177,544,699.0355,07
110、5,581.5078,702,380.58 33,320,279.42* 本期本公司对前五名销售商的销售总额为 142,931,844.78 元，占公司全部销售收入的55.78%。 23、主营业务税金及附加 项 目 2003年度 2002年度 城建税 513,520.31175,865.44 教育费附加 221,924.4079,920.85 堤围费 191,994.8365,564.78 营业税 7,391,178.731,553,255.63 房产税 1,396,452.681,774,852.41 土地增值税 8,395,071.35- 其他 1,594.00 - 合计 18,111,7
111、36.303,649,459.11 24、财务费用 项 目 2003年度 2002年度 利息支出 2,965,961.812,951,590.00 减：利息收入 328,744.38531,287.82 加：汇兑损益 -258.46-9,560.45 加：其他 6,827.87 4,152.38 合 计 2,643,786.84 2,414,894.11 天伦置业 2003 年年度报告 -50- 25、投资收益 项 目 2003年度 2002年度 股权投资收益 -210,373.55 子公司清算收益 -238,870.51 基金投资收益 49,115.20- 股权投资差额摊销 -31,491.
112、85-31,491.85 合计 17,623.35-2,994.89 26、所得税 项 目 2003年度 2002年度 所 得 税 14,811,497.161,366,514.91 27、支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 金 额 支付的营业费用 4,234,646.22 支付的管理费用 3,601,962.86 与其他单位的业务往来 6,076,282.25 合 计 13,912,891.33 （二）、母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款及其他应收款 应收账款账龄分析列示如下： 2003.12.31. 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例%坏账准备 金 额 比 例% 坏账
113、准备 1 年以内 1,837,719.36 100.0091,885.978,056,005.96100.00 381,308.40合 计 1,837,719.36 100.0091,885.978,056,005.96100.00 381,308.40* 应收账款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 1,837,719.36 元，占报告期末该科目余额的 100.00%。 天伦置业 2003 年年度报告 -51- 2、其他应收款 其他应收款账龄分析列示如下： 2003.12.31 2002.12.31 账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 1 年以内 36,985,
114、960.06 99.74136.503,114,186.05100.00 155,799.301-2 年 89,427.03 0.244,471.35- -2-3 年 - - -3 年以上 7,482.38 0.02 374.12 7,482.38 - 374.12合 计 37,082,869.47 100.004,981.973,121,668.43100.00 156,173.42* 其他应收款明细项目中金额列前五名的公司欠款合计为 37,067,657.09 元，占报告期末该科目余额的 99.96%，其中本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司的欠款为36,983,230.06 元。 3、
115、长期投资 （1）长期投资明细列示如下: 2002.12.31 2003.12.31. 项 目 金 额 减值准备本期增加 本期减少 金 额 减值准备长期股权投资 105,131,538.26 - 24,184,571.64182,997.19 129,133,112.71 - （2）长期股权投资明细列示如下: 被 投 资 单 位 名 称 投资起止期 初始投资成本 本期权益增减额累计权益增减额 占被投资单位注册资本比例 减值准备 期末余额 广州润龙房地产有限公司 72,000,000.0021,319,940.7623,183,409.5090% - 95,183,409.50广州润龙合富置业有限
116、公司 27,000,000.002,864,630.884,241,528.0190% - 31,241,528.01广东中妇旅国际旅行社有限责任公司 2000.12.15-2020.12.15 1,265,081.48 -151,505.341,191,158.9044% - 2,456,240.38合 计 100,265,081.4824,033,066.3028,616,096.41 - 128,881,177.89（3）股权投资差额明细列示如下： 被 投 资 单 位 名 称 初始金额 摊销期限 本期摊销额累计摊销额 摊余金额 广东中妇旅国际旅行社有限责任公司 314,918.5210
117、年 31,491.85 62,983.70 251,934.82合 计 314,918.52 31,491.85 62,983.70 251,934.82天伦置业 2003 年年度报告 -52- 4、主营业务收入 营 业 收 入 营 业 成 本 营 业 毛 利 行 业 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 2003 年度 2002 年度 旅游业 9,375,025.0012,366,539.004,719,775.814,347,438.164,655,249.19 8,019,100.84物业租赁 16,577,105.7816,470,436.723,657,56
118、9.842,435,542.5612,919,535.94 14,034,894.16贸易 -15,361,184.58 -12,257,455.20 - 3,103,729.38 合 计 25,952,130.7844,198,160.30 8,377,345.6519,040,435.9217,574,785.13 33,320,279.425、投资收益 项 目 2003年度 2002年度 股权投资收益 24,033,066.304,372,656.56子公司清算收益 -238,870.51股权投资差额摊销 -31,491.85 -31,491.85基金投资收益 49,115.20 -合计
119、 24,050,689.654,580,035.22 天伦置业 2003 年年度报告 -53- 七、关联方关系及其交易 、关联方关系 a. 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主 营 业 务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 广州天伦集团控股有限公司 广 州 市 天 河 区林和中路168 号明林大厦 11 楼 房地产开发经营（二级）。物业管理。实业投资开发，高科技产品开发。场地出租（限于天河区林和中路 156 号）。销售：金属材料（贵金属除外）、建筑材料、机电设备、日用百货、五金、交电、电子计算机及配件、办公自动化设备。 公司之第一大股东有限责任公司 张国明 广州润龙房地产有限公司 广
120、 州 市 天 河 区林河中路158 号六楼 C 室 利用自有资金投资房地产。销售：建筑材料。房地产信息咨询服务 公司之控股子公司有限责任公司 张国明 广州润龙合富置业有限公司 广 州 市 南 岸 路源溪石路边 14号之一 从事房地产信息咨询、房地产代理（不含预售商品房代销）的房地产中介服务。 公司之控股子公司有限责任公司 田文丹 广东中妇旅国际旅行社有限责任公司 广州市麓景路 7号东十楼 国内旅游、入境旅游、出境旅游业务（在许可证有效期内经营） 公司之子公司 有限责任公司 叶礼艳 b. 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公 司 名 称 期初余额 本期增加本期减少期末余额 备注 广州天伦集
121、团控股有限公司 250,000,000.00- 250,000,000.00 广州润龙房地产有限公司 80,000,000.00-80,000,000.00 广州润龙合富置业有限公司 30,000,000.00 - -30,000,000.00 广东中妇旅国际旅行社有限责任公司 2,800,000.00 - -2,800,000.00 c. 存在控制关系的关联方所持股份及变化 公 司 名 称 期初持股数 持股比例（%） 本期增加本期减少期末持股数 持股比例（%）广州天伦集团控股有限公司 28,570,000.0026.64 -28,570,000.00 26.64 广州润龙房地产有限公司 72
122、,000,000.0090.00 -72,000,000.00 90.00 广州润龙合富置业有限公司 27,000,000.0090.00 - - 27,000,000.00 90.00 广东中妇旅国际旅行社有限责任公司1,232,000.0044.00 - -1,232,000.00 44.00 天伦置业 2003 年年度报告 -54- 、关联方交易 担保事项 1. 本公司于 2003 年 8 月 29 日与交通银行哈尔滨分行开发区支行签订哈交银 2003 年贷字 013 号借款合同，借款本金人民币 4,000 万元，借款期限由 2003 年 9 月 3 日至 2004 年 8 月 23 日
123、止，借款年利率 5.5755%，此项借款由本公司之第一大股东广州天伦集团控股有限公司提供连带责任保证。 2. 本公司属下广州分公司与深圳发展银行广州分行信源支行于 2003年 9 月 23 日签订综合授信额度合同（合同号深发穗信源综字第20030923001 号），合同商定由深圳发展银行广州分行信源支行授予广州分公司金额为人民币 8000 万元的综合授信额度，综合授信期限自 2003 年 9月起至 2004 年 9 止，由本公司以广州市天河区林和中路 156 号天誉花园 5楼整层房产作为抵押物，同时由张国明提供个人连带责任保证。目前，广州分公司已向深圳发展银行广州分行信源支行借款人民币 800
124、0 万元。 八、或有事项 本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司于 2003 年 3 月 10 日与华夏银行广州分行签订借款合同，借款本金人民币 4,500 万元，借款期限由 2003 年 3 月 28 日至 2004 年 3 月 28 日止，借款年利率 5.5755%，此项借款由本公司提供连带责任保证。 九、承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司尚有已签土地购买合同但未支付的约定支出 9500 万元。 十、资产负债表日后事项 根据本公司 2004 年第四届第三次董事会决议，公司 2003 年度利润分配预案为：按本期经广东正中珠江会计师事务所审计的净利润的 10%和 5%分
125、别计提法定盈余公积和法定公积金后，以 2003 年总股本 10,726.56 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.3 元（含税）,共派现天伦置业 2003 年年度报告 -55- 金 3,217,968.00 元。上述预案尚须提交股东大会审议通过方可实施。 十一、债务重组事项 本公司无需披露的债务重组事项。 十二、非货币性交易事项 本公司无需披露的非货币性交易事项。 十三、其他重要事项 1. 2003 年 4 月 1 日，哈尔滨市动力区人民法院下达（2001）动执字第640 号执行裁定书，裁定将本公司原股东黑龙江省城乡建设开发公司持有的本公司法人股 84.24 万股（占本公
126、司总股本的 0.785%）作价人民币 161.51万元拍卖给哈尔滨市商业银行动力支行；2003 年 10 月 28 日，杭州市中级人民法院下达（2003）杭法执字第 433-1 号民事裁定书，裁定将本公司原股东黑龙江惠扬房地产开发有限公司持有的本公司法人股 155 万股（占本公司总股本的 1.44%）作价人民币 437.10 万元拍卖给本公司第二大股东南都集团控股有限公司，南都集团控股有限公司在受让该部分股权后对本公司的持股比例已经上升至 17.288%。 2. 本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司于 2003 年 12 月 22 日与广东粤能（集团）有限公司签订“ 联华大厦” 东座商品房买
127、卖合同，约定将广州润龙房地产有限公司开发的位于广州市天河路 21 号“ 联华大厦” 第一期东座商业裙楼首层至四层、写字楼 19 层至 29 层（建筑面积约 16830 平方米）及地下车位 60 个出售给广东粤能（集团）有限公司，销售均价为 6880元/平方米，合同总价人民币 12407.40 万元，目前广州润龙房地产有限公司已收到售房款人民币 12000 万元。 3. 年末数与年初数相比变动较大的会计科目及相关说明如下： 天伦置业 2003 年年度报告 -56- 会计科目名称 变动比率（%）货币资金 441.21存货 164814.90短期借款 135.71应付账款 2616.43预收账款 1
128、65.40应交税金 1315.09主营业务收入 189.89主营业务成本 222.37主营业务税金及附加 395.46管理费用 316.73营业费用 136.72所得税 983.89*1. 本期货币资金大幅增加主要是本公司新增银行借款和本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司收到“ 联华大厦” 部分销售款所致。 *2. 本期存货大幅增长主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司“ 联华大厦” 开发成本增加所致。 *3. 本期短期借款大幅增长主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司向华夏银行广州分行贷款 4500 万元和本公司向深圳发展银行广州分行信源支行贷款 8000 万元所致。 *4.
129、本期应付账款大幅增长主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司与“ 联华大厦”的施工单位及材料供应商未结算工程款所致。 *5. 本期预收账款大幅增加主要是本公司属下子公司广东中妇旅国际旅行社有限责任公司预收出团费和各地旅行社地陪款所致。 *6. 本期应交税金大幅增长主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司本期销售“ 联华大厦” 增加税金所致。 天伦置业 2003 年年度报告 -57- *7. 本期主营业务收入、主营业务支出、主营业务税金及附加大幅增长主要是本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司本期销售“ 联华大厦” 所致。 *8. 本期营业费用大幅增加主要是本公司属下子公司广东中妇旅国际
130、旅行社有限责任公司为拓展业务需要相应加大费用投入以及本公司属下子公司广州润龙房地产有限公司支付 “ 联华大厦” 销售佣金所致。 *9. 本期管理费用大幅增加主要是本公司于上年度冲回坏帐准备所致，剔除该因素影响后管理费用前后两期相比并无大的增减变化。 *10. 本期所得税费用大幅增加主要是本公司广州分公司和属下子公司本期不再享受税收优惠政策以及属下子公司广州润龙房地产有限公司本期销售“ 联华大厦” 所致。 十一、备查文件 （一）载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开
131、披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 黑龙江天伦置业股份有限公司 二 OO 四年四月十七日 天伦置业 2003 年年度报告 -58- 资 产 负 债 表（一） 2003 年度 编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元 合 并 母公司 资 产 注释 2003.12.31 2002.12.31 注释2003.12.31 2002.12.31 流动资产: 货币资金 (一)1 106,434,660.2119,666,098.09 57,486,169.09 6,394,190.77 短期投资 - - - 应收票据 - - - - 应收股利 - - - - 应收账款 (一)2 6,04
132、5,351.02 8,118,086.52 (二)1 1,745,833.39 7,674,697.56 其他应收款 (一)3 21,453,845.8623,061,867.07 (二)2 37,077,887.50 2,965,495.01 预付账款 (一)4 90,236,170.60 104,177,336.83 5,000.00 9,326.43 应收补贴款 - - - - 存货 (一)5 152,629,564.69 92,550.50 - - 待摊费用 (一)6 86,095.99 211,262.01 30,000.00 193,358.74 待处理流动资产净损失 - - -
133、- 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 376,885,688.37 155,327,201.02 96,344,889.98 17,237,068.51 长期投资: 长期股权投资 (一)7 251,934.82 283,426.67 (二)3 129,133,112.71 105,131,538.26 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 251,934.82 283,426.67 129,133,112.71 105,131,538.26 固定资产: 固定资产原价 (一)8 260,271,006.82 258,435,336.92
134、259,448,069.82 258,111,766.92 减:累计折旧 (一)8 25,979,792.9018,363,739.18 25,822,779.60 18,297,619.76 固定资产净值 234,291,213.92 240,071,597.74 233,625,290.22 239,814,147.16 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 234,291,213.92 240,071,597.74 233,625,290.22 239,814,147.16 工程物资 - - - - 在建工程 - - - - 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 23
135、4,291,213.92 240,071,597.74 233,625,290.22 239,814,147.16 无形资产及其他资产： 无形资产 (一)9 447,137.59 981,943.38 8,000.08 579,047.68 长期待摊费用 (一)10 529,626.44 675,207.08 - - 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 976,764.03 1,657,150.46 8,000.08 579,047.68 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 612,405,601.14 397,339,375.89 459,111,292.9
136、9 362,761,801.61 天伦置业 2003 年年度报告 -59- 资 产 负 债 表（续表） 2003 年度 编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元 合 并 母公司 负债及股东权益 注释 2003.12.31 2002.12.31 注释 2003.12.31 2002.12.31 流动负债: 短期借款 (一)11 165,000,000.00 70,000,000.00 120,000,000.00 40,000,000.00 应付票据 - - - - 应付账款 (一)12 63,920,465.85 2,353,105.23 - 1,348,862.00 预收账款 (
137、一)13 10,768,315.73 4,057,386.29 - - 应付工资 16,400.00 28,646.05 3,000.00 13,825.10 应付福利费 378,010.05 171,041.05 73,962.88 65,420.34 应付股利 (一)14 1,204,532.00 377,183.00 1,204,532.00 377,183.00 应交税金 (一)15 28,112,489.101,986,623.01 1,176,136.75 1,689,820.19 其他应交款 (一)16 367,529.45 69,805.23 16,498.83 46,334.
138、75 其他应付款 (一)17 5,179,394.257,423,439.13 4,260,082.41 13,181,301.60 预提费用 - - - - 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 274,947,136.43 86,467,228.99 126,734,212.87 56,722,746.98 长期负债: 长期借款 - - - - 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 - - - - 递延税项： - - - - 递延税款
139、贷项 - - - - 负债合计 274,947,136.43 86,467,228.99 126,734,212.87 56,722,746.98 少数股东权益 5,081,384.59 4,833,092.27 股东权益: 股本 (一)18 107,265,600.00 107,265,600.00 107,265,600.00 107,265,600.00 资本公积 (一)19 84,622,121.36 84,622,121.36 84,622,121.36 84,622,121.36 盈余公积 (一)20 28,297,283.25 23,863,884.23 28,297,283.2
140、5 23,863,884.23 其中：法定公益金 9,431,761.09 7,953,961.42 9,431,761.09 7,953,961.42 未分配利润 (一)21 112,192,075.51 90,287,449.04 112,192,075.51 90,287,449.04 其中：现金股利 3,217,968.00 3,217,968.00 3,217,968.00 3,217,968.00 股东权益合计 332,377,080.12 306,039,054.63 332,377,080.12 306,039,054.63 负债及股东权益总计 612,405,601.14 3
141、97,339,375.89 459,111,292.99 362,761,801.61 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 天伦置业 2003 年年度报告 -60- 利润及利润分配表 2003 年度 编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元 合 并 母公司 项 目 注释 2003 年度 2002 年度 注释 2003 年度 2002 年度 一、 主营业务收入 （一)22 256,247,079.61 88,395,860.92 (二)4 25,952,130.78 44,198,160.30 减：主营业务成本 (一)22 177,544,699.03 55,
142、075,581.50 (二)4 8,377,345.65 19,040,435.92 营业税金及附加 (一)23 18,111,736.303,649,459.11 2,502,908.36 3,210,215.53 二、 主营业务利润 60,590,644.28 29,670,820.31 15,071,876.77 21,947,508.85 加：其他业务利润 - - - - 减：营业费用 7,650,536.701,835,869.86 109,010.53 357,974.26 管理费用 5,430,061.122,291,787.11 3,684,549.54 899,999.17
143、财务费用 (一)24 2,643,786.842,414,894.11 2,847,963.65 2,137,185.19 三、 营业利润 44,866,259.62 23,128,269.23 8,430,353.05 18,552,350.23 加：投资收益 (一)25 17,623.35 -2,994.89 (二)5 24,050,689.65 4,580,035.22 补贴收入 - - - - 营业外收入 1,900.00 340,362.28 - 7,680.00 减：营业外支出 - 18,584.37 - 18,584.37 四、 利润总额 44,885,782.97 23,447
144、,052.25 32,481,042.70 23,121,481.08 减:所得税 (一)26 14,811,497.161,366,514.91 2,925,049.21 1,263,932.31 少数股东损益 518,292.32 222,988.57 - - 五、 净利润 29,555,993.49 21,857,548.77 29,555,993.49 21,857,548.77 加：年初未分配利润 90,287,449.04 74,926,500.59 90,287,449.04 74,926,500.59 其他转入 - - - - 六、可供分配利润 119,843,442.53 9
145、6,784,049.36 119,843,442.53 96,784,049.36 减：提取法定盈余公积 2,955,599.352,185,754.88 2,955,599.35 2,185,754.88 提取法定公益金 1,477,799.671,092,877.44 1,477,799.67 1,092,877.44 七、 可供股东分配的利润 115,410,043.51 93,505,417.04 115,410,043.51 93,505,417.04 减：提取任意公积金 - - - - 应付普通股股利 3,217,968.003,217,968.00 3,217,968.00 3,
146、217,968.00 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 112,192,075.51 90,287,449.04 112,192,075.51 90,287,449.04 补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - 238,870.51- 238,870.512、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - - - 5、债务重组损失 - - - - 6、其他 - - - - 所附注释为会计报表的组成部分。 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 天伦
147、置业 2003 年年度报告 -61- 现金流量表（一） 2003 年度 编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 注释 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 265,116,700.98 32,170,417.38 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 6,056,259.64 335,813.20 现金流入小计 271,172,960.62 32,506,230.58 购买商品、接受劳务支付的现金 244,436,914.24 2,533,931.08 支付给职工以及为职工支付的现金 4,016,924.66 1,1
148、08,260.00 支付的各项税费 6,648,896.42 6,029,581.05 支付的其他与经营活动有关的现金 (一)27 13,912,891.33 45,682,534.85 现金流出小计 269,015,626.65 55,354,306.98 经营活动产生的现金流量净额 2,157,333.97 -22,848,076.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 取得投资收益所收到的现金 49,115.20 49,115.20 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - - 收到的其他与投资活动有关
149、的现金 - -现金流入小计 1,049,115.20 1,049,115.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,377,202.00 779,160.00 投资所支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 - -现金流出小计 2,377,202.00 1,779,160.00 投资活动产生的现金流量净额 -1,328,086.80 -730,044.80 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 165,000,000.00 120,
150、000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - -现金流入小计 165,000,000.00 120,000,000.00 偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 40,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,061,165.05 5,329,900.48 其中：子公司支付少数股东的股利 620,000.00 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - -现金流出小计 79,061,165.05 45,329,900.48 天伦置业 2003 年年度报告 -62- 现金流量表（二） 2003 年度 编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元 项
151、 目 注释 合 并 母公司 筹资活动产生的现金流量净额 85,938,834.95 74,670,099.52 四、汇率变动对现金的影响额 - -五、现金及现金等价物净增加额 86,768,082.12 51,091,978.32 补充资料 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 29,555,993.49 29,555,993.49 加：少数股东损益 518,292.32 - 加：计提资产减值准备 -258,641.42 -440,613.88 固定资产折旧 7,473,053.72 7,382,159.84 无形资产摊销 76,337.89 13,904.70 开办费及长期待摊费用
152、摊销 145,582.64 - 待摊费用减少（减：增加） 125,166.02 163,358.74 预提费用增加（减：减少） - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 - - 财务费用 6,050,594.74 2,939,330.17 投资损失（减：收益） -17,623.35 -24,050,689.65 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -152,537,014.19 - 经营性应收项目的减少（减：增加） 15,673,527.57 -30,742,914.44 经营性应付项目的增加（减：减少） 95,002,546.54 -7,668,605.37
153、其他 349,518.00 - 经营活动产生的现金流量净额 2,157,333.97 -22,848,076.40 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 、现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 106,434,180.21 57,486,169.09 减：现金的期初余额 19,666,098.09 6,394,190.77 现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 86,768,082.12 51,091,978.32 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 天伦
154、置业 2003 年年度报告 -63- 资 产 减 值 准 备 表 2003 年度 编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元 本期转回数 项 目 2002.12.31 本期增加数因资产价值回升转回数其他原因转出数合计 2003.12.31一、坏账准备合计 1,450,827.05233,867.82492,509.24- 492,509.24 1,192,185.63其中：应收账款 383,536.49203,520.00289,476.46289,476.46297,580.03 其他应收款 1,067,290.5630,347.82203,032.78203,032.78894,
155、605.60二、短期投资跌价准备合计- - - 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 - - - - - 其中：库存商品 原材料 在产品 四、长期投资减值准备合计- - - 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计- - - 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 - - - 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 - - - 八、委托贷款减值准备 - - - 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 天伦置业 2003 年年度报告 -64- 利润表附表 2003 年度 编制单位：黑龙江天伦置业股份有限公司 单位:人民币元 报告期利润 全面摊薄净资产收益率（%） 加权平均净资产收益率（%） 全面摊薄每股收益（元/股） 加权平均每股收益（元/股） 主营业务利润 18.22918.9980.5650.565营业利润 13.49914.0670.4180.418净利润 8.8929.2670.2760.276扣除非经常性损益后的净利润 8.7799.1490.2720.272 法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人：