000692_2013_惠天热电_2013年年度报告_2014-04-14.txt

1、沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文1沈阳惠天热电股份有限公司2013 年度报告2014 年 04 月 13 日沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文2第一节 重要提示、目录和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0股（含税），以资本公积金向全体股东每 10

2、 股转增 10 股。公司负责人李久旭、主管会计工作负责人李俊山及会计机构负责人(会计主管人员)王雅静声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文3目录第一节 重要提示、目录和释义.2第二节 公司简介. 6第三节 会计数据和财务指标摘要.8第四节 董事会报告.10第五节 重要事项. 23第六节 股份变动及股东情况.33第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况. 38第八节 公司治理. 43第九节 内部控制. 47第十节 财务报告. 49第十一节 备查文件目

3、录.144沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文4释义释义项指释义内容中国证监会指中国证券监督管理委员会辽宁证监局指中国证监会辽宁监管局交易所、深交所指深证证券交易所公司、本公司指沈阳惠天热电股份有限公司控股股东、供暖集团指沈阳供暖股份有限公司报告期、本报告期指2013 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日2012-2013 采暖期指2012 年 11 月 1 日-2013 年 3 月 31 日2013-2014 采暖期指2013 年 11 月 1 日-2014 年 3 月 31 日元、千元、万元、亿元指人民币元、千元、万元、亿元公用集团指沈阳城市公用集团有限公司煤炭

4、公司指沈阳城市公用集团煤炭有限公司物流公司指沈阳城市公用集团物流有限公司储运集团指沈阳储运集团有限公司水务集团指沈阳水务集团有限公司沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文5重大风险提示证券时报、中国证券报和巨潮资讯网（http/）为本公司的指定信息披露媒体，本公司所发布信息均以上述媒体刊登的为准。本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文6第二节 公司简介一、公司信息股票简称惠天热电股票代码000692股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称沈阳惠天热电股份有限公司公司的中

5、文简称惠天热电公司的外文名称（如有）SHENYANGHUITIAN THERMAL POWER CO.,LTD公司的外文名称缩写（如有）HUITIAN THERMAL POWER公司的法定代表人李久旭注册地址沈阳市沈河区热闹路 47 号注册地址的邮政编码110014办公地址沈阳市沈河区热闹路 47 号办公地址的邮政编码110014公司网址电子信箱htrdcor二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马晓荣刘斌联系地址沈阳市沈河区热闹路 47 号沈阳市沈河区热闹路 47 号电话024-22905836024-22928062传真024-22939480024-22939480电子信箱max

6、228228htrd2012三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸的名称中国证券报、证券时报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点公司证券管理部沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文7四、注册变更情况注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码首次注册1993 年 12 月 28 日沈阳市沈河区八纬路 29 号24341321-321010324349015524349015-5报告期末注册2013 年 05 月 10 日沈阳市沈河区热闹路 47 号21010000006025721010324349015524349015-5公司

7、上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更历次控股股东的变更情况（如有）无变更五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层签字会计师姓名李重实、李密公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文8第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否2013 年2012 年本年比上年增减(%

8、)2011 年营业收入（元）1,558,196,970.511,507,528,174.873.36%1,345,945,211.00归属于上市公司股东的净利润（元）20,844,999.0928,499,119.55-26.86%44,183,172.06归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）2,276,673.60-16,569,096.77113.74%2,347,184.00经营活动产生的现金流量净额（元）44,487,801.52168,822,667.55-73.65%-109,996,111.97基本每股收益（元/股）0.080.11-27.27%0.1658稀释每股

9、收益（元/股）0.080.11-27.27%0.1658加权平均净资产收益率（%）1.66%2.32%-0.66%3.71%2013 年末2012 年末本年末比上年末增减(%)2011 年末总资产（元）3,678,943,444.133,309,836,367.8411.15%3,520,437,265.73归属于上市公司股东的净资产（元）1,267,493,625.831,246,003,491.471.72%1,215,219,675.21二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元归属于上市公司股东的净利润归属于上

10、市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则20,844,999.0928,499,119.551,267,493,625.831,246,003,491.47按国际会计准则调整的项目及金额沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文92、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则20,844,999.0928,499,119.551,267,493,625.831,246,003,491.47按境外会计准则调整的项目及金额3、境内外会计准则下会计数

11、据差异原因说明不适用三、非经常性损益项目及金额单位：元项目2013 年金额2012 年金额2011 年金额非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1,764,777.8624,840,207.8429,797,027.68计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）25,520,600.4937,356,022.045,502,285.71除上述各项之外的其他营业外收入和支出959,638.964,107,192.51275,016.89其他符合非经常性损益定义的损益项目10,000,000.00减：所得税影响额6,183,790.

12、3816,585,194.753,750,120.97少数股东权益影响额（税后）-36,654.284,650,011.32-11,778.75合计18,568,325.4945,068,216.3241,835,988.06对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文10第四节 董事会报告一、概述2013年，公司董事会带领经理班子成员及广大员工克服种种困难、团

13、结奋进圆满完成了各项任务。公司报告期内实现营业总收入155819.70万元、利润总额3392.78万元、归属于股东的净利润2084.50万元；截至2013年12月末公司资产总额达367894.34万元、负债总额为240769.50万元、净资产达127124.85万元。一、剥离不良资产，提高盈利能力。报告期内公司以4.06%沈阳水务集团有限公司股权与控股股东持有的40.43%沈阳储运集团有限公司股权进行了等价置换，有效解决了因水务集团经营亏损而产生的不利影响，确保公司资产的经营效率和盈利能力。二、盘活存量资产，获得转让收益。公司以公开挂牌方式，将全资子公司持有的51%沈阳时代金科置业有限公司股权

14、及全部债权，分别以4798.41万元和2771.34万元成功转让。有效调整了公司资产结构，同时收回股权全部初始投资并产生收益。三、推行技术创新，提高供热效率，降低供热成本。对公司现存部分传统燃煤锅炉进行改造，投资新型高效煤粉锅炉替代上述小吨位的传统燃煤锅炉，以解决运营效率低下问题。报告期内公司投入1.9亿元用于新型高效煤粉锅炉系统工程，新上4台14MW、4台29MW、3台58MW 新型高效煤粉锅炉以及热力管网等配套设施建设项目，报告期内，已处于试运行状态，为今后公司供热产业技术升级、提升经济效益寻求突破口。四、会计估计变更，客观反映经营成果。为更加及时、客观地反映公司的财务状况和经营成果，增强

15、公司与同行业其他上市公司的可比性，公司自2013年11月1日起对供暖收入确认进度的方法进行了变更，此次变更对当期和未来净利润的影响金额为8326.94万元。五、积极回报股东，维护股东利益。报告期内，公司积极响应分红政策号召及投资者合理诉求，在接到控股股东“关于2013年度权益分派预案的提议及相关承诺”后，公司董事会积极给予回应，决定支持大股东提议，并及时对外发布了关于2013年度权益分派预案的预披露公告，同时在2013年度会议上正式做出了权益分派方案，待提交股东大会通过后实施。二、主营业务分析1、概述公司的主营业务为供暖及供暖类工程,报告期内行业类别和主营产品没有发生变化.报告期内,公司实现营

16、业收入155819.70万元,营业成本155688.08万元，分别较去年同期上涨3.36%和1.21%。其中管理费用、财务费用、销售费用三项期间费用合计15701.82万元，全年营业利润918.86万元，全年实现净利润1989.16万元。公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况2013年，公司按照年初的经营计划，主要做好以下几方面工作：一、抓好“三修”，夯实供热基础。全年投资约10940万元着力开展“三修”工作。其中，投资4040万元进行热源设备更新改造；投资1523万元重点实施了旧管网改造。有效提高供热效率，进一步降低成本。二、技术革命，助推企业发展。报告期内，公司充分发

17、挥现有资源优势，进一步优化热源、热网布局，引进国内先进的煤粉炉技术，建设了12台共560T/H的高效煤粉锅炉，此举提升公司的整体供热能力，优化供暖产业布局，大大提高供暖效率。三、智慧工作，经营收费创新佳绩。报告期内，经营公司积极组织经营收费及促销活动，收费额比上一年度同期增收1410.6万元，有效地缓解了公司在夏季资金紧张的状况。同时，将保险和收费工作相结合，大力推广水渍险等保险种类，有效降低公司水冲赔偿的风险。本供热年度收缴采暖费为136174万元，其中收缴陈欠为5525万元。四、真诚服务，提升企业品牌形象。报告期内，公司切实解决用户诉求，真诚为用户着想，不断细化服务工作，提升企沈阳惠天热电

18、股份有限公司 2013 年度报告全文11业品牌形象。公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用2、收入说明2013年公司实现主营业务收入155819.70万元，同比增长3.36%。其中：供暖收入134998.84万元，同比增长9.15%，供暖工程收入13114.89万元，同比下降34.49%。公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类项目2013 年2012 年同比增减（%）供暖收入销售量1,349,988,361.311,236,838,528.849.15%接网收入销售量25,111,395.5831,342,130.59-19.88

19、%供暖工程收入销售量131,148,920.73200,202,945.79-34.49%安装工程收入销售量7,757,0025,958,472.6830.18%其他收入销售量39,300,975.731,454,091.1924.95%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用1、供暖工程收入同比下降34.49%，是工程款收入减少所致。2、安装工程收入同比上涨30.18%，是工程公司收入增加所致。公司重大的在手订单情况 适用 不适用公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）82,032,416.38前五名客户合

20、计销售金额占年度销售总额比例（%）5.26%公司前 5 大客户资料 适用 不适用序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例（%）1新世界（沈阳）房地产开发有限公司29,250,000.001.88%2华润（沈阳）地产有限公司23,710,693.081.52%3中国科学院金属研究所16,030,000.001.03%4沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司6,758,055.000.43%5沈阳佳和房地产开发有限公司6,283,668.300.4%沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文12合计-82,032,416.385.26%3、成本行业分类单位：元行业分类项目2013 年201

21、2 年同比增减(%)金额占营业成本比重（%）金额占营业成本比重（%）供热燃料费634,390,742.8545.84%702,289,629.3051.77%-9.67%供热热费139,755,009.4410.1%129,088,401.979.52%8.26%供热电费111,242,707.518.04%102,543,753.387.56%8.48%供热水费22,517,401.521.63%18,556,858.411.37%21.34%供热折旧费141,772,509.5810.24%116,913,669.848.62%21.26%供热人工费68,934,304.664.98%44

22、,932,922.283.31%53.42%供热材料45,984,803.113.32%34,697,283.312.56%32.53%供热其他直接费150,337,810.1510.86%135,819,028.4510.01%10.69%供暖工程供暖工程39,775,793.282.87%53,217,185.483.92%-25.26%安装工程安装工程7,916,217.710.57%4,878,000.100.36%62.28%其他其他21,194,252.171.53%13,561,442.551%56.28%说明1、人工费同比上涨53.42%，是员工工资增加所致。2、材料费同比上涨

23、32.53%，是物价上涨所致。公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）707,465,151.23前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）56.77%公司前 5 名供应商资料 适用 不适用序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例（%）1沈阳城市公用集团煤炭有限公司308,744,048.0524.77%2抚顺矿业集团有限责任公司北方工贸分公司202,388,914.8516.24%3阜新矿业集团煤炭销售有限公司103,530,000.008.31%4山西蓝天环保设备有限公司72,283,850.002.8%5沈阳曲暖鼎盛保温安装有限公司20,518,338.331.65%沈

24、阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文13合计-707,465,151.2356.77%4、费用报告期内销售费用2143万元，较上年同期上涨60.02%，是销售人员工资增加所致；管理费用8377.55万元，较上年同期下降18.47%；财务费用5181.27万元，较上年同期下降6.23%5、研发支出公司报告期内无专项研发支出。6、现金流单位：元项目2013 年2012 年同比增减（%）经营活动现金流入小计1,662,215,194.281,643,904,984.791.11%经营活动现金流出小计1,617,727,392.761,475,082,317.249.67%经营活动产生的现金

25、流量净额44,487,801.52168,822,667.55-73.65%投资活动现金流入小计221,473.4749,049,356.40-99.55%投资活动现金流出小计328,724,175.57299,438,720.529.78%投资活动产生的现金流量净额-328,502,702.10-250,389,364.1231.2%筹资活动现金流入小计1,793,300,818.291,227,300,000.0046.12%筹资活动现金流出小计1,802,055,648.221,246,084,138.9844.62%筹资活动产生的现金流量净额-8,754,829.93-18,784,1

26、38.98-53.39%现金及现金等价物净增加额-292,769,730.51-100,350,835.55-17.22%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用经营活动相关数据变动：1、收到其他经营活动有关的现金同比上涨54.74%，是收回处置时代金科应收款所致；2、支付各项税费同比下降38.55%，是增值税和所得税缴纳数减少所致；投资活动相关数据变动：3、取得投资收益收到的现金同比下降100%,是减少上年时代金科投资收益所致；4、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比增加7282.45%，是处置固定资产增加所致；5、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额同比

27、减少100%，是减少上年处置时代金科现金收入所致；6、投资支付的现金同比减少100%，是减少开发公司对外投资支付的现金所致；筹资活动相关数据变动：7、吸收投资收到的现金同比下降100%，是减少吸收金廊热力投资款所致；8、取得借款收到的现金同比增加46.70%，是借款较上年增加所致；沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文149、偿还债务支付的现金同比增加48.47%，是偿还短期融资券所致。报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用三、主营业务构成情况单位：元营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比

28、上年同期增减（%）分行业供暖、供气1,349,988,361.311,314,933,671.372.6%9.15%2.34%6.48%接网25,111,395.58100%-19.88%供暖工程131,148,920.7339,775,793.2869.67%-34.49%-25.26%3.73%安装工程7,757,002.007,916,217.71-2.05%30.18%62.28%-20.18%其他39,300,975.7021,195,869.6146%24.95%56.3%-10.88%分产品供热1,506,248,677.621,354,709,464.6510%2.58%1.2

29、4%1.12%其他47,057,977.7029,112,087.3238%25.78%57.88%-12.71%分地区辽宁1,552,751,929.321,383,728,816.8110.89%3.21%2.03%10.4%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用四、资产、负债状况分析1、资产项目重大变动情况单位：元2013 年末2012 年末比重增减（%）金额占总资产比例（%）金额占总资产比例（%）货币资金215,836,978.825.87%492,131,834.3114.87%-9%应收账款294,236,

30、960.658%212,261,888.406.41%1.59%存货494,448,284.1213.44%174,193,624.855.26%8.18%长期股权投资299,453,229.138.14%292,575,293.208.84%-0.7%沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文15固定资产1,933,206,445.3452.55%1,728,213,157.4052.21%0.34%在建工程50,548,329.931.37%25,672,686.460.78%0.59%2、负债项目重大变动情况单位：元2013 年2012 年比重增减（%）金额占总资产比例（%）金额占

31、总资产比例（%）短期借款816,630,818.2922.2%340,000,000.0010.27%11.93%长期借款23,000,000.000.63%39,000,000.001.18%-0.55%3、以公允价值计量的资产和负债不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否五、核心竞争力分析报告期内，公司通过资产整合、技术创新和加强管理进一步提高了公司的核心竞争力。在资产整合方面，经精心筹划与安排，最终实现以 4.06%沈阳水务集团有限公司股权与控股股东持有的 40.43%沈阳储运集团有限公司股权进行了等价置换。通过本次置换，有效免除了因水务集团经营亏损而产生的不利影响，确

32、保公司资产的经营效率和盈利能力。在加强管理方面，完善健全公司各项制度体系，明确责任主体，有效堵塞管理漏洞，同时注重企业人力资源的培养与开发，激发员工的主观能动性及创新意识，提升企业整体员工素质。在技术创新方面，投资新型高效煤粉锅炉系统，寻求技术创新。报告期内公司先期投入 1.9 亿元用于新型高效煤粉锅炉系统工程，新上 4 台 14MW、4 台 29MW、3 台 58MW 新型高效煤粉锅炉以及热力网等配套设施建设项目，报告期内已处于试运行状态。公司将通过该项目试行，积极探寻供热领域新技术、新手段、新方法，为今后公司供热产业技术升级寻求突破口。六、投资状况分析1、对外股权投资情况（1）对外投资情况

33、不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文16（2）持有金融企业股权情况不适用（3）证券投资情况不适用持有其他上市公司股权情况的说明 适用 不适用2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况不适用（2）衍生品投资情况不适用（3）委托贷款情况不适用3、募集资金使用情况不适用4、主要子公司、参股公司分析主要子公司、参股公司情况单位：元公司名称公司类型所处行业主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润沈阳市第二热力供暖公司子公司供暖供暖、供汽、热力供暖工程521 万元1,485,455,097.87298,449,365.34852,357,935.0989,5

34、77,191.2868,300,650.54沈阳热力工业安装工程公司子公司锅炉、管道安装4870 万元70,093,744.7738,092,826.907,757,002.00-3,069,180.48-3,225,373.14沈阳惠天房地产开发有限公子公司房地产开发房地产开发1000 万元305,811,113.0823,776,169.59570,162.09533,683.30沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文17司沈阳市热力工程设计研究院子公司市政工程设计600 万元39,878,073.2636,095,727.0036,474,875.1410,201,006.02

35、7,454,050.67沈阳惠天股权投资有限公司子公司股权投资等500 万元2,766,300.66-3,535,331.43-251,413.78-253,413.78秦皇岛惠天度假酒店有限公司子公司正餐、住宿等50 万元19,019,108.81-7,679,778.07554,726.00-1,418,555.81-1,297,786.02沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司子公司供热、安装工程、供热技术咨询3000 万元206,755,228.1313,891,597.8560,262,136.55-22,676,219.18-16,772,115.34沈阳惠天辽北供热有限责任公司参股公司供

36、暖供热、安装工程、供热技术咨询500 万元45,098,798.24-14,348,245.6414,552,925.35-2,935,291.45-3,637,442.73沈阳金廊热力有限公司参股公司供暖供暖、供汽、热力供暖工程1000 万元82,607,487.7115,148,914.4625,723,434.95481,336.90-89,790.40报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司目的报告期内取得和处置子公司方式对整体生产和业绩的影响沈阳水务集团有限公司处置不良资产资产置换减少亏损因素沈阳储运集团有限公司置换不良资产资产置换减少水务集团的亏

37、损因素5、非募集资金投资的重大项目情况单位：万元项目名称计划投资总额本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额项目进度热源改造4,040.543,735.653,735.65100%外网改造1,523.371,363.791,363.79100%内网及分户改造1,116.571,008.161,008.16100%专项工程3,898.342,014.842,014.8499.6%续建工程2,624.42,564.52,564.5100%沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文18煤粉炉改造工程19,20017,151.0717,151.0789.32%合计32,403.2227,83

38、8.0127,838.01-七、2014 年 1-3 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 适用 不适用业绩预告情况:同向大幅上升业绩预告填写数据类型:区间数年初至下一报告期期末上年同期增减变动（%）累计净利润的预计数（万元）11,000-13,000615.78增长1,686.36%-2,011.15%基本每股收益（元/股）0.4129-0.4880.0231增长1,684.44%-2,012.55%业绩预告的说明1、因为公司供热成本降低所致。2、因为公司 2013 年会计估计变更所致，与上年同期数据不具有可比性。经公

39、司股东大会、董事会批准，公司自 2013 年 11 月 1 日起变更供暖收入的确认进度，供暖收入的月份结转比例为将采暖期实现的供暖收入在采暖期间（当年 11 月至次年 3 月）平均结转。变更后的会计估计更能及时、客观地反映公司的财务状况和经营成果，每年一季度供暖利润较高，4 月至 10 月无供暖收入结转，可能会出现公司在每年 4 月至 10 月期间累计供暖利润减少或负值的情形。八、公司控制的特殊目的主体情况公司无控制特殊目的的主体。九、公司未来发展的展望2014年，公司将进一步夯实企业发展基础，努力拓展供热市场、切实提升服务质量，重点强化内部管控、有效提升员工素质，实现经济的快速、稳步增长，进

40、而提升股东回报。为此，着力做好以下几项工作：一、通过外部资源整合，扩大企业经营规模。1、利用“蓝天工程”的契机，并购重组区域内的供热企业，抢占供热资源；2、改变单一的产品结构，进军工业领域；3、利用“城镇化”的政策每年开发一处具有可持续发展的供热区域。二、通过内部资源整合，降低企业运营成本。1、完善企业运营模式；2、实现全年均衡收费，降低资金成本；3、继续推行技术革命，通过扩大热电联产规模、沈海热网与铁西热网联网运行、扩大老旧小区外墙保温规模及扩大煤粉炉使用规模等措施，进一步降低供热成本；4、盘活公司存量资产。三、建立三级客户服务体系，全面提升企业品牌。公司今年将从理顺供热服务体系入手，着力解

41、决客户服务和行风建设中的突出问题，全面提升服务质量，树立民生品牌。四、实行绩效管理，提升员工满意度。通过实行员工收入与绩效挂钩，增强员工工作的主动性和积极性，强化激励效应，实现人才兴企。十、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明本报告期，公司聘请的瑞华会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文19十一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明（1）会计政策变更本期无需要披露的会计政策变更事项。（2）会计估计变更根据企业会计准则的有关规定并结合本公司的实际情况，公司拟自2013年11月1日起

42、变更供暖收入的确认进度。调整范围为母公司及纳入合并报表范围的供暖子公司。本次会计估计变更事项业经本公司董事会于2013 年10 月30日批准。公司董事会认为,变更后的会计估计与同行业其他上市公司更具有可比性，符合行业特点及公司的实际情况,符合企业会计准则和国家有关政策的规定。变更后的会计估计更能及时、客观地反映公司的财务状况和经营成果。变更前采用的收入确认进度的方法为：自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的确认进度为本年发生的下个采暖期的成本（11月、12月）计入本年成本，同时按成本数结转11月、12月收入，余下部分在次年1至10月结转计入收入。变更后采用的收入确认进度方

43、法为：自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将采暖期实现的供暖收入在采暖期间（当年11月至次年3月）平均结转。会计估计变更对当期和未来期间受影响的报表项目名称和影响金额如下：受影响的报表项目名称变更前金额变更后金额影响金额营业收入1,447,249,841.921,558,196,970.51110,947,128.59预收账款841,445,700.04730,498,571.45-110,947,128.59所得税费用-13,641,538.8114,036,203.0027,677,741.81净利润-63,377,745.6619,891,641.1

44、283,269,386.78十二、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明报告期内，公司无重大会计差错更正需追溯重述事项。十三、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明报告期内，公司未发生合并报表范围变化。十四、公司利润分配及分红派息情况报告期内利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况公司2011年、2012年均未进行利润分配。2013年度利润分配预案如下：以截止2013年12月31日公司总股本266,416,488股为基数，向全体股东按每10股派发人民币1元（含税），

45、预计合计派发现金26,641,648.80元（含税）；同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，预计合计转增股份为266,416,488股。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文20公司近三年现金分红情况表单位：元分红年度现金分红金额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率（%）2013 年26,641,648.8020,844,999.09127.81%2012 年0.0028,499,119.550%2011 年0.0044,183,172.060%公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案 适用 不

46、适用十五、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案每 10 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）1.00每 10 股转增数（股）10分配预案的股本基数（股）266,416,488现金分红总额（元）（含税）26,641,648.80可分配利润（元）229,386,633.33现金分红占利润分配总额的比例（）100%现金分红政策：其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明以截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本 266,416,488 股为基数，向全体股东按每 10 股派发人民币 1 元（含税），预计合计派发现金 26,641,648.80 元（含税）；同时以资本公积金

47、向全体股东每 10 股转增 10 股，预计合计转增股份为266,416,488 股。十六、社会责任情况报告期内，公司加大节能减排力度，力争“三废”排量降到最低，同时公司重视技术改造，积极探索新能源、新技术减少环境污染。2013年公司未发生重大环境问题，主要污染物排放符合国家标准。上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业 是 否 不适用上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题 是 否 不适用报告期内是否被行政处罚 是 否 不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文21十七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论

48、的主要内容及提供的资料2013 年 01 月 09 日公司会议室实地调研机构宁电投资了解公司整体运营情况和未来发展方向，未提供资料。2013 年 01 月 21 日公司会议室实地调研机构武汉嘉树投资了解公司房地产股权转让和资产置换等项目的意图，未提供资料。2013 年 01 月 24 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询水务集团资产置换情况，未提供资料。2013 年 01 月 30 日投资者关系平台书面问询个人投资者咨询公司供热市场拓展情况和未来利润增长点，未提供资料。2013 年 02 月 18 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询水务集团资产置换事宜，未提供资料。2013 年 02 月 2

49、0 日公司会议室实地调研机构华商基金了解公司未来发展境况及行业地位，未提供资料。2013 年 03 月 11 日投资者关系平台书面问询个人投资者咨询垃圾焚烧技术的应用，未提供资料。2013 年 03 月 12 日投资者关系平台书面问询个人投资者咨询公司毛利同比情况和房地产股权转让事宜，未提供资料。2013 年 03 月 19 日投资者关系平台书面问询个人投资者咨询公司非公开发行未来实施情况，未提供资料。2013 年 03 月 29 日投资者关系平台书面问询个人投资者咨询公司土地储备情况，未提供资料。2013 年 04 月 27 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询公司分红情况，未提供资料。20

50、13 年 05 月 16 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询定向增发项目是否进行，未提供资料。2013 年 05 月 28 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询公司未来发展，未提供资料。2013 年 08 月 02 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询公司煤炭采购事项，未提供资料。2013 年 08 月 05 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询公司煤炭采购事项，未提供资料。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文222013 年 08 月 22 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询煤炭采购事项及股东增持后公司的对策，未提供资料。2013 年 09 月 27 日公司投融资部电话沟通个

51、人投资者咨询公司担保诉讼及公司贷款事项，未提供资料。2013 年 10 月 22 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询公司招标买煤事宜，未提供资料。2013 年 10 月 24 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询公司与浑南热电厂的事宜，未提供资料。2013 年 11 月 22 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询公司招标买煤事宜，未提供资料。2013 年 12 月 09 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询公司经营情况，未提供资料。2013 年 12 月 24 日公司投融资部电话沟通个人投资者咨询公司年报披露情况，未提供资料。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文23第五节 重要事

52、项一、重大诉讼仲裁事项 适用 不适用诉讼(仲裁)基本情况涉案金额（万元）是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引锅炉总厂诉讼事项（已披露）2,213是报告期内，本公司已将该案向最高人民检察院申请抗诉，并由辽宁人民检察院受理立案，目前正处于调卷审查阶段。省高法复查询问的结果：驳回惠天公司再审申请.2013 年 09月 27 日2013-49科讯集团诉讼事项（已披露）747否无进展与前期披露一致2014 年 08月 21 日2013 年半年度报告沈阳热电厂和华泰热电厂诉讼事项（已披露）802.7否1、市中法审理阶段：2012年 7 月 9

53、日公司向沈阳市法院提起诉讼，请求沈阳热电厂返还 7456679 元及逾期利息 570684.49元。2013 年 9 月 13 日，惠天公司收到沈阳市民法院【2012】沈中民三初字第 95 号民事判决书。2、省高法审理阶段：一审结束，沈阳热电厂上诉至辽宁省高级法院。2014 年 2月 19 日，惠天公司收到辽宁省高级法院对该案下达的【2014】辽民二终字第 4 号民事裁定书。1、市中法审理结果：判令沈阳热电厂给付公司人民币7456679 元及逾期付款利息 570684.49元（自 2011 年 4 月应付款时间起算，按中国人民银行同期贷款计算至 2012年 6 月 30 日止）。2、省高法审理

54、结果：撤销【2012】沈中民三初字第 95 号民事判决书。本案发回沈阳市中级人民法院重新审理。2013 年 08月 21 日2013 年半年度报告2009 年 11 月 16日，华泰热电以函告方式告知惠天公司自行解决2010 至 2011 年度热源问题。铁西热网的采暖用户面3,119否1、市中法审理阶段：2012年 9 月 25 日沈阳热电厂向沈阳市法院提起诉讼，请求惠天公司返还 3000万元及逾期利息 1190000元。2013 年 9 月 13 日，惠天公司收到沈阳市民1、市中法审理结果：驳回原告沈阳热电厂起诉。2、省高法审理结果：撤销沈阳市中级人民法院【2012】沈中民三初字第 140

55、号沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文24临停供暖困境而群体上访。政府为解决铁西热网的供暖问题，而多次以政府协调方式，协调惠天热电委托热电厂管理铁西热网供暖。但沈阳热电厂与惠天热电未就托管事宜达成书面协议。沈阳热电厂对被关停 1、2 号机组的锅炉进行改造并建设临时热源方式进行供暖。沈阳热电厂为此投入资金 9000 万元，现仅收到惠天公司以购水款名义支付的 6000 万元款项，其余托管成本一直未支付，故沈阳热电厂诉至法院，要求惠天公司支付托管成本3000 万元及逾期利息。法院【2012】沈中民三初字第 140 号民事裁定书。2、省高法审理阶段：一审结束，沈阳热电厂上诉至辽宁省高级法院

56、。2014年 2 月 19 日，惠天公司收到辽宁省高级法院对该案下达的【2014】辽民二终字第 3 号民事裁定书。民事裁定。本案由沈阳市中级人民法院审理。二、媒体质疑情况 适用 不适用媒体质疑事项说明披露日期披露索引2013 年 8 月 8 日，公司在中国采购与招标网发布招标公告，先期对部分煤炭（35 万吨）进行公开招标采购，并委托具有相关资质的辽宁工程招标公司代理招标。2013 年 8 月 14 日，每经网刊登了题为惠天热电招标购煤存猫腻 多项条款与法规相悖的报道，报道中对本次招标的分包、供应商资质设定、中标保证金等有关条款提出了质疑。经本公司核实，该报道中所述事项不完全属实，公司对质疑事项

57、逐一作出澄清。公司同时也表明立场，愿意接受投资者和媒体的监督，也希望投资者和媒体能够客观、公正的加以指正，不要进行主观臆断的推测，给公司造成负面影响。由此给公司造成的名誉损害，公司将保留通过法律途径保护自身权益的权利。2013 年 08月 17 日公告编号：2013-40公告名称：沈阳惠天热电股份有限公司澄清公告公告披露网站：巨潮资讯网沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文25三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况不适用四、破产重整相关事项报告期内公司未发生破产重组事项五、资产交易事项1、收购资产情况交易对方或最终控制方被收购或置入资产交易价格（万元）进展情况（注2）

58、对公司经营的影响（注3）对公司损益的影响（注4）该资产为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比率(%)是否为关联交易与交易对方的关联关系（适用关联交易情形披露日期（注5）披露索引沈阳城市公用集团有限公司沈阳储运集团有限公司27,616.8截止报告期末，该资产置换事项已结束，工商变更均已完毕。公司以持有的水务集团4.06%股权置换储运集团40.43%的股权，该置换事项对公司正常生产运行的连续性和管理层的稳定性无影响。水务集团经营出现亏损，置换出去以后可有效免除因水务集团经营亏损而产生的不利影响，确保公司资产的经营效率和盈利能力。是公司控股股东之母公司2013 年01 月 10日公告编号：2013-

59、02公告名称：沈阳惠天热电股份有限公司资产置换暨关联交易公告公告披露网站：巨潮资讯网沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文262、出售资产情况交易对方被出售资产出售日交易价格（万元）本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元）出售对公司的影响（注3）资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例(%)资产出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移披露日期披露索引沈阳城市公用集团有限公司沈阳水务集团有限公司2013年 1月 25日27,616.8减少亏损因素评估是公司控股股东之母公司是2013

60、年 01月 10日2013-023、企业合并情况报告期内公司无企业合并的情况六、公司股权激励的实施情况及其影响不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文27七、重大关联交易1、与日常经营相关的关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期披露索引沈阳城市公用集团煤炭有限公司控股股东之母公司的全资子公司商品采购煤炭公开招标、竞标定价308,744,048.0547.27%2012 年07 月27 日2012-28沈阳城市公用集团物流有限公司控股股东之母公司的全资子

61、公司运输煤炭运输市价18,918,741.9169.9%沈阳惠涌供热有限责任公司控股股东之控股公司租赁房屋土地设备市价1,983,333100%合计-329,646,122.96-2、资产收购、出售发生的关联交易不适用3、共同对外投资的重大关联交易不适用4、关联债权债务往来不适用5、其他重大关联交易报告期内，本公司将持有的沈阳水务集团有限公司(以下简称水务集团)4. 06%股权同关联方沈阳城市公用集团有限公司持有的沈阳储运集团有限公司40. 43%股权进行等价置换。公司就上述置换事宜与对方签署了资产置换协议书。水务集团4.06%股权的价值为27,616.80万元.沈阳惠天热电股份有限公司 20

62、13 年度报告全文28八、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况报告期内，公司不存在托管情况。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用（2）承包情况报告期内，公司不存在承包情况。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用（3）租赁情况租赁情况说明报告期内，公司租赁事项详见第五节，第七项（一）日常关联交易第三项。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用2、担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期（协议签署日）实际

63、担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保（是或否）报告期内审批的对外担保额度合计（A1）0报告期内对外担保实际发生额合计（A2）0报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）0报告期末实际对外担保余额合计（A4）0公司对子公司的担保情况担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期（协议签署日）实际担保金额担保类型担保期是否履行完毕是否为关联方担保（是或否）沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文29沈阳市第二热力供暖公司2013.05.175,0002013.075,000连带责任保证一年否是沈阳市第二热力供暖公司2013.05.174,6002013.094,600

64、连带责任保证一年否是沈阳市第二热力供暖公司2013.05.172,0002013.072,000连带责任保证一年否是沈阳市第二热力供暖公司2013.05.176,0002013.086,000连带责任保证一年否是沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司2013.07.113,0002013.073,000连带责任保证一年否是报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）20,600报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）20,600报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）20,600报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）20,600公司担保总额（即前两大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1）

65、20,600报告期内担保实际发生额合计（A2+B2）20,600报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3）20,600报告期末实际担保余额合计（A4+B4）20,600实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%）16.25%其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）0直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）0担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）0上述三项担保金额合计（C+D+E）0未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明（1）违规对外担保情况不适用3、其他重大合同不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013

66、 年度报告全文304、其他重大交易报告期内，公司无其他重大交易。九、承诺事项履行情况1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况其他对公司中小股东所作承诺沈阳城市公用集团有限公司公司完成收购五里河锅炉房资产后，截至2015 年年末若2013-2015 年度实际实现净利润累计金额或净现金流累计金额（经审计）低于评估报告所述的同期预计净利润总和或净现金流总和，惠涌公司将按受让价格回购该项资产，若届时惠涌公司无能力回购，则公用集团出资回购。2012 年11月 23日2013 年-2015年未到履行期限沈阳城市公用集团

67、有限公司为降低水务集团与储运集团置换风险，保证上市公司及其他股东的利益，公用集团就本次置入资产做出补偿承诺：在置换成功后，除因不可抗力事件外（如地震、风灾、水灾、火灾、战争以及其他不能预见并且对其发生和后果不能防止或避免的），若注入惠天热电公司的储运集团40.43%股权在 2013、2014、2015 年年度经审计股权投资价值低于本次置换的价值，公用集团将按置换价格回购；储运集团 2013、2014、2015 年度三年累计净利润低于 500 万2013年01月06日2013 年-2015年未到履行期限沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文31元，惠天热电按比例应分享利润的差额部分公用

68、集团将以现金方式补足。承诺是否及时履行否未完成履行的具体原因及下一步计划（如有）未到承诺时点2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明不适用十、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）55境内会计师事务所审计服务的连续年限1境内会计师事务所注册会计师姓名李密、李重实当期是否改聘会计师事务所 是 否是否在审计期间改聘会计师事务所 是 否更换会计师事务所是否履行审批程序 是 否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明报告期内，公司收到国富浩华会计师事务

69、所的函件通知，为了贯彻落实中央领导“以服务国家建设为主题，以诚信建设为主线”的重要指示，积极实践做强做大“走出去”的发展战略，着力实现“规模化、多元化、国际化、信息化、品牌化”目标、更好维护国家经济安全、信息安全和金融安全，国富浩华与中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了合并，并于2013年4月30日签订了合并协议。合并后的事务所使用国富浩华的法律主体，国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）更名为“瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）”，并于2013年7月1日开始正式启用新名称，其“证券、期货相关业务许可证”也于2013年7月24日办理完毕。此前国富浩华与本公司签署的所有合同文本继续有效，相应的

70、责任、权利和义务由“瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）”承继和履行。据此，公司聘请的2012年度财务和内控审计机构更名为“瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）”。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用根据五部委颁布的企业内部控制基本规范及其配套指引和中国证监会关于上市公司内控实施工作的相关要求，为做好公司内控审计工作，公司聘请瑞华会计师事务（特殊普通合伙）所为公司2013年度内控审计机构。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文32十一、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明不适用十二、处罚及整改情况整改情况说明 适用 不适用董事、

71、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 适用 不适用十三、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况不适用十四、其他重大事项的说明不适用十五、公司子公司重要事项无其他需要说明的子公司的重要事项。十六、公司发行公司债券的情况2012年度，公司发行公司债事项已经过公司董事会和股东大会的表决通过，并提交中国证监会审查，本次公司债券的发行规模不超过人民币4.9亿元。本报告期内，公司债通过中国证监会审核，并下发核准批复，核准公司面向社会发行不超过4.9亿元公司债券，批复有效期6个月，但由于市场利率等原因，公司债没有发行。沈阳惠天热电股份有限公司

72、 2013 年度报告全文33第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、有限售条件股份40,1220.02%-19,199-19,19920,9230.01%3、其他内资持股40,1220.02%-19,199-19,19920,9230.01%境内自然人持股40,1220.02%-19,199-19,19920,9230.01%二、无限售条件股份266,376,36699.98%19,19919,199266,395,56599.99%1、人民币普通股266,376,36699.98%1

73、9,19919,199266,395,56599.99%三、股份总数266,416,488100%0266,416,488100%股份变动的原因 适用 不适用股份变动的批准情况 适用 不适用股份变动的过户情况 适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用二、证券发行与上市情况1、报告期末近三年历次证券发行情况不适用2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明不适用。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文343、现存的内部

74、职工股情况不适用。三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末股东总数18,603年度报告披露日前第 5 个交易日末股东总数23,264持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例（%）报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况股份状态数量沈阳供暖集团有限公司国有法人35.1%93,525,059质押46,750,000宁波宁电投资发展有限公司境内自然人5%13,320,974华润深国投信托有限公司泽熙 1期单一资金信托境内非国有法人4.96%13,209,416中国民生银行华商策略精选灵活

75、配置混合型证券投资基金境内非国有法人2.25%5,990,693中国民生银行股份有限公司华商领先企业混合型证券投资基金境内非国有法人2.25%5,987,700黄正娟境内自然人1.74%4,637,097陈珊珊境内自然人1.4%3,732,639沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文35韩玉山境内自然人1.14%3,032,356喻建华境内自然人1.13%3,000,000中国建设银行华商价值共享灵活配置混合型发起式证券投资基金境内非国有法人0.68%1,800,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）无上述股东关联关系或一致行动的说明无前

76、 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量沈阳供暖集团有限公司93,525,059人民币普通股93,525,059宁波宁电投资发展有限公司13,320,974人民币普通股13,320,974华润深国投信托有限公司泽熙 1期单一资金信托13,209,416人民币普通股13,209,416中国民生银行华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金5,990,693人民币普通股5,990,693中国民生银行股份有限公司华商领先企业混合型证券投资基金5,987,700人民币普通股5,987,700黄正娟4,637,097人民币普通股4,637,097陈珊珊3,7

77、32,639人民币普通股3,732,639韩玉山3,032,356人民币普通股3,032,356喻建华3,000,000人民币普通股3,000,000中国建设银行华商价值共享灵活配置混合型发起式证券投资基金1,800,000人民币普通股1,800,000前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明无前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4）无公司股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文362、公司控股股东情况法人控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构

78、代码注册资本主要经营业务沈阳供暖集团有限公司孙连政1998 年01 月 06日70208109-5人民币叁拾柒亿捌千万元资产经营、投资服务经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略等未知控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况未知控股股东报告期内变更 适用 不适用3、公司实际控制人情况法人实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码注册资本主要经营业务沈阳市国有资产监督管理委员会经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略等未知实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况未知实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图沈阳惠天热

79、电股份有限公司 2013 年度报告全文37实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、其他持股在 10%以上的法人股东不适用四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况不适用其他情况说明无沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文38第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）期末持股数（股）刘诚董事、副总经理现任男462012 年09 月 06日2015 年09 月 06日12,10412,104侯秀红职工代表

80、监事现任女422012 年09 月 06日2015 年09 月 06日700700张超英副总经理现任男562012 年09 月 06日2015 年09 月 06日15,79415,794合计-28,5980028,598二、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历1、董事简历李久旭：曾任东药集团公司总经理助理；东北制药集团有限责任公司副总经理。现任本公司控股股东之母公司沈阳城市公用集团有限公司总经理；本公司董事。徐朋业：曾任沈阳惠涌供热有限公司副总经理、总经理；沈阳公用集团有限公司副总经理。现任公用集团、供暖集团董事、沈阳惠涌供热有限公司董事长；本公司董事、总经理。姚

81、家元：曾任沈阳市医药国有资产公司董事长、党委书记、总经理；沈阳国有控股集团有限公司董事长、本公司总经理。现任本公司沈阳城市公用集团有限公司董事、副总经理、本公司董事。赵诚：曾任沈阳惠涌供热有限责任公司总经理。现任本公司董事、副总经理。刘诚：曾任本公司副总经理、财务总监。现任本公司董事、副总经理。李俊山：曾任本公司证券管理部经理、董事会秘书。现任本公司董事、财务总监。石英：曾先后在辽宁大学、中国政法大学、吉林大学法学院学习，毕业后回辽宁大学法律系任教。现任辽宁大学法学院教授、辽宁中联律师事务所律师；本公司独立董事。李岳军：曾任职于国家司法部、航空工业部；岳华会计师事务所总经理；中瑞岳华会计师事务

82、所高级合伙人、副董事长。现任众环海华会计师事务所有限公司合伙人；本公司独立董事。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文39周骊晓：曾任清华九略管理咨询有限公司副总经理、浙江清华长三角研究院战略研究中心主任。现任北京水木合德咨询有限公司董事长；本公司独立董事。2、监事简历沈尔滨：曾任沈阳圣达热力供暖有限责任公司总经理；沈阳供暖集团有限公司总裁助理。现任本公司监事会主席、副总经理。刘丽：曾任本公司财务管理部副经理；本公司控股股东之母公司沈阳城市公用集团有限公司财务审计部部长。现任本公司监事、公用集团总经理助理、财务中心主任。李兵：曾任本公司综合办公室主任。现任本公司监事、人力资源部经理。

83、李 阔：曾任本公司沈东热源厂厂长、宣传部部长；现任本公司职工代表监事、铁西一公司经理。侯秀红：曾任本公司第三供暖分公司经营经理；现任本公司职工代表监事、审计考核部经理。3、高级管理人员简历张超英：曾任本公司副总经理、董事。现任本公司副总经理。傅江：曾任公司第二供暖部副经理、公司总经理助理。现任本公司副总经理。杨文刚：曾任本公司总经理助理。现任沈阳惠天房地产开发有限公司经理；本公司副总经理。马晓荣：曾任证券管理部副经理、经理。现任本公司董事会秘书。在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴李久旭沈阳城市公用集团有

84、限公司总经理2012 年08月是徐朋业沈阳城市公用集团有限公司董事2011 年 4 月否唐文沈阳城市公用集团有限公司董事、副总经理2011 年 04 月是刘丽沈阳城市公用集团有限公司总经理助理、财务中心主任2012 年01月是在股东单位任职情况的说明无在其他单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文40徐朋业沈阳惠涌供热有限责任公司董事长2011 年 4 月赵诚沈阳蓝天公用节能环保设备有限公司总经理2013 年04月是三、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级

85、管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况2013年度在本公司领取薪酬的非独立董事、监事及高管薪酬实行公司岗位薪酬制度，即根据岗位按月发放，年终根据经营指标的完成情况兑现经营业绩奖励；独立董事津贴经公司董事会审议通过为6万元/年，按年发放，独立董事按有关规定履行职责产生的费用据实报销。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的报酬总额从股东单位获得的报酬总额报告期末实际所得报酬李久旭董事长男49现任33.8733.87姚家元董事男49现任42.0842.08唐文董事男48离任48.0748.07赵诚董事男58现任23.6623.66刘诚董事、

86、副总经理男46现任26.8326.83李俊山董事、财务总监男45现任26.8526.85石英独立董事女51现任66李岳军独立董事男48现任66周骊晓独立董事男44现任66沈尔滨监事会主席男50现任20.320.3刘丽监事女45现任36.3436.34李兵监事男44现任9.269.26李阔监事男48现任8.978.97侯秀红监事女42现任8.938.93张超英副总经理男56现任21.3821.38傅江副总经理男50现任26.8526.85杨文刚副总经理男49现任25.6725.67马晓荣董事会秘书女40现任20.5320.53合计-279.31118.28397.59公司董事、监事、高级管理人员

87、报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文41四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因赵诚副总经理离任2013 年 04 月 25 日工作变动。姚家元总经理离任2014 年 01 月 13 日工作变动。唐文董事离任2014 年 01 月 26 日工作变动。徐朋业总经理聘任2014 年 01 月 15 日董事会聘任。徐朋业董事被选举2014 年 02 月 13 日董事会选举，股东大会表决通过。五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）公司报告期内核心技术团队或关键技术人员无变动。六、公司员工

88、情况1、公司现有在岗员工2259人、离岗人员1114人；2、公司员工按职能分类：生产人员1383人，管理人员598人，财务人员45人，销售人员233人；按教育程度分类：硕士及以上51人，本科551人，大专696人，大专以下961人（图表附后）；3、公司承担费用的退休人数1518人、离休人数14人；4、公司2013年度合计劳务外包支付的报酬总额为2982万元；5、公司2013年度高管人均薪酬27.21万元，所有员工人均薪酬3.68万元。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文42沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文43第八节 公司治理一、公司治理的基本状况1、按照财政部、中国

89、证监会等五部委颁布的企业内部控制基本规范及相关配套指引及深交所的要求，公司继续以内控体系建设与实施为契机，加强风险管控，完善管理制度及流程。报告期内，公司完善一系列的相关文件，加强了业务评审制度，规范合同审批流程，进一步完善了公司的内控体系。2、推进公司业务部门重组，优化组织机构。为实现公司员工自我发展，自我约束的工作态度，公司对所属部门和单位进行了重新整合，经过评比考核，竞聘上岗，公司员工工作态度更加积极主动，通过深化改革，建立了符合公司生产经营、日常运作的管理架构。公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求是否存在差异 是 否公司治理与公司法和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司治理专

90、项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况公司严格按照相关法律法规开展公司治理活动，报告期内公司通过实施完善内部控制制度，不断提高经营管理和规范运作水平；报告期内公司严格执行内幕信息知情人登记管理制度，认真做好内幕知情人的登记、报备工作，未有被监管部门采取监管措施及处罚的情况，也未有内幕信息知情人在敏感期买卖公司股票情况。二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期年度股东大会情况会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引2012 年度股东大会2013 年 05月 17 日1、2012 年度董事会工作报告；2、2012 年度总经理业务报告；3、

91、2012 年度监事会工作报告；4、2012 年度财务决算报告；5、公司 2012 年年度报告；6、2012 年度利润分配议案；7、关于续聘 2013 年度财务审计机构的议案；8、关于续聘2013 年度内控审计机构的议案；9、关于为全资子公司沈阳市第二热力供暖公司 2013 年度贷款提供担保的议案；10、关于确定公司 2013 年度向银行借款总额的议以上十项议案均已同意102,144,968 股，占出席会议股东有表决权的 100%通过2013 年 05 月 18日公告编号：2013-22；巨潮资讯网(.cn)沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文44案。2、本报告期临时股东大会情况会议

92、届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引2013 年第一次临时股东大会2013 年 01 月 25日1、关于置换水务集团 4.06%股权的议案；2、关于全资子公司转让沈阳时代金科置业有限公司 51%股权关联交易的议案。1、已同意15,763,467 股，占出席会议股东有表决权的 97.58%通过；2、已同意15,763,467 股，占出席会议股东有表决权的 97.58%通过。2013 年 01 月 26日公告编号：2013-06；巨潮资讯网(.cn)2013 年第二次临时股东大会2013 年 03 月 07日1、关于变更公司2012 年度审计会计师事务所的议案；2、关于聘请公司 201

93、2 年度内部控制审计机构的议案；3、关于预计 2013-2014 年采暖期日常关联交易的议案。1、已同意115,702,323 股，占参加本次会议有效表决权总数的 100%通过；2、已同意115,702,323 股，占参加本次会议有效表决权总数的 100%通过；3、已同意 6,346,371股，占参加本次会议有效表决权总数的 28.62%，议案未通过；2013 年 03 月 08日公告编号：2013-12；巨潮资讯网(.cn)2013 年第三次临时股东大会2013 年 07 月 11日1、关于为全资子公司沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司贷款担保的议案；2、关于发行短期融资券的议案；3、关于提请公

94、司股东大会授权办理短期融资券发行的议案。以上议案均已同意 114751135 股，占参加本次会议有效表决权股份总数的 100%通过。2013 年 07 月 12日公告编号：2012-34；巨潮资讯网(.cn)2013 年第四次临时股东大会2013 年 10 月 15日关于增加公司2013 年度向银行借款 8 亿元额度已同意93,537,163股，占参加本次会议有效表决权股2013 年 10 月 16日公告编号：2013-50；巨潮资讯网沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文45的议案份的 100%通过。(.cn)2013 年第五次临时股东大会2013 年 11 月 20日1、关于会计

95、估计变更的议案；2、关于煤炭公开招标采购形成关联交易的议案；3、逐项表决关于发行公司债券的议案；4、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行公司债券相关事宜的议案1、已同意48,397,178 股，占出席会议由表决权的 88.60%通过；2、已同意165,578 股，占参加会议有表决权0.30%通过。2013 年 11 月 22日公告编号：2013-58；巨潮资讯网(.cn)三、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会情况独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自参加会议石英12120

96、00否李岳军1212000否周骊晓1212000否独立董事列席股东大会次数7连续两次未亲自出席董事会的说明无2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文46独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司独立董事在2013年度积极采用各种方式了解公司相关情况，获取做出决策所需资料，并听取相关人员的汇报，重点关注公司生产经营、财务管理、关联交易等情况，坦诚发表自己的意见或建议，有效地履行独立董事的职责

97、，恪尽职守、勤勉尽责，为切实维护公司和中小股东的合法权益，为公司健康发展发挥积极作用。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况报告期内，董事会各专门委员会根据中国证监会交易所有关法律法规及公司各委员会的工作实施细则，公司审计委员会就年度报告审计事项进行了严格审核；薪酬委员会就公司高管薪酬进行了审核，并对公司员工的薪酬情况做了调查分析；提名委员会勤勉尽责，年度董事会监事会换届选举时，严格履责，认真审核董事、高管及独立董事的任职资格。五、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务

98、等方面的独立完整情况公司与控股股东实行了人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。1、业务方面：公司在业务方面完全独立于控股股东及其关联人，具有独立自主地开展生产经营活动的能力。2、人员方面：公司设有独立的人力资源部，负责人力资源开发与管理，与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。3、资产方面：公司具有独立的法人资格，对公司财产拥有独立的法人财产权，公司拥有独立的土地使用权、房屋产权和经营权，公司的资产完全独立于控股股东。4、机构方面：公司的董事会、监事会及其他内部机构独立运作，独立行使经营管理权，不存在与控股股东、

99、实际控制人及其关联人机构混同等影响公司独立运营的情形。5、财务方面：公司设有完全独立的财务部门，拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制度，公司独立在银行开户，控股股东不存在干预公司财务、会计活动的情况。七、同业竞争情况无八、高级管理人员的考评及激励情况公司对高级管理人员实行绩效考评制度，年初由董事会确定经营管理层的年度经营目标，年终按照责任目标的完成情况进行考核与奖惩，高级管理人员的报酬与工作绩效挂钩。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文47第九节 内部控制一、内部控制建设情况根据财政部、证监会等五部委发布的企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引、深圳证

100、券交易所上市公司内部控制指引、关于做好上市公司 2013 年年度报告披露工作的通知等相关要求，公司结合自身特点和实际情况制定并完善了相应的内控制度，以保证公司正常生产经营和资产安全完整，提高风险防范管理水平，保护投资者和相关利益者的合法权益。董事会遵循客观、独立、公正的原则，对公司内部控制及运行情况进行了全面检查，并形成内部控制评价报告。二、董事会关于内部控制责任的声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层

101、负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。三、建立财务报告内部控制的依据本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范（以下简称“基本规范”）及企业内部控制评价指引（以下简称“评价指引”）的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司 2013 年度财务报告的有效性进行评价。四、内部控制评价报告内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

102、本次内部控制评价过程中未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。内部控制评价报告全文披露日期2014 年 04 月 15 日内部控制评价报告全文披露索引详见 2014 年 4 月 15 日巨潮咨询网五、内部控制审计报告 适用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段惠天热电股份有限公司于 2013 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内部控制审计报告全文披露日期2014 年 04 月 15 日内部控制审计报告全文披露索引详见 2014 年 4 月 15 日巨潮咨询网沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文48会计师事务所是否出具非

103、标准意见的内部控制审计报告 是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况公司已制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，对年报信息披露重大差错的范围和认定及处理程序进行了明确，并不断加强工作人员业务知识培训和责任意识，建立了完善地信息流转、审核、披露程序，确保信息披露的真实、准确、完整，杜绝信息披露重大遗漏、差错事项的发生。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告修正等情况。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文49第十节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准无保留审计意见审

104、计报告签署日期2014 年 04 月 13 日审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号瑞华审字2014第 02010003 号注册会计师姓名李重实、李密审计报告正文沈阳惠天热电股份有限公司全体股东：我们审计了后附的沈阳惠天热电股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司的资产负债表，2013年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2

105、）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还

106、包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文501、合并资产负债表编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金215,836,978.82492,131,834.31结算备付

107、金拆出资金交易性金融资产应收票据4,042,289.003,453,340.00应收账款294,236,960.65212,261,888.40预付款项72,426,442.16143,324,812.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款29,988,288.7157,680,121.68买入返售金融资产存货494,448,284.12174,193,624.85一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,110,979,243.461,083,045,621.92非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资299,4

108、53,229.13292,575,293.20投资性房地产固定资产1,933,206,445.341,728,213,157.40在建工程50,548,329.9325,672,686.46工程物资24,900.0024,900.00固定资产清理沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文51生产性生物资产油气资产无形资产219,700,988.50129,240,903.39开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产65,030,307.7751,063,805.47其他非流动资产非流动资产合计2,567,964,200.672,226,790,745.92资产总计3,678,943,444

109、.133,309,836,367.84流动负债：短期借款816,630,818.29340,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据46,084,400.48应付账款545,906,585.29351,907,043.68预收款项730,498,571.45680,214,161.47卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬876,296.60871,055.37应交税费-5,682,990.96-361,203.40应付利息375,000.0010,295,000.00应付股利其他应付款103,639,925.0569,161,225.35应付

110、分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债16,000,000.0016,000,000.00其他流动负债400,000,000.00流动负债合计2,254,328,606.201,868,087,282.47非流动负债：沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文52长期借款23,000,000.0039,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债16,406,082.4016,406,082.40递延所得税负债其他非流动负债113,960,289.00135,631,312.83非流动负债合计153,366,371.40191,037,395

111、.23负债合计2,407,694,977.602,059,124,677.70所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）266,416,488.00266,416,488.00资本公积646,884,373.85646,884,373.85减：库存股专项储备23,803,226.9823,158,091.71盈余公积116,655,317.63113,352,845.88一般风险准备未分配利润213,734,219.37196,191,692.03外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,267,493,625.831,246,003,491.47少数股东权益3,754,840.704,

112、708,198.67所有者权益（或股东权益）合计1,271,248,466.531,250,711,690.14负债和所有者权益（或股东权益）总计3,678,943,444.133,309,836,367.84法定代表人：李久旭主管会计工作负责人：李俊山会计机构负责人：王雅静2、母公司资产负债表编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金64,389,647.84262,280,245.29交易性金融资产应收票据应收账款94,077,015.7050,746,330.21沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文53预付款项34,825,466.735

113、5,520,476.27应收利息应收股利其他应收款632,819,256.04509,042,883.40存货129,967,426.3960,336,389.89一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计956,078,812.70937,926,325.06非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资669,259,740.59665,868,211.53投资性房地产固定资产701,554,476.13682,106,085.55在建工程48,703,016.6321,204,644.14工程物资24,900.0024,900.00固定资产清理生产性生物资产油气资产

114、无形资产75,062,318.0177,472,578.95开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产42,040,726.6932,487,958.78其他非流动资产非流动资产合计1,536,645,178.051,479,164,378.95资产总计2,492,723,990.752,417,090,704.01流动负债：短期借款610,630,818.29210,000,000.00交易性金融负债应付票据20,049,035.18应付账款180,906,431.63148,812,469.13预收款项269,482,338.55237,594,879.17沈阳惠天热电股份有限公司 2013

115、年度报告全文54应付职工薪酬772,515.16769,688.58应交税费-9,965,417.66-3,022,146.46应付利息375,000.0010,295,000.00应付股利其他应付款64,767,677.9466,445,635.83一年内到期的非流动负债16,000,000.0016,000,000.00其他流动负债400,000,000.00流动负债合计1,153,018,399.091,086,895,526.25非流动负债：长期借款23,000,000.0039,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债16,406,082.4016,406,082.4

116、0递延所得税负债其他非流动负债37,382,351.1743,059,088.01非流动负债合计76,788,433.5798,465,170.41负债合计1,229,806,832.661,185,360,696.66所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）266,416,488.00266,416,488.00资本公积646,884,373.85646,884,373.85减：库存股专项储备3,574,345.285,411,912.00盈余公积116,655,317.63113,352,845.88一般风险准备未分配利润229,386,633.33199,664,387.62外币报表

117、折算差额所有者权益（或股东权益）合计1,262,917,158.091,231,730,007.35负债和所有者权益（或股东权益）总计2,492,723,990.752,417,090,704.01法定代表人：李久旭主管会计工作负责人：李俊山会计机构负责人：王雅静3、合并利润表编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文55单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入1,558,196,970.511,507,528,174.87其中：营业收入1,558,196,970.511,507,528,174.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,5

118、56,880,782.471,538,309,211.60其中：营业成本1,384,537,423.181,356,733,747.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加7,670,787.8412,223,187.46销售费用21,430,053.7013,392,310.46管理费用83,775,450.63102,758,614.47财务费用51,812,684.4655,253,116.85资产减值损失7,654,382.66-2,051,764.72加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）7,

119、872,424.4031,100,097.10其中：对联营企业和合营企业的投资收益7,896,194.491,586,960.44汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）9,188,612.44319,060.37加：营业外收入28,795,448.4444,707,325.31减：营业外支出4,056,216.763,138,290.06其中：非流动资产处置损失1,860,576.31沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文56四、利润总额（亏损总额以“”号填列）33,927,844.1241,888,095.62减：所得税费用14,036,203.0012,4

120、79,733.51五、净利润（净亏损以“”号填列）19,891,641.1229,408,362.11其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润20,844,999.0928,499,119.55少数股东损益-953,357.97909,242.56六、每股收益：-（一）基本每股收益0.080.11（二）稀释每股收益0.080.11七、其他综合收益八、综合收益总额19,891,641.1229,408,362.11归属于母公司所有者的综合收益总额20,844,999.0928,499,119.55归属于少数股东的综合收益总额-953,357.97909,242.56法定代表人

121、：李久旭主管会计工作负责人：李俊山会计机构负责人：王雅静4、母公司利润表编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入560,296,184.29578,065,803.62减：营业成本530,699,144.15510,535,094.03营业税金及附加2,799,794.963,649,906.80销售费用9,550,518.184,999,996.23管理费用46,113,170.0055,458,818.52财务费用33,044,481.7339,674,819.85资产减值损失3,967,613.17-766,326.63加：公允价值变动收益（损失以“”号

122、填列）投资收益（损失以“”号填列）68,733,654.1919,679,837.36沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文57其中：对联营企业和合营企业的投资收益4,409,787.62二、营业利润（亏损以“”号填列）2,855,116.29-15,806,667.82加：营业外收入22,044,499.6616,581,071.28减：营业外支出1,427,666.40111,231.17其中：非流动资产处置损失907,829.41三、利润总额（亏损总额以“”号填列）23,471,949.55663,172.29减：所得税费用-9,552,767.91-4,517,274.48四

123、、净利润（净亏损以“”号填列）33,024,717.465,180,446.77五、每股收益：-（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额33,024,717.465,180,446.77法定代表人：李久旭主管会计工作负责人：李俊山会计机构负责人：王雅静5、合并现金流量表编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,524,358,211.571,554,896,396.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险

124、业务现金净额保户储金及投资款净增加额沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文58处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还127,818.74收到其他与经营活动有关的现金137,729,163.9789,008,588.58经营活动现金流入小计1,662,215,194.281,643,904,984.79购买商品、接受劳务支付的现金1,303,810,725.981,156,740,226.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付

125、给职工以及为职工支付的现金209,886,420.50186,607,642.09支付的各项税费30,906,587.5850,293,211.07支付其他与经营活动有关的现金73,123,658.7081,441,237.30经营活动现金流出小计1,617,727,392.761,475,082,317.24经营活动产生的现金流量净额44,487,801.52168,822,667.55二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金4,778,749.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额221,473.473,000.00处置子公司及其他营业单位收到

126、的现金净额44,267,606.88收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计221,473.4749,049,356.40购建固定资产、无形资产和其328,724,175.57297,738,720.52沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文59他长期资产支付的现金投资支付的现金1,700,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计328,724,175.57299,438,720.52投资活动产生的现金流量净额-328,502,702.10-250,389,364.12三、筹资活动产生的现金流量：吸收投

127、资收到的现金4,900,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,793,300,818.291,222,400,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,793,300,818.291,227,300,000.00偿还债务支付的现金1,732,670,000.001,167,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金69,385,648.2279,084,138.98其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,802,055,648.221,246,084,138.

128、98筹资活动产生的现金流量净额-8,754,829.93-18,784,138.98四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-292,769,730.51-100,350,835.55加：期初现金及现金等价物余额482,306,566.91582,657,402.46六、期末现金及现金等价物余额189,536,836.40482,306,566.91法定代表人：李久旭主管会计工作负责人：李俊山会计机构负责人：王雅静沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文606、母公司现金流量表编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流

129、量：销售商品、提供劳务收到的现金531,853,775.21578,683,246.58收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,042,827,264.991,311,676,000.40经营活动现金流入小计2,574,681,040.201,890,359,246.98购买商品、接受劳务支付的现金468,033,273.04460,614,870.52支付给职工以及为职工支付的现金87,350,135.3376,995,720.54支付的各项税费5,639,325.4711,975,336.45支付其他与经营活动有关的现金2,052,421,259.421,353,618,205.81

130、经营活动现金流出小计2,613,443,993.261,903,204,133.32经营活动产生的现金流量净额-38,762,953.06-12,844,886.34二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额99,800.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计99,800.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金98,255,811.25107,462,344.39投资支付的现金5,100,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活

131、动有关的现沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文61金投资活动现金流出小计98,255,811.25112,562,344.39投资活动产生的现金流量净额-98,156,011.25-112,562,344.39三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,237,300,818.29846,400,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计1,237,300,818.29846,400,000.00偿还债务支付的现金1,252,670,000.00584,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金49,273,9

132、75.1335,266,267.58支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计1,301,943,975.13619,266,267.58筹资活动产生的现金流量净额-64,643,156.84227,133,732.42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-201,562,121.15101,726,501.69加：期初现金及现金等价物余额258,140,247.06156,413,745.37六、期末现金及现金等价物余额56,578,125.91258,140,247.06法定代表人：李久旭主管会计工作负责人：李俊山会计机构负责人：王雅静7、合并所有者权益变

133、动表编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司本期金额单位：元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额266,4646,823,15113,3196,14,708,11,250,71沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文6216,488.0084,373.858,091.7152,845.8891,692.0398.671,690.14加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额266,416,488.00646,884,373.8523,158,091.71113,352,

134、845.88196,191,692.034,708,198.671,250,711,690.14三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）645,135.273,302,471.7517,542,527.34-953,357.9720,536,776.39（一）净利润20,844,999.09-953,357.9719,891,641.12（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计20,844,999.09-953,357.9719,891,641.12（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配3,302,471.75-3,302,471.751提

135、取盈余公积3,302,471.75-3,302,471.752提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文63股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备645,135.27645,135.271本期提取7,360,274.717,360,274.712本期使用6,715,139.446,715,139.44（七）其他四、本期期末余额266,416,488.00646,884,373.8523,803,226.98116,655,317.63213,734,219.37

136、3,754,840.701,271,248,466.53上年金额单位：元项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额266,416,488.00647,241,373.8520,516,395.00112,834,801.20168,210,617.1620,576,099.651,235,795,774.86加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额266,416,488.00647,241,373.8520,516,395.00112,83

137、4,801.20168,210,617.1620,576,099.651,235,795,774.86三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-357,000.002,641,696.71518,044.6827,981,074.87-15,867,900.9814,915,915.28（一）净利润28,499,119.909,24229,408,3沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文6455.5662.11（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计28,499,119.55909,242.5629,408,362.11（三）所有者投入和减少资本-357,000.00-16,777,

138、143.54-17,134,143.541所有者投入资本4,900,000.004,900,000.002股份支付计入所有者权益的金额3其他-357,000.00-21,677,143.54-22,034,143.54（四）利润分配518,044.68-518,044.681提取盈余公积518,044.68-518,044.682提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备2,641,696.712,641,696.711本期提取7,247,210.737,247,210.

139、732本期使用4,605,514.024,605,514.02（七）其他沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文65四、本期期末余额266,416,488.00646,884,373.8523,158,091.71113,352,845.88196,191,692.034,708,198.671,250,711,690.14法定代表人：李久旭主管会计工作负责人：李俊山会计机构负责人：王雅静8、母公司所有者权益变动表编制单位：沈阳惠天热电股份有限公司本期金额单位：元项目本期金额实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额266,

140、416,488.00646,884,373.855,411,912.00113,352,845.88199,664,387.621,231,730,007.35加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额266,416,488.00646,884,373.855,411,912.00113,352,845.88199,664,387.621,231,730,007.35三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-1,837,566.723,302,471.7529,722,245.7131,187,150.74（一）净利润33,024,717.4633,024,717.46（二）其他综合收益

141、上述（一）和（二）小计33,024,717.4633,024,717.46（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配3,302,471.75-3,302,471.751提取盈余公积3,302,471.75-3,302,471.75沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文662提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备-1,837,566.72-1,837,566.721本期提取2,733,096.282,733,0

142、96.282本期使用4,570,663.004,570,663.00（七）其他四、本期期末余额266,416,488.00646,884,373.853,574,345.28116,655,317.63229,386,633.331,262,917,158.09上年金额单位：元项目上年金额实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额266,416,488.00646,884,373.855,600,906.34112,834,801.20195,001,985.531,226,738,554.92加：会计政策变更前期差错更正其他二、本

143、年年初余额266,416,488.00646,884,373.855,600,906.34112,834,801.20195,001,985.531,226,738,554.92三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-188,994.34518,044.684,662,402.094,991,452.43（一）净利润5,180,446.775,180,446.77沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文67（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计5,180,446.775,180,446.77（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配

144、518,044.68-518,044.681提取盈余公积518,044.68-518,044.682提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备-188,994.34-188,994.341本期提取2,834,864.742,834,864.742本期使用3,023,859.083,023,859.08（七）其他四、本期期末余额266,416,488.00646,884,373.855,411,912.00113,352,845.88199,664,387.621,231,

145、730,007.35法定代表人：李久旭主管会计工作负责人：李俊山会计机构负责人：王雅静沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文68三、公司基本情况1、历史沿革沈阳惠天热电股份有限公司成立于1980年5月22日，前身为原沈阳热力股份有限公司，1993年12月28日，沈阳市热力供暖公司整体改组，以定向募集方式设立了沈阳热力股份有限公司。1996年10月18日，根据公司临时股东大会决议、并经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司申请由定向募集转为社会公众募集的上市公司，并对股本进行调整。1997年1月8日，经有关部门批准，沈阳热力股份有限公司更名为沈阳惠天热电股份有限公司（以下简称本公司）。19

146、98年7月31日，按照辽国资产函发（1998）第14号文件和财国字（1998）134 号文件的规定，将沈阳市第二热力供暖公司318,422,038.20元的净资产作为国家股应配资产和配股募集股金的收购资产，配购完成后，沈阳市第二热力供暖公司成为本公司的全资子公司。2000年4月30日经中国证券监督管理委员会批准，本公司采取定向发行股票的方式向沈阳房联股份有限公司个人股股东发行412.5万普通股；2001年3月22日经中国证监会证监公司字（2001）34号文复审批准，按10:3的比例向本公司股东配售3,221万普通股，配股完成后，本公司的总股本为266,416,488.00元。根据国务院关于推进

147、资本市场改革开放和稳定发展的若干意见（国发20043号），中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会、财政部、中国人民银行、商务部五部委联合发布的关于上市公司股权分置改革的指导意见，中国证监会发布的上市公司股权分置改革管理办法（证监发200586号）等文件的精神，2007年3月本公司进行股权分置改革，流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东3.6股股份。股改后，本公司股东沈阳市房产国有资产经营有限责任公司（现变更为沈阳供暖集团有限公司）持有本公司106,825,059股（占总股本的40.10%）、社会公众持有本公司159,591,429股（占总股本的59.90%）。2009年10月，本公司股

148、东沈阳供暖集团有限公司通过深交所大宗交易系统出售了持有的本公司股份13,300,000股。股份出售完成后，本公司股东沈阳供暖集团有限公司持有本公司93,525,059股（占总股本的35.10%）、社会公众持有本公司172,891,429股（占总股本的64.90%）。本公司法定代表人：李久旭；注册地：沈阳市沈河区热闹路47号；总部地址：沈阳市沈河区热闹路47号。本公司母公司：沈阳供暖集团有限公司。本公司最终控制人：沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会。2、所处行业本公司所属行业为蒸汽、热水的生产和供应行业。本公司的主营业务是民用和工业用供热和供汽，供热为公司的核心产业，其产值、业务收入均占公司总

149、额的87%左右。目前，本公司拥有供热面积近5,300万平方米。3、经营范围本公司经批准的经营范围：供暖；设备安装；工业管道、土建工程施工；非标准结构件制造、安装；硫酸铵（销售给指定单位）。4、主要产品本公司以集中供热运行管理为核心，包括热力科研设计、热力工程安装、热力产品制造、房地产开发等。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文69四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释

150、及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2010年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的公开发行证券的公司信

151、息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。3、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（1）同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差

152、额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。（2）非同一控制下的企业合并本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文70的，其差额应当计入当期损益。6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策（1）“一揽子交易”的判断原则（2）“一揽子交易”的会计处理方法（3）非“

153、一揽子交易”的会计处理方法7、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表的编制方法合并范围的确定合并财务报表按照2006年2月颁布的企业会计准则第33号合并财务报表执行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。购买或出售子公司股权的处理本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出

154、售日前的经营成果及现金流量适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表的比较数作出相应的调整。购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合

155、并财务报表时已按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。合并方法在编制合并财务报表时，母公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法8、现金及现金等价物的确定标准本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易沈阳惠天热电股份有限公司 2013

156、年度报告全文71于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算（1）外币业务本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价

157、值变动处理，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。10、金融工具（1）金融工具的分类公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融

158、资产四大类。按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没

159、有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文72a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持

160、有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等。 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。（2）金融工具的确认依据和计量方法本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以

161、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价

162、值变动形成的利得或损失计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

163、益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、企业会计准则第13号或有事项确定的金额；b、初始确认金额扣除按照企业会计准则第14号收入的原则确定的累计摊销额的余额。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损益。公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用

164、估值技术确定其公允价沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文73值。摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负

165、债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。（4）金融负债终止确认条件满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所

166、有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法（6）金融资产（不含应

167、收款项）减值测试方法、减值准备计提方法1.本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：a、发行方或债务人发生严重财务困难；b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文74e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；g、债务人经营所处

168、的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。2.本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。各类可供出售金融资产减值的各项认定标准可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产

169、的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于100万元，其他应收款余额大于100万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价

170、值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（1）单项金额重大的应收款项坏账准备单项金额重大的判断依据或金额标准100 万元单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项组合名称按组合计提坏账准备的计提方法确定组合的依据余额百分比法根据应收款项组合结构及类似信用风险特征确定。其他方法公司与合并报表范围内关联方之间发生的应收款项，关联方单位财务状况良好。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文75 适用 不适用组

171、合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 适用 不适用组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)余额百分比组合8%8%组合中，采用其他方法计提坏账准备的 适用 不适用组合名称方法说明低信用风险组合不计提坏账准备（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的理由如果有确凿证据表明债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等，并且不准备对应收款项进行债务重组或其它方式收回的。坏账准备的计提方法采用个别认定法，根据预计可能产生的坏账损失，计提相应的坏账准备，对于其中预计全部无法收回的应收关联方的款项也可全额计提坏账准备。12、存货（1）存货的分类本公司将存货分为企

172、业在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、低值易耗品、开发产品、库存商品、工程施工、开发成本、周转材料等大类。（2）发出存货的计价方法计价方法：其他开发产品及库存商品的发出采用个别计价法核算，除此以外的存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的，月末结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。低值易耗品采用五五摊销法。债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存

173、货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。5.以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文76（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。开发产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常经

174、营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。（4）存货的盘存制度盘存制度：永续盘存制（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法：五五摊销法13、长期股权投资（1）投资成本的确定公司分别下列两种情况对长期股权投资进行计量：合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得

175、被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。b、非同一控制下的企业合并取得

176、的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工具的发行费用除外）。企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为

177、该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益，转入当期投资收益。（）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成

178、本：沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文77a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允

179、价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。（2）后续计量及损益确认1. 对子公司的长期股权投资采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。2.对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。3.对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。a、采

180、用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。4.当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产

181、的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。5.在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额

182、，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期

183、股权投资准则的规定采用权益法核算。存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。b、参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。c、与被投资单位之间发生重要交易。d、向被投资沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文78单位派出管理人员。e、向被投资单位提供关键技术资料。（4）减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股

184、权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。14、投资性房地产投资性房地产指为赚取租金或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已

185、计提的减值准备不得转回。15、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2.该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法本公司在租入的固定资产在实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价

186、值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（3）各类固定资产的折旧方法公司固定资产折旧采用年限平均法。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文79类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率房屋及建筑物282%3.5%运输设备111%9生产设备8-142%7%-12.5%热网管线142%7%锅炉142%7%管理用具124%8%（4）固定资产的减

187、值测试方法、减值准备计提方法公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导

188、致资产可收回金额大幅度降低；有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；其他表明资产可能已经发生减值的迹象。（5）其他说明16、在建工程（1）在建工程的类别本公司在建工程以立项项目进行分类。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计

189、提的折旧。（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：1.长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；2.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；3.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度

190、报告全文8017、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本

191、化。（4）借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。18、生物资产19、油气资产20、无形资产（1）无形资产的计价方法无形资产按成本进行初始计量。（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常

192、考虑以下因素：a、运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文81提供劳务的市场需求情况；d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f、对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g、与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。（4）无形资

193、产减值准备的计提1、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。2.寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：A.该无

194、形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其

195、有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（6）内部研究开发项目支出的核算21、长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。22、附回购条件的资产转让23、预计负债（1）预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 该义务是公司承担的现时义务；沈阳惠天热电股份有限公司

196、2013 年度报告全文82 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 该义务的金额能够可靠地计量。公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。24、股份支付及权益工具（1）股份支付的种类本公司的股份支付分

197、为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或

198、费用，相应增加资本公积。存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。（2）权益工具公允价值的确定方法1.对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。2.对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得

199、的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文83增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债

200、。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权

201、条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。25、回购本公司股份26、收入（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准（1）商品销售收

202、入本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。本公司供暖收入按与被供暖方确认的实际面积及沈阳市物价局批准的供暖价格确认。2008 年 10 月 28 日，沈阳市物价局下发了沈价审批200892 号关于调整供暖价格的通知调整了供暖价格，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 28 元、非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 32 元，自 2008

203、 年-2009 年采暖期开始执行。本公司自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将采暖期实现的供暖收入在采暖期间（当年 11 月至次年 3 月）平均结转。（2）确认让渡资产使用权收入的依据让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认： 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文84 收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（3）确认提供劳务收入的依据本公司在

204、资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。1、提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、收入的金额能够可靠地计量；b、相关的经济利益很可能流入企业；c、交易的完工进度能够可靠地确定；d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。2、提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损

205、益不确认劳务收入。（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法1.当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：a、合同总收入能够可靠地计量；b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，

206、是指同时满足下列条件：a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。2.建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认

207、合同收入。3.如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文8527、政府补助（1）类型1.与资产相关的政府补助2.与收益相关的政府补助（2）会计政策1.与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。2.与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生

208、的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。28、递延所得税资产和递延所得税负债（1）确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

209、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。（2）确认递延所得税负债的依据除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 商誉的初始确认； 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：a、该项交易不是企业合并；b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不

210、会转回。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文8629、经营租赁、融资租赁（1）经营租赁会计处理本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益

211、。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。（2）融资租赁会计处理本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费

212、用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低

213、租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入。（3）售后租回的会计处理30、持有待售资产（1）持有待售资产确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：公司已经就处置该非流动资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；是该项转让将在一年内完成。（2）持有待售资产的会计处理方法对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高

214、于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文87待售，并按照下列两项金额中较低者计量：1.该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；2.决定不再出售之日的再收回金额。31、资产证券化业务32、套期会计33、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更 是 否本期无会计政策变更、本期发生会计估计变更。（1）会计政策变更本报告期

215、主要会计政策是否变更 是 否本期无需要披露的会计政策变更事项。（2）会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更 是 否根据企业会计准则的有关规定并结合本公司的实际情况，公司拟自2013年11月1日起变更供暖收入的确认进度。调整范围为母公司及纳入合并报表范围的供暖子公司。本次会计估计变更事项业经本公司董事会于2013 年10 月30日批准。公司董事会认为,变更后的会计估计与同行业其他上市公司更具有可比性，符合行业特点及公司的实际情况,符合企业会计准则和国家有关政策的规定。变更后的会计估计更能及时、客观地反映公司的财务状况和经营成果。变更前采用的收入确认进度的方法为：自每年1月1日起至12月31日止

216、为一个核算期。公司供暖收入的确认进度为本年发生的下个采暖期的成本（11月、12月）计入本年成本，同时按成本数结转11月、12月收入，余下部分在次年1至10月结转计入收入。变更后采用的收入确认进度方法为：自每年1月1日起至12月31日止为一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将采暖期实现的供暖收入在采暖期间（当年11月至次年3月）平均结转。详细说明单位： 元会计估计变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额变更供暖收入的确认进度经过董事会、股东大会审议通过营业收入110,947,128.59变更供暖收入的确认进度经过董事会、股东大会审议通过预收账款-110,947,128.59沈阳惠

217、天热电股份有限公司 2013 年度报告全文88变更供暖收入的确认进度经过董事会、股东大会审议通过所得税费用27,677,741.81变更供暖收入的确认进度经过董事会、股东大会审议通过净利润83,269,386.7834、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错 是 否本期无前期差错更正事项。（1）追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 是 否（2）未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 是 否35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法五、税项1、公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税产品、原材料销售收入应税收入按 13%、17%的税率计算销项税，并

218、按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。营业税应税营业收入按应税营业额的 3%-5%计缴营业税。城市维护建设税应缴纳流转税额按实际缴纳的流转税的 7%计缴。企业所得税应纳税所得额按应纳税所得额的 25%计缴。教育税附加应缴纳流转税额应缴纳流转税额 4%-5%计缴。各分公司、分厂执行的所得税税率2、税收优惠及批文2011年财政部和国家税务总局下发了财税2011118号文件关于继续执行供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知，文件规定对“三北地区”（包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区、辽宁省、大连市、吉林省、黑龙江省、山东省、青岛市、河南省、陕西省、甘肃省、青海省、宁

219、夏回族自治区和新疆维吾尔自治区）的供热企业，自2011年至2015年供暖期期间，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税；自2011年7月1日至2015年12月31沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文89日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地继续免征房产税、城镇土地使用税。3、其他说明六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司单位： 元子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益沈阳热力工业

220、安装工程公司全资子公司沈阳工程安装4,870.00锅炉、管道安装4,870.00100%100%是沈阳惠天房地产开发有限公司全资子公司沈阳房地产开发1,000.00房地产开发1,000.00100%100%是沈阳市热力工程设计研究院全资子公司沈阳工程设计600.00市政工程设计600.00100%100%是沈阳惠天股权投资有限公司全资子公司沈阳股权投资500.00股权投资等500.00100%100%是沈阳市第二热力供暖公司全资子公司沈阳供暖521.00供暖、供汽、热力供暖工程27,951.00100%100%是沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文90沈阳惠天辽北供热有限责任公司控

221、股子公司沈阳供暖500.00供热、安装工程、供热技术咨询375.0075%75%是-3,669,288.75秦皇岛惠天度假酒店有限公司全资子公司秦皇岛酒店服务50.00正餐、住宿等50.00100%100%是沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司全资子公司沈阳供暖3,000.00供热、安装工程、供热技术咨询3,000.00100%100%是沈阳沈阳金廊热力有限公司控股子公司沈阳供暖1,000.00供暖、供汽、热力供暖工程510.0051%51%是7,422,968.09通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明（2）同一控制下企业合并取得的子公司不适用（3）非同一控制下企业合并取得的子公司不适用2、特

222、殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文913、合并范围发生变更的说明合并报表范围发生变更说明不适用4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体不适用5、报告期内发生的同一控制下企业合并不适用6、报告期内发生的非同一控制下企业合并是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形 适用 不适用7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形 适用 不适用8、报告期内发生的反向购买不适用9、本报告期发生的吸收合并单位： 元吸收合并

223、的类型并入的主要资产并入的主要负债同一控制下吸收合并项目金额项目金额非同一控制下吸收合并项目金额项目金额吸收合并的其他说明10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文92单位： 元项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金:-177,625.19-124,111.37人民币-177,625.19-124,111.37银行存款：-185,076,812.52-482,182,454.00人民币-185,076,812.52-482,182,454.00其他货币资金：-30,582,541

224、.11-9,825,268.94人民币-30,582,541.11-9,825,268.94合计-215,836,978.82-492,131,834.31如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明注1：年末其他货币资金主要为住房修缮基金、住房管理中心存款及3个月以上到期的票据保证金。注2：截止2013年12月31日其他货币资金中受限金额26,300,142.42元，其中住房修缮基金存款及住房资金管理中心存款余额9,870,389.43元，部分资金的使用需相关部门的批复。3个月以上到期的票据保证金为16,429,752.99元。2、交易性金融资产（1）交易

225、性金融资产不适用（2）变现有限制的交易性金融资产不适用（3）套期工具及对相关套期交易的说明3、应收票据（1）应收票据的分类单位： 元种类期末数期初数银行承兑汇票4,042,289.003,453,340.00合计4,042,289.003,453,340.00（2）期末已质押的应收票据情况不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文93（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况不适用4、应收股利不适用5、应收利息（1）应收利息不适用（2）逾期利息不适用（3）应收利息的说明6、应收账款（1）应收账款按种类披露单位： 元种类期末数期初

226、数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款35,692,192.929.27%32,562,466.4091.23%46,251,534.6315.13%42,192,873.9491.22%按组合计提坏账准备的应收账款1、余额百分比组合328,564,863.2385.33%39,341,492.6611.97%240,316,102.5378.63%33,714,637.6914.03%2、低信用风险组合组合小计328,564,863.2385.33%39,341,492.6611.97%240,316

227、,102.5378.63%33,714,637.6914.03%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的20,775,233.105.4%18,891,369.5490.93%19,080,217.256.24%17,478,454.3891.61%沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文94应收账款合计385,032,289.25-90,795,328.60-305,647,854.41-93,385,966.01-应收账款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由辽宁精密仪器厂1,353,749.37

228、1,218,374.4390%评估可收回性沈阳铝制品厂1,056,240.92950,616.8390%评估可收回性永泰旧区改造办1,298,381.001,298,381.00100%评估可收回性沈阳房天股份有限公司1,500,000.001,500,000.00100%预计不能收回沈阳铸造厂8,363,189.687,526,870.7190%评估可收回性沈阳第三三零一工厂7,314,677.106,583,209.3990%评估可收回性沈阳内燃机制造厂4,979,531.914,481,578.7290%评估可收回性沈阳轧钢厂2,261,709.732,035,538.7690%评估可收

229、回性辽宁省工业安装工程公司2,185,578.261,967,020.4390%评估可收回性沈阳玻璃厂1,596,546.761,596,546.76100%评估可收回性其他3,782,588.193,404,329.3790%评估可收回性合计35,692,192.9232,562,466.40-组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元组合名称账面余额计提比例（%）坏账准备3 年以上居民采暖费145,065,204.7617%24,661,084.80其他183,499,658.478%14,680,407.

230、86合计328,564,863.23-39,341,492.66组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文95采暖费13,338,203.5512,219,534.0091.61%其他7,437,029.556,671,835.5489.71%合计20,775,233.1018,891,369.54-（2）本报告期转回或收回的应收账款情况无（3）本报告期实际核销的应收账款情况单位： 元单位名称应收账款性质核销时间

231、核销金额核销原因是否因关联交易产生沈阳桥梁厂应收采暖费9,289,341.71企业破产否合计-9,289,341.71-应收账款核销说明（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况不适用（5）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)新世界（沈阳）房地产开发有限公司非关联方29,250,000.001 年以内7.6%沈阳铸造厂非关联方8,363,189.683 年以上2.17%沈阳第三三零一工厂非关联方7,314,677.103 年以上1.9%沈阳内燃机制造厂非关联方4,979,531.913 年以上1.29%沈阳

232、铁路局长春工程建设指挥部非关联方3,690,000.001 年以内0.96%合计-53,597,398.69-13.92%（6）应收关联方账款情况不适用7、其他应收款（1）其他应收款按种类披露单位： 元沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文96种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款10,156,761.4319.31%10,026,761.4398.72%10,156,761.4312.74%10,026,761.4398.72%按组合计提坏账准备的其他应收款1、余额百分比组合

233、29,822,780.7056.7%2,385,822.468%31,987,743.0940.11%2,559,019.458%2、低信用风险组合27,713,400.0034.75%组合小计29,822,780.7056.7%2,385,822.468%59,701,143.0974.87%2,559,019.454.29%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款12,619,920.0123.99%10,198,589.5480.81%9,885,130.2312.4%9,477,132.1995.87%合计52,599,462.14-22,611,173.43-79,743,03

234、4.75-22,062,913.07-其他应收款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由沈阳二热房地产开发公司2,686,761.432,686,761.43100%评估可收回性沈阳科迅集团有限公司7,470,000.007,340,000.0098.26%评估可收回性合计10,156,761.4310,026,761.43-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元组合名称账面余额计提比例（%）坏账准备其他29,82

235、2,780.708%2,385,822.46合计29,822,780.70-2,385,822.46组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文97 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单位6,538,981.586,538,981.58100%评估可回收性个人1,131,695.411,131,695.41100%评估可回收性单位1,736,458.611,562,812.7590%评估可回收性个人241,265.41217,138.8890%

236、评估可回收性其他2,971,519.00747,960.9225.17%评估可回收性合计12,619,920.0110,198,589.54-（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况不适用（3）本报告期实际核销的其他应收款情况不适用（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容不适用（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)沈阳科迅集团非关联方7,470,000.003 年以上14.2%沈阳华泰热电有限公司非关联方7,456,679.002-3 年14.18%沈阳

237、市大东区城市建设局非关联方7,000,000.003 年以上13.31%丹东亿龙房地产开发有限公司关联方3,500,000.003 年以上6.65%沈阳市铁西区人民政府非关联方2,990,000.001-2 年5.68%合计-28,416,679.00-54.02%沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文98（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)丹东亿龙房地产开发有限公司合营公司3,500,000.006.65%合计-3,500,000.006.65%（8）终止确认的其他应收款项情况不适用（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续

238、涉入形成的资产、负债的金额不适用（10）报告期末按应收金额确认的政府补助不适用8、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位： 元账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内46,237,579.2763.84%107,750,322.3375.18%1 至 2 年9,837,496.6413.58%25,210,681.3917.59%2 至 3 年4,755,317.636.57%278,541.370.19%3 年以上11,596,048.6216.01%10,085,267.597.04%合计72,426,442.16-143,324,812.68-预付款项账龄的说明沈阳惠天热电股

239、份有限公司 2013 年度报告全文99（2）预付款项金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额时间未结算原因抚顺矿业集团有限责任公司北方工贸分公司非关联方18,688,070.461 年以内煤款尚未结算沈阳电业局非关联方10,993,985.281 年以内预付电费未结算沈阳锅炉制造有限责任公司非关联方4,578,717.701-2 年项目未决算完毕东北金城建设股份有限公司非关联方3,979,963.431 年以内项目未决算完毕抚顺市通达露建洗选煤场非关联方2,941,667.001-3 年尚未结算合计-41,182,403.87-预付款项主要单位的说明（3）本报告期预付款项中持有本公

240、司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况不适用（4）预付款项的说明预付账款中计提的坏账准备金额为1,524,739.65 元。9、存货（1）存货分类单位： 元项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料、低耗、周转材料240,068,606.42941,825.26239,126,781.16121,602,305.09948,579.62120,653,725.47开发成本228,823,338.76228,823,338.7630,453,537.4030,453,537.40工程施工30,601,145.797,656,459.6922,944,686.10

241、27,189,343.577,656,459.6919,532,883.88开发产品3,553,478.103,553,478.103,553,478.103,553,478.10合计503,046,569.078,598,284.95494,448,284.12182,798,664.168,605,039.31174,193,624.85沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文100（2）存货跌价准备单位： 元存货种类期初账面余额本期计提额本期减少期末账面余额转回转销原材料、低耗、周转材料948,579.626,754.36941,825.26工程施工7,656,459.697,6

242、56,459.69合计8,605,039.316,754.368,598,284.95（3）存货跌价准备情况项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）原材料、低耗、周转材料可变现净值低于账面价值实现销售0%工程施工可变现净值低于账面价值存货的说明存货年末余额中含有借款费用资本化金额为3,336,666.67?存货中本期借款费用资本化金额为2,287,638.89元。10、其他流动资产不适用11、可供出售金融资产不适用12、持有至到期投资不适用13、长期应收款不适用14、对合营企业投资和联营企业投资不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度

243、报告全文10115、长期股权投资（1）长期股权投资明细情况单位： 元被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利丹东亿龙房地产开发有限公司权益法3,500,000.009,096,117.683,492,242.6812,588,360.3635%35%丹东亿龙商业物业服务有限公司权益法175,000.0035%35%沈阳储运集团权益法276,168,000.00280,577,787.62280,577,787.6240.43%40.43%中商惠天（北京

244、）投资管理有限公司权益法800,000.00800,000.00-5,835.81794,164.1940%40%泰国泰隆公司成本法3,382,731.563,382,731.563,382,731.5620%20%3,362,731.56辽宁省热电建设开发联合公司成本法200,000.00200,000.00200,000.0020%20%辽宁汇祥现代节能设成本法1,500,000.001,500,000.00-1,500,000.00沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文102备公司沈阳大通锅炉公司成本法700,000.00700,000.00700,000.0020%20%70

245、0,000.00沈阳水务集团有限公司成本法296,080,258.56296,080,258.56-296,080,258.56沈阳惠天华奥房地产置业公司成本法4,400,000.005,272,916.965,272,916.9644%44%合计-586,905,990.12317,032,024.76-13,516,064.07303,515,960.69-4,062,731.56（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况不适用16、投资性房地产不适用17、固定资产（1）固定资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计：3,032,143,430.9

246、5433,793,957.8282,343,219.913,383,594,168.86其中：房屋及建筑物457,193,462.6072,771,189.7790,000.00529,874,652.37运输工具48,257,569.912,047,826.231,214,955.7549,090,440.39生产设备663,452,697.9779,005,878.6720,061,340.75722,397,235.89锅炉289,004,291.71153,329,516.4556,244,338.79386,089,469.37热网管线1,559,834,312.69126,089,

247、297.294,505,923.121,681,417,686.86管理用具14,401,096.07550,249.41226,661.5014,724,683.98-期初账面余额本期新增本期计提本期减少本期期末余额沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文103二、累计折旧合计：1,292,498,586.71177,635,400.3227,242,444.581,442,891,542.45其中：房屋及建筑物140,007,186.1916,077,798.7384,605.50156,000,379.42运输工具25,951,763.384,333,584.721,070,80

248、6.2029,214,541.90生产设备253,183,164.8841,191,973.007,788,164.49286,586,973.39锅炉77,817,964.8719,436,187.1314,711,774.0082,542,378.00热网管线787,447,666.5995,522,200.063,369,052.70879,600,813.95管理用具8,090,840.801,073,656.68218,041.698,946,455.79-期初账面余额-本期期末余额三、固定资产账面净值合计1,739,644,844.24-1,940,702,626.41其中：房屋及

249、建筑物317,186,276.41-373,874,272.95运输工具22,305,806.53-19,875,898.49生产设备410,269,533.09-435,810,262.50锅炉211,186,326.84-303,547,091.37热网管线772,386,646.10-801,816,872.91管理用具6,310,255.27-5,778,228.19四、减值准备合计11,431,686.84-7,496,181.07其中：房屋及建筑物2,711,313.39-2,596,586.71运输工具402,541.43-93,729.74生产设备1,351,037.65-1,

250、040,376.79锅炉518,324.14-热网管线6,344,067.93-3,759,453.31管理用具104,402.30-6,044.52五、固定资产账面价值合计1,728,213,157.40-1,933,206,445.34其中：房屋及建筑物314,474,963.02-371,277,696.24运输工具21,903,265.10-19,782,168.75生产设备408,918,495.44-434,769,885.71锅炉210,668,002.70-303,547,091.37热网管线766,042,578.17-798,057,419.60管理用具6,205,852.

251、97-5,772,183.67本期折旧额 173,767,970.37 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 422,402,713.10 元。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文104（2）暂时闲置的固定资产情况单位： 元项目账面原值累计折旧减值准备账面净值备注机器设备46,786,738.0825,650,570.4417,897.9321,118,269.71（3）通过融资租赁租入的固定资产不适用（4）通过经营租赁租出的固定资产不适用（5）期末持有待售的固定资产情况不适用（6）未办妥产权证书的固定资产情况固定资产说明本公司部分房屋暂未办理权属证明，主要原因包括：在供暖小区内建

252、设的换热站所占用土地为公用地，无法分割土地使用证，即无法办理本公司所建换热站的产权证；近几年在沈阳市政府联片供暖的号召下，本公司新接收的供暖小区内原有换热站无房产建设手续，暂无法办理所接收换热站的产权证；因抵账抹入房屋及购置、新建的其他房屋的产权登记手续正在办理中。18、在建工程（1）在建工程情况单位： 元项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金谷热源工程45,523,859.2145,523,859.2117,712,771.1117,712,771.11滑翔热源改造工程1,975,338.561,975,338.561,975,338.561,975,338.56

253、城建逸品换热站654,250.38654,250.38新建换热站工程325,837.44325,837.44916,327.15916,327.15更新改造工程135,072.00135,072.00804,299.71804,299.71热源改造工程54,150.0054,150.00625,305.87625,305.87分户改造工程480,776.02480,776.02沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文105自控系统工程180,060.40180,060.40358,175.79358,175.79碧桂园 5-1 区一期换热站364,950.50364,950.50凯撒兰

254、湾工程465,491.55465,491.55320,930.26320,930.26锅炉房工程305,530.65305,530.65新建管线495,878.89495,878.89其他工程1,392,641.881,392,641.881,154,030.461,154,030.46合计50,548,329.9350,548,329.9325,672,686.4625,672,686.46（2）重大在建工程项目变动情况单位： 元项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源期末数金谷热

255、源工程17,712,771.1127,811,088.1045,523,859.21分户改造工程480,776.0210,386,400.3210,867,176.34热源改造工程625,305.8795,551,677.5796,122,833.4454,150.00热网改造工程357,449.5821,285,204.6221,642,654.20自控系统工程358,175.79178,115.39180,060.40更新改造工程804,299.7140,198,497.2140,867,724.92135,072.00新建换热站工程916,327.1511,222,854.8611,81

256、3,344.57325,837.44沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文106煤粉炉142,672,625.04142,672,625.04新建管线工程74,567,739.8074,071,860.91495,878.89其他工程4,417,581.2323,582,269.0524,166,378.293,833,471.99合计25,672,686.46447,278,356.57422,402,713.10-50,548,329.93在建工程项目变动情况的说明（3）在建工程减值准备不适用（4）重大在建工程的工程进度情况不适用（5）在建工程的说明本公司在建工程年末未发生重大减

257、值迹象，未计提减值准备。19、工程物资单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数专用材料24,900.0024,900.00合计24,900.0024,900.00工程物资的说明20、固定资产清理不适用21、生产性生物资产不适用22、油气资产不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文10723、无形资产（1）无形资产情况单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、账面原值合计164,607,410.0195,389,217.68259,996,627.69土地使用权160,086,969.9894,637,962.17254,724,932.15软件4,520,440

258、.03751,255.515,271,695.54二、累计摊销合计35,366,506.624,929,132.5740,295,639.19土地使用权33,031,822.724,566,291.8837,598,114.60软件2,334,683.90362,840.692,697,524.59三、无形资产账面净值合计129,240,903.3990,460,085.11219,700,988.50土地使用权127,055,147.2690,071,670.29217,126,817.55软件2,185,756.13388,414.822,574,170.95土地使用权软件无形资产账面价值

259、合计129,240,903.3990,460,085.11219,700,988.50土地使用权127,055,147.2690,071,670.29217,126,817.55软件2,185,756.13388,414.822,574,170.95本期摊销额 4,929,132.57 元。（2）公司开发项目支出不适用24、商誉不适用25、长期待摊费用不适用26、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示已确认的递延所得税资产和递延所得税负债沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文108单位： 元项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备3

260、1,926,342.0138,466,223.44可抵扣亏损30,314,772.589,409,932.66递延收益2,789,193.183,187,649.37小计65,030,307.7751,063,805.47递延所得税负债：未确认递延所得税资产明细单位： 元项目期末数期初数预计负债16,406,082.4016,406,082.40资产减值准备7,383,071.217,602,182.69未弥补亏损20,779,122.8212,275,316.75合计44,568,276.4336,283,581.84未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期（2）递延所得税资产和递延

261、所得税负债以抵销后的净额列示互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目单位： 元项目报告期末互抵后的递延所得税资产或负债报告期末互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异报告期初互抵后的递延所得税资产或负债报告期初互抵后的可抵扣或应纳税暂时性差异递延所得税资产65,030,307.7751,063,805.47递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细27、资产减值准备明细单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额转回转销一、坏账准备116,973,618.737,654,382.669,696,759.71114,931,241.68二、存货跌价准备8,605,039.316,754.368,59

262、8,284.95五、长期股权投资减值准备24,456,731.5620,394,000.004,062,731.56七、固定资产减值准备11,431,686.843,935,505.777,496,181.07沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文109合计161,467,076.447,654,382.6634,033,019.84135,088,439.26资产减值明细情况的说明注：固定资产减值准备本年转销3,935,505.77元，为根据本公司会计政策，对减值资产按计提减值准备后重新确定应计提的折旧额与按原折旧率计提折旧额，两者差额转销固定资产减值准备。28、其他非流动资产不适

263、用29、短期借款（1）短期借款分类单位： 元项目期末数期初数保证借款524,630,818.29180,000,000.00信用借款292,000,000.00160,000,000.00合计816,630,818.29340,000,000.00短期借款分类的说明（2）已到期未偿还的短期借款情况不适用30、交易性金融负债不适用31、应付票据单位： 元种类期末数期初数银行承兑汇票46,084,400.48合计46,084,400.48下一会计期间将到期的金额 46,084,400.48 元。应付票据的说明32、应付账款（1）应付账款情况单位： 元沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文

264、110项目期末数期初数材料款75,380,355.1369,522,232.10设备款65,358,049.0943,470,456.67工程款69,114,215.5046,983,879.59能源款82,386,594.5033,531,380.84暂估账款248,195,931.98155,289,251.46其他5,471,439.093,109,843.02合计545,906,585.29351,907,043.68（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项单位： 元单位名称期末数期初数沈阳城市公用集团物流有限公司7,704,489.1714,49

265、2,349.50沈阳城市公用集团煤炭有限公司1,077,094.6834,517,159.87沈阳惠涌供热有限责任公司1,983,333.00合计10,764,916.8549,009,509.37（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明债权人名称金额未偿还的原因报表日后是否归还沈阳清井环保机械工程有限公司4,380,000.00预结工程款部分归还沈阳业成环保设备制造有限公司3,529,400.00预结工程款部分归还沈阳城市公用集团物流有限公司2,061,586.41未付清是沈阳市生态环境环保设备厂1,501,721.57预结工程款否沈阳辰宇集团有限责任公司1,447,069.57预结工程款

266、部分归还合计12,919,777.55（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项不适用（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明年末无账龄超过1年的大额（500万以上）预收款项。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文11133、预收账款（1）预收账款情况单位： 元项目期末数期初数采暖费689,086,510.45659,360,075.79工程款32,424,075.379,826,180.58其他8,987,985.6311,027,905.10合计730,498,571.45680,214,161.47（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5（

267、含 5）以上表决权股份的股东单位款项不适用（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明年末无账龄超过 1 年的大额（500 万以上）预收款项。34、应付职工薪酬单位： 元项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴94,122.11125,247,460.98125,247,460.9894,122.11二、职工福利费19,463,574.5319,463,574.53三、社会保险费43,728,517.3543,728,517.35其中:1.养老保险费26,189,430.9426,189,430.942.医疗保险费13,113,915.8813,113,915.88

268、3.失业保险费2,335,370.112,335,370.114.工伤保险费1,518,824.221,518,824.225.生育保险费214,496.20214,496.206 补充医疗保险费356,480.00356,480.00四、住房公积金11,596,092.8711,596,092.87五、辞退福利80,431.2580,431.25六、其他776,933.2610,739,967.2510,734,726.02782,174.49工会经费776,933.262,508,371.932,503,130.70782,174.49职工教育经费486,953.00486,953.00非

269、货币性福利2,966,817.082,966,817.08其他4,777,825.244,777,825.24合计871,055.37210,856,044.23210,850,803.00876,296.60应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文112应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排35、应交税费单位： 元项目期末数期初数增值税-24,222,990.70-5,371,006.94营业税-3,142,584.12-3,261,248.99企业所得税23,903,476

270、.048,875,491.14个人所得税53,421.57116,406.47城市维护建设税-263,418.04-208,749.89教育费附加-180,730.06-136,127.18土地增值税-1,073,949.90其他-756,215.75-375,968.01合计-5,682,990.96-361,203.40应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程36、应付利息单位： 元项目期末数期初数企业债券利息10,295,000.00短期借款应付利息375,000.00合计375,000.0010,295,000.00应付利息说明37、

271、应付股利不适用38、其他应付款（1）其他应付款情况单位： 元项目期末数期初数1 年以内70,160,227.1140,243,623.981 年以上33,479,697.9428,917,601.37合计103,639,925.0569,161,225.35沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文113（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位款项单位： 元单位名称期末数期初数沈阳惠涌供热有限责任公司1,568,716.55合计1,568,716.55（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明债权人名称金额未偿还的原因报表日后是否归还沈阳市环保投资公

272、司9,512,000.00项目往来款未结算否沈阳市丰晟供暖公司2,000,000.00逐步偿还否合计11,512,000.0040、一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的非流动负债情况单位： 元项目期末数期初数1 年内到期的长期借款16,000,000.0016,000,000.00合计16,000,000.0016,000,000.00（2）一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款单位： 元项目期末数期初数保证借款16,000,000.0016,000,000.00合计16,000,000.0016,000,000.00一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。金额前五名的一年内

273、到期的长期借款不适用一年内到期的长期借款中的逾期借款不适用资产负债表日后已偿还的金额元。一年内到期的长期借款说明一年内到期的长期借款明细沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文114贷款单位借款起始日借款终止日利率（%）币种年末数年初数外币金额本币金额外币金额本币金额国家开发银行辽宁省分行2006 年 8 月 18 日2014 年 7 月 20 日 浮动利率人民币16,000,000.0016,000,000.00合计16,000,000.0016,000,000.00一年内到期的应付债券说明（4）一年内到期的长期应付款不适用41、其他流动负债单位： 元项目期末账面余额期初账面余额短期

274、融资券400,000,000.00合计400,000,000.00其他流动负债说明42、长期借款（1）长期借款分类单位： 元项目期末数期初数保证借款39,000,000.0055,000,000.00减：一年内到期的长期借款（财务附注七、23）-16,000,000.00-16,000,000.00合计23,000,000.0039,000,000.00长期借款分类的说明注：如财务报表附注八、5、（3）所述，本公司股东沈阳供暖集团有限公司向本公司转贷款金额合计为10,000万元，按照合同约定自2010年开始还款，2014年将还款金额为1,600万元，本公司将2014年还款的金额重分类至一年内到

275、期的非流动负债。保证人为沈阳供暖集团有限公司。（2）金额前五名的长期借款不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文11543、应付债券不适用44、长期应付款（1）金额前五名长期应付款情况不适用45、专项应付款不适用46、其他非流动负债单位： 元项目期末账面余额期初账面余额递延收益113,960,289.00135,631,312.83合计113,960,289.00135,631,312.83其他非流动负债说明递延收益明细如下：负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入收入金额其他变动年末余额挂网费63,146,048.7225,111,395.58-38,034,653.14沈空热

276、源建设补贴资金33,809,523.782,857,142.8830,952,380.90脱硫除尘改造25,925,142.853,460,000.002,217,269.3727,167,873.48维修费12,750,597.481,593,824.7611,156,772.72烟尘治理补贴资金4,661,079.0012,470.244,648,608.76环保专项资金补助2,000,000.002,000,000.00合计135,631,312.8310,121,079.0031,792,102.83113,960,289.0047、股本单位：元期初数本期变动增减（、）期末数发行新股送

277、股公积金转股其他小计股份总数266,416,488.00266,416,488.00股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文116年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况48、库存股库存股情况说明49、专项储备专项储备情况说明项目年初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费23,158,091.717,360,274.716,715,139.4423,803,226.98合计23,158,091.717,360,27

278、4.716,715,139.4423,803,226.9850、资本公积单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）618,135,131.24618,135,131.24其他资本公积28,749,242.6128,749,242.61合计646,884,373.85646,884,373.8551、盈余公积单位： 元项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积76,241,327.803,302,471.7579,543,799.55任意盈余公积37,111,518.0837,111,518.08合计113,352,845.883,302,471.75116,655,317

279、.63盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议52、一般风险准备一般风险准备情况说明53、未分配利润单位： 元项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润196,191,692.03-沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文117调整后年初未分配利润196,191,692.03-加：本期归属于母公司所有者的净利润20,844,999.09-减：提取法定盈余公积3,302,471.75期末未分配利润213,734,219.37-调整年初未分配利润明细：1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响年初未分

280、配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数54、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本单位： 元项目本期发生额上期发生额主营业务收入1,553,306,655.321,505,796,169.09其他业务收入4,890,315.191,732,00

281、5.78营业成本1,384,537,423.181,356,733,747.08（2）主营业务（分行业）单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本供暖、供气1,349,988,361.311,314,933,671.371,236,838,528.841,284,841,546.94接网25,111,395.5831,342,130.59供暖工程131,148,920.7339,775,793.28200,202,945.7953,217,185.48安装工程7,757,002.007,916,217.715,958,472.684,878,000.10其他39,3

282、00,975.7021,195,869.6131,454,091.1913,561,442.55合计1,553,306,655.321,383,821,551.971,505,796,169.091,356,498,175.07（3）主营业务（分产品）单位： 元沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文118产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本供暖、供气1,349,988,361.311,314,933,671.371,236,838,528.841,284,841,546.94接网25,111,395.5831,342,130.59供暖工程131,148,920

283、.7339,775,793.28200,202,945.7953,217,185.48安装工程7,757,002.007,916,217.715,958,472.684,878,000.10其他39,300,975.7021,195,869.6131,454,091.1913,561,442.55合计1,553,306,655.321,383,821,551.971,505,796,169.091,356,498,175.07（4）主营业务（分地区）单位： 元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本辽沈地区1,553,306,655.321,383,821,551.971,

284、505,796,169.091,356,498,175.07合计1,553,306,655.321,383,821,551.971,505,796,169.091,356,498,175.07（5）公司来自前五名客户的营业收入情况单位： 元客户名称主营业务收入占公司全部营业收入的比例(%)新世界（沈阳）房地产开发有限公司29,250,000.001.88%华润（沈阳）地产有限公司23,710,693.081.52%中国科学院金属研究所16,030,000.001.03%沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司6,758,055.000.43%沈阳佳和房地产开发有限公司6,283,668.300.

285、4%合计82,032,416.385.26%营业收入的说明55、合同项目收入不适用56、营业税金及附加单位： 元沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文119项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税7,170,362.479,152,870.29城市维护建设税677,993.751,790,392.52教育费附加476,137.611,273,394.81其他-653,705.996,529.84合计7,670,787.8412,223,187.46-营业税金及附加的说明57、销售费用单位： 元项目本期发生额上期发生额工资及福利费16,602,712.1411,773,687.88业务宣

286、传经费589,637.90182,107.00办公费533,158.68277,752.15佣金1,641,458.0452,278.00其他2,063,086.941,106,485.43合计21,430,053.7013,392,310.4658、管理费用单位： 元项目本期发生额上期发生额差旅费843,834.951,283,143.12修理费818,891.90843,637.29物质消耗659,297.72709,609.56汽车使用费3,151,509.193,650,923.09交际应酬费3,384,155.066,958,665.46职工薪酬47,127,959.5552,289

287、,209.15折旧费5,798,903.345,684,213.46咨询费1,313,577.481,483,535.57宣传经费565,692.00327,982.61无形资产摊销4,212,920.614,840,115.78房产税1,790,563.061,484,181.25土地税2,082,716.674,073,480.55聘请中介机构费2,690,704.055,022,704.76沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文120办公费4,601,670.276,488,855.57临时工工资2,162,618.812,452,970.55其他2,570,435.975,1

288、65,386.70合计83,775,450.63102,758,614.4759、财务费用单位： 元项目本期发生额上期发生额利息支出54,168,981.5560,866,448.73减：利息收入-3,470,199.43-6,140,091.19其他1,113,902.34526,759.31合计51,812,684.4655,253,116.8560、公允价值变动收益不适用61、投资收益（1）投资收益明细情况单位： 元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益4,778,749.52权益法核算的长期股权投资收益7,896,194.491,586,960.44处置长期股权投资产生的

289、投资收益-23,770.0924,734,387.14合计7,872,424.4031,100,097.10（2）按成本法核算的长期股权投资收益不适用（3）按权益法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因丹东亿龙房地产开发有限公司3,492,242.681,496,958.16中商惠天（北京）投资管理有限公-5,835.81沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文121司丹东亿龙商业物业服务有限公司29,380.16沈阳储运集团4,409,787.62沈阳公用国际酒店管理有限公司60,622.12合计7,896,194.491,586,96

290、0.44-投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明62、资产减值损失单位： 元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失7,654,382.66-2,051,764.72合计7,654,382.66-2,051,764.7263、营业外收入（1）营业外收入情况单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计119,568.54102,413.25其中：固定资产处置利得119,568.54102,413.25债务重组利得8,082.60接受捐赠838,142.007,231,603.00政府补助25,520,600.4

291、937,356,022.04其他2,309,054.8117,287.02合计28,795,448.4444,707,325.31营业外收入说明（2）计入当期损益的政府补助单位： 元补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关是否属于非经常性损益供暖补贴5,000,000.002,990,000.00拆除联片专项补贴2,662,550.0015,912,500.00环保补助2,229,739.614,890,857.16沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文122财政贴息9,551,100.007,668,000.00沈空热源建设资金2,857,142.882,857,142.

292、88管网改造补贴2,720,068.001,200,000.00其他500,000.001,837,522.00合计25,520,600.4937,356,022.04-64、营业外支出单位： 元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计1,860,576.31其中：固定资产处置损失1,860,576.31对外捐赠13,000.0030,000.00其他2,182,640.453,108,290.06合计4,056,216.763,138,290.06营业外支出说明65、所得税费用单位： 元项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税28,002,70

293、5.3013,019,511.94递延所得税调整-13,966,502.30-539,778.43合计14,036,203.0012,479,733.5166、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。稀释每股收益的分母等

294、于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示报告期利润本年发生数上年发生数沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文123基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.07820.07820.10700.1070扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

295、净利润0.00850.0085-0.0622-0.0622（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：项目本年发生数上年发生数归属于普通股股东的当期净利润20,844,999.0928,499,119.55其中：归属于持续经营的净利润20,844,999.0928,499,119.55归属于终止经营的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2,276,673.60-16,569,096.76其中：归属于持续经营的净利润2,276,673.60-16,569,096.76归属于终止经营的净利润 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当

296、期净利润为：项目本年发生数上年发生数归属于普通股股东的当期净利润20,844,999.0928,499,119.55当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣除所得税影响后归属于普通股股东的部分其中：归属于持续经营的净利润20,844,999.0928,499,119.55归属于终止经营的净利润 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目本年发生数上年发生数年初发行在外的普通股股数266,416,488.00266,416,488.00加：本年发行的普通股加权数减：本年回购的普通股加权数年

297、末发行在外的普通股加权数266,416,488.00266,416,488.00 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：项目本年发生数上年发生数计算基本每股收益的普通股加权平均数266,416,488.00266,416,488.00加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加权平均数其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数回购承诺履行而增加的普通股加权数计算稀释每股收益的普通股加权平均数266,416,488.00266,416,488.00沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文12467、其他综合收

298、益说明68、现金流量表附注（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目金额收补贴款25,520,600.49收存款利息3,470,199.43其他应付、应收类科目收现108,738,364.05合计137,729,163.97收到的其他与经营活动有关的现金说明（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位： 元项目金额管理、销售费用支现21,938,620.61手续费等财务费用支现1,113,902.34营业外支出支现2,091,932.05其他应付、应收类科目支现47,979,203.70合计73,123,658.70支付的其他与经营活动有关的现金说明（3）收到的其他与投资活动有关的现金不适

299、用（4）支付的其他与投资活动有关的现金不适用（5）收到的其他与筹资活动有关的现金不适用（6）支付的其他与筹资活动有关的现金不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文12569、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位： 元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润19,891,641.1229,408,362.11加：资产减值准备7,654,382.66-2,051,764.72固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧169,832,464.60147,313,511.24无形资产摊销4,929,132.574,836,926.71处置固定资产、

300、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）1,741,007.77财务费用（收益以“”号填列）54,168,981.5560,866,448.73投资损失（收益以“”号填列）-7,872,424.40-31,100,097.10递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-13,966,502.30-539,778.43存货的减少（增加以“”号填列）-320,247,904.91224,376,494.91经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）18,068,559.29-72,465,258.01经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）110,288,463.57-191,822,177.8

301、9经营活动产生的现金流量净额44,487,801.52168,822,667.552不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额189,536,836.40482,306,566.91减：现金的期初余额482,306,566.91582,657,402.46现金及现金等价物净增加额-292,769,730.51-100,350,835.55（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息单位： 元补充资料本期发生额上期发生额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：-二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：-3处置子公司及其他营业单位收到的现金净额4

302、4,267,606.88（3）现金和现金等价物的构成单位： 元沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文126项目期末数期初数一、现金189,536,836.40482,306,566.91其中：库存现金177,625.19124,111.37可随时用于支付的银行存款185,076,812.52482,182,454.00可随时用于支付的其他货币资金4,282,398.691.54三、期末现金及现金等价物余额189,536,836.40482,306,566.91现金流量表补充资料的说明70、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业

303、合并产生的追溯调整等事项八、资产证券化业务的会计处理1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况不适用九、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码沈阳供暖集团有限公司控股股东国有独资公司沈阳孙连政资产经营378,000万元35.1%35.1%沈阳市人民政府国有资产监督管理委员会70208109-5本企业的母公司情况的说明2、本企业的子公司情况子公司全称子公司类型企业类型注册地法

304、定代表人业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文127沈阳热力工业安装工程公司控股子公司有限责任公司沈阳于翔工程安装4,870.00100%100%24358141-3沈阳惠天房地产开发有限公司控股子公司有限责任公司沈阳杨文刚房地产开发1,000.00100%100%70190817-7沈阳市热力工程设计研究院控股子公司有限责任公司沈阳朱颖工程设计600.00100%100%11774582-3沈阳惠天股权投资有限公司控股子公司有限责任公司沈阳李阔股权投资500.00100%100%24346105-5沈阳市第二热力供暖公司控股

305、子公司有限责任公司沈阳刘诚供暖521.00100%100%24056232-8沈阳惠天辽北供热有限责任公司控股子公司有限责任公司沈阳赵诚供暖500.0075%75%78006965-7秦皇岛惠天度假酒店有限公司控股子公司有限责任公司秦皇岛王锡伟酒店服务50.00100%100%78983696-3沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司控股子公司有限责任公司沈阳李鑫供暖3,000.00100%100%78007577-4沈阳沈阳金廊热力有限公司控股子公司有限责任公司沈阳姚家元供暖1,000.0051%51%58935866-13、本企业的合营和联营企业情况被投资单位名称企业类型注册地法定代表人业务性质注

306、册资本本企业持股比例(%)本企业在被投资单位表决权比例(%)关联关系组织机构代码一、合营企业丹东亿龙房地产开有限责任公司丹东李敏房地产开发1000万元35%35%合营企业66458698-0沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文128发有限公司丹东亿龙商业物业服务有限公司有限责任公司丹东李敏物业管理50 万元35%35%合营企业56758103-7二、联营企业沈阳储运集团有限责任公司沈阳刘凯仓储物流1562万元40.43%40.43%联营企业24342058-7中商惠天（北京）投资管理有限公司有限责任公司北京段洪涛投资管理等1000万元40%40%联营企业05731576-74、本企

307、业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系组织机构代码沈阳城市公用集团有限公司本公司控股股东之母公司56944196-X沈阳城市公用集团物流有限公司受同一最终控制方控制的公司57348651-1沈阳城市公用集团煤炭有限公司受同一最终控制方控制的公司57836574-3沈阳储运集团有限公司受同一最终控制方控制的公司24342058-7沈阳惠涌供热有限责任公司受同一最终控制方控制的公司77483735-7本企业的其他关联方情况的说明5、关联方交易（1）采购商品、接受劳务情况表单位： 元关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额上期发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额

308、的比例（%）沈阳城市公用集团物流有限公司煤炭运输市价并经董事会批准18,918,741.9169.9%31,907,612.37100%沈阳城市公用集团煤炭有限公司煤炭采购公开招标、免于股东大会审议、竞标定价308,744,048.0547.44%340,410,382.2977.71%沈阳惠涌供热有租赁市价1,983,333.00100%沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文129限责任公司出售商品、提供劳务情况表不适用（2）关联托管/承包情况公司受托管理/承包情况表不适用公司委托管理/出包情况表不适用关联托管/承包情况说明（3）关联租赁情况公司出租情况表不适用公司承租情况表不适用

309、（4）关联担保情况单位： 元担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕沈阳惠天热电股份有限公司沈阳市第二热力供暖公司50,000,000.002013 年 07 月 01 日2014 年 07 月 01 日否沈阳惠天热电股份有限公司沈阳市第二热力供暖公司46,000,000.002013 年 09 月 01 日2014 年 09 月 01 日否沈阳惠天热电股份有限公司沈阳市第二热力供暖公司20,000,000.002013 年 07 月 01 日2014 年 01 月 01 日否沈阳惠天热电股份有限公司沈阳市第二热力供暖公司60,000,000.002013 年 08 月

310、01 日2014 年 02 月 01 日否沈阳惠天热电股份有限公司沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司30,000,000.002013 年 07 月 01 日2014 年 07 月 01 日否沈阳市第二热力供暖公司沈阳惠天热电股份有限公司4,130,818.292013 年 11 月 01 日2014 年 05 月 01 日否沈阳市第二热力供暖公司沈阳惠天热电股份有限公司4,500,000.002013 年 12 月 01 日2014 年 06 月 01 日否沈阳市城市公用沈阳惠天热电股100,000,000.002013 年 11 月 01 日2014 年 11 月 01 日否沈阳惠天热电股份有

311、限公司 2013 年度报告全文130集团有限公司份有限公司沈阳市城市公用集团有限公司沈阳惠天热电股份有限公司210,000,000.002013 年 12 月 01 日2014 年 12 月 01 日否关联担保情况说明（5）关联方资金拆借不适用（6）关联方资产转让、债务重组情况不适用（7）其他关联交易本公司将持有的沈阳水务集团有限公司(以下简称水务集团)4. 06%股权同关联方沈阳城市公用集团有限公司持有的沈阳储运集团有限公司40. 43%股权进行等价置换。公司就上述置换事宜与对方签署了资产置换协议书。水务集团4.06%股权的价值为27,616.80万元.6、关联方应收应付款项上市公司应收关联

312、方款项单位： 元项目名称关联方期末期初账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款丹东亿龙房地产开发有限公司3,500,000.00280,000.003,500,000.00280,000.00上市公司应付关联方款项单位： 元项目名称关联方期末金额期初金额应付账款沈阳城市公用集团物流有限公司7,704,489.1714,492,349.50应付账款沈阳城市公用集团煤炭有限公司1,077,094.6834,517,159.87应付账款沈阳惠涌供热有限责任公司1,983,333.00其他应付款惠天华奥房地产置业有限公司5,350,462.797,553,955.17其他应付款沈阳惠涌供热有限责任公

313、司1,568,716.55十、股份支付1、股份支付总体情况不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文1312、以权益结算的股份支付情况不适用3、以现金结算的股份支付情况不适用4、以股份支付服务情况不适用5、股份支付的修改、终止情况十一、或有事项1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响2010年10月至2011年2月期间，本公司先后将6000万元的热费预付款支付给沈阳热电厂和沈阳华泰热电有限公司，根据结算单实际结算金额为52,543,321元，沈阳热电厂和华泰热电应返还剩余款项7,456,679元。惠天热电于2012年7月9日诉至沈阳市中级人民法院，请求返还8,027,363.4

314、9元，其中购热预付剩余款7,456,679.00元，逾期利息570,684.49元。2013年2月26日，沈阳市中级人民法院对案件进行了开庭审理，目前此案正在审理中。2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响其他或有负债及其财务影响十二、承诺事项1、重大承诺事项2、前期承诺履行情况十三、资产负债表日后事项1、重要的资产负债表日后事项说明不适用2、资产负债表日后利润分配情况说明不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文1323、其他资产负债表日后事项说明十四、其他重要事项不适用十五、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准

315、备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款30,483,821.6321.94%27,595,094.1490.52%39,773,163.3439.39%35,955,501.6890.4%按组合计提坏账准备的应收账款1、余额百分比组合101,701,694.0 873.19%11,152,686.1710.97%54,425,111.5853.9%8,135,723.3314.95%组合小计101,701,694.0873.19%11,152,686.1710.97%54,425,111.5853.9%8,135,72

316、3.3314.95%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款6,768,752.244.87%6,129,471.9490.56%6,768,752.246.71%6,129,471.9490.56%合计138,954,267.95-44,877,252.25-100,967,027.16-50,220,696.95-应收账款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由沈阳铸造厂8,363,189.687,526,870.7190%评估可收回性沈阳第三三零一工厂7,314,677.106,583,209.3

317、990%评估可收回性沈阳内燃机制造厂4,979,531.914,481,578.7290%评估可收回性沈阳轧钢厂2,261,709.732,035,538.7690%评估可收回性沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文133辽宁省工业安装工程公司2,185,578.261,967,020.4390%评估可收回性沈阳玻璃厂1,596,546.761,596,546.76100%评估可收回性其他3,782,588.193,404,329.3790%评估可收回性合计30,483,821.6327,595,094.14-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用组合中，采用余额

318、百分比法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元组合名称账面余额计提比例（%）坏账准备3 年以上居民采暖费33,517,229.4117%5,697,929.00其他68,184,464.678%5,454,757.17合计101,701,694.08-11,152,686.17组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 适用 不适用期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 适用 不适用单位： 元应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由采暖费6,768,752.246,129,471.94合计6,768,752.246,129,471.94-（2）本报告期转回或收回的应

319、收账款情况不适用（3）本报告期实际核销的应收账款情况单位： 元单位名称应收账款性质核销时间核销金额核销原因是否因关联交易产生沈阳桥梁厂应收采暖费9,289,341.71无法收回否合计-9,289,341.71-应收账款核销说明（4）本报告期应收账款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况不适用沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文134（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容（6）应收账款中金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)新世界（沈阳）房地产开发有限公司非关联方29,250,000.001 年以内21.05%沈阳铸造厂非

320、关联方8,363,189.683 年以上6.02%沈阳第三三零一工厂非关联方7,314,677.103 年以上5.26%沈阳内燃机制造厂非关联方4,979,531.913 年以上3.58%沈阳轧钢厂非关联方2,261,709.733 年以上1.63%合计-52,169,108.42-37.54%（7）应收关联方账款情况不适用（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排2、其他应收款（1）其他应收款单位： 元种类期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并

321、单项计提坏账准备的其他应收款7,470,000.0 01.16%7,340,000.0098.26%7,470,000.001.44%7,340,000.0098.26%按组合计提坏账准备的其他应收款1、余额百分比组合16,361,832.512.54%1,308,946.618 %16,090,380.563.09%1,287,230.458 %沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文1352、低信用风险组合617,519,495.5695.87%493,992,858.7194.94%组合小计633,881,328.0798.41%1,308,946.610.21%510,083,

322、239.2798.03%1,287,230.450.25%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款2,769,056.4 10.43%2,652,181.8395.78%2,769,056.410.53%2,652,181.8395.78%合计644,120,384.48-11,301,128.44-520,322,295.68-11,279,412.28-其他应收款种类的说明期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由沈阳科迅集团有限公司7,470,000.007,340,000.0098.26%评估可收回性合计

323、7,470,000.007,340,000.00-组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元组合名称账面余额计提比例（%）坏账准备其他16,361,832.518%1,308,946.61合计16,361,832.51-1,308,946.61组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元组合名称账面余额坏账准备低信用风险组合617,519,495.56合计617,519,495.56期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 适用 不适用单位： 元其他应收款内容账面余额坏账

324、准备计提比例（%）计提理由单位1,600,310.501,600,310.50100%评估可回收性单位1,039,094.50935,185.0590%评估可回收性个人129,651.41116,686.2890%评估可回收性合计2,769,056.412,652,181.83-沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文136（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况不适用（3）本报告期实际核销的其他应收款情况不适用（4）本报告期其他应收款中持有公司 5（含 5）以上表决权股份的股东单位情况不适用（5）金额较大的其他应收款的性质或内容（6）其他应收款金额前五名单位情况单位： 元单位名称与本

325、公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)沈阳惠天房地产开发有限公司子公司226,478,275.431 年以内35.16%沈阳市第二热力供暖公司子公司214,254,864.651 年以内33.26%沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司子公司68,860,718.731 年以内10.69%沈阳惠天辽北供热有限责任公司子公司40,698,661.541 年以内6.32%沈阳金廊热力有限公司子公司40,660,210.001 年以内6.31%合计-590,952,730.35-91.74%（7）其他应收关联方账款情况单位： 元单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)沈阳惠天房地产开发有限

326、公司子公司226,478,275.4335.16%沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司子公司68,860,718.7310.69%秦皇岛惠天度假酒店有限子公司26,566,765.214.12%沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文137公司沈阳市第二热力供暖公司子公司214,254,864.6533.26%沈阳惠天辽北供热有限责任公司子公司40,698,661.546.32%沈阳金廊热力有限公司子公司40,660,210.006.31%合计-617,519,495.5695.86%（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要

327、说明相关交易安排3、长期股权投资单位： 元被投资单位核算方法投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利沈阳热力工业安装工程公司成本法48,700,000.0048,700,000.0048,700,000.00100%100%沈阳惠天房地产开发有限公司成本法10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00100%100%沈阳市热力工程设计研究院成本法6,000,000.006,000,000.006,000,000.00100%100%沈阳惠

328、天股权投资有限公司成本法5,000,000.005,000,000.005,000,000.00100%100%沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文138沈阳市第二热力供暖公司成本法279,511,952.97279,511,952.97279,511,952.97100%100%沈阳惠天辽北供热有限责任公司成本法3,750,000.003,750,000.003,750,000.0075%75%秦皇岛惠天度假酒店有限公司成本法400,000.00400,000.00400,000.0080%80%沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司成本法30,000,000.0030,000,000.

329、0030,000,000.00100%100%沈阳沈阳金廊热力有限公司成本法5,100,000.005,100,000.005,100,000.0051%51%泰隆有限公司（泰国）成本法3,382,731.563,382,731.563,382,731.5620%20%3,362,731.56沈阳大通锅炉公司成本法700,000.00700,000.00700,000.0020%20%700,000.00辽宁省热电建设开发联合总公司成本法200,000.00200,000.00200,000.0020%20%辽宁汇祥现代节能设备有限公司成本法1,500,000.001,500,000.00-1

330、,500,000.00沈阳水成本法296,080296,080-296,08沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文139务集团有限公司,258.56,258.560,258.56沈阳储运集团权益法276,168,000.00280,577,787.62280,577,787.6240.39%40.39%合计-966,492,943.09690,324,943.09-17,002,470.94673,322,472.15-4,062,731.56长期股权投资的说明4、营业收入和营业成本（1）营业收入单位： 元项目本期发生额上期发生额主营业务收入557,360,931.93576,994

331、,153.80其他业务收入2,935,252.361,071,649.82合计560,296,184.29578,065,803.62营业成本530,699,144.15510,535,094.03（2）主营业务（分行业）单位： 元行业名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本供暖485,457,129.30515,046,422.81483,661,606.16489,958,625.93接网7,449,393.779,178,350.57供暖工程64,454,408.8615,300,008.2184,154,197.0720,418,294.71合计557,360,931.

332、93530,346,431.02576,994,153.80510,376,920.64（3）主营业务（分产品）单位： 元产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本供暖485,457,129.30515,046,422.81483,661,606.16489,958,625.93接网7,449,393.779,178,350.57沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文140供暖工程64,454,408.8615,300,008.2184,154,197.0720,418,294.71合计557,360,931.93530,346,431.02576,994,153.

333、80510,376,920.64（4）主营业务（分地区）单位： 元地区名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本辽沈地区557,360,931.93530,346,431.02576,994,153.80510,376,920.64合计557,360,931.93530,346,431.02576,994,153.80510,376,920.64（5）公司来自前五名客户的营业收入情况不适用5、投资收益（1）投资收益明细单位： 元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益64,347,636.6619,996,053.88权益法核算的长期股权投资收益4,409,787.6

334、2处置长期股权投资产生的投资收益-23,770.09-316,216.52合计68,733,654.1919,679,837.36（2）按成本法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因沈阳惠天棋盘山供热有限责任公司19,996,053.88沈阳市第二热力供暖公司64,347,636.66合计64,347,636.6619,996,053.88-（3）按权益法核算的长期股权投资收益单位： 元被投资单位本期发生额上期发生额本期比上期增减变动的原因沈阳储运集团4,409,787.62沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文141合计4,409,7

335、87.62-投资收益的说明6、现金流量表补充资料单位： 元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润33,024,717.465,180,446.77加：资产减值准备3,967,613.17-766,326.63固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧65,515,974.2861,460,916.58无形资产摊销2,944,832.692,873,009.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）793,505.53财务费用（收益以“”号填列）39,353,975.1341,796,193.13投资损失（收益以“”号填列）-68,733,

336、654.19-19,679,837.36递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-9,552,767.91-4,517,274.48存货的减少（增加以“”号填列）-69,625,899.5889,415,006.43经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-74,131,311.98-122,880,515.49经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）37,680,062.34-65,726,505.03经营活动产生的现金流量净额-38,762,953.06-12,844,886.342不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额56,578,125.91

337、258,140,247.06减：现金的期初余额258,140,247.06156,413,745.37现金及现金等价物净增加额-201,562,121.15101,726,501.697、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况不适用十六、补充资料1、当期非经常性损益明细表单位： 元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部-1,764,777.86沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文142分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）25,520,600.49除上述各项之外的其他营业外收入和支出959,638.96

338、减：所得税影响额6,183,790.38少数股东权益影响额（税后）-36,654.28合计18,568,325.49-计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。 适用 不适用项目涉及金额（元）原因供暖补贴5,000,000.00拆除联片专项补贴2,662,550.00环保补助2,229,739.61财政贴息9,551,100.00沈空热源建设资金2,857,142.88管网改造补贴2,720,068.00其他500,000.002、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位： 元归属于上市公司股东的净

339、利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则20,844,999.0928,499,119.551,267,493,625.831,246,003,491.47按国际会计准则调整的项目及金额（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位： 元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则20,844,999.0928,499,119.551,267,493,625.831,246,003,491.47按境外会计准则调整的项目及金额沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文143（3

340、）境内外会计准则下会计数据差异原因说明3、净资产收益率及每股收益单位：元报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润1.66%0.07820.0782扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.18%0.00850.00854、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明无沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文144第十一节 备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过得所有公司文件的正本及公告的原稿。沈阳惠天热电股份有限公司 2013 年度报告全文145（此页无正文，为2013年度报告签字页）沈阳惠天热电股份有限公司董事会董事长：李久旭董事会批准报送日期：2014 年 4 月 13 日