1、 1 福建阳光实业发展股份有限公司 2004年年度报告正文 2004年 3 月 31日 2 目 录 一、重要提示 3 二、公司基本情况简介 3 三、会计数据和业务数据摘要 4 四、股本变动及股东情况 5 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 8 六、公司治理结构 10 七、股东大会情况简介 10 八、董事会报告 11 九、监事会报告 15 十、重要事项 16 十一、财务报告 18 十二、备查文件目录 47 3 第一节、重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司第五届董事会第五次会议审
2、议通过本年度报告，公司董事均出席本次董事会。 本公司董事长林腾蛟先生、财务总监潘龙淼先生和财务部经理郑金聪先生声明：保证本公司 2004 年年度报告中财务报告真实、完整。 第二节、公司基本情况简介 （一）公司的法定中文名称：福建阳光实业发展股份有限公司 公司的法定英文名称：FUJIAN SUNSHINE INDUSTRIAL DEVELOPMENT CO.，LTD （二）公司法定代表人姓名：林腾蛟 （三）公司董事会秘书：黄永刚 联系电话：（0591）83313741 传真：（0591）83377141 电子信箱：xinfa 邮政编码：350005 （四）公司法定地址：福州经济技术开发区星发路
3、8 号 办公地址：福州市高桥路 26 号福建阳光假日大酒店六楼 （五）公司选定的中国证监会指定报纸名称：证券时报和中国证券报 中国证监会指定国际互联网网址：http/ 公司年度报告备置地点：公司董秘室 （六）公司股票上市地：深圳证券交易所 公司股票简称：阳光发展 股票代码：000671 （七）公司首次注册登记日期：1991 年 8 月 12 日 公司首次注册登记地址：石狮市新湖大厦四楼 公司变更注册登记日期：2004 年 2 月 17 日 公司变更注册登记地址：福州经济技术开发区星发路 8 号 企业法人营业执照注册号：3500001001746 税务登记号：350581158164371 公司
4、聘请的会计师事务所名称：福州闽都有限责任会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：福州市六一中路 110 号 4 第三节、会计数据和业务数据摘要 (一)本年度利润总额、利润总额的构成及经营活动产生的现金流量净额、现金及现金等价物净增加额：(单位：人民币元) 1、利润总额: 39,442,693.58 2、净利润: 14,725,557.73 3、扣除非经常性损益后的净利润: 15,266,761.46 4、主营业务利润: 56,309,621.67 5、其他业务利润: 293,518.41 6、营业利润: 41,721,241.92 7、投资收益: -893,155.17 8、补贴收入:
5、0 9、营业外收支净额： -1,385,393.17 10、经营活动产生的现金流量净额: -92,290,202.50 11、现金及现金等价物净增加额: 13,262,655.65 注：扣除的项目及涉及金额： 处置长期股权投资收益 21,716.79 处置无形资产及其他资产收益 26,280.19 营业外收支净额: -1,385,393.17 所得税影响数: 173,286.70 少数股东损益： 622,905.76 以上涉及金额: -541,203.73 (二)前三年的主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 项目 2004 年 2003 年度 追溯调整后 2003 年度 追溯调整前 2002
6、 年 04 年比 03 年增减比例% 主营业务收入 364,935,313.41 210,302,273.51212,082,336.51257,162,621.40 73.53 净利润 14,725,557.73 4,075,338.964,550,363.17-1,880,472.57 261.34 总资产 636,100,505.24 593,181,839.65593,115,895.56618,682,557.62 7.24 股东权益 188,596,548.01 170,958,692.38172,544,472.37167,474,854.10 10.32 每股收益 0.155
7、0.043 0.048 -0.02 260.47 每股净资产 1.982 1.796 1.813 1.76 10.36 调整后的每股 净资产 1.785 1.752 1.769 1.71 1.88 每股经营活动产生 的现金流量净额 -0.97 1.31 1.31 -0.36 -174.05 净资产收益率(%) 7.81 2.38 2.64 -1.12% 5.43 （三）报告期利润表附表： 净资产收益率 每股收益 项 目 全面摊薄(%) 加权平均(%) 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 29.86 31.33 0.592 0.592 营业利润 22.12 23.21 0.438 0.438 净利
8、润 7.81 8.19 0.155 0.155 扣除非经常性损益后的净利润 8.09 8.49 0.160 0.160 5 (四)股东权益变动情况 单位:人民币元 项目 股本 资本公积金 法定盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 95,173,09225,813,430.868,376,233.394,188,116.7037,407,819.43 170,958,692.38本期增加 / 2,912,297.902,891,299.312,093,205.739,741,052.69 17,637,855.63本期减少 / / / / / 期末数 95,173,09228,
9、725,728.7611,267,532.706,281,322.4347,148,872.12 188,596,548.01 变动原因说明: 资本公积增加，主要系本公司获得银行免息所致； 法定盈余公积增加，系本年度净利润增加所致； 法定公益金增加，系本年度净利润增加所致； 未分配利润增加，系本年度公司盈利净利润增加所致； 第四节、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 公司股份变动情况表 单位:万股 报告期内变动（+，-） 期 初 数 配股送股公积金转股其他 小计 期 末 数 一、未上市流通股份 (1)发起人股份 2636.928 2636.928 其中:国家拥有股份 境内法人持有股份 26
10、36.928 2636.928 外资法人持有股份 其他: (2)募集法人股 3969.882 3969.882 (3)内部职工股 (4)优先股或其他 其中：转配股 尚未流通股份合计 6606.81 6606.81 二、已流通股份 (1)人民币普通股 2910.4992 2910.4992(2)境内上市的外资股 (3)境外上市的外资股 (4)其他: 已上市流通股份合计 2910.4992 2910.4992三、股份总数: 9517.3092 9517.3092 6 2、股票发行与上市情况 到报告期末为止的前三年,公司末发行新股。 报告期内公司股份总数和股份结构未发生变化。 公司内部职工股已于 1
11、996 年 12 月 18 日全部在深圳证券交易所上市，报告期内不存在内部职工股。 (二)股东情况介绍 1、截止 2004 年 12 月 31 日,本公司股东总数为 12,839 户。 2、报告期末公司前十名股东持股情况: 单位：万股 持股情况 股东名称 期初持 股数 报告期内变动数(+或-)期末持股数 持 股 比 例 1、福建阳光集团有限公司 2636.9280 2636.9280 27.71% 2、福建和盛集团有限公司 0 +2015.66022015.6602 21.18% 3、杭州哲慧投资顾问有限公司 0 +531.6337531.6337 5.59% 4、福建亿力电力科技股份有限公司
12、 0 +500.6830500.6830 5.26% 5、福建省新湖集团科技信息中心 379.6480 379.6480 3.97% 6、深圳市申兆旺投资发展有限公司0 +341.3080341.3080 3.59% 7、无锡市华信投资管理有限公司 200.5472 200.5472 2.11% 8、上海盈泰投资管理有限公司 0 +141.3699141.3699 1.49% 9、泉州市元鸿投资管理有限公司 119.4270 119.4270 1.25% 10、松明机械工业（深圳）有限公司108.5952 108.5952 1.14% 说明： 1、上述前十名股东所持股份均为法人股。 2、前十名
13、股东中福建和盛集团有限公司、福建亿力电力科技股份有限公司是关联企业。 3、本公司无国家持股和外资持股。 4、持有本公司 5以上（含 5）股份的股东所持股票的质押、冻结情况：福建阳光集团有限公司所持 2636.928 万股，已于 2004 年 12 月 20 日质押给福州市商业银行三山支行,质押期至 2005 年 3 月 20 日。其他持股 5%(含 5%)以上的法人股东所持股份无质押、冻结情况。 7 5、公司第一大股东的基本资料：福建阳光集团有限公司是于 2002 年 2 月 6 日经福建省工商行政管理局核准登记成立，法定代表人：吴洁，注册资本：13880 万元，经营范围：对工业制造、农业、建
14、筑业、贸易业、房地产业的投资。 6、公司与实际控制人的产权和控制关系如下图： 27.71% 7、持股 10以上法人股东简介： 福建和盛集团有限公司 法定代表人：肖世杰 注册资本： 21,200 万元 注册地址：厦门市思明区湖滨西路 9 号亿力大厦 19A 经营范围：对电力行业的投资；电力工程设计、施工、监理；电气设备的开发、生产、销售；电力技术咨询、服务；物业管理。 8、报告期末，公司前十名流通股股东的持股情况 单位：股 股东名称 期末股数 股份性质 1、深圳市申兆旺投资发展有限公司3,413,080 A 股流通股 2、上海盈泰投资管理有限公司 1,413,699 A 股流通股 3、程玉春 3
15、51,800 A 股流通股 4、张王芹 231,710 A 股流通股 5、梁月好 206,802 A 股流通股 6、包秀珍 195,267 A 股流通股 7、黄家宁 162,100 A 股流通股 8、陈海峰 153,840 A 股流通股 9、江大良 125,987 A 股流通股 10、李晋长 122,063 A 股流通股 福 建 阳 光 集 团 有 限 公 司 福建阳光实业发展股份有限公司 8 第五节、董事、监事、高级管理人员及员工情况 (一)董事、监事、高级管理人员基本情况简介： 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 年 初 持 年 末 持 任职起始日期 股数(股)
16、股数(股) 林腾蛟 男 36 董事长 0 0 2004.62007.6 赖征田 男 39 副董事长 0 0 2004.62007.6 宋晓红 男 50 董事 0 0 2004.62007.6 孙立新 男 38 董事 0 0 2004.62007.6 王龙荣 男 39 董事 0 0 2004.62007.6 卢少辉 男 43 董事 0 0 2004.62007.6 吴为棋 男 50 董事 0 0 2004.62007.6 林其屏 男 59 独立董事 0 0 2004.62007.6 江为良 男 61 独立董事 0 0 2004.62007.6 陈文平 男 41 独立董事 0 0 2004.620
17、07.6 刘发生 男 32 独立董事 0 0 2004.62007.6 温海江 男 61 监事会主席 0 0 2002.52005.5 吴 洁 女 35 监事 0 0 2002.52005.5 何文林 男 54 监事 0 0 2002.52005.5 黄章耀 男 34 监事 0 0 2002.52005.5 陈丽满 女 37 监事 0 0 2002.52005.5 王 虹 男 47 总经理 0 0 2004.72007.6 潘龙淼 男 42 财务总监 0 0 2004.72007.6 黄永刚 男 30 董事会秘书 0 0 2004.72007.6 2、公司实行聘用制，并制订员工报酬制度，董事、
18、监事、高级管理人员中报酬总额在 1 万元的有 11 人，2 万元以上（含 2 万元）至 5 万元（含 5 万元）以下的有 6个，5 万元以上至 15 万元以下的有 2 个。报酬金额最高的前三名董事的报酬总额 9万 元 ， 报 酬 金 额 最 高 的 前 三 名 高 级 管 理 人 员 的 报 酬 总 额 为 24.05 万元。独立董事的年津贴为每人 3 万元。 公司高级管理人员均在本公司领取薪酬；公司依据公司 2002 年度股东大会次议关于建立董事、监事津贴制度议案，董事、监事的津贴均为每年壹万元。 3、董事、监事在股东单位的任职情况： （1）副董事长赖征田先生任第四大股福建亿力电力科技股份有
19、限公司总经理。 （2）董事孙立新先生任第二大股东福建和盛集团有限公司总经理。 （3）监事吴洁女士在第一大股福建阳光集团有限公司任法定代表人。 4、董事、监事的主要工作经历及在除股东单位外的其他单位的任职情况： （1）董事长林腾蛟先生兼任福建阳光科教股份有限公司董事长。 （2）副董事长赖征田先生历任福州电力发展公司经理、福建北极星信息工程公司总经理、福建电力发展公司副总经理。现任福建亿力通用配电网有限公司董事长。 （3）孙立新董事历任福建电力工业局直属机关党办主任、福建古田溪水电厂 9 党委副书记、福建省电力勘察设计院党委书记。兼任福建和盛塑业有限公司董事长、福建和盛高电压有限公司董事长、福建和
20、盛正泰电气有限公司董事长、福建风力发电有限公司副董事长。 （4）王龙荣董事历任福建永安火电厂生产科科长、总工程师、副厂长、厂长、福建漳平电厂厂长。现任福建省亿力能源投资有限公司总经理，兼任福建省集兴电业发展有限公司副董事长、总经理，福建省集兴龙湘水电有限公司副董事长、总经理，涿州亿力达热电有限公司董事长。 （5）宋晓红董事现兼任阳光科教副董事长。 （6）卢少辉董事历任福建电大经济系主任，福建华通置业有限公司常务副总经理，现任华通天香集团股份有限公司总经理。 （7）吴为棋董事现任石狮东亚烛业有限公司董事长兼总经理，兼任阿根廷东方国际（南美）有限公司董事长。 （8）林其屏独立董事现现任福建社会科学
21、院副院长、教授，福建论坛杂志社社长，是福建农林大学经贸学院兼职教授、福州大学兼职教授、厦门大学兼职教授、福建工商行政管理学会副会长、福建特色研究会会长、中国西方经济学学会理事等职务。 （9）江为良独立董事历任福建省邮电管理局经营计划财务处副处长、处长、多种经营管理处处长，福建国信通信有限公司董事长兼总经理，联通福建分公司副总经理兼党委书记。现任福建省通信行业协会常务付会长。 （10）陈文平独立董事曾任福建国际信托投资公司证券部副总经理，香港贵信有限公司董事总经理，闽信集团有限公司副总经理。现任福州宏儒通信技术发展有限公司董事长。 （11）刘发生独立董事现任福建同人大有有限责任会计师事务所主任会
22、计师。 （12）监事会主席温海江先生现任福建华恒鞋帽进出口公司任董事长。 （13）监事黄章耀先生在福建华恒鞋帽进出口公司任总经理助理。 5、董事、监事、高级管理人员的变更情况： 公司 2004 年 6 月 30 日召开的 2003 年度股东大会选举林腾蛟、赖征田、宋晓红、卢少辉、孙立新、王龙荣、吴为棋为公司第五届董事会董事；选举林其屏、江为良、陈文平、刘发生为公司第五届董事会独立董事。 2004 年 7 月 17 日召开的公司第五届董事会第二次会议，审议通过卢少辉先生辞去公司总经理职务，会议聘任王虹先生为公司总经理，续聘潘龙淼先生为公司财务总监，续聘黄永刚先生为公司董事会秘书。 2004 年
23、8 月 4 日召开的公司第五届董事会第三次会议，审议通过聘任杨东宇先生为公司副总经理的议案。 报告期公司原董事吴彦赞、陈传春、陈芸和独立董事薛爱国因公司董事会换届选举离任。 （二）公司员工数量、专业构成及教育程度： 截止 2004 年 12 月 31 日公司在册员工总数为 193 人，其中生产人员 113 人，销售人员 19 人，技术人员 18 人，财务人员 21 人，行政人员 11 人，无退休职工， 职工中具有大中专以上学历的 63 人。 10 第六节、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司依据公司法、证券法和公司章程以及上市公司治理准则等有关法律、法规的规定，积极落实已制订的各项
24、内部控制制度，为进一步完善公司的法人治理结构，公司拟根据有关规定设立董事会审计委员会，投资决策委员会，提名、薪酬、考核委员会，促进公司权力机构决策的科学性和规范性的提高。 （二）、独立董事履行职责情况 独立董事关心公司的经营发展，密切关注公司规范运作，对公司产业结构调整、内控制度建设发表建设性意见，有利于提高董事会的科学决策和专业决策。另一方面，公司独立董事能按规定对有关议案充分发表独立意见，忠实履行对公司和全体股东的诚信勤勉的义务，符合关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见和公司独立董事制度的规定。 1、独立董事出席董事会的情况 独 立 董 事姓名 本年应参加董事会次数 亲 自 出 席（次
25、） 委 托 出 席（次） 缺 席 （次） 备 注 林其屏 8 8 - - - 江为良 7 6 - 1 - 陈文平 8 8 - - - 刘发生 7 6 - 1 - 2、本年度公司没有独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务上“ 五分开” 情况 财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，在银行独立开设账户。 资产方面：公司拥有独立的生产经营管理系统，不存在与股东共用资产与控股股东之间产权关系明确，资产独立。 人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面独立。公司总经理、副总经理、财务总监、董秘等高级管理人员均专职在公司
26、工作，其薪酬均由公司支付，没有在股东单位担任行政职务。 机构方面：公司股东大会、董事会、监事会和经理层职责权限划分明确，公司拥有独立的机构设置，办公和经营场所与控股股东分开。 业务方面：公司具有独立的业务体系、独立的市场开发能力、独立的客户资源和独立的销售系统。 第七节、股东大会情况简介 一、股东大会的通知、召集、召开情况 (一)2003 年度股东大会情况 1、2003 年度股东大会的通知、召集、召开情况： 公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 30 日在福建阳光假日大酒店八楼会议室召开,本次会议是通过刊登于 2004 年 5 月 15 日证券时报和中国证券报的通 11 知公告
27、和刊登于 2004 年 5 月 15 日证券时报和中国证券报的延期召开公告召集的。 2、股东大会通过或否决的决议事项及决议刊登的信息披露报纸及披露日期： 股东大会通过或否决的决议事项： A、审议通过公司 2003 年度董事会工作报告； B、审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； C、审议通过公司 2003 年度财务决算报告； D、审议通过公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本预案； E、选举林腾蛟、宋晓红、卢少辉、赖征田、孙立新、王龙荣、吴为棋为公司第五届董事会董事，选举江为良、刘发生、林其屏、陈文平为公司第五届董事会独立董事的议案。 股东大会决议刊登的信息披露报纸和披露日期：
28、 2004 年 7 月 1 日在证券时报刊登 2003 年度股东大会决议公告； （二）选举、更换公司董事、监事情况 报告期，公司 2003 年度股东大会选举林腾蛟、宋晓红、卢少辉、赖征田、孙立新、王龙荣、吴为棋为公司第五届董事会董事，选举江为良、刘发生、林其屏、陈文平为公司第五届董事会独立董事的议案。 2004 年公司监事会成员未发生变化。公司监事会由是温海江、吴洁、何文林、黄章耀、陈丽满（职工代表）等五人组成。 第八节、董事会报告 （一）公司经营情况： 1、主营业务范围及其经营业绩： （1）公司经营业务的范围：电子通信技术开发；生物技术产品开发；农业及综合技术开发；房地产开发；基础设施开发；
29、家用电器及电子产品、建筑材料、百货、针纺织品的批发、零售。 报告期公司经营业绩实现较大的提升，资产结构不断优化，步入了良性发展轨道，这主要得益于公司产业转型的成功。经过两年的资产重组，房地产业和商贸业作为主导产业的地位得以确立，成为公司主要的利润来源，房地产业和商贸业的发展进一步增强了公司的核心竞争力。 2004 年公司主要产业的发展情况，房地产业是公司发展的重中之重，报告期，公司精心开发的“ 阳光城 2 区”，因阳光房地产在福州地产界具有较高的知名度，长期塑造的品牌形象已深入人心，并且“ 阳光城 2 区” 是福州少有的市中心温泉社区，配套齐全，具有独特的设计风格，优良的工程质量，得当的营销策
30、略，特别是独有的通风设计受到消费者的推崇，因此，“ 阳光城 2 区” 开盘后，市场反映热烈，销售情况良好，为公司 2004 年业绩大幅提升做出重大贡献。 商贸业在去年的基础上继续取得稳步发展，贸易品种逐渐拓展到高速增长的信息产品和建材产品，为今后公司贸易业的快速发展额奠定了基础。农业方面抓住国家鼓励增加农业生产，以及粮食价格上涨，农民种粮积极性提高的有利时机，使用好蜀龙 12 种业公司的增资资金，加快销售网络建设和产品开发，使公司的种子销售收入和效益实现较快增长。 报告期公司实现主营业务收入 36,493.53 万元，实现主营业务利润 5,630.96 万元，分别比去年同期增长 73.53%和
31、 267.79%，是因为公司的子公司阳光房地产因阳光城 2 区集中进行销售期，收入大幅增长所致。 （2）公司主营业务收入和主营业务利润的构成情况： 单位：万元 项目 主营业务收入 主营业务利润 房地产业 28,184.96 4,536.48 商 贸 业 5,411.96 79.89 农 业 2,896.61 887.18 （3）报告期公司主营业务为房地产开发、商品贸易和农业。 2、主要控股公司的经营业绩： 福建阳光房地产开发有限公司注册资本为人民币额 22,433 万元；法定代表人：陈劲；主要经营范围为“ 在福州市马尾开发区罗星大道北侧规划地块内建造、出租、出售综合楼和在福州市福新路 28 号
32、、市规划部门划定的红线内开发经营商住、综合楼项目”。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司总资产 45,301.74 万元，本年度实现净利润 2,583.33 万元。 福州开发区特发实业有限公司主要从事电子产品、家电、建筑材料、针纺织品、日用百货、五金交电、有色金属、塑料制品、副食品的批发、零售；注册资本：人民币 2000 万元；法定代表人：刘知；注册地址：福州市经济技术开发区星发路 8 号。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司总资产 8,492.19 万元，本年度实现净利润 30.82 万元。 四川蜀龙种业有限责任公司主要从事农作物品种选育；种用物质（不含农药）、器材研究、
33、生产、销售；农产品加工技术及新产品开发；植物资源收集评价、利用；农业实用计算机软件开发。注册资本：1167 万元；法定代表人：何祖才；注册地址：成都市静居寺路 20 号。截止 2004 年 12 月 31 日，该公司总资产 2678.70 万元，本年度实现净利润 205.27 万元。 3、公司主要供应商、客户的情况： 公司前五名主要供应商合计的采购金额 4,949.76 万元，占公司年度采购总额29,424.19 万元的 16.82%，公司前五名客户销售额合计为 5,411.96 万元，占公司销售总额 36,493.53 万元的 14.83%。 4、公司经营中出现的问题困难及解决方案： 目前公
34、司经营存在的主要困难 公司以房地产开发为主导产业，2004 年国内房地产市场变化较大，为稳定房地产市场，国家不断出台宏观调控政策，融资环境逐渐偏紧，资金不足成为公司发展的瓶劲。 公司土地储备相对不足，也成为公司稳定发展的制约因素。 解决方案 公司近年开发的地产项目主要集中在福州地区，在不断积累经验后，公司将适把房地产业进行全国布局，利用全国的资源拓宽公司利润来源。在发展房地产业的同时公司积极寻求向新的产业拓展，培育新的利润增长点。针对资金不足的困难，公司将 13 努力拓宽融资渠道，为房地产项目开发提供资金。 （二）公司投资情况： 1、截止 2004 年 12 月 31 日，公司对外投资余额为
35、11,152.77 万元，比上年度7,000.58 万元增加 59.31%。主要是因：子公司福建阳光房地产开发有限公司对外投资所致； 2、报告期内未募集资金，不存在前次募集资金延续至本年度使用的情况。 3、报告期内对非募集资金投资项目的进度及收益情况： 报告期公司下属企业阳光房地产为进一步控制成本，进行上下游产业整合，决定投资从事房地产的上流产业的福建中远建设工程集团有限公司，实现内部消化成本以及更有效地监督工程质量的目标。 （三）公司财务状况： 1、主要财务状况及经营情况指标 指 标 2004 年度（万元） 2003 年度（万元） 增减比率（%） 资产总额 63,610.05 59,318.
36、18 7.24 股东权益 18,859.01 17,095.87 10.32 主营业务利润 5,630.96 1,531.04 267.79 净利润 1,472.56 407.53 261.34 现金及现金等价物 净增加额 1,326.27 1,091.77 21.48 2、增减变动主要原因： （1）总资产增长 7.24%,主要系本年净利润增加所致； （2）股东权益增加 10.32%,主要系本年净利润增加所致； （3）主营业务利润增加 267.79%,系主营业务收入增加所致； （4）净利润增长 261.34%,系主营业务收入增加所致； （四）会计政策、会计估计变更的原因及影响 本年度公司未变更
37、会计政策和会计估计。 （五）生产经营环境、宏观政策、法规等对公司产生的影响： 2004 年，生产经营环境及国家宏观政策、法规等未对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 （六）董事会日常工作情况： 1、报告期内共召开八次董事会会议，其中：现场会议五次，临时会议三次，现将会议情况及决议内容介绍如下： 公司第四届董事会第十七次会议于 2004 年 4 月 7 日在福建阳光假日大酒店六楼会议室召开，本次会议通过如下决议： A、审议通过公司 2003 年度董事会工作报告； B、审议通过公司 2003 年度总经理工作报告； C、审议通过公司 2003 年度报告及摘要； D、审议通过公司 2003 年度财
38、务决算报告； E、审议通过公司 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； F、审议通过提名公司第五届董事会董事和独立董事候选人； G、决定公司 2003 年度股东大会的召开时间另行通知。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 10 日的证券时报和中国证券报 第五届董事会第一次会议于 2004 年 6 月 30 日在福建阳光假日大酒店五楼会议室召开，本次会议通过如下决议： 14 A、选举林腾蛟先生为公司董事长； B、选举赖征田先生为公司副董事长。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 1 日证券时报和中国证券报。 第五届董事会第二次会议于 2004 年 7 月 17 日
39、在福建阳光假日大酒店五楼会议室召开，本次会议通过如下决议： A、审议通过卢少辉先生辞去公司总经理职务的议案； B、审议通过聘任王虹先生为公司总经理的议案； C、审议通过续聘潘龙淼先生为公司财务总监的议案； D、审议通过续聘黄永刚先生为公司董事会秘书的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 7 月 20 日的证券时报和中国证券报。 第五届董事会第三次会议于 2004 年 8 月 4 日在福建阳光假日大酒店五楼会议室召开，本次会议通过如下决议： A、审议通过公司 2004 年半年度报告正文和摘要； B、审议通过聘任杨东宇先生为公司副总经理的议案。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月
40、 7 日的证券时报和中国证券报。 第五届董事会第四次会议于 2004 年 12 月 10 日在福建阳光假日大酒店五楼会议室召开，本次会议通过如下决议： 会议审议一致通过公司向福州联合实业有限公司出售 39,246,356.04 元资产的议案。 本次董事会会议决议公告刊登于 2004 年 12 月 11 日的证券时报和中国证券报。 公司 2004 年第一次临时董事会于 2004 年 4 月 23 日以传真的方式召开，本次会议通过如下决议： 审议通过公司 2004 年第一季度报告。 本次董事会会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 24 日的证券时报和中国证券报。 公司 2004 年第二次临时董
41、事会于 2004 年 10 月 20 日以传真的方式召开，本次会议通过如下决议： 审议通过公司 2004 年第三季度报告。 本次董事会会议决议公告刊登于 2004 年 10 月 22 日的证券时报和中国证券报。 公司 2004 年第三次临时董事会于 2004 年 12 月 30 日以传真的方式召开，本次会议通过如下决议： 审议同意公司与福建省电子信息（集团）有限责任公司签订金额不超过 2000 万元的互保协议书。 本次董事会会议决议公告刊登于 2005 年 1 月 7 日的证券时报和中国证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期公司董事会根据公司法和公司章程及其他法律、法规的有关规定
42、开展工作，并在股东会的授权范围内行使职权。 （七）本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案： 经福州闽都有限责任会计师事务所审计，本年度公司实现净利润 14,725,557.73 15 元，提取的法定盈余公积 2,891,299.31 元，提取的法定公益金 2,093,205.73 元后，本年度可供分配的利润 9,741,052.69 元，加上年初未分配利润 37,407,729.43 元。本次可供股东分配的利润为 47,148,872.12 元。 经公司第五届董事会第五次会议审议通过以下分配预案： 公司本年度实现的利润主要来自下属企业阳光房地产公司， “ 阳光城 1 区三期”是该子公司 20
43、05 年重点开发的项目，急需大量的建设资金，为支持阳光房地产的项目开发，因此，本年度公司利润不分配，资本公积金不转增股本。 本利润分配预案尚须提请股东大会审议通过。 （八）会计师对公司与关联方资金往来的专项说明 福州闽都有限责任会计师事务所对公司资金占用做出专项说明。主要意见如下： 截止 2004 年 12 月 31 日，公司关联方占用公司资金余额 2,721.34 元，绝大部分是公司下属企业阳光房地产联营公司福建中远建设工程集团有限公司的销售未结款。 （九）独立董事对公司对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（以下简称
44、通知）和公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号（2004 年修订）的要求，作为福建阳光实业发展股份有限公司独立董事，现就公司报告期的对外担保情况发表如下独立意见： 根据公司审计机构福州闽都有限责任会计师事务所出具的闽都所（2005）审-字第 052 号“ 关于福建阳光实业发展股份有限公司与关联方资金往来及对外担保情况专项说明”，截止 2004 年 12 月 31 日，公司及下属企业累计对外担保按证监公司字（2003）56 号的规定计算口径总额为 3,997 万元，占公司报告期末经审计净资产 18,859.65万元的 21.19%，符合通知规定。其中：为关联方的担保总额为 1,600
45、 万元，比上年度为 4,125 万元下降 61.21%。 独立董事认为，本年度公司已严格按照通知规定积极采取有效措施，使公司对外担保总额和关联担保总额，均比上年度大幅下降，其中：对外担保总额占报告期末经审计净资产的比例已下降至 50%以下，符合通知和规定，公司对外担保不规范的问题得到基本解决。 第九节、监事会报告 报告期，公司监事会按照公司法和公司章程及上市公司治理准则的有关规定,履行监督职能，为维护公司利益和股东权益，促进公司依法规范运作起到应有的作用。现将 2004 年的主要工作报告如下: (一)报告期内监事会的工作情况： 报告期内公司召开两次监事会会议，现将会议情况及决议内容介绍如下：
46、第三届监事会第五次会议于 2004 年 4 月 7 日在福建阳光假日大酒店会议室召开，会议经过讨论，一致通过如下决议： A、审议通过公司 2003 年度监事会工作报告； B、审议通过公司 2003 年度报告正文及摘要； C、审议通过公司 2003 年度财务决算报告； 16 D、审议通过公司 2003 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 本次监事会会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 10 日的证券时报和中国证券报。 公司第三届监事会第六次会议于 2004 年 8 月 4 日在福建阳光假日大酒店会议室召开，会议讨论通过如下决议： 审议通过公司 2004 年半年度报告全文及摘要。
47、 本次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 7 日的证券时报和中国证券报。 (二)监事会对 2004 年公司依法运作监督： 公司日常经营活动均按照公司法和公司章程及上市公司治理准则的有关规定进行。公司制订了较完善的管理制度和内部控制制度，监事会确认公司的决策程序是合法的，公司董事、经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三)监事会对公司财务情况的检查： 福州闽都有限责任会计师事务所对公司 2004 年度报告的财务报告出具标准无保留意见的审计报告，符合公司的实际情况，公司财务报告真实反映公司的财务状况和经营成果。 (四)对公司最近一次募集资金实际投入情况进行监督
48、： 本年度公司未募集资金，公司最近一次募集资金的实际投入与配股说明书阐明的投向基本相符。 (五)对公司收购、出售资产和关联交易及内幕交易进行监督： 2004 年公司出售资产及日常小额关联交易定价合理、公平、公允，没有损害中小股东和公司的利益。2004 公司出售资产定价公平、合理，没有损害公司和股东的利益，也未发现内幕交易行为。 第十节、重要事项 1、报告期内公司发生及以前报告期发生持续到本报告期的重大诉讼、仲裁事项情况说明： 福建天策投资管理有限公司诉我司和福建新湖集团科技信息中心、石狮市华新贸易有限责任公司、福建石狮市迅达运输公司借款合同纠纷一案，担保方天策公司要求法院判令借款人我司立即偿还
49、其向中国银行福建省分行代偿的借款本息余款11,549,568.88 元，并判令上述三家反担保方承担反担保责任。 该诉讼法院已做出判决：公司对诉讼涉及款项负有清偿责任。 2、报告期内公司收购及出售资产事项介绍。 公司第五届董事会第四次会议会议审议一致通过公司向福州联合实业有限公司出售 39,246,356.04 元资产的议案。本次资产出售使公司产业结构更为合理，进一步确立了房地产业作为公司的主导产业的地位。资产出售未对公司业务连续性、管理层稳定性和经营结果产业重大影响。 3、报告期内公司重大关联交易信息。 2004 年公司无需要披露的重大关联交易事项。 4、公司的重大合同及其履行情况： 公司将新
50、乐园大酒店分公司的相关酒店资产租赁给福州浪速花娱乐有限公司。 17 租赁期限 3 年，租赁费用为每年 180 万元。 上述租赁合同的执行，有利于公司从原有不具备竞争优势的经营项目退出，集中资源做好房地产和种业等主导产业，提高公司的市场竞争力。 2004 年公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有委托贷款、托管、租赁其他公司资产或其他公司托管本公司资产的事项。 报告期内公司和下属企业发生及存续的抵押和担保事项： 担保对象 担保金额(万元) 担保期 担保类型 备 注 福建阳光假日大酒店 323 04.3.15-05.3.5 连带责任担保 子公司为其担保福建阳光假日大酒店 527 04.6.
51、15-05.6.9 连带责任担保 子公司为其担保福建省电子信息(集团)有限公司 1500 04.5.31-05.5.31连带责任担保 子公司为其担保福州保税区东君贸易有限公司 1000 04.3.5-05.3.4 连带责任担保 子公司为其担保福州保税区衡盛贸易有限公司 1000 04.5.27-05.5.26连带责任担保 子公司为其担保福建丰泉国投环保工程有限公司 1200 04.7.23-05.7.21连带责任担保 子公司为其担保福建省新湖集团公司 763 03.6.30-04.5.29抵押担保 母公司为其担保福州保税区嘉成国际贸易有限公司 300 04.5.27-05.5.21抵押担保 子
52、公司为其担保福州私立阳光国际学校 750 04.8.27-05.8.27质押担保 子公司为其担保合 计 7363 / / / 报告期内公司采取解除担保，变更担保等的措施，使公司及子公司的对外担保总额与上年同期相比出现大幅下降，使公司的担保风险得到不断化解。截止 2004 年 12月 31 日，公司及下属企业累计对外担保按证监公司字（2003）56 号的规定的计算口径总额为 3997 万元占公司 2004 年底净资产的 21.19%，符合中国证监会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知的规定。经公司积极清理，公司及下属企业对关联方的担保金额从 2003 年底的 4125
53、 万元下降为 1600 万元，比去年底下降 61.21%。 5、报告期公司及持股 5%以上股东未在指定报刊或网络等披露承诺事项。 6、2004 年公司续聘福州闽都有限责任会计师事务所为公司的审计机构，本报告年度支付给会计师事务的报酬为 35.5 万元。该会计师事务所已为公司提供连续 4 年的审计服务。 7、本报告期公司、公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 18 第十一节、财务会计报告 审 计 报 告 闽都所(2005)审一字第 051 号 福建阳光实业发展股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建阳光实业发展股份有限公司 2004
54、年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2004 年度的合并利润及利润分配表和利润及利润分配表、2004 年度的合并现金流量表和现金流量表。这些会计报表的编制是福建阳光实业发展股份有限公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合
55、国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了福建阳光实业发展股份有限公司 2004 年 12 月 31日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 福州闽都有限责任 中国注册会计师：邱秋星 会计师事务所 中国注册会计师：谢炜春 中国 福州 二 五年三月二十五日 19 （一）财务会计报表附后 （二）会计报表附注 一、公司简介 福建阳光实业发展股份有限公司（原福建省石狮新发股份有限公司）于 1991 年经福建省经济体制改革委员会闽体改(1991)010 号文和中国人民银行福建省分行闽银函(1991)118 号文批准设立。由福建省新湖集团公司、石狮新湖工贸公司和石
56、狮市开发企业（服装）有限公司等三家乡镇企业联合发起，首期发行 800 万股普通股，发行价每股 1 元，公司通过 1994 年及 1995 年吸收合并及重组，1996 年经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）375 号文批准，股票于 1996 年 12 月 18 日在深交所挂牌上市。上市时总股本为 5318.577 万股，其中：法人股 3932.625 万股，社会公众股 1385.952万股。1997 年 7 月实施了 10:2 的送股方案，1998 年实施了 10:3 配股方案，1999 年实施了 10:2 的送股与资本公积 10:2 转增股本的方案。公司现有总股本为 9517.3092
57、万股，其中：法人股 6606.81 万股，社会公众股 2910.4992 万股。经公司 2002 年度股东大会同意，公司将全称变更为“ 福建阳光实业发展股份有限公司”。2004 年 2 月17 日经福建省工商行政管理核准，公司已办理了全称变更的工商登记手续。 公司的经营范围包括：基础设施开发、电子产品及轻工产品制造；综合技术服务；纺织品制造；百货，金属材料，针纺织品，副食品的批发、零售；房地产开发等。 二、主要会计政策 1.会计制度 公司现执行企业会计准则、企业会计制度及其相关规定。 2.会计年度 公历月日起至月日止为一个会计年度。 3.记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4.记账基础和
58、计价原则 记账基础按权责发生制，计价原则按实际成本。 5.外币业务核算方法 记账本位币为人民币，对发生外币业务外币折算，按当月一日国家公布的外汇牌价折合人民币记账，期末外币余额按国家公布的外汇牌价调整账面汇率，汇兑损益列入本期损益。 20 6.现金等价物的确定标准 公司持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。 7.坏账核算方法 本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 本公司坏账采用备抵法核算。根据应收款项（包括应收账款和其他应收款
59、）期末余额的账龄分析，按账龄分析法计提坏账准备。 坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 一年以内 0.5% 一至二年 5% 二至三年 20% 三年以上 50% 8.存货核算方法 存货分类为:开发产品、开发成本、原材料、产成品、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物等。采用永续盘存法，各类存货按实际成本计价，领用发出材料采用加权平均法计价。包装物及低值易耗品领用采用一次摊销法； 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备系按单个项目的成本高于可变现净值的差额提取，预计的存货跌价计入当期损益； 开发用土地核算方法：按土地转让合同或协议预付的购买土地款先在预付账款核算，实际取得土地使用权时转入
60、无形资产核算，待开发或建造时将其账面价值转入开发成本； 公司为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及借款费用，在开发项目完工之前，计入开发成本； 房地产开发项目公共配套设施的核算办法：能有偿转让的公共配套设施，以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本；不能有偿转让的公共配套设施，按收益的对象分配计入可售商品单位成本。 9.短期投资核算方法 短期投资指购入的能随时变现且持有时间为不准备超过一年（含一年）的投资， 21 包括各种股票、债券等。购入的各种股票、债券按实际支付的价款入账，其中包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利、利息分别记入应收股利、应收利息科目单独核算。期末短期投资按成
61、本与市价孰低计价，并按投资总体计提短期投资跌价准备。预计的短期投资跌价损失计入当期损益。 10.长期投资核算方法 长期股权投资中股票投资按实际支付的价款作为入账价值，其他股权投资按实际发生的成本作为入账价值；股权投资差额按 10 年期限摊销。股权投资，凡占被投资单位股权 20%以下的按成本核算，股权占 20%50%之间的采用权益法核算,股权占50%以上的或实际控股者按权益法核算并进行报表合并。长期债权投资按取得的成本作为入账价值，其收益按权责发生制确认。长期投资减值准备：本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况恶化等原因，导致其可收回余额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值
62、准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 11.委托贷款 委托贷款按实际委托金额作为入账价值，期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，并对贷款本金进行检查，对有迹象表明贷款本金高于可收回金额的计提相应的减值准备计入当期损益。 12.固定资产及折旧 固定资产标准依照企业会计准则的规定，按实际成本核算;固定资产折旧,按固定资产原值扣减残值（原价的 5%），采用分类折旧以直线法计提折旧。 类 别 年 限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 40 年 2.375 机 器 设 备 12 年 7.917 运 输 设 备 10 年 9.500 其 他 设 备 5 年 19.000 固定资产减值准备：期末对由于市价
63、持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单项资产计提减值准备。 13.在建工程核算方法 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，按工程项目分类核算，并在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。与购建固定资产有关的专门借款所发生的借款费用，在满足企业会计准则借款费用所规定的条件下，计入所购建固定资产的成本；其他借款费用则直接计入当期财务费用。期末，按单项资产可收回金额低于在建 22 工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备。 14.无形资产计价和摊销方法 .无形资产按取得时的实际成本入账。 .无形资产自取得当月起在预计使用年限
64、内分期平均摊销，计入损益。 如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10 年。 如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期管理费用。 .购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，
65、在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算。待开发或建造时将其账面价值转入相关在建工程成本。 .期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。 15.长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用按项目规定受益年限平均摊销。筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入损益。 16.收入确认原则 .商品销售:企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济收益可以收到，且相关的收入和成本能
66、可靠计量时，确认为营业收入的实现。 .让渡资产使用权，在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 .提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据且相关成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 23 17.所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法采用应付税款法。 18.重大会计差错及其影响： 因合并范围内子公司福州阳光房地产开发有限公司会计差错更正，本公司调减2002 年度净利润 645,546.56 元，调减 2003 年度净利润 475,024.21 元，上述会计差错累计影响数为 1,120,570.77 元，调减年初
67、留存收益 1,120,570.77 元，其中：未分配利润调减 952,395.14 元，盈余公积调减 168,175.63 元；相应调减 2003 年末资本公积 465,209.22 元，调增 2003 年末合并价差 65,944.09 元。 19.会计政策、会计估计变更及其影响： 本公司本期无应披露而未披露的会计政策、会计估计变更事项。 三、税项 1.增值税：税率为 17%； 2.营业税：税率为 5%； 3.所得税：税率为 33%；根据 2001 年 12 月 30 日财税2001202 号文，子公司四川蜀龙种业有限责任公司为设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在 2001 年至 2010
68、 年期间所得税率减按 15%征收； 4.教育费附加：按应交税额的 4%计提。 5.城市维护建设税：按应交税额的 7%计提。 四、控股子公司及合营企业 24 企业名称注册资本经营范围投资额直接/间接投资比例是否合并备注福建阳光房地产开发有限公司人民币22433万元 房地产开发人民币10992万49.00%是实质控制福州开发区特发实业有限公司人民币2000万元电子产品、家用电器、建筑材料、针纺织品、日用百货、五金交电、在色金属、塑料制品、副食品的批发、零售人民币1900万95.00%是福建阳光农业科技发展有限公司人民币3500万元农副产品、粮油制品、其他食品、农林渔业产品、花卉、盆景批发、代购代销
69、；农林渔业的种植、加工、花卉盆景的培育及技术服务；园林绿化工程、农业旅游观光人民币2000万54.29%/2.85%否筹建期四川蜀龙种业有限责任公司人民币1167万元农作物种子生产、销售；农作物新品种、新材料选育；种子工程技术、农副产品加工技术及新产品开发、农业实用电脑、种业电子商务技术及产品研制与开发，农业及种业技术服务，技术转让及技术咨询人民币667万元57.16%是福建省东南信息港发展有限公司人民币10000万招商引资，基础设施及配套项目的建设，信息咨询，企业管理咨询人民币5000万50.00%否共同控制福州开发区阳光物业管理有限公司人民币550万 商品房物业管理人民币202.50万36
70、.82%否福建中远建设工程集团有限公司人民币15600万元工业与民用建筑、市政工程、路桥建设、房地产开发及投资人民币4000万25.64%否 合并范围的变动及原因： 1、2004 年 3 月子公司福建阳光房地产开发有限公司将其持有的福州开发区阳光科教发展有限公司出资 4000 万元转让，本期未纳入合并范围。 五、会计报表重要项目注释（2004 年 12 月 31 日） (一)合并会计报表重要项目注释 1. 货币资金 货币资金期末余额为 65,663,651.71 元，其构成如下：项目期末数期初数现金497,327.42 579,361.35 银行存款-人民币65,166,324.29 51,8
71、21,634.71 合计65,663,651.71 52,400,996.06 25 2.短期投资 短期投资期末余额为 650,000.00 元，其构成如下： 名称金额180003银华88精选50,000.00 中信信托投资:避险增值类集合资金信托计划600,000.00 合计650,000.00 3.应收账款 应 收 账 款 期 末 账 面 价 值 为 32,485,382.74 元 ， 其 中 ： 期 末 账 面 余 额 为32,726,044.04 元，计提坏账准备为 240,661.30 元，其构成如下： 金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内32,162,454.44 98.28%
72、160,812.28 11,217,733.55 94.56%56,088.67 1-2年219,126.00 0.67%10,956.30 645,704.11 5.44%32,285.21 2-3年344,463.60 1.05%68,892.72 - - - 3年以上0.00%- - - - 合计32,726,044.04 100%240,661.30 11,863,437.66 100.00%88,373.88 账龄期初数期末数 注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.应收账款前五名合计为 20,578,111.75 元，占应收账款总额 6
73、2.88%。 4.其他应收款 其他应收款期末账面价值为 131,612,630.76 元，其中：期末账面余额为133,027,888.46 元，计提坏账准备为 1,415,257.70 元，其构成如下： 金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内127,399,932.67 95.77%636,999.66 60,691,459.81 60.24%303,457.30 1-2年3,816,688.73 2.87%190,834.44 29,803,594.06 29.59%1,490,179.70 2-3年1,060,699.76 0.80%212,139.95 9,479,801.72 9.4
74、1%1,895,960.34 3年以上750,567.30 0.56%375,283.65 763,982.40 0.76%381,991.20 合计133,027,888.46 100.00%1,415,257.70 100,738,837.99 100.00%4,071,588.54 账龄期初数期末数 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 26 前五名其他应收款列示如下： 单位名称金额欠款原因上海投资项目91,800,000.00 往来欠款广东广控集团有限公司10,000,000.00 往来欠款福建中远建设工程集团有限公司9,823,205.00 往来欠款
75、福州联合实业有限公司5,977,779.46 往来欠款福州保税区永辉贸易公司5,788,769.01 往来欠款合计123,389,753.47 占其他应收款总额92.75 5.预付账款 预付账款期末余额为 111,301,606.02 元，其构成如下： 金额比例金额比例1年以内57,264,322.22 51.45%49,294,562.81 51.58%1-2年9,682,291.11 8.70%29,011,180.00 30.35%2-3年28,220,277.00 25.35%16,887,885.75 17.67%3年以上16,134,715.69 14.50%379,993.94
76、0.40%合计111,301,606.02 100.00%95,573,622.50 100.00%账龄期末数期初数 前五名预付账款列示如下: 单位金额欠款原因郑泉官工程队15,282,326.24 欠往来款张培春工程款14,301,423.00 欠往来款福州青隆建筑公司7,460,537.18 欠往来款谢风水工程队6,553,522.59 欠往来款林秀乐5,899,780.00 欠往来款合计49,497,589.01 占预付账款总额44.47% 预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 一年以上预付账款余额为 54,037,283.80 元，主要系子公司福建阳光房
77、地产开发有限公司预付工程款，由于房地产开发周期较长所致。 27 6.存货 存货期末账面价值余额为 154,501,201.77 元，其中：存货期末账面原值为154,501,201.77 元，已提存货跌价准备 0 元。其构成如下： 金 额跌 价 准 备金 额跌 价 准 备原材 料223,067.87 - 52,128.00 - 库存 商 品5,026,305.28 - 4,334,685.92 - 包装 物309,908.76 - 334,025.61 - 开发 成 本65,908,020.21 - 171,202,406.53 - 开发 产 品83,033,899.65 - 36,273,51
78、0.69 - 合 计154,501,201.77 - 212,196,756.75 - 期 初 数项 目期 末 数 开发成本期末余额为 65,908,020.21 元，其构成如下： 项目名称预计开工时间预计竣工时间预计总投资期末数期初数阳光城三期2003年10月2006年12月3亿元65,908,020.21 58,379,778.42 阳光二区2003年10月2004年11月1.8亿元- 112,822,628.11 合计65,908,020.21 171,202,406.53 开发产品期末余额为 83,033,899.65 元，其构成如下： 项目名称竣工时间期初数本期增加本期减少期末数阳光
79、城一期2001年10月3,631,202.61 671,323.03 253,237.19 4,049,288.45 阳光城二期2002年11月28,390,886.65 113,341.44 15,218,872.05 13,285,356.04 阳光城二区2004年11月- 266,817,880.14 205,370,046.41 61,447,833.73 罗星花园1998年3月4,251,421.43 - - 4,251,421.43 合计36,273,510.69 267,602,544.61 220,842,155.65 83,033,899.65 由于阳光城二期尚有 11 幢楼
80、房及其他配套工程未进行工程结算审核，审核后的决算成本可能与账面确认成本存在一定差异，这将对 2002 年度、2003 年度及 2004 年度已确认的主营业务成本产生影响。 存货抵押情况详见附注七（一）2。 28 7.待摊费用 待摊费用期末余额为 93,008.06 元,其构成如下： 项目期末数期初数摊余原因印刷费- 47,504.60 受益期为2004年房屋租金86,474.72 126,400.00 受益期为2005年保险费6,533.34 33,011.39 受益期为2006年合计93,008.06 206,915.99 8.长期投资 (1).长期投资期末账面价值为 111,527,661
81、.16 元，其中：长期股权投资账面余额为 111,527,661.16 元，已提减值准备 0 元。其构成如下： 金额减值准备金额减值准备长期股权投资70005785.27- 39978283.2141521875.8939978283.21111527661.16- 长期债权投资- - - - - 合计70005785.27- 39978283.2141521875.8939978283.21111527661.16- 项目期初数期末数本期增加本期减少本期转入 注 1. 根据子公司福建阳光房地产开发有限公司 2004 年 3 月 20 日股东会决议，同意对福建中远建设工程集团有限公司投资 40
82、,000,000.00 元，持股比例为 25.64%； 注 2. 根据子公司福建阳光房地产开发有限公司股东会决议，同意对福州开发区物业管理有限公司增资 1,900,000.00 元，增资后持股比例为 36.82%； 注 3.本期根据子公司福建阳光房地产开发有限公司 2004 年 2 月 26 日股东会决议，同意转让所持有的福州开发阳光科教发展有限公司股份，转让作价40,000,000.00 元；该投资事项年初已纳入合并范围，账面价值为39,978,283.21 元。 (2).长期股权投资期末账面价值为 111,527,661.16 元，其中：期末长期股权投资账面余额为 111,527,661.
83、16 元，已提减值准备为 0 元。其构成如下： 29 被投资公司名称投资起止期投资金额占被投资公司注册资本比例减值准备 福建阳光农业科技发展有限公司2003.6-2033.620,000,000.00 57.14%- 福建省东南信息港发展有限公司2002.4-50,000,000.00 50.00% 福州开发区阳光物业管理有限公司2001.7-1,568,796.00 36.82% 福建中远建设工程集团有限公司2002.7-2012.739,958,865.16 25.64% 合 计111,527,661.16 - (3).权益法核算长期股权投资项目： 项目初始投资额期初数 本期投入 本期损益
84、调整 本期减少期末数 福州开发区阳光物业管理有限公司2025000.005785.271900000.00-336989.27- 1568796.00 福建中远建设集团有限公司40000000.00- 40000000.00-41134.84- 39958865.16合计42025000.005785.2741900000.00-378124.11- 41527661.16 (4).合并价差期末余额为 4,242,785.73 元，其构成如下： 项目 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 福建阳光房地产开发有限公司3,391,410.74 10年339,141.12 2,515,
85、296.26 溢价购入股权四川蜀龙种业有限责任公司1,955,648.45 10年195,564.84 1,727,489.47 溢价购入股权合计534,705.96 4,242,785.73 9.固定资产及累计折旧 固 定 资 产 原 值 期 末 余 额 为 33,343,001.96 元 ， 累 计 折 旧 期 末 余 额 为14,236,293.01 元，固定资产净值为 19,106,708.95 元，已提：固定资产减值准备0 元，期末固定资产净额为 19,106,708.95 元，其构成如下： 30 项目期初数本期增加本期减少期末数一、原值房屋及建筑物30,240,390.25 7,4
86、69,216.43 22,771,173.82 机器设备15,215,766.45 202,500.00 8,887,422.94 6,530,843.51 运输设备1,873,863.50 169,116.00 2,042,979.50 其他2,403,972.41 105,265.00 511,232.28 1,998,005.13 合计49,733,992.61 476,881.00 16,867,871.65 33,343,001.96 二、累计折旧：房屋及建筑物8,424,899.00 728,013.42 1,656,305.77 7,496,606.65 机器设备8,136,06
87、3.43 1,228,025.58 4,962,637.72 4,401,451.29 运输设备511,723.49 256,957.61 768,681.10 其他1,836,333.16 209,620.43 476,399.62 1,569,553.97 合计18,909,019.08 2,422,617.04 7,095,343.11 14,236,293.01 三、固定资产净值：30,824,973.53 19,106,708.95 四、减值准备- - 五、固定资产净额30,824,973.53 19,106,708.95 注1. 本期减少数系根据公司第五届董事会第四次会议决议转让资
88、产，受让方为福州联合实业有限公司，详见附注十、2； 注2. 固定资产中用于为福建省新湖集团公司借款抵押原值为 22,771,173.82元。 10.在建工程 在建工程期末账面价值为 0 元，其构成如下： 工 程 名 称 预 算 数 期 初 数 本 期 增加 本 期 减 少 期 末 余 额 资 金来 源 投 入 占 预算 比 例 新发科技项目（无纺布新厂房） 83,214,100.00 4,471,428.70 - 4,471,428.70 - 自 筹资 金40.00% 无纺布机器设备改造 2,000,000.00 1,797,925.55 - 1,797,925.55 - 自 筹资 金93.5
89、1% 合 计 6,269,354.25 - 6,269,354.25 - 在建工程减值准备 269,688.83 269,688.83 - 在 建 工 程 净 值 5,999,665.42 - 5,999,665.42 - 注：本期减少数系根据公司第五届董事会第四次会议决议转让资产，受让方为福州联合实业有限公司，详见附注十、2。 在建工程减值准备构成如下： 31 项目期初数本期增加其他转出期末数无纺布机器设备改造269,688.83 269,688.83 - 合计269,688.83 - 269,688.83 - 注：本期其他转出数系根据公司第五届董事会第四次会议决议转让资产，受让方为福州联合
90、实业有限公司，详见附注十、2。 11.无形资产 无形资产期末余额为 2,766,531.96 元，其构成如下： 种类期初数本期增加本期摊销本期转出期末数 剩余摊 销年限土地使用权9,486,884.00 1,320,000.00 510,477.04 7,529,875.00 2,766,531.96 合计9,486,884.00 1,320,000.00 510,477.04 7,529,875.00 2,766,531.96 注：本期转出数系根据公司第五届董事会第四次会议决议转让资产，受让方为福州联合实业有限公司，详见附注十、2。 12.长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为 2,149,3
91、36.38 元,其构成如下： 项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 其他转出 期末数 剩余摊 销年限 1、新乐园酒店装修及改造5,727,932.502,897,970.87814,774.662,083,196.21 1-5年 2、按揭购车保险费33,442.7918,728.9211,867.75 6,861.17 8个月 3、农科院门市200,000.00182,644.33 6,944.00 175,700.33 - 4、租入固定资产改良支出125,570.00101,147.00 41,868.00 59,279.00 1年5个月合计6,086,945.293,200,491.
92、12- 875,454.41175,700.332,149,336.38 注：本期其他转出为子公司四川蜀龙种业有限责任公司农科院门市清理转出。 13.短期借款 短期借款期末余额 13,000,000.00 元，其构成如下： 32 借款类别期末数期初数担保借款13,000,000.00 38,200,000.00 合计13,000,000.00 38,200,000.00 14.应付票据 应付票据期末余额 0 元，其构成如下： 类别期末数期初数银行承兑汇票- 58,200,000.00 合计- 58,200,000.00 15.应付款项 包括应付账款、预收账款和其他应付款 项目期末数期初数应付账
93、款90,336,341.85 98,131,092.81 预收账款17,543,119.59 13,289,028.15 其他应付款112,485,265.64 139,125,269.23 注1. 应付账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；应付账款 3年以上金额为 14,265.71 元； 注2. 预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项；预收账款 1年以上金额为 442,596.92 元，主要系预收货款； 注3. 其他应付款中欠持本公司 27.71%股份的股东单位福建阳光集团有限公司款项 80,093,960.84 元；欠持本公司 5.26%股份
94、的股东单位福建亿力电力科技股份有限公司款项 10,000,000.00 元；其他应付款 3 年以上金额为250,476.38 元，主要系往来款。 16.应付股利 应付股利期末余额为 10,378,193.60 元，其构成如下： 33 主要投资者期末数期初数法人股2,908,076.40 3,203,131.40 高管股及未托管股3,259.20 3,259.20 陈劲1,878,900.77 - 林为武5,587,957.23 - 合计10,378,193.60 3,206,390.60 17.应交税金 应交税金期末余额为 2,911,832.69 元，其构成如下： 税种期末数期初数增值税11
95、1,757.19 284,784.29 营业税3,422,470.51 900,961.59 城建税286,553.19 108,759.68 房产税115,571.69 244,622.13 所得税-952,329.53 -999,869.55 印花税2,017.17 18,235.49 土地增值税-49,084.16 - 个人所得税-25,123.37 81,867.75 合计2,911,832.69 639,361.38 18.其他应交款 其他应交款期末余额为 233,969.16 元，其构成如下： 项目期末数期初数社会事业发展费8,019.52 8,019.52 教育费附加225,94
96、9.64 124,353.36 合计233,969.16 132,372.88 19.预提费用 预提费用期末余额为 0 元，其构成如下: 种类期末数期初数贷款利息- 3,127,145.24 合计- 3,127,145.24 34 20.长期借款 长期借款负债期末余额为 70,065,597.90 元，其构成如下: 种类期末数期初数抵押贷款70,065,597.90 168,119.54 合计70,065,597.90 168,119.54 21.股本 股本期末余额为 95,173,092.00 元，其构成如下： 一.尚未流通股份1.发起人股份 26,369,280.00 26,369,280
97、.00 其中: -国家拥有股份 -境内法人持有股份 26,369,280.00 26,369,280.00外资法人持有股份 -其他 -2.募集法人股 39,698,820.00 39,698,820.003.内部职工股 -5.高管股 -4.优先股及其他 -尚未流通股份合计 66,068,100.00 66,068,100.00二.已流通股份1.境内上市的 人民币普通股 29,104,992.00 29,104,992.002.境内上市的外资股 -3.境外上市的外资股 -4.其他 -已流通股份合计 29,104,992.00 29,104,992.00三.股份总数 95,173,092.00 9
98、5,173,092.00公积金转增 期末数 期初数本次变动增减配股送股其他小计 22.资本公积 资本公积期末余额为 28,725,728.76 元，其构成如下: 35 项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价14,606,760.07 14,606,760.07 股权投资准备54,045.88 54,045.88 其他资本公积转入11,152,624.91 2,912,297.90 14,064,922.81 合计25,813,430.86 2,912,297.90 - 28,725,728.76 注1. 原年初资本公积为 26,278,640.08 元，由于子公司会计差错更正，相应调减年初资
99、本公积股权投资准备 465,209.22 元，详见附注二、18。 23.盈余公积 盈余公积期末余额为 17,548,855.13 元，其构成如下： 项目期初数本期增加数本期减少数期末数法定盈余公积8,376,233.39 2,891,299.31 11,267,532.70 公益金4,188,116.70 2,093,205.73 6,281,322.43 任意盈余公积- - 合计12,564,350.09 4,984,505.04 - 17,548,855.13 注1. 本期增加数包括：母公司按净利润 10%计提法定盈余公积；按净利润 5%计提法定公益金；母公司按持股比例享有子公司本期计提的
100、法定盈余公积金及法定公益金，其中：子公司福建阳光房地产开发有限公司计提比例为法定盈余公积 10%，法定公益金 10%。 24.未分配利润 未分配利润期末余额为 47,148,872.12 元，其构成如下： 项目期末数年初未分配利润37,407,819.43加：本年实现利润14,725,557.73减：提取法定盈余公积2,891,299.31 提取公益金2,093,205.73本年已分配利润- 期末未分配利润47,148,872.12 注1. 原年初数 38,360,214.57 元，因子公司会计差错更正调减年初未分配利润952,395.14 元（详见附注二、18），调整后年初未分配利润为 37
101、,407,819.43元。 36 25.主营业务收入及成本 行业分部报表 2004年度2003年度2004年度2003年度2004年度2003年度商品贸易54,119,590.93 55,488,193.63 53,305,453.51 54,668,990.98 814,137.42 819,202.65 种业28,966,140.48 7,514,733.60 20,094,328.58 4,726,730.20 8,871,811.90 2,788,003.40 房地产281,849,582.00 147,299,346.28 219,568,058.70 128,068,288.97
102、62,281,523.30 19,231,057.31 合计364,935,313.41 210,302,273.51 292,967,840.79 187,464,010.15 71,967,472.62 22,838,263.36 营业收入营业成本营业毛利项目 注1. 前五名客户收入合计 54,119,590.93 元，占主营业务收入总额 14.83%。 地区分部报表 2004年度2003年度2004年度2003年度2004年度2003年度福州地区335,969,172.93 202,787,539.91 272,873,512.21 182,737,279.95 63,095,660.7
103、2 20,050,259.96 其他地区28,966,140.48 7,514,733.60 20,094,328.58 4,726,730.20 8,871,811.90 2,788,003.40 合计364,935,313.41 210,302,273.51 292,967,840.79 187,464,010.15 71,967,472.62 22,838,263.36 营业收入营业成本营业毛利项目 26.主营业务税金及附加 主营业务税金及附加本期发生额为 15,657,850.95 元,其构成如下: 项目税率本期发生数上年同期数营业税5%14,092,479.11 7,364,966.
104、32 教育费附加4%569,226.12 59,220.56 城建税7%996,145.72 103,636.00 合计15,657,850.95 7,527,822.88 27.其他业务利润 其他业务利润本期发生额为 293,518.41 元，其构成如下: 37 其他业务收入其他业务利润2004年度2003年度2004年度2003年度2004年度2003年度租金收入2,586,277.70 4,576,803.00 2,320,239.31 2,485,057.07 266,038.39 2,091,745.93 让售材料20,577.25 18,964.87 - 1,612.38 转让无形
105、资产收入16,375.00 16,375.00 - 其他35,780.80 9,760.00 24,675.78 5,104.43 11,105.02 4,655.57 合计2,638,433.50 4,607,140.25 2,344,915.09 2,509,126.37 293,518.41 2,098,013.88 项目其他业务支出 28.财务费用 财务费用本期发生额为 609,819.55 元,其构成如下: 类别本年发生数上年同期数利息支出1,119,111.88 3,017,154.88 减：利息收入576,360.35 184,602.16 汇兑损益- 手续费28,102.56
106、- 票据贴现息221,166.67 其他38,965.46 36,152.20 合计609,819.55 3,089,871.59 29.投资收益 投资收益本期发生额为-893,155.17 元，其构成如下： 项 目本年发生数上年同期数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -378,124.11 -48,013.67 股权投资转让收益21,716.79 - 股权投资差额摊销-534,705.96 -371,735.21 其他-2,041.89 - 合 计-893,155.17 -419,748.88 30.营业外收入 营业外收入本期发生额为 147,946.16 元，主要系处置固定资产、在
107、建工程收入。 31.营业外支出 营业外支出本期发生额为 1,533,339.33 元，其构成如下： 38 项 目本年发生数上年同期数计提在建工程减值准备 - 269,688.83捐赠支出 300,000.00 6,000.00税务滞纳金及罚款 905,286.14 2,816.94罚款 34,424.91 193,387.19违约金 29,768.03 - 其他 263,860.25 23,050.00合 计1,533,339.33 494,942.96 32.收到的其他与经营活动有关的现金 130,487,676.74 元，其中金额较大的项目如下： .收到福州联合实业有限公司款项 40,83
108、0,000.00 元； .收到福州开发区永晖贸易有限公司款项 20,310,000.00 元； .收到福州开发区恒成实业有限公司款项 10,816,405.64 元； .收到福建亿力电力科技股份有限公司款项 10,000,000.00 元； .收到福建福日电视机有限公司款项 9,916,280.00 元； .收到福州中银光大机械公司款项 8,000,000.00 元； (7).收到福州保税区中晖贸易有限公司款项 5,850,000.00 元; (8).收到福建天香实业有限公司款项 5,570,000.00 元。 33.支付的其他与经营活动有关的现金 251,779,059.89 元，其中金额较
109、大的项目如下： . 支付福建中远建设工程集团有限公司款项 122,261,578.00 元； . 支付阳光国际集团有限公司款项 15,777,275.50 元； . 支付福建阳光集团有限公司款项 10,362,957.50 元； . 支付福州开发区鸿宇实业有限公司款项 4,368,056.00 元 . 支付闽讯电信(福州保税区)有限公司款项 3,410,000.00 元; . 支付福州开发区永晖贸易有限公司款项 3,188,794.00 元; (7). 支付其他往来款项 5,223,093.52 元。 34.异常变动报表项目 (1)短期投资期末账面价值较期初增加 650,000.00 元，系对
110、银华 88 精选及避险增值类集合资金信托计划的投资； (2)应收账款期末账面价值较期初增长 175.88%，主要系销售增加相应应收货款增加所致； 39 (3)其他应收款期末账面价值较期初增长 36.15%，主要系子公司新项目扩张前期投入所致； (4)长期股权投资期末账面价值较期初增长 59.31%，主要系子公司福建阳光房地产开发有限公司增加对福建中远建设工程集团有限公司投资所致； (5)固定资产期末净额较期初下降 38.02%，主要系将固定资产出售给福州联合实业有限公司所致，详见附注十、2； (6)在建工程期末余额较期初下降 100%，系将在建工程出售给福州联合实业有限公司所致，详见附注十、2
111、； (7)无形资产期末余额较期初下降 70.84%，主要系将无形资产出售给福州联合实业有限公司所致，详见附注十、2； (8)长期待摊费用期末余额较期初下降 32.84%，主要系本期费用摊销所致； (9)短期借款期末余额较期初下降 65.97%，主要系本期偿还银行贷款所致； (10) 应付票据期末余额较期初下降 100%，主要系本期兑付到期的银行承兑汇票所致； (11) 预收账款期末余额较期初增长 32.01%，主要系子公司四川蜀龙种业有限责任公司预收货款增加所致； (12) 应付股利期末余额较期初增长 223.67%，主要系子公司福建阳光房地产开发有限公司分配股利所致； (13) 应交税金期末
112、余额较期初增长 355.43%，主要系本期利润总额增加，相应期末计提的所得税增加所致； (14) 其他应交款期末余额较期初增长 76.75%，主要系预提本期应交税费所致； (15) 预提费用期末余额较期初下降 100%，主要系本期偿还预提借款利息所致； (16) 长期借款期末余额较期初增加 69,897,478.36 元，主要系子公司福建阳光房地产开发有限公司由于项目投入增加相应增加借款所致； (17) 主营业务收入本期发生额较上年同期增长 73.53%，主要系子公司福建阳光房地产开发有限公司及四川蜀龙种业有限责任公司销售增长所致； (18) 主营业务成本本期发生额较上年同期增长 56.28%
113、，主要系销售增长相应成本增加所致； (19) 主营业务税金及附加本期发生额较上年同期增长 108%，主要系销售收入增长，计提本期应交税费增加所致； (20) 其他业务利润本期发生额较上年同期下降 86.01%，主要系租赁收入减少所致； (21) 营业费用本期发生额较上年同期增长 89.71%，主要系本期销售增长相应营业费用增加所致； (22) 管理费用本期发生额较上年同期增长 302.84%，主要系上年由于会计估 40 计变更减少坏账准备计提数，造成上年管理费用发生额较小所致； (23) 财务费用本期发生额较上年同期下降 80.26%，主要系短期银行借款减少相应利息支出也减少所致； (24)
114、投资收益本期发生额较上年同期减少 473,406.29 元，主要系被投资公司及联营企业亏损所致； (25) 营业外收入本期发生额较上年同期增加 101,887.76 元，主要系出售资产收益增加所致； (26) 营业外支出本期发生额较上年同期增加 1,038,396.37 元，主要系子公司福建阳光房地产开发有限公司捐赠及税收滞纳金支出所致； (27) 所得税本期发生额较上年同期增长 465.05%，主要系本期利润增长增加所得税费用所致。 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、应收账款 应收账款期末账面价值为 1,764,381.29 元，其中：期末账面余额为1,795,833.35 元，计提坏账
115、准备为 31,452.06 元，其构成如下： 金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内1,680,587.75 93.58%8,402.94 - 0.00%- 1-2年- 0.00%- 115,245.60 100.00%5,762.28 2-3年115,245.60 6.42%23,049.12 - 0.00%- 3年以上- 0.00%- - 0.00%- 合计1,795,833.35 100%31,452.06 115,245.60 100%5,762.28 账龄期初数期末数 注 1.应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 注 2.应收账款前五名合计为 1,7
116、95,833.35 元，占应收账款总额 100%。 2、其他应收款 其他应收款期末账面价值为 41,855,101.92 元，其中：期末账面余额为42,550,737.94 元，计提坏账准备为 695,636.02 元，其构成如下： 41 金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内31,820,019.41 74.78%159,100.09 24,108,496.53 60.29%120,542.48 1-2年10,730,718.53 25.22%536,535.93 15,719,665.10 39.31%785,983.26 2-3年- 0.00%- 160,766.89 0.40%32,
117、153.38 3年以上- 0.00%- - 0.00%- 合计42,550,737.94 100.00%695,636.02 39,988,928.52 100.00%938,679.12 账龄期初数期末数 其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款； 前五名其他应收款列示如下： 单位名称金额欠款原因福州开发区特发实业有限公司14,313,673.46 往来欠款福建省阳光房地产开发有限公司10,115,645.55 往来欠款广东广控集团有限公司10,000,000.00 往来欠款福州联合实业有限公司5,977,779.46 往来欠款北京星岛阳光科贸有限公司857,34
118、9.64 往来欠款合计41,264,448.11 占其他应收款总额96.98 3、长期投资 (1).长期投资期末账面价值为 168,830,277.68 元，其中：长期股权投资账面余额为 168,830,277.68 元，已提减值准备 0 元。其构成如下： 金额 减值准备金额 减值准备长期股权投资167,581,215.30 - 16,539,703.08 15,290,640.70 168,830,277.68 - 长期债权投资- - - - 合计167,581,215.30 - 16,539,703.08 15,290,640.70 168,830,277.68 - 项目期初数期末数本期增
119、加本期减少 (2).长期股权投资期末账面价值为 168,830,277.68 元，其中：期末长期股权投资账面余额为 168,830,277.68 元，已提减值准备为 0 元。其构成如下： 42 被投资公司名称投资起止期投资金额占被投资公司注册资本比例减值准备 福建阳光房地产开发有限公司2002.5-2024.12115,728,580.34 49.00%- 福州开发区特发实业有限公司2003.3-2013.319,349,892.20 95.00% 福建阳光农业科技发展有限公司2003.6-2033.619,000,000.00 54.29% 四川蜀龙种业有限责任公司2000.11至永久10,
120、509,019.41 57.16% 股权投资差额-福建阳光房地产开发有限公司2,515,296.26 股权投资差额-四川蜀龙种业有限责任公司1,727,489.47 合 计168,830,277.68 - (3).权益法核算长期股权投资项目： 项目初始投资额期初数 本期投入 本期损益调整 投资成本调整 本期分红期末数 福建阳光房地产开发有限公司108489751.31115345003.78- 15009665.0163902.2014689990.65115728580.34 福州开发区特发实业有限公司19000000.0019057068.19- 292824.01- - 19349892
121、.20 福建阳光农业科技发展有限公司19000000.0019000000.00- - - - 19000000.00 四川蜀龙种业有限责任公司8452151.559335707.55- 1173311.86- - 10509019.41合计154941902.86162737779.52- 16475800.8863902.2014689990.65164587491.95 (4).股权投资差额期末余额为 4,242,785.73 元，其构成如下： 项目 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余价值 形成原因 福建阳光房地产开发有限公司3,391,410.74 10年339,141.12 2,5
122、15,296.26 溢价购入股权四川蜀龙种业有限责任公司1,955,648.45 10年195,564.84 1,727,489.47 溢价购入股权合计534,705.96 4,242,785.73 4、投资收益 投资收益本期发生额为 15,939,053.03 元，其构成如下： 项 目本年发生数上年同期数 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 16,475,800.88 1,249,231.45 股权投资差额摊销-534,705.96 -371,735.21 其他-2,041.89 - 合 计15,939,053.03 877,496.24 43 六、关联方关系及其交易 .存在控制关系的关
123、联方 1、存在控制关系的关联方 单位名称注册地址主营业务与企业关系经济性质或类型注册资本法定代表福建阳光集团有限公司福州计算机及其软件、智能化系统的研究与开发；对信息产业、电子商务、教育、房地产业的投资；酒店管理；普通机械、建筑材料、百货、交电的批发零售第一大股东有限责任公司人民币13880万元吴洁福建和盛集团有限公司厦门 对电力行业的投资、电力工程设计、施工、监理；电力设备的开发、生产、销售；电力技术咨询服务；物业管理。第二大股东有限责任公司人民币21200万元 肖世杰福建阳光农业科技发展有限公司福州农副产品、粮油制品、其他食品、农林渔业产品、花卉、盆景批发、代购代销；农林渔业的种植、加工、
124、花卉盆景的培育及技术服务；园林绿化工程、农业旅游观光控股子公司有限责任公司人民币3500万元 辛鸿丰 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 单位名称期初数本期增加数本期减少数期末数福建阳光集团有限公司138,800,000.00 - -138,800,000.00福建和盛集团有限公司212,000,000.00212,000,000.00福建阳光农业科技发展有限公司20,000,000.0015,000,000.00 -35,000,000.00 3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 .不存在控制关系的关联方 1.不存在控制关系的关联方 金额比例（%）金额比例（%）金额比例（
125、%）金额比例（%）福建阳光集团有限公司26369280.0027.71%26369280.0027.71%福建和盛集团有限公司20156602.0021.18%20156602.0021.18%福建阳光农业科技发展有限公司20000000.00 100.00%20000000.0057.14%期末数单位名称期初数本期减少数本期增加数 44 单位名称注册地址主营业务与企业关系经济性质或类型注册资本 法定代表福建阳光科教股份有限公司福州对教育、科研、电子商务的投资；综合科学研究；办公设备及用品、教学仪器、教学设施及设备的贸易；技术服务。与本公司同一法人代表有限责任公司人民币8295万林腾蛟福建省东
126、南信息港发展有限公司福州招商引资，基础设施及配套项目的建设，电子信息咨询，企业管理咨询子公司福建阳光房地产开发有限公司的子公司有限责任公司人民币10000万林腾蛟福州私立阳光国际学校福州小学、初中、高中学历教育及幼儿学前教育福建阳光科教股份有限公司系其出资方人民币13374万林伟民福建阳光假日大酒店福州客房、餐厅、附设小卖部（限国内货源零售）阳光国际集团为其主要股东合作经营人民币5231万林立丰福州大学阳光学院福州全日制本科教育、继续教育、实用技术培训、培养高级专门人才福建阳光科教股份有限公司系其出资方人民币5519万吴敏生阳光国际集团有限公司香港计算机及相关设备、计算机应用软件的研究与开发；
127、智能化系统及技术的研究与开发；对信息产业、电子商务业务、教育、房地产业的投资；酒店管理咨询服务；普通机械、建筑材料、日用百货、交电产品的批发与零售吴洁女士是福建阳光集团有限公司的法定代表人，同时持有阳光国际集团有限公司40%的股权有限责任公司1万港币吴洁福州开发区阳光物业管理有限公司福州商品房物业管理子公司福建阳光房地产开发有限公司的参股公司有限责任公司人民币550万元张韬华福建中远建设工程集团有限公司福州工业与民用建筑、市政工程、路桥建设、房地产开发及投资。子公司福建阳光房地产开发有限公司的联营公司有限责任公司人民币15600万元陈小斌福建亿力电力科技股份有限公司厦门承接计算机系统、网络开发
128、与集成工程；新能源开发、利用、热电技术改选，电力环保技术的研究与利用；电子工程施工、承接通信、监控，收费综合系统工程施工等持公司5.27%股份的股东单位股份有限公司人民币7500万元肖世杰 .关联方交易 1、子公司福建阳光房地产开发有限公司阳光城二区由福建中远建设工程集团有限公司承建，2004 年度预估阳光城二区开发成本 119,458,809.00 元； 2、本期公司及子公司福州开发区特发实业有限公司销售给福建中远建设工程集团有限公司建材收入共计 23,595,754.21 元，相应成本共计 23,133,093.61元。 .关联方往来 45 项目本期期末余额本期期初余额备注应收账款：福建中
129、远建设工程集团有限公司 15,825,120.36 -其他应收款：福建阳光集团有限公司 - 27,533,998.65 子公司往来款福州私立阳光国际学校- 597,328.00 子公司往来款福建东南信息港发展有限公司492,500.00 492,500.00 子公司往来款福州开发区阳光物业管理有限公司898,532.57 12,137.78 子公司往来款福建中远建设工程集团有限公司 9,823,205.00 - 子公司往来款福建阳光农业科技发展有限公司174,071.48 - 子公司往来款其他应付款：福建阳光集团有限公司80,093,960.84 999,070.07 子公司往来款福建亿力电力
130、科技股份有限公司10,000,000.00 母公司往来款福州大学阳光学院398,153.59 5,171,791.27 子公司往来款阳光国际集团有限公司38.97 40,861,895.29 主要系子公司往来款福建阳光农业科技发展有限公司- 19,943,630.72 子公司往来款福建阳光假日大酒店- 860,000.00 子公司往来款 七、或有事项 （一）重大担保： 1、重大保证担保： 担保对象名称发生日期 担保余额担保类型担保期是否为关联方担保备注福建阳光假日大酒店04.3.15 3,230,000.00保证04.3.15-05.3.5是子公司担保福建阳光假日大酒店04.6.15 5,27
131、0,000.00保证04.6.15-05.6.9是子公司担保福州保税区东君贸易有限公司04.3.5 10,000,000.00保证04.3.5-05.3.4否子公司担保福州保税区衡盛贸易有限公司04.5.27 10,000,000.00保证04.5.27-05.5.26否子公司担保福建丰泉国投环保工程有限公司04.7.23 12,000,000.00保证04.7.23-05.7.21否子公司担保福建省电子信息（集团）有限公司04.5.31 15,000,000.00保证04.5.31-05.5.30否子公司担保合计55,500,000.00 2、抵、质押担保信息： 46 被担保人名称抵质押财产
132、种类担保余额抵、质押物情况担保起止日期备注福建省新湖集团公司抵押-房产 7,630,000.00 位于石狮市民生路新乐园酒店房产及土地03.06.30-04.05.29福州保税区嘉成国际贸易有限公司抵押-房产3,000,000.00 位于马尾罗星花园二层（开发产品）2004.5.27-2005.5.21 子公司担保福建阳光房地产开发有限公司抵押-土地使用权40,000,000.00 土地使用权抵押证明书（阳光城三期开发成本）2004.6.30-2006.6.28 子公司担保福建阳光房地产开发有限公司抵押-交通工具25,584.00 汽车2003.7.18-2005.7.17 子公司担保福建阳光
133、房地产开发有限公司抵押-房产30,000,000.00 阳光城二区（开发产品）2004.2.27-2006.2.26 子公司担保福州私立阳光国际学校质押-可转让的股份.股票7,500,000.00 持有的东南信息港股权3000万股2004.8.27-2005.8.27 子公司担保合计88,155,584.00 （二）未决诉讼： 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的未决诉讼事项。 八、承诺事项 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司无应披露而未披露的承诺事项。 九、资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司需要说明的资产负债表日后事项如下： 根据公司 2005
134、 年第一次临时董事会会议决议，审议同意将公司持有的四川蜀龙种业有限责任公司 57.16%的股权，作价 1140.78 万元转让给福建天香实业有限公司。 十、其他重要事项 1、根据福建省福州市中级人民法院民事判决书（2003）榕民初字第 313 号（2004年 7 月 29 日），福建天策投资管理有限公司诉公司、福建省新湖集团科技信息中心、石狮市华新贸易有限责任公司及石狮市迅达运输公司担保追偿纠纷一案已作出判决，公司对诉讼涉及款项负有清偿责任。 2、公司于 2004 年 12 月 10 日与福州联合实业有限公司签订了资产转让协议，以 2004 年 10 月 31 日拟转让资产的账面价值 39,2
135、46,356.04 元作为交易价格转让公司资产，该出售资产事项已经第五届董事会第四次会议审议通过。涉及出售的资产 2004 年 10 月 31 日账面金额如下：应收款项余额 15,780,000.00元；固定资产原值 16,867,871.65 元，累计折旧 6,947,431.03 元，固定资产净值 9,920,440.62 元；在建工程账面价值 5,999,665.42 元；无形资产摊余价 47 值为 7,546,250.00 元。 3、公司 2004 年第三次临时董事会决议审议同意公司与福建省电子信息（集团）有限责任公司签订金额不超过 2000 万元的互保协议书，担保总金额不超过人民币贰
136、仟万元整，互保期限为一年，自协议签字盖章生效日起计算。 十一、非经常性损益汇总表 项目金额处置长期股权投资收益21,716.79 处置无形资产收益16,375.00 处置其他长期资产收益9,905.19 营业外收支-1,385,393.17 所得税影响173,286.70 少数股东损益622,905.76 合计-541,203.73 第十二节 备查文件目录 备查文件目录： （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的
137、正本及公告的原稿。 （四）在其它证券市场公布的年度报告。 福建阳光实业发展股份有限公司 董事长：林腾蛟 2005 年 3 月 31 日 48 单位：人民币元资产附注号期 末 数期 初 数负债和所有者权益附注号期 末 数期 初 数流动资产：流动负债：货币资金165,663,651.71 52,400,996.06 短期借款1313,000,000.00 38,200,000.00 短期投资2650,000.00 - 应付票据14- 58,200,000.00 应收票据- - 应付账款1590,336,341.85 98,131,092.81 应收股利- - 预收账款1517,543,119.59
138、 13,289,028.15 应收利息- - 应付工资126,222.00 126,222.00 应收账款332,485,382.74 11,775,063.78 应付福利费1,076,554.58 914,975.92 其他应收款4131,612,630.76 96,667,249.45 应付股利1610,378,193.60 3,206,390.60 预付账款5111,301,606.02 95,573,622.50 应交税金172,911,832.69 639,361.38 应收补贴款- - 其他应交款18233,969.16 132,372.88 存货6154,501,201.77 2
139、12,196,756.75 其他应付款15112,485,265.64 139,125,269.23 待摊费用793,008.06 206,915.99 预提费用19- 3,127,145.24 一年内到期的长期债权投资- - 预计负债- - 其他流动资产- - 一年内到期的长期负债- - 流动资产合计496,307,481.06 468,820,604.53 其他流动负债- - 长期投资：流动负债合计248,091,499.11 355,091,858.21 长期股权投资8111,527,661.16 70,005,785.27 长期债权投资- - 长期负债：合并价差84,242,785.7
140、3 4,843,435.78 长期借款2070,065,597.90 168,119.54 长期投资合计115,770,446.89 74,849,221.05 应付债券- - 固定资产：长期应付款- - 固定资产原价933,343,001.96 49,733,992.61 专项应付款- - 减：累计折旧914,236,293.01 18,909,019.08 其他长期负债- - 固定资产净值 919,106,708.95 30,824,973.53 长期负债合计70,065,597.90 168,119.54 减：固定资产净值准备9- - 递延税项：固定资产净额 919,106,708.95
141、 30,824,973.53 递延税款贷项- 工程物资- - 负债合计318,157,097.01 355,259,977.75 在建工程10- 5,999,665.42 少数股东权益129,346,860.22 66,963,169.52 固定资产清理- - 固定资产合计19,106,708.95 36,824,638.95 所有者权益：无形资产及其他资产：股本2195,173,092.00 95,173,092.00 无形资产112,766,531.96 9,486,884.00 减：已归还投资- - 长期待摊费用122,149,336.38 3,200,491.12 股本净额2195,1
142、73,092.00 95,173,092.00 其他长期资产- - 资本公积2228,725,728.76 25,813,430.86 无形资产及其他资产合计4,915,868.34 12,687,375.12 盈余公积2317,548,855.13 12,564,350.09 递延税款：其中：公益金236,281,322.43 4,188,116.70 递延税款借项- - 未分配利润2447,148,872.12 37,407,819.43 所有者权益合计188,596,548.01 170,958,692.38 资 产 总 计636,100,505.24 593,181,839.65 负债
143、和所有者权益合计636,100,505.24 593,181,839.65 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪合 并 资 产 负 债 表2004年12月31日编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 49 单位：人民币元项目附注号本年累计数上年同期数一、主营业务收入25364,935,313.41 210,302,273.51 减：主营业务成本25292,967,840.79 187,464,010.15 主营业务税金及附加2615,657,850.95 7,527,822.88 二、主营业务利润（亏损以“ ” 号填列）56,309,621.67 15,310
144、,440.48 加：其他业务利润（亏损以“ ” 号填列）27293,518.41 2,098,013.88 减：营业费用8,760,394.75 4,617,809.16 管理费用5,511,683.86 1,368,193.90 财务费用28609,819.55 3,089,871.59 三、营业利润（亏损以“ ” 号填列）41,721,241.92 8,332,579.71 加：投资收益（损失以“ ” 号填列）29-893,155.17 -419,748.88 补贴收入- - 营业外收入30147,946.16 46,058.40 减：营业外支出311,533,339.33 494,942
145、.96 四、利润总额（亏损总额以“ ” 号填列）39,442,693.58 7,463,946.27 减：所得税12,998,760.81 2,300,461.06 少数股东损益11,718,375.04 1,088,146.25 五、净利润（净亏损以“ ” 号填列）14,725,557.73 4,075,338.96 加：年初未分配利润37,407,819.43 33,661,440.42 其他转入- - 六、可供分配的利润52,133,377.16 37,736,779.38 减：提取法定盈余公积2,891,299.31 219,306.63 提取公益金2,093,205.73 109,6
146、53.32 提取职工奖励及福利基金- - 提取储备基金- - 提取企业发展基金- - 利润归还投资- - 七、可供投资者分配的利润47,148,872.12 37,407,819.43 减：应付优先股股利- - 提取任意盈余公积- - 应付普通股股利- - 转作资本（或股本）的普通股股利- - 八、未分配利润47,148,872.12 37,407,819.43 补充资料：本年累计数上年实际数21,716.79 4,643,781.25 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪合并利润及利润分配表1.出售、处置部门被投资单位所得收益2.自然灾害发生的损失3.会计政
147、策变更增加（或减少）利润总额6.其他项目单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司2004年度4.会计估计变更增加（或减少）利润总额5.债务重组损失 50 销售商品、提供劳务收到的现金315,838,917.25 收到的税费返还- 收到的其他与经营活动有关的现金32130,487,676.74 现金流入小计446,326,593.99 购买商品、接受劳务支付的现金256,280,288.87 支付给职工以及为职工支付的现金3,854,432.92 支付的各项税费26,703,014.81 支付的其他与经营活动有关的现金33251,779,059.89 现金流出小计538,616,796.49 经营
148、活动产生的现金流量净额-92,290,202.50 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金40,585,847.12 取得投资收益所收到的现金- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额13,205,605.52 收到的其他与投资活动有关的现金- 现金流入小计53,791,452.64 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金1,594,381.00 投资所支付的现金43,650,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金- 现金流出小计45,244,381.00 投资活动产生的现金流量净额8,547,071.64 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金5
149、8,530,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金58,530,000.00 借款所收到的现金126,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金- 现金流入小计184,530,000.00 偿还债务所支付的现金81,302,521.64 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金6,221,691.85 其中：子公司支付少数股东的股利- 支付的其他与筹资活动有关的现金- 现金流出小计87,524,213.49 筹资活动产生的现金流量净额97,005,786.51 四、汇率变动对现金的影响- 五、现金及现金等价物净增加额13,262,655.65 合 并 现 金 流 量
150、表编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2004年度 单位:人民币元公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 51 补充资料行次金额1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润5714,725,557.73 加：少数股东损益5811,718,375.04 计提的资产减值准备59-2,338,061.62 固定资产折旧602,422,617.04 无形资产摊销61510,477.04 长期待摊费用的摊销62875,454.41 待摊费用的减少（减：增加）64113,907.93 预提费用的增加（减：减少）65-678,145.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资
151、产的损失（减：收益）66-174,226.35 固定资产报废损失67- 财务费用681,119,111.88 投资损失（减：收益）69893,155.17 递延税款贷项（减：借项）70- 存货的减少（减：增加）7161,992,204.21 经营性应收项目的减少（减：增加）72-80,256,934.13 经营性应付项目的增加（减：减少）73-103,213,695.61 其他74- 经营活动产生的现金流量净额75-92,290,202.50 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产783、现金及现金等价物净增加情况：货币资金的期末余额
152、7965,663,651.71 减；货币资金的期初余额8052,400,996.06 现金等价物的期末余额81- 减：现金等价物的期初余额82- 现金及现金等价物净增加额8313,262,655.65 编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2004年度 单位:人民币元合并现金流量表附表公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 52 项目本期数上年同期数一、股本期初余额95,173,092.00 95,173,092.00 本期增加数- - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本本期减少数- - 期末余额95,173,092.00 95,173,
153、092.00 二、资本公积期初余额25,813,430.86 25,759,384.98 本期增加数2,912,297.90 54,045.88 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备2,912,297.90 54,045.88 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积本期减少数- - 其中：转增股本期末余额28,725,728.76 25,813,430.86 三、法定和任意盈余公积期初余额8,376,233.39 8,156,926.76 本期增加数2,891,299.31 219,306.63 其中：从净利润中提取数2,891,299.31 219,306.6
154、3 其中：法定盈余公积2,891,299.31 219,306.63 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数本期减少数- - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利期末余额11,267,532.70 8,376,233.39 其中：法定盈余公积11,267,532.70 8,376,233.39 储备基金 企业发展基金四、法定公益金期初余额4,188,116.70 4,078,463.38 本期增加数2,093,205.73 109,653.32 其中：从净利润中提取数2,093,205.73 109,653.32 本期减少数- 其中：集体福利支出期末余额6
155、,281,322.43 4,188,116.70 五、未分配利润期初未分配利润37,407,819.43 33,661,440.42 本期净利润（净亏损以“- ”填列14,725,557.73 4,075,338.96 本期利润分配4,984,505.04 328,959.95 期末未分配利润（未弥补亏损以“47,148,872.12 37,407,819.43 29,939,931.77 52,904,418.60 股东权益变动表编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2004年度 单公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负 53 2004年度金额单位：元因资产减值回升转回
156、数其他原因转出数合计一、坏账准14,159,962.42 -2,338,061.62 - 165,981.80 165,981.80 1,655,919.00 其288,373.88 152,287.42 - 240,661.30 34,071,588.54 -2,490,349.04 165,981.80 165,981.80 1,415,257.70 二、短期投4- - - 其5- - 6- - 三、存货跌7- - - 其8- - 9- - 四、长期投10- - - - - - 其11- - 12- - 五、固定资13- - - 其14- - 15- - 六、无形资16- - - 其17-
157、 - 18- - 七、在建工19269,688.83 269,688.83 269,688.83 - 八、委托贷20- - - 九、总计214,429,651.25 -2,338,061.62 - 435,670.63 435,670.63 1,655,919.00 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构资 产 减 值 明 细 表编制单位：福建阳光实业发展股份有限项目行次年初余额本年增加数本年减少数年末余额 54 全面摊薄（%） 加权平均（%） 全面摊薄（元）加权平均（元）主营业务利润29.86 31.33 0.592 0.592 营业利润22.12 23.21 0.438
158、0.438 净利润7.81 8.19 0.155 0.155 扣除非经常性损益后的净利润8.09 8.49 0.160 0.160 公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪利 润 表 附 表编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司 2004年度 报告期利润净资产收益率每股收益 55 单位：人民币元资产附注号期 末 数期 初 数负债和所有者权益附注号期 末 数期 初 数流动资产：流动负债：货币资金10,004,769.88 11,770.98 短期借款- 13,800,000.00 短期投资600,000.00 - 应付票据- - 应收票据- - 应付账款422,91
159、5.13 331,412.91 应收股利14,689,990.65 - 预收账款- - 应收利息- - 应付工资126,222.00 126,222.00 应收账款11,764,381.29 109,483.32 应付福利费620,290.48 540,822.35 其他应收款241,855,101.92 39,050,249.40 应付股利2,911,335.60 3,206,390.60 预付账款922,780.08 17,418,769.22 应交税金2,152,302.72 2,443,165.43 应收补贴款- - 其他应交款112,719.18 109,403.79 存货- - 其
160、他应付款65,595,321.80 77,666,881.61 待摊费用- - 预提费用- 3,127,145.24 一年内到期的长期债权投资- - 预计负债- - 其他流动资产- - 一年内到期的长期负债- - 流动资产合计69,837,023.82 56,590,272.92 其他流动负债- - 长期投资：流动负债合计71,941,106.91 101,351,443.93 长期股权投资3168,830,277.68 167,581,215.30 长期债权投资- - 长期负债：长期投资合计168,830,277.68 167,581,215.30 长期借款- - 固定资产：应付债券- -
161、固定资产原价31,283,921.19 47,916,827.84 长期应付款- - 减：累计折旧13,434,341.22 18,441,747.28 专项应付款- - 固定资产净值 17,849,579.97 29,475,080.56 其他长期负债- - 减：固定资产净值准备- - 长期负债合计- - 固定资产净额 17,849,579.97 29,475,080.56 递延税项：工程物资- - 递延税款贷项- 在建工程- 5,999,665.42 负债合计71,941,106.91 101,351,443.93 固定资产清理- - 固定资产合计17,849,579.97 35,474,
162、745.98 所有者权益：无形资产及其他资产：股本95,173,092.00 95,173,092.00 无形资产1,721,532.00 9,486,884.00 减：已归还投资- - 长期待摊费用2,083,196.21 2,897,970.87 股本净额95,173,092.00 95,173,092.00 其他长期资产- - 资本公积28,725,728.76 25,813,430.86 无形资产及其他资产合计3,804,728.21 12,384,854.87 盈余公积14,741,046.97 12,522,763.01 递延税款：其中：公益金4,913,682.33 4,174,
163、254.34 递延税款借项- 未分配利润49,740,635.04 37,170,359.27 所有者权益合计188,380,502.77 170,679,645.14 资 产 总 计260,321,609.68 272,031,089.07 负债和所有者权益合计260,321,609.68 272,031,089.07 资 产 负 债 表2004年12月31日编制单位：福建阳光实业发展股份有限公司公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 56 单位：人民币元项目附注号本年累计数上年同期数一、主营业务收入3,066,949.26 - 减：主营业务成本3,006,8
164、12.96 - 主营业务税金及附加1,099.29 - 二、主营业务利润（亏损以“ ” 号填列）59,037.01 - 加：其他业务利润（亏损以“ ” 号填列）128,826.40 1,923,963.98 减：营业费用- - 管理费用2,778,866.77 -860,258.28 财务费用-1,399,003.10 2,898,271.63 三、营业利润（亏损以“ ” 号填列）-1,192,000.26 -114,049.37 加：投资收益（损失以“ ” 号填列）415,939,053.03 877,496.24 补贴收入- - 营业外收入147,946.16 - 减：营业外支出106,4
165、39.20 272,738.83 四、利润总额（亏损总额以“ ” 号填列）14,788,559.73 490,708.04 减：所得税- - 五、净利润（净亏损以“ ” 号填列）14,788,559.73 490,708.04 加：年初未分配利润37,170,359.27 36,753,257.43 其他转入- - 六、可供分配的利润51,958,919.00 37,243,965.47 减：提取法定盈余公积1,478,855.97 49,070.80 提取公益金739,427.99 24,535.40 提取职工奖励及福利基金- - 提取储备基金- - 提取企业发展基金- - 利润归还投资-
166、- 七、可供投资者分配的利润49,740,635.04 37,170,359.27 减：应付优先股股利- - 提取任意盈余公积- - 应付普通股股利- - 转作资本（或股本）的普通股股利- - 八、未分配利润49,740,635.04 37,170,359.27 补充资料：本年累计数上年实际数1,876,627.88 利润及利润分配表项目1.出售、处置部门被投资单位所得收益2.自然灾害发生的损失公司负责人：林腾蛟 主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪6.其他单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司2004年度3.会计政策变更增加（或减少）利润总额4.会计估计变更增加（或减少）利润总
167、额5.债务重组损失 57 项目行次金额一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金11,907,742.89 收到的税费返还3- 收到的其他与经营活动有关的现金861,351,707.46 现金流入小计963,259,450.35 购买商品、接受劳务支付的现金103,109,321.77 支付给职工以及为职工支付的现金12563,295.26 支付的各项税费13473,323.81 支付的其他与经营活动有关的现金1846,572,990.61 现金流出小计2050,718,931.45 经营活动产生的现金流量净额2112,540,518.90 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所
168、收到的现金22- 取得投资收益所收到的现金23- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额2513,020,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金28- 现金流入小计2913,020,000.00 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金3032,465.00 投资所支付的现金31600,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金35- 现金流出小计36632,465.00 投资活动产生的现金流量净额3712,387,535.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金38- 借款所收到的现金40- 收到的其他与筹资活动有关的现金43- 现金流入小计44- 偿
169、还债务所支付的现金4513,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金461,135,055.00 支付的其他与筹资活动有关的现金52- 现金流出小计5314,935,055.00 筹资活动产生的现金流量净额54-14,935,055.00 四、汇率变动对现金的影响55- 五、现金及现金等价物净增加额569,992,998.90 现金流量表单位：福建阳光实业发展股份有限公司年度单位：人民币元公司负责人：林腾蛟主管会计工作负责人：潘龙淼会计机构负责人：郑金聪 58 补充资料行次金额1、将净利润调节为经营活动的现金流量净利润5714,788,559.73 加：计提的资产减值准备58
170、-217,353.32 固定资产折旧592,087,937.05 无形资产摊销60235,477.00 长期待摊费用的摊销61814,774.66 待摊费用的减少（减：增加）64- 预提费用的增加（减：减少）65-678,145.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66-164,321.16 固定资产报废损失67- 财务费用68165,865.62 投资损失（减：收益）69-15,939,053.03 递延税款贷项（减：借项）70- 存货的减少（减：增加）71- 经营性应收项目的减少（减：增加）7222,699,982.09 经营性应付项目的增加（减：减少）73-11,253,204.50 其他74- 经营活动产生的现金流量净额7512,540,518.90 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产783、现金及现金等价物净增加情况：货币资金的期末余额7910,004,769.88 减；货币资金的期初余额8011,770.98 现金等价物的期末余额81- 减：现金等价物的期初余额82- 现金及现金等价物净增加额839,992,998.90 现金流量表附表单位名称：福建阳光实业发展股份有限公司年度单位：人民币元公司负责人：林腾蛟主管会计工作负责人：潘龙淼 会计机构负责人：郑金聪 59