1、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 1 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告 【2023 年 4 月 28 日】 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 2 2022 年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人卢连兴、主管会计工作负责人傅传海及会计机构负责人(会计主管人员)雷立新声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告
2、中涉及公司未来计划等前瞻性的陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。 本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 . 2 第二节 公司简介和主要财务指标 . 6 第三节 管理层讨论与分析 . 1
3、1 第四节 公司治理 . 25 第五节 环境和社会责任 . 39 第六节 重要事项 . 40 第七节 股份变动及股东情况 . 47 第八节 优先股相关情况 . 52 第九节 债券相关情况 . 53 第十节 财务报告 . 54 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 4 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）载有法定代表人签名的公司 2022 年年度报告文本。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
4、2022 年年度报告全文 5 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司或中鲁远洋 指 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 山东国投 指 山东省国有资产投资控股有限公司 省国资委 指 山东省国有资产监督管理委员会 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 本报告 指 本公司编制的 2022 年年度报告 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中鲁 B 股票代码 200992 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 公司的中文简称 中鲁远洋 公司的外文名称（如有） Shandong
5、Zhonglu Oceanic Fisheries Company Limited 公司的外文名称缩写（如有） ZLYY 公司的法定代表人 卢连兴 注册地址 山东省青岛市崂山区苗岭路 29 号 注册地址的邮政编码 266061 公司注册地址历史变更情况 中国济南市历山路 57 号山东省济南市和平路 43 号山东省青岛市崂山区苗岭路 29 号 办公地址 山东省青岛市崂山区仙霞岭路 31 号 办公地址的邮政编码 266061 公司网址 电子信箱 zl000992 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 梁尚磊 唐运涛 联系地址 山东省青岛市崂山区仙霞岭路 31 号 山东省青岛市崂山区
6、仙霞岭路 31 号 电话 0532-55717968 0532-55715968 传真 0532-55719258 0532-55719258 电子信箱 zl000992 zl000992 三、信息披露及备置地点 公司披露年度报告的证券交易所网站 中国证券报 公司披露年度报告的媒体名称及网址 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、注册变更情况 统一社会信用代码 91370000863043102Y 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） （1）2000.07.14:公司经营范围由“外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修”
7、变更为“外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 7 维修；冷库租赁。”（2）2000.11.30：公司经营范围由“外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷库租赁”变更为“外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏。”（3)2002.05.28:公司经营范围由“外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、
8、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏”变更为“外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务。”（4）2006.06.06：公司经营范围由“外海、远洋捕捞；水产品养殖、加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务”变更为“外海、远洋捕捞；水产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务。”（5）2007.05.16：公司经营范围由“外海、远洋捕捞；水产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；
9、机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务”变更为“外海、远洋捕捞；水产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻冷藏；装卸搬运服务；房屋租赁。 历次控股股东的变更情况（如有） 2006 年 12 月山东省水产企业集团总公司所持本公司88,000,000 股国有法人股，执行司法拍卖程序并经法院裁定过户给山东国投。2007 年 6 月 21 日,山东国投收到了中国证券登记有限责任公司深圳分公司过户登记确认书，相关过户手续已全部办理完毕。至此，山东国投持有本公司国有法人股 88,000,000 股，占公司总股本的 33.07%。20
10、18 年 7 月 20 日山东国投与鲁信集团签订了山东省中鲁远洋渔业股份有限公司股份转让协议书，受让鲁信集团持有的公司国有法人股 37,731,320 股，占公司总股本的14.18%。2018 年 11 月 16 日，山东国投收到由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的证券过户登记确认书，本次股份转让的过户登记手续已完成。截至 2022年 12 月 31 日，山东国投持有公司国有法人股份125,731,320 股，占公司总股本的 47.25%，为本公司控股股东。 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 上海市静安
11、区威海路 755 号 25 层 签字会计师姓名 徐茂 马海军 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 8 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2022 年 2021 年 本年比上年增减 2020 年 营业收入（元） 985,428,305.37 934,284,403.21 5.47% 966,213,019.66 归属于上市公司股东的净利润（元） 30,239,511.38 35,526,982.23 -14.88
12、% 29,537,498.13 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 22,593,100.41 30,732,469.56 -26.48% 20,070,745.84 经营活动产生的现金流量净额（元） 12,732,673.10 169,895,824.82 -92.51% 113,245,710.65 基本每股收益（元/股） 0.11 0.13 -15.38% 0.11 稀释每股收益（元/股） 0.11 0.13 -15.38% 0.11 加权平均净资产收益率 3.12% 3.87% -0.75% 3.30% 2022 年末 2021 年末 本年末比上年末增减 2020 年末
13、 总资产（元） 1,838,429,134.17 1,400,134,960.71 31.30% 1,259,611,234.89 归属于上市公司股东的净资产（元） 987,072,734.95 933,535,874.90 5.73% 903,248,772.52 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 是 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则
14、与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 164,162,518.80 206,386,475.96 251,306,507.46 363,572,803.15 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 9 归属于上市公司股东的净利润 -5,187,131.71 -3,831,994.07 3
15、9,571,643.36 -313,006.20 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -5,901,081.48 -9,616,188.72 39,513,717.28 -2,338,634.15 经营活动产生的现金流量净额 -24,721,530.23 -43,996,555.98 45,929,554.14 35,521,205.17 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位：元 项目 2022 年金额 2021 年金额 2020 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
16、准备的冲销部分） 5,068,847.43 3,494,326.93 10,164,623.19 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,140,540.56 2,484,454.50 1,802,247.14 债务重组损益 -127,527.03 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,172,034.24 49,972.60 15,287.67 受托经营取得的托管费收入
17、1,273,584.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 117,625.16 798,473.53 -11,692.73 减：所得税影响额 1,587,719.20 1,086,874.90 247,241.88 少数股东权益影响额（税后） 538,502.13 818,312.96 2,256,471.10 合计 7,646,410.97 4,794,512.67 9,466,752.29 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经
18、常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 10 适用 不适用 公司不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 11 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司所属的行业情况：远洋渔业是国家战略性产业，是构建“海洋命运共同体”、建设“海洋强国”、实施“走出去”战略和“一带一路”倡议的重要组成部分，对丰富国内外优质水产品供应、保障粮食安全、促进多双边渔业合作等具有重要意义。我国远洋渔业于
19、 1985 年起步，经过 30 多年的发展，现已成为世界上主要的远洋渔业国家之一，作业海域涉及 40 多个国家专属经济区海域、三大洋公海及南极海域，远洋渔业产业规模进入世界前列，产业结构日趋优化，装备水平显著提高，科技支撑明显增强，管理体系日臻完善，远洋渔业向“转型升级，规范管理”的方向发展。但总体上科技支撑和综合资源开发利用能力等仍然偏低，与世界先进国家相比还有较大差距。同时，国内人力资源成本快速增加、从业人员尤其是职务船员短缺等不利因素影响，预计将长期困扰远洋捕捞业的发展。企业需要不断加大科技投入，加快转型升级，提升核心竞争力，积极应对快速变化的行业发展形势。 目前，国内金枪鱼市场除了上海
20、、北京、广州、福建等沿海大城市增量迅猛之外，内地市场消费潜力也同步被激活，形成了规模化趋势。可以预见，随着人民生活水平的日益提高，由吃得饱、吃得好向吃得营养、吃得健康发展，未来国内金枪鱼消费市场必将增长迅速。海洋经济的发展必将坚定不移地贯彻新发展理念，以科技创新为主要手段，朝着海洋产业高端化、集群化、国际化、信息化与智能化方向发展，这也为金枪鱼内销市场的可持续发展注入强心剂。对于一直专注海洋经济，坚持可持续发展战略的中鲁远洋公司来说，有宏观政策的助力赋能，未来发展必然更为坚定有力。 二、报告期内公司从事的主要业务 报告期内，公司主要业务为远洋捕捞、冷藏运输、冷藏加工贸易等，互为依托，互相促进，
21、产业链比较完备。 1.远洋捕捞 报告期内，公司从事远洋捕捞船共 25 艘，其中，大型金枪鱼围网船 7 艘（组），大型超低温金枪鱼延绳钓船 14 艘，中型拖网渔船 2 艘，鱿鱼钓船 2 艘，分别在印度洋海域、大西洋海域和太平洋海域作业。延绳钓作业方面，主要作业区域在印度洋，2022 年度未入渔索马里渔场，产量比往年较大幅度下降 。为了确保完成年度任务，14 艘作业船通过分散作业、渔场温度分析等各种手段提高产量，但捕捞产量仍没有大的突破。围网捕捞方面，主要作业区域在大西洋，本期休渔期较去年时间缩短，且本期船只坞修进度未发生延误，2022 年 3 月中旬开始船只已陆续出海作业，一定程度上增加了产量。
22、两艘鱿鱼钓船 2022 年 4 月到达渔场，生产经营良好，达到投资预期。公司拖网船正在进行汰旧换新，未生产。 2.冷藏运输 报告期内，公司所属 7 艘国际冷藏运输船从事运营服务，通达世界各大主要港口，适用于水产品、肉禽、蔬菜、水果的远洋运输。为完成各项经济指标多措并举：不断加强制度建设，结合 ISM 规则、安全生产法、安全生产条例等国际公约、法律法规和生产实际，不断健全完善公司各项安全生产制度，夯实管理基础；立足于亚太特种冷藏货运市场，努力提高市场占有率，严控成本，加强船舶的设备维护保养，保证出航率。 3.冷藏加工贸易 报告期内，公司冷藏加工贸易板块，受经济下行影响，主要以控制库存，稳定市场份
23、额为主。该板块加工品种有大目、黄鳍、蓝鳍、长鳍、剑旗、红旗、黑旗等二十几个金枪鱼品种。产品形式有金枪鱼切片、切块、切板、奶给醄酪等。产品以出口为主，主要销往日本、美国、俄罗斯、欧盟、韩国、以色列等国家。公司已通过 HACCP 注册、欧盟认证、BRC认证、MSC 认证、SEDEX 认证。国内市场已建成微商+电商+商超+分仓相互融合、多位一体的销售网络，致力于为国人提供深蓝、绿色、健康、完美的金枪鱼美食，国内市场逐年扩大。 经营模式：公司是集中多元化经营模式。 市场地位：国内五大远洋渔业企业之一、中国远洋渔业协会副会长单位、青岛市远洋渔业协会会长单位。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年
24、年度报告全文 12 三、核心竞争力分析 公司是经山东省人民政府批准，于 1999 年 7 月组建的外向综合型远洋渔业企业，产业链条完备，为山东省远洋渔业龙头骨干企业。作为一家综合性上市渔业企业，公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：公司经过 20 多年的发展，是集远洋捕捞及精深加工、贸易、冷储物流、海洋运输，海洋生物医药研发与生产、现代海洋产业创业投资等于一体的综合性渔业企业，主营业务涉及产业链的各主要环节，各经营主体之间业务高度关联，具备整体协同运作的条件，为企业改革经营方式、强化和延伸产业链提供了保障；作为我国最早从事远洋渔业经营的企业之一，公司生产经营起步早、起点高、人才与资产质量较好。
25、经过多年的专心经营，公司积累了一定数量的专业化人才，涉及远洋渔业的相关领域；公司的远洋渔业行业是国家“走出去”战略、我国海洋强国战略和山东省海洋强省战略的组成部分，仍存在行业深度调整中的发展机遇；在印度洋有 14 条超低温金枪鱼钓船从事金枪鱼延绳钓生产，是公司的主要业务之一，为公司多年来的经营业绩做出了突出贡献；大西洋金枪鱼围网项目在大西洋 ICCAT 组织严密规则的保护下，可以让公司的金枪鱼围网业务稳定发展；冷藏运输是公司主营业务的重要组成部分，现有的冷藏运输船队无论从船只数量、总吨位还是盈利能力上看，在东南亚运输市场都处于行业前列；拥有全国最早、单体最大的超低温冷库和生食加工厂，中国金枪鱼
26、交易中心及新建的金枪鱼电子交易平台系统强化了公司金枪鱼加工和交易能力的优势；公司的远洋捕捞生产海域在大西洋、印度洋，冷藏运输通达世界大多数主要港口，进出口贸易遍布世界多个国家，随着国家“一带一路”战略的实施，沿线国家双边互信加强，合作更加紧密，国家及各级政府出台的一系列发展规划及行业优惠政策，为我公司的发展带来了新的机遇。 公司将充分利用好以上优势，开拓创新、锐意进取、砥砺前行，积极参与行业新旧动能转换建设，加快推进战略转型，大力实施产业链延伸工程，进一步提高公司在国内乃至国际市场的影响力和竞争力。 四、主营业务分析 1、概述 参见“第三节 管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业
27、务”相关内容。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 985,428,305.37 100% 934,284,403.21 100% 5.47% 分行业 远洋捕捞 397,948,714.28 40.38% 382,802,775.17 40.97% 3.96% 冷藏运输 104,833,584.94 10.64% 92,334,301.43 9.88% 13.54% 冷藏加工贸易 530,394,523.46 53.82% 619,092,271.58 66.26% -14.33% 其他
28、 6,206,115.41 0.63% 4,336,099.74 0.46% 43.13% 内部交易抵销 -53,954,632.72 -5.48% -164,281,044.71 -17.58% 67.16% 分产品 远洋捕捞 397,948,714.28 40.38% 382,802,775.17 40.97% 3.96% 冷藏运输 104,833,584.94 10.64% 92,334,301.43 9.88% 13.54% 冷藏加工贸易 530,394,523.46 53.82% 619,092,271.58 66.26% -14.33% 其他 6,206,115.41 0.63%
29、4,336,099.74 0.46% 43.13% 内部交易抵销 -53,954,632.72 -5.48% -164,281,044.71 -17.58% 67.16% 分地区 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 13 国内 614,027,918.84 62.31% 434,438,548.98 46.50% 41.34% 国外 425,355,019.25 43.16% 664,126,898.94 71.08% -35.95% 内部交易抵销 -53,954,632.72 -5.48% -164,281,044.71 -17.58% 67.16% 分销售模式 直销
30、985,428,305.37 100.00% 934,284,403.21 100.00% 5.47% （2） 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 不适用 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 远洋捕捞 397,948,714.28 346,060,080.63 13.04% 3.96% -4.97% 8.17% 冷藏运输 104,833,584.94 89,172,040.28 14.94% 13.54% 24.43% -7.45% 冷藏加工贸易 530,394,523.4
31、6 490,294,383.82 7.56% -14.33% -14.90% 0.62% 分产品 远洋捕捞 397,948,714.28 346,060,080.63 13.04% 3.96% -4.97% 8.17% 冷藏运输 104,833,584.94 89,172,040.28 14.94% 13.54% 24.43% -7.45% 冷藏加工贸易 530,394,523.46 490,294,383.82 7.56% -14.33% -14.90% 0.62% 分地区 国内 614,027,918.84 522,170,827.43 14.96% 41.34% 33.62% 4.91%
32、 国外 425,355,019.25 405,509,214.60 4.67% -35.95% -34.92% -1.51% 分销售模式 直销 985,428,305.37 873,701,560.02 11.34% 5.47% 2.84% 2.27% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2022 年 2021 年 同比增减 远洋捕捞 销售量 吨 30,918 29,764 3.88% 生产量 吨 38,532 27,122 42.07% 库存
33、量 吨 14,309 6,695 113.73% 冷藏加工贸易 销售量 吨 12,629 15,335 -17.65% 生产量 吨 13,867 13,859 0.06% 库存量 吨 5,241 4,003 30.93% 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 14 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 远洋捕捞因围网捕捞鱼获产量提升致使总生产量增加，因捕捞产量提升以及回运期较长致使总库存量增高；冷藏加工贸易因增加原材料储备致使库存量增高。 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用 （5） 营业成本构成 行业分类
34、单位：元 行业分类 项目 2022 年 2021 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 远洋捕捞 入渔费 12,033,931.09 3.48% 11,752,188.47 3.23% 2.40% 远洋捕捞 原材料 55,675,851.59 16.09% 63,706,896.43 17.49% -12.61% 远洋捕捞 燃料动力 125,427,447.13 36.24% 85,770,498.01 23.55% 46.24% 远洋捕捞 职工薪酬 53,803,238.26 15.55% 61,052,745.16 16.76% -11.87% 远洋捕捞 折旧费 21,
35、660,438.48 6.26% 27,030,787.00 7.42% -19.87% 远洋捕捞 其他 77,459,174.08 22.38% 114,860,022.94 31.54% -32.56% 远洋捕捞 合计 346,060,080.63 100.00% 364,173,138.00 100.00% -4.97% 冷藏运输 职工薪酬 41,023,514.31 46.00% 32,096,510.72 44.79% 27.81% 冷藏运输 折旧费 11,185,555.19 12.54% 8,694,026.00 12.13% 28.66% 冷藏运输 物资 4,453,482.4
36、1 4.99% 7,687,124.29 10.73% -42.07% 冷藏运输 检验费 475,180.74 0.53% 1,206,520.78 1.68% -60.62% 冷藏运输 保险费 4,458,991.35 5.00% 4,177,552.31 5.83% 6.74% 冷藏运输 燃料 4,980,104.66 5.58% 3,930,918.41 5.49% 26.69% 冷藏运输 修理费 5,083,520.14 5.70% 5,860,423.67 8.18% -13.26% 冷藏运输 其他 17,511,691.48 19.64% 8,011,579.54 11.18% 1
37、18.58% 冷藏运输 合计 89,172,040.28 100.00% 71,664,655.72 100.00% 24.43% 冷藏加工贸易 直接原材料 413,600,999.63 84.36% 495,886,938.20 86.07% -16.59% 冷藏加工贸易 包装物 14,814,847.62 3.02% 16,571,451.14 2.88% -10.60% 冷藏加工贸易 人工工资 28,688,397.47 5.85% 29,735,610.88 5.16% -3.52% 冷藏加工贸易 折旧 6,725,714.54 1.37% 6,672,797.90 1.16% 0.7
38、9% 冷藏加工贸易 其他 26,464,424.56 5.40% 27,251,786.15 4.73% -2.89% 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 15 冷藏加工贸易 合计 490,294,383.82 100.00% 576,118,584.27 100.00% -14.90% 其他 人工费用 119,830.00 5.56% 90,000.00 4.70% 33.14% 其他 零星开支 5,077.37 0.24% 3,999.90 0.21% 26.94% 其他 折旧费 1,659,129.99 77.04% 1,452,005.25 75.83% 14.2
39、6% 其他 电费 141,118.51 6.55% 160,327.67 8.37% -11.98% 其他 修理费 85,112.57 3.95% 58,598.51 3.06% 45.25% 其他 取暖费 143,268.86 6.65% 149,915.29 7.83% -4.43% 其他 合计 2,153,537.30 100.00% 1,914,846.62 100.00% 12.47% 内部交易抵销 -53,978,482.01 -164,283,093.86 说明 公司本年度营业成本构成如上列示，与上年同期口径一致。 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 是 否 （7） 公司报告期
40、内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 前五名客户合计销售金额（元） 329,338,063.80 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 33.42% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 丰群水产股份有限公司 104,833,584.90 10.64% 2 日本维客株式会社 69,577,677.97 7.06% 3 青岛恒信水产有限公司 59,884,132.32 6.08% 4 舟山加汇海洋食品有限公司
41、52,218,508.01 5.30% 5 荣成海之润水产食品股份有限公司 42,824,160.53 4.35% 合计 - 329,338,063.80 33.42% 主要客户其他情况说明 适用 不适用 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 338,656,177.90 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 44.25% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 16 1 荣成市远洋渔业有限公司 81,417,541
42、.07 10.64% 2 荣成市荣远渔业有限公司 79,764,864.21 10.42% 3 GOIL COMPANY LIMITED 78,631,832.54 10.28% 4 烟台京远渔业有限公司 56,712,405.00 7.41% 5 中水集团远洋股份有限公司 42,129,535.07 5.51% 合计 - 338,656,177.90 44.25% 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 3、费用 单位：元 2022 年 2021 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 3,380,701.10 3,548,619.96 -4.73% 管理费用 64,374,235.07 64,
43、478,320.35 -0.16% 财务费用 -10,573,553.15 12,474,514.08 -184.76% 汇兑净收益增加 研发费用 3,394,089.25 765,456.70 343.41% 研发投入加大 4、研发投入 适用 不适用 主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响 金枪鱼辅料再加工利用创新 开发生产出较高附加值的产品 已完成 副产品的再利用 水产品精深加工及高值化开发 丝路海卫星通实船应用 智能化设备应用及软件改造 预计 2023 年度完成 提升船舶智能化办公效率，实现岸基对船舶及主要机械设备实时监控管理。体现“以人为本”的人文
44、关怀理念 保证船舶安全、防油污、节能减排信息化 大型金枪鱼围网渔船新型网具应用技术研究 提升渔船作业的专业化和高效水平，降低渔业生产成本，提高渔业捕捞经济效益，有效减少海洋环境污染 预计 2023 年度完成 网具新技术对围网的捕捞起到促进作用以及有效的实现应用价值 减少捕捞作业准备时间，提高渔获产量，创造更多的渔获价值 公司研发人员情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发人员数量（人） 31 10 210.00% 研发人员数量占比 3.29% 1.09% 2.20% 研发人员学历结构 本科 25 3 733.33% 硕士 2 1 100.00% 大专 4 6 -33.33% 研发人员年
45、龄构成 30 岁以下 2 7 -71.43% 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 17 3040 岁 18 3 500.00% 40 岁以上 11 0 公司研发投入情况 2022 年 2021 年 变动比例 研发投入金额（元） 3,394,089.25 765,456.70 343.41% 研发投入占营业收入比例 0.34% 0.08% 0.26% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 适用 不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著
46、变化的原因 适用 不适用 本报告期研发项目增多，研发投入加大。 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用 5、现金流 单位：元 项目 2022 年 2021 年 同比增减 经营活动现金流入小计 1,097,521,246.08 1,055,769,245.34 3.95% 经营活动现金流出小计 1,084,788,572.98 885,873,420.52 22.45% 经营活动产生的现金流量净额 12,732,673.10 169,895,824.82 -92.51% 投资活动现金流入小计 279,235,423.12 10,169,097.24 2,645.92% 投资活
47、动现金流出小计 508,356,110.72 336,947,752.68 50.87% 投资活动产生的现金流量净额 -229,120,687.60 -326,778,655.44 29.89% 筹资活动现金流入小计 454,300,000.00 227,138,476.01 100.01% 筹资活动现金流出小计 229,344,287.69 111,583,222.48 105.54% 筹资活动产生的现金流量净额 224,955,712.31 115,555,253.53 94.67% 现金及现金等价物净增加额 17,615,036.32 -46,086,305.94 138.22% 相关数
48、据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用 （1）经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加流出的主要原因是本期采购燃油、原材料等支出增加所致。 （2）投资活动产生的现金流量净额较去年同期减少流出的主要原因是本期购建固定资产支出减少所致。 （3）筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加流入的主要原因是本期权属企业吸收少数股东投资所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 18 （1）资产减值准备的差异影响额为 5,463 万元； （2）固定资产折旧的差异影响额为 5,822 万元
49、； （3）存货的差异影响额为-20,717 万元； （4）经营性的应收项目和应付项目的差异影响额为 7,126 万元； 综上造成净利润与经营活动现金流量存在重大差异。 五、非主营业务分析 适用 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 773,612.72 1.87% 主要为处置交易性金融资产收益 没有可持续性 资产减值 -60,788,080.15 -146.96% 主要为计提存货跌价准备 没有可持续性 营业外收入 176,255.05 0.43% 主要为收回已计提坏账的其他应收款 没有可持续性 营业外支出 71,313.09 0.17% 主要为固定资
50、产报废损失 没有可持续性 六、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 2022 年末 2022 年初 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 227,264,342.31 12.36% 210,573,782.49 15.04% -2.68% 应收账款 57,833,671.83 3.15% 37,806,586.91 2.70% 0.45% 存货 426,125,273.33 23.18% 277,095,357.75 19.79% 3.39% 投资性房地产 28,782,856.07 1.57% 30,108,932.75 2.15% -0
51、.58% 长期股权投资 1,983,923.48 0.11% 0.11% 固定资产 630,970,963.32 34.32% 476,894,877.56 34.06% 0.26% 在建工程 344,727,296.32 18.75% 165,273,027.75 11.80% 6.95% 使用权资产 410,045.97 0.02% 2,354,943.86 0.17% -0.15% 短期借款 20,024,144.40 1.09% 10,013,291.67 0.72% 0.37% 合同负债 49,576,606.91 2.70% 13,220,675.60 0.94% 1.76% 长期
52、借款 283,557,577.15.42% 149,393,532.10.67% 4.75% 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 19 77 37 境外资产占比较高 适用 不适用 资产的具体内容 形成原因 资产规模 所在地 运营模式 保障资产安全性的控制措施 收益状况 境外资产占公司净资产的比重 是否存在重大减值风险 HABITAT INTERNATI ONAL CORPORATION 境外设立全资子公司 289,784,632.26 巴拿马 独立运营 船舶及人员保险 15,776,919.07 23.22% 否 ZHONG GHA FOODS COMPANY LIMIT
53、ED 境外设立全资子公司 136,731,937.51 加纳 独立运营 派驻海外专业的管理团队、船舶及人员保险 -6,221,530.34 10.96% 否 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 101,156,162.87 抵押借款 在建工程 330,769,336.43 抵押借款 无形资产 4,795,207.52 抵押借款 合计 436,720,706.82 七、投资状况分析 1、总体情况 适用 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 360,025,731.57 329,564,19
54、4.60 9.24% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 单位：元 被投资公司名称 主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 合作方 投资期限 产品类型 截至资产负债表日的进展情预计收益 本期投资盈亏 是否涉诉 披露日期（如有） 披露索引（如有） 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 20 况 中鲁远洋（青岛）产业投资发展有限公司 水产品加工、贸易、冷链物流 增资 96,000,000.00 66.63% 银行贷款 HABITAT INTERNATI ONAL CORPORATION 无限期 股权投资 已完成 否 合计 - - 96,000,000.
55、00 - - - - - - 0.00 0.00 - - - 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 单位：元 项目名称 投资方式 是否为固定资产投资 投资项目涉及行业 本报告期投入金额 截至报告期末累计实际投入金额 资金来源 项目进度 预计收益 截止报告期末累计实现的收益 未达到计划进度和预计收益的原因 披露日期（如有） 披露索引（如有） 中鲁海洋创新产业园项目 自建 是 水产品加工、贸易、冷链物流 23,390,949.75 73,440,949.75 自有资金 0.00 未达产 建造两艘大型金枪鱼围网船项目 自建 是 渔业 189,738,926.25 330,769,
56、336.43 自有资金和银行贷款 92.00% 0.00 未达产 合计 - - - 213,129,876.00 404,210,286.18 - - 0.00 0.00 - - - 4、金融资产投资 （1） 证券投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 21 （2） 衍生品投资情况 适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况。 八、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 不适用 九、主要控
57、股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 子公司 食品加工 104,322,300.00 476,018,274.13 339,663,595.62 530,394,523.46 20,468,657.54 18,549,849.33 HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 子公司 冷藏运输 12,476,145.60 289,784,632.26 199,739,330.80 85,521,
58、704.69 15,776,919.07 15,776,919.07 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 子公司 远洋捕捞 221,617,349.00 513,273,616.50 408,926,221.39 274,187,930.05 8,018,735.90 8,062,035.30 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 山东中鲁海延远洋渔业有限公司：报告期内营业利润 8,018,735.90 元，同比增加 326.41%，增幅较大，增加的主要原因为：围网产销量同比增加，且销售价格提高，致使利润上升； 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全
59、文 22 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司：报告期内营业利润 20,468,657.54 元，同比减少 17.58%，减少的主要原因为：受经济下行、俄乌冲突以及日本、美国、欧盟、南美等市场需求低迷的多重影响，金枪鱼等制品出口收到了较大冲击，导致利润下降较大； HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION：报告期内营业利润 15,776,919.07 元，同比增加 72.28%，增幅较大，主要原因为：新增冷藏运输船增加租赁收入，加上汇率变动影响收入增加，致使利润上升。 十、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 十一、公司未来发展的展望 随着国家海洋战略的实施，远洋渔业作
60、为经略海洋的重要组成部分，国家出台了一系列的优惠政策，我国远洋渔业发展迅速，远洋船队规模不断壮大。但主要业务仍集中在获取资源上，产品以原条鱼为主，高附加值加工产品、市场开发与营销环节薄弱，生产服务支撑体系相对脆弱。目前，我国正在实施新旧动能转换，远洋渔业迎来新的调整、转型、发展机遇，预计今后的发展趋势为：一是稳定发展大洋性渔业，针对尚有开发潜力的中上层鱼类、头足类、南极磷虾等品种，扩大捕捞规模；二是巩固提高过洋性渔业，通过转变合作模式、提升管理水平、渔船更新改造、项目并购等，推动过洋性渔业转型升级；三是优化产业结构，延伸产业链，发展水产品冷藏、加工、贸易等；四是加强渔业生产服务支撑体系建设，大
61、力发展海外远洋渔业基地和海上生产平台，开展渔港码头、鱼货仓储物流、渔船修理、海上运输、补给加油等增值业务。 （一）公司主营业务展望 1.远洋捕捞 继续发展以围网和延绳钓捕捞为核心的远洋捕捞业务。金枪鱼围网方面，新建 2 艘（组）大型围网船赴中西太平洋作业，在现有 7 艘（组）的基础扩大围网生产规模，增加企业利润增长点；延绳钓方面，目前有索马里和坦桑尼亚两个合作区作业为稳定高产提供有力保障。时隔 4 年后重新进入坦桑尼亚合作区渔场生产，目前来看生产状况良好，鱼货产量回升明显，同时，入渔索马里的合作谈判已顺利结束，在完成缴纳合作费用后可进入作业。按照生产计划安排明年坦国入渔期限结束后，将转场索马里
62、合作区。利用好合作区入渔优势，稳定产量提高收益；围网船方面，继续投资两艘围网船项目，截止到 2022 年年底，两船建造已完成 80%。拖网生产方面计划建造两艘设备先进、适合现代海洋渔业生产、符合国家产业政策的新型捕捞船替代现有的在加纳海域生产的两艘老旧拖网船。 2.冷藏运输 巩固提高冷藏运输业务。远洋冷藏运输一直以来是公司经营业绩比较稳定的板块，根据冷藏运输市场的具体情况，继续有计划地逐步淘汰吨位小的老旧船，更新吨位适中、船龄相对年轻的冷藏运输船，继续保持公司运输船队在冷藏航运业的地位。同时探索其他类型船舶运输业务，扩大公司海运业务范围，增加盈利能力。 3.冷藏加工贸易 积极拓展延伸冷藏加工贸
63、易业务。一是在创新中求发展，围绕金枪鱼特色产业，不断完善产品结构，提升企业竞争力和抗风险能力；二是继续扩大自捕金枪鱼回运收购加工销售规模，努力拓展国内、国际两个市场；三是在保持现有业务的基础上，加大新产品及深加工等高附加值产品的开发力度，培育企业新的利润增长点；四是加大生产工艺的创新和实施、提高生产自动化程度，提高生产效率，节约生产成本，提高生产效益；五是加强品牌的建设和宣传，稳定公司系列产品在国内的领先地位。 （二）未来发展战略 紧紧围绕落实公司发展战略目标，把握远洋渔业形势，遵循上市企业发展要求，抓住机遇加快发展、防范风险稳定业绩；坚持远洋产业发展主线，按照“稳定捕捞，加强冷藏、加工贸易、
64、运输为一体的产业链模式，优化结构，转型升级”的发展构想，扩大品牌知名度，延伸产业链条。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 23 （三）2023 年工作计划 坚持“ 改革发展、创新发展、规范发展、稳步发展”的理念,围绕“保增长、重规范、调结构、促转型”的工作思路，以提升企业发展质量为中心，以提高经济效益为目标，以新旧动能转换和市场开发为重点，以推动重点项目建设为抓手，整固基础、稳中求进、开拓创新、多措并举，围绕制约公司发展的主要问题，着力抓好生产经营、调整转型、市场开发、规范化管理等重点工作，积极培育打造新的利润增长点，不断增强和提升企业的控制力、竞争力、影响力和抗风险能
65、力，确保全面完成公司年度经营任务。提升围网项目的管理水平，加快完善各项配套措施，多元化开发销售市场，提高项目盈利能力。积极推进建造 2 艘（组）大型围网船的建造工作培育利润增长点。稳定印度洋金枪鱼延绳钓项目盈利水平，探索新的作业渔场，科学调度，合法合规经营，确保渔获量稳定增长。巩固提高冷藏运输业务，购、建新型现代化、智能化运输船。加快淘汰落后产能，计划建造两艘设备先进、适合现代海洋渔业生产、符合国家产业政策的新型捕捞船替代现有的在加纳海域生产的两艘老旧拖网船。积极拓展延伸冷藏加工贸易业务，加大新产品及深加工等高附加值产品的开发力度，创新销售模式，培育企业新的利润增长点。以“技术创新、产品创新、
66、业务创新、管理创新”全面推动公司向创新型企业转变。 （四）公司面临的风险和应对措施 1.渔业资源波动风险。 渔业资源通常会有上下波动的情况发生，而且有时上下波动幅度较大，资源下降幅度越大，对公司的效益影响就越大。资源的周期性变化、气候和水文等条件都可能造成渔业资源的波动。 应对措施：开辟新渔场，科学调度，更新捕捞生产设备，逐步更新生产船只。对船舶保养、设备维修、物资、饵料、备件、人员的后勤保障工作做出科学合理的安排，确保出船率。 2.价格波动风险。国外经济下行市场需求萎缩，对水产加工行业冲击仍挥之不去，出口货物滞港状况频发，海运费居高不下等原因，导致鱼货价格波动较大。 应对措施：加快构建以国内
67、大循环为主体，国内国际双循环相互促进的新格局。精准对接国内市场，研发适销对路熟食产品，拓宽国内销售渠道。 3汇率波动的风险。受经济下行和俄乌战争影响，汇率波动较大。 应对措施：公司将密切关注汇率走势，适时结汇；同时加强与金融机构在汇率风险管理方面的合作，并在可能范围内调节持有的外币资产余额，必要时运用对冲工具缓解外汇风险。 4安全事故的风险。 应对措施：坚持安全生产制度，落实安全生产措施，安全教育常抓不懈，杜绝重大安全事故，切实把安全生产作为生产经营管理的重中之重落到实处。 十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动 适用 不适用 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要
68、内容及提供的资料 调研的基本情况索引 2022 年 01 月06 日 公司 实地调研 个人 个人投资者 公司生产经营等情况，未提供资料 无 2022 年 03 月09 日 线上 电话沟通 个人 个人投资者 公司生产经营等情况，未提供资料 无 2022 年 04 月20 日 线上 电话沟通 个人 个人投资者 公司战略规划等情况，未提供资料 无 2022 年 05 月12 日 线上 电话沟通 个人 个人投资者 公司生产经营等情况，未提供资料 无 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 24 2022 年 07 月14 日 线上 电话沟通 个人 个人投资者 公司获得政府补助等情况，
69、未提供资料 无 2022 年 11 月14 日 线上 电话沟通 个人 个人投资者 公司股票价格等情况，未提供资料 无 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 25 第四节 公司治理 一、公司治理的基本状况 报告期内，公司严格按照公司法证券法上市公司治理准则深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号主板上市公司规范运作等法律法规及相关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司股东大会、董事会、监事会均能严格按照规定规范地召开，各位董事、监事均能认真履行职责，勤勉尽责。公司认为：报告期内，公司治理实际情况与公司法和中国证监会相关规定的要
70、求不存在差异。 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异 是 否 公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况 报告期内，公司严格按照公司法和公司章程等法律、法规及规章制度规范运作，建立健全公司的法人治理结构。公司与控股股东、实际控制人在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。 1.资产完整。公司资产完整、独立、产权关系明确。不存在资产资金被控股股东占用的情况，公司资产完全
71、独立于控股股东。 2.人员独立。公司建立了独立的人事制度和完整的工资管理体系，拥有独立的员工队伍。公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他行政职务，均在公司领取报酬。公司财务人员也未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3.财务独立。本公司设有独立的财务部门和财会人员，有完整独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度，能够独立作出财务决策。独立在银行开户，独立纳税。 4.机构独立。公司具有健全的组织结构，与控股股东在机构方面完全分开，股东大会、董事会、监事会均独立运作，具有独立的决策执行能力。 5.业务独立。公司的生
72、产经营和行政管理完全独立于控股股东，不存在与控股股东的同业竞争。 三、同业竞争情况 适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议 2022 年第一次临时股东大会 临时股东大会 49.68% 2022 年 01 月 06日 2022 年 01 月 07日 详见在中国证券报香港商报及巨潮资讯网披露的2022 年第一次临时股东大会决议公告山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 26 （公告编号2022-04） 2022 年第二次临时股东大会 临时股东大会 47.30%
73、 2022 年 01 月 26日 2022 年 01 月 27日 详见在中国证券报香港商报及巨潮资讯网披露的2022 年第二次临时股东大会决议公告（公告编号2022-06） 2021 年度股东大会 年度股东大会 48.26% 2022 年 05 月 12日 2022 年 05 月 13日 详见在中国证券报香港商报及巨潮资讯网披露的2021年度股东大会决议公告（公告编号 2022-20） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 五、董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股
74、） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 股份增减变动的原因 卢连兴 董事长 现任 男 57 2018年 01月 25日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 王欢 董事、总经理 现任 男 54 2018年 06月 07日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 辛莉 董事 现任 女 43 2021年 07月 21日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 钟志刚 独立董事 现任 男 55 2022年 05月 12日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 王守海 独立董事 现任 男 46 2022年 05月 12日 2025年 05月
75、 11日 0 0 0 0 0 刘志辉 监事会主席 现任 男 58 2022年 05月 122025年 05月 110 0 0 0 0 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 27 日 日 王方 监事 现任 女 39 2022年 05月 12日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 薛祥伟 职工监事 现任 男 35 2022年 05月 12日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 梁尚磊 董事会秘书、工会主席 现任 男 50 2020年 11月 19日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 孟凡勇 副总经理 现任 男 53 2019年 05月 16
76、日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 傅传海 财务总监 现任 男 50 2019年 01月 04日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 董光明 副总经理 现任 男 51 2022年 04月 19日 2025年 05月 11日 0 0 0 0 0 江鲁 独立董事 离任 男 63 2016年 05月 19日 2022年 05月 12日 0 0 0 0 0 宋希亮 独立董事 离任 男 57 2016年 05月 19日 2022年 05月 12日 0 0 0 0 0 韩俊鹏 监事会主席 离任 男 44 2021年 07月 21日 2022年 05月 12日 0 0 0 0 0
77、 黄薇 监事 离任 女 43 2019年 01月 22日 2022年 05月 12日 0 0 0 0 0 邱虹 监事 离任 女 55 2017年 12月 29日 2022年 05月 12日 0 0 0 0 0 合计 - - - - - - 0 0 0 0 0 - 报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 否 报告期内，因工作原因，梁尚磊先生辞去公司副总经理职务；公司第七届董、监事任期届满，其中，江鲁先生、宋希亮先生不再担任公司独立董事职务，韩俊鹏先生不再担任公司监事会主席、监事职务，黄薇女士不再担任公司监事职务，邱虹女士不再担任公司职工监事职务。 山东省中鲁远洋渔业股份有
78、限公司 2022 年年度报告全文 28 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 董光明 副总经理 聘任 2022 年 04 月 21 日 聘任 梁尚磊 副总经理 离任 2022 年 04 月 21 日 因工作原因 钟志刚 独立董事 被选举 2022 年 05 月 12 日 换届被选举 王守海 独立董事 被选举 2022 年 05 月 12 日 换届被选举 刘志辉 监事会主席 被选举 2022 年 05 月 12 日 换届被选举 王方 监事 被选举 2022 年 05 月 12 日 换届被选举 薛祥伟 职工监事 被选举 2022 年 05 月 12
79、 日 换届被选举 江鲁 独立董事 任期满离任 2022 年 05 月 12 日 任期满离任 宋希亮 独立董事 任期满离任 2022 年 05 月 12 日 任期满离任 韩俊鹏 监事会主席 任期满离任 2022 年 05 月 12 日 任期满离任 黄薇 监事 任期满离任 2022 年 05 月 12 日 任期满离任 邱虹 职工监事 任期满离任 2022 年 05 月 12 日 任期满离任 2、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 （1）董事 卢连兴，大学学历，中共党员。曾任山东省皮革工业总公司进出口公司副经理、经理，山东省皮革工业总公司副总会计
80、师、总会计师、总经理、董事长、党委副书记，山东省齐鲁石油化工联营开发总公司总经理、党委书记，山东省中鲁远洋渔业股份有限公司董事长、党委书记，山东省国有资产投资控股有限公司副总裁、党委委员，山东省水产企业集团总公司总经理、党委书记，山东东银投资有限公司董事长，中泰信诚资产管理有限公司党委书记、董事、董事长；现任山东省国有资产投资控股有限公司党委常委、董事、董事会秘书。2018 年 1 月 25 日起任本公司党委书记、董事、董事长。 王欢，大学学历，经济学学士。曾任山东省中鲁远洋渔业股份有限公司副总经理、远洋管理部副经理、驻加纳渔业项目业务主管、驻冈比亚渔业项目负责人，山东省中鲁水产海运有限公司董
81、事长、总经理。2018 年 6 月 7 日起任本公司总经理，2019 年 1 月 22 日起任本公司董事、总经理。 辛莉，研究生学历，高级经济师，中共党员。曾任山东省国有资产投资控股有限公司人力资源部(党群工作部)副部长,山东省文化产业投资集团有限公司董事,山东龙信投资有限公司董事,山东融越金融控股有限公司董事，德州银行股份有限公司董事。现任山东省国有资产投资控股有限公司执行总监、组织部(人力资源部)部长,山东华特控股集团有限公司董事。2021 年 7 月 21 日起任本公司董事。 钟志刚，研究生学历，中共党员，一级律师。曾任山东钢铁集团有限公司外部董事，济南市律师协会理事，山东省中鲁远洋渔业
82、股份有限公司独立董事。现任国浩律师（济南）事务所高级合伙人；兼任济南市律师协会重组与并购专业委员会副主任，山东省律师协会重组与并购专业委员会委员，济南市法学会金融证券委员会副主任，山东财经大学MBA 工商管理硕士（MBA）研究生校外合作指导教师，华纺股份有限公司独立董事。2022 年 5 月 12 日起任本公司独立董事。 王守海，博士研究生学历，中共党员，注册会计师。曾任山东财经大学会计系主任和院长助理。现任山东财经大学会计学院教授、副院长和博士生导师；兼任浪潮软件股份有限公司、威海克莱特菲儿风机股份有限公司和山高环能股份有限公司独立董事。2022 年 5 月 12 日起任本公司独立董事。 （
83、2）监事 刘志辉，高级管理人员工商管理硕士，会计师，中共党员。曾任山东省交通厅机关服务中心会计；山东省交通开发投资公司资金财务部科员、科长、副经理；山东省国有资产投资控股有限公司资本运营部业务经理，审计部副部长、部长；山东省机械设备进出口集团公司党委副书记、总经理、副总经理、纪委书记；中泰信诚资产管理有限公司党委副书山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 29 记、董事、总经理。现任山东省中鲁远洋渔业股份有限公司党委委员、监事会主席、监事。2022 年 5 月 12 日起任本公司监事会主席、监事。 王方，研究生学历，管理学硕士。曾任山东省国有资产投资控股有限公司财务部出纳、高
84、级业务经理，资本运营部助理、业务主管，股权管理部业务主管、高级业务主管、高级业务经理。现任山东省国有资产投资控股有限公司财务部副部长。2022 年 5 月 12 日起任本公司监事。 薛祥伟，研究生学历，中共党员。曾任山东省中鲁远洋渔业股份有限公司人力资源部副部长、职员，山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司党总支副书记。现任山东省中鲁远洋渔业股份有限公司职工监事、人力资源部（组织部）部长。2022 年 5 月 12 日起任本公司职工监事 （3）高级管理人员 梁尚磊，大学学历，中共党员。曾任二炮 54 基地通信团政治处干事，武警山东总队济南市支队七大队政治教导员，武警山东省总队医院政治处主任、副政委
85、，山东省国资委资本运营与收益管理处主任科员、宣传与信访工作处（党委宣传与群众工作部）副处长，山东省中鲁远洋渔业股份有限公司职工董事、副总经理、纪委书记。现任山东省中鲁远洋渔业股份有限公司党委副书记、董事会秘书、工会主席。2021 年 2 月 2 日起任本公司董事会秘书。 孟凡勇，大专学历，经济师，中共党员。曾任山东省水产企业集团总公司进出口部副科长，山东省万祥水产有限公司副经理，山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司董事长、总经理，山东省中鲁远洋冷藏有限公司董事长。现任山东省中鲁远洋渔业股份有限公司党委委员、副总经理。2019 年 5 月 16 号起任本公司副总经理。 傅传海，研究生学历，注册会计
86、师，高级会计师。曾任山东正源和信会计师事务所审计项目经理、部门副经理；皇明太阳能集团财务部副部长；力诺集团审计中心副主任；华润山东医药有限公司总会计师；中泰信诚资产管理有限公司财务总监。2019 年 1 月 4 日起任本公司财务总监。 董光明，大学学历，中共党员。曾任济南市明水化肥厂供应处科员，章丘广电青鸟信息网络有限责任公司普集广播电视站技术员兼施工队长，章丘广电青鸟信息网络有限责任公司刁镇广播电视站副站长、站长，章丘市广播电视局普集广播电视站站长，山东广电网络有限公司章丘分公司双山农村广电站站长，巨能资本管理有限公司行政综合部高级主管、部长，中泰信诚资产管理有限公司党委委员、纪委书记。现任
87、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司党委委员、副总经理。2022 年 4 月 19 日起任本公司副总经理。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 卢连兴 山东国投 党委常委、董事、董事会秘书 是 辛莉 山东国投 执行总监、组织部(人力资源部)部长 是 王方 山东国投 财务部副部长 是 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴 钟志刚 国浩律师（济南）事务所 高级合伙人 是 王守海 山东财经大学 会计学院
88、教授、副院长和博士生导师 是 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 30 3、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 根据中国证监会上市公司治理准则的有关规定和要求，公司董事、监事和高级管理人员的薪酬方案是由公司董事会薪酬与考核委员会提案，经 2008 年 2 月 14 日召开的公司第三届董事会第七次会议审议通过和 2008 年 3 月 18 日召开的公司 2007 年度股东大会批准的；于 2020 年 12 月 29 日召开的
89、第七届董事会第十次会议又审议通过了董事、高级管理人员薪酬管理办法并经 2021 年 5 月 27 日召开的 2020 年度股东大会审议通过。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 卢连兴 董事长 男 57 现任 0 是 王欢 董事、总经理 男 54 现任 65.88 否 辛莉 董事 女 43 现任 0 是 钟志刚 独立董事 男 55 现任 2 否 王守海 独立董事 男 46 现任 2 否 刘志辉 监事会主席 男 58 现任 40.97 否 王方 监事 女 39 现任 0 是 梁尚磊 董事会
90、秘书、工会主席 男 50 现任 52.33 否 孟凡勇 副总经理 男 53 现任 51.79 否 傅传海 财务总监 男 50 现任 52.67 否 董光明 副总经理 男 51 现任 32.73 否 薛祥伟 职工监事 男 35 现任 21.65 否 江鲁 独立董事 男 63 离任 2 否 宋希亮 独立董事 男 57 离任 2 否 韩俊鹏 监事会主席 男 44 离任 0 是 黄薇 监事 女 43 离任 0 是 邱虹 职工监事 女 55 离任 11.52 否 合计 - - - - 337.54 - 六、报告期内董事履行职责的情况 1、本报告期董事会情况 会议届次 召开日期 披露日期 会议决议 第七届
91、董事会第二十次会议（临时会议） 2022 年 01 月 06 日 2022 年 01 月 07 日 1.关于审议拟变更会计师事务所的议案 2.关于审议召开 2022 年第二次临时股东大会的议案 第七届董事会 第二十一次会议 2022 年 03 月 29 日 2022 年 03 月 30 日 1.关于审议公司高级管理人员签订2022 年度业绩责任书的议案 2.关于审议 2022 年度投资计划的议案 第七届董事会 第二十二次会议 2022 年 04 月 19 日 2022 年 04 月 21 日 1.关于审议 2021 年度总经理工作报告的议案 2.关于审议 2021 年度董事会工作报告的议案 3
92、.关于审议 2021 年度报告山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 31 全文及摘要的议案 4.关于审议 2021 年度财务决算报告的议案 5.关于审议 2021 年度利润分配预案的议案 6.关于审议续聘审计机构及确定报酬的议案 7.关于审议 2021 年度内部控制自我评价报告的议案 8.关于审议 2021 年度独立董事述职报告的议案 9.关于审议董事会换届选举的议案 10.关于审议向银行申请综合授信额度的议案 11.关于审议使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案 12.关于审议公司“十四五”规划的议案 13.关于审议 2022 年第一季度报告的议案 14.关于审议聘任副总
93、经理的议案 15.关于审议召开 2021 年度股东大会的议案 第八届董事会 第一次会议 2022 年 05 月 12 日 2022 年 05 月 13 日 1.关于审议选举董事长的议案 2.关于审议选举董事会专门委员会委员的议案 3.关于审议聘任总经理的议案 4.关于审议聘任董事会秘书的议案 5.关于审议聘任副总经理的议案 6.关于审议聘任财务总监的议案 7.关于审议聘任证券事务代表的议案 第八届董事会 第二次会议 2022 年 08 月 25 日 2022 年 08 月 26 日 1.关于审议 2022 年半年度报告及摘要的议案 2.关于审议2021 年度全面风险管理报告的议案 3.关于审议
94、制定总经理向董事会报告工作制度的议案 4.关于审议制定董事会决议跟踪落实及后评估制度的议案 5.关于审议制定对外捐赠管理制度的议案 第八届董事会第三次会议（临时会议） 2022 年 08 月 30 日 2022 年 08 月 31 日 关于审议公司向国家开发银行借款的议案 第八届董事会 第四次会议 2022 年 09 月 13 日 2022 年 09 月 14 日 1.关于审议公司对子公司增资的议案 2.关于审议子公司建造冷库的议案 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 32 3.关于审议修订投资者关系管理制度的议案 第八届董事会 第五次会议 2022 年 10 月 27
95、日 2022 年 10 月 28 日 关于审议 2022 年第三季度报告的议案 第八届董事会第六次会议（临时会议） 2022 年 11 月 08 日 2022 年 11 月 09 日 1.关于审议高级管理人员年度考核工作方案的议案 2.关于审议负债管理制度的议案 3.关于审议工资总额管理办法的议案 4.关于审议董事会授权事项清单的议案 第八届董事会 第七次会议 2022 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 30 日 1.关于审议变更公司住所及修订公司章程的议案 2.关于审议调整董事会战略委员会委员的议案 2、董事出席董事会及股东大会的情况 董事出席董事会及股东大会的情况 董事姓名
96、本报告期应参加董事会次数 现场出席董事会次数 以通讯方式参加董事会次数 委托出席董事会次数 缺席董事会次数 是否连续两次未亲自参加董事会会议 出席股东大会次数 卢连兴 10 2 8 0 0 否 3 王欢 10 2 8 0 0 否 3 辛莉 10 2 8 0 0 否 3 钟志刚 7 1 6 0 0 否 1 王守海 7 1 6 0 0 否 1 江鲁 3 0 2 1 0 否 2 宋希亮 3 1 2 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用 3、董事对公司有关事项提出异议的情况 董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内董事对公司有关事项未提出异议。 4、董事履行职责的其他说明 董
97、事对公司有关建议是否被采纳 是 否 董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司董事严格按照公司章程董事会工作细则及相关法律、法规等有关规定和要求，积极出席董事会、股东大会，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 33 七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况 委员会名称 成员情况 召开会议次数 召开日期 会议内容 提出的重要意见和建议 其他履行职责的情况 异议事项具体
98、情况（如有） 董事会审计委员会 2022年第一次会议 宋希亮、辛莉、江鲁 1 2022 年 01月 06 日 关于审议拟变更会计师事务所的议案 根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 董事会审计委员会 2022年第二次会议 宋希亮、辛莉、江鲁 1 2022 年 04月 15 日 1.关于审议2021 年度报告全文及摘要的议案 2.关于审议2021 年度财务决算报告的议案 3.关于审议2021 年度利润分配预案的议案 4.关于审议续聘审计机构及确定报酬的议案 5.关于审议审计委员会履职情况暨关于会计师事务所 2021年度的审计工作总结报告的议案 6.关于审议2021 年度内部控制
99、自我评价报告的议案 7.关于审议2021 年度计提资产减值准备的议案 8.关于审议2022 年第一季度报告的议案 根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 董事会审计委员会 2022年第三次会议 王守海、辛莉、钟志刚 1 2022 年 08月 22 日 关于审议2022 年半年度报告及摘要的议案 根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 董事会审计委员会 2022年第四次会王守海、辛莉、钟志刚 1 2022 年 10月 27 日 关于审议2022 年第三季度报告的根据公司的实际情况，经过充分沟 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告
100、全文 34 议 议案 通讨论，一致通过该议案。 董事会审计委员会 2022年第五次会议 王守海、辛莉、钟志刚 1 2022 年 11月 28 日 关于审议2022 年度内部控制评价工作方案的议案 根据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 董事会提名委员会 2022年第一次会议 江鲁、卢连兴、宋希亮 1 2022 年 04月 15 日 1.关于审查董事候选人任职资格的议案 2.关于审查高级管理人员的任职资格的议案 根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 董事会提名委员会 2022年第二次会议 钟志刚、卢连兴、王守海 1 2022 年 05月 12
101、 日 关于审查高级管理人员的任职资格的议案 据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 董事会战略委员会 2022年第一次会议 卢连兴、王欢、江鲁 1 2022 年 03月 25 日 关于审议2022 年度投资计划的议案 据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 董事会战略委员会 2022年第二次会议 卢连兴、王欢、江鲁 1 2022 年 04月 15 日 关于审议公司“十四五”规划的议案 据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 董事会战略委员会 2022年第三次会议 卢连兴、王欢、钟志刚 1 2022 年 09月 13 日 1.关于审议公司对子公司增资的议
102、案 2.关于审议子公司建造冷库的议案 根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 董事会薪酬与考核委员会 2022 年第一次会议 江鲁、辛莉、宋希亮 1 2022 年 03月 25 日 关于审议公司高级管理人员签订2022 年度业绩责任书的议案 据公司的实际情况，经过充分沟通讨论，一致通过该议案。 董事会薪酬与考核委员会 2022 年第二次会议 钟志刚、辛莉、王守海 1 2022 年 11月 08 日 1.关于审议高级管理人员年度考核工作方案的议案 2.关于审议工资总额管理办法根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 山东省中鲁
103、远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 35 的议案 八、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 九、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 报告期末母公司在职员工的数量（人） 156 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 786 报告期末在职员工的数量合计（人） 942 当期领取薪酬员工总人数（人） 942 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 258 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 703 销售人员 26 技术人员 27 财务人员 34 行政人员 152 合计 942
104、 教育程度 教育程度类别 数量（人） 硕士 20 本科 90 专科 119 中专 190 高中及以下 523 合计 942 2、薪酬政策 公司实行市场对标，科学拟定薪酬管理制度，健全完善为“岗位、绩效、能力”付薪的全面薪酬体系。 3、培训计划 根据公司高质量发展需要和员工多样化培训需求，分层次、分类别地开展形式多样的员工培训。 4、劳务外包情况 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 36 十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现
105、金红利分配预案 适用 不适用 本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 适用 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况 1、内部控制建设及实施情况 公司建有较完善的内部控制体系，并根据发展变化和实际情况不断更新、补充、修订，公司的运营严格执行各项内部控制制度。 2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否 十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况 公司名称 整合计划
106、整合进展 整合中遇到的问题 已采取的解决措施 解决进展 后续解决计划 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告 1、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2023 年 04 月 28 日 内部控制评价报告全文披露索引 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 99.57% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷： a.董事、监事和高级管理人员舞弊； 重大缺陷： a.违犯国家法律、法规，如环境污山东省中鲁远洋渔业股份
107、有限公司 2022 年年度报告全文 37 b.外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； c.审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； 重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理层重视的错报；其他情形按影响程度确定。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 染； b.项目决策程序不科学、缺乏民主决策程序导致决策失误； c.管理人员或技术人员纷纷流失； d.媒体负面新闻频现； e.内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改； f.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
108、重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷所涉及业务性质的严重程度、其直接或潜在负面影响虽然未达到和超过重大缺陷，仍应引起管理层重视的缺陷；其他情形按影响程度确定。 一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 定量标准 财务报告内部控制缺陷的定量标准以其对财务报表的影响程度来确定，即对内部控制缺陷可能导致或者已经导致财务报表错报、漏报金额（即内部控制缺陷影响额）与公司当期合并财务报表中利润总额的一定比例进行比较，判定内部控制缺陷的类型，具体如下： 内部控制缺陷影响额大于利润总额的5%，判定为重大缺陷； 内部控制缺陷影响额大于利润总额的3%并小于 5%（含），判定为重要缺陷； 内部控制缺陷影响
109、额小于利润总额的3%（含），判定为一般缺陷。 直接财产损失金额与公司当期合并财务报表中利润总额的一定比例进行比较，判定内部控制缺陷的类型，具体如下： 直接财产损失金额大于利润总额的5%，判定为重大缺陷； 直接财产损失金额大于利润总额的 3%并小于 5%（含），判定为重要缺陷； 直接财产损失金额小于利润总额的 3%（含），判定为一般缺陷。 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 2、内部控制审计报告 适用 不适用 内部控制审计报告中的审议意见段 我们认为，贵公司于 2022 年 12 月 31 日按照企业
110、内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 内控审计报告披露情况 披露 内部控制审计报告全文披露日期 2023 年 04 月 28 日 内部控制审计报告全文披露索引 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 38 十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 39 第五节 环境和社会责
111、任 一、重大环保问题 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 否 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经营的影响 公司的整改措施 无 无 无 无 无 无 参照重点排污单位披露的其他环境信息 不适用 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用 未披露其他环境信息的原因 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 二、社会责任情况 公司始终将承担社会责任、支持社会公益作为企业的核心价值之一，通过尊重员工权利、防治污染、促进资源可持续利用、关注参与公益事业等形式践行企业社会责任。 三、巩固拓展
112、脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况 无 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 40 第六节 重要事项 一、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 山东省国有资产投资控股有限公司 同业竞争承诺 1、本公司并未直接或间接拥有从事与中鲁远洋可能产生同业竞争的其他企业（以下统称竞争企业）的任何股份、股权或在任何竞争企业有任何权益，将来也不会直接或间接投资、收购竞争企业；2、本公
113、司及本公司控制的其他企业从任何第三方获得的任何商业机会与中鲁远洋之业务构成或可能构成实质性竞争的，本公司将立即通知中鲁远洋，并将该等商业机会让与中鲁远洋，避免与中鲁远洋形成同业竞争或潜在同业竞争；3、本公司及本公司控制的其他企业将不向其业务与中鲁远洋之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密；2008 年 07 月23 日 在本企业控制中鲁远洋期间持续有效 履行中 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 41 4、本公司承诺不利用本公司作为控股股东的地位，损害中鲁远洋以及中鲁远洋其他股东的权益；5、本公司愿意承担由于违反上述承诺给中鲁
114、远洋造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。 山东省国有资产投资控股有限公司 关联交易承诺 1、本公司及本公司控制的其他企业与中鲁远洋之间的关联交易严格遵守法律法规的相关规定，将在平等、自愿的基础上，按照公允、公平和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。2、本公司及本公司控制的其他企业将严格遵守中鲁远洋公司章程中关于关联交易事项回避规定，所涉及的关联交易均将按照中鲁远洋关联交易决策程序进行，并将履行合法程序及信息披露义务。3、本公司及本公司控制的其他企业保证严格遵守法律、法规及规范性文件以及中鲁远洋公司章程的相关规定，依照合法程序，与其他股东一样平等地行使股东
115、权利、履2008 年 07 月23 日 在本企业控制中鲁远洋期间持续有效 履行中 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 42 行股东义务，不利用控股股东的地位谋取不当的利益，不损害中鲁远洋及其他股东的合法权益。4、上述承诺于本公司控制中鲁远洋期间持续有效。如因本公司未履行本承诺函所作的承诺而给中鲁远洋造成一切损失和后果，本公司将承担相应的赔偿责任。 承诺是否按时履行 是 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 无 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 二、
116、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 适用 不适用 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 43 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明 适用 不适用 企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研
117、发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定。 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 企业会计准则解释第 15 号“关于亏损合同的判断”规定 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 15 号“关于亏损合同的判断”规定，对在2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有
118、义务的合同执行该规定，累积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定对公司 2022 年 1 月 1 日财务报表无影响。 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 16 号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的企业会计准则解释第 16 号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年1 月 1 日至 2022 年 1
119、1 月 30 日之间的，按照该规定进行调整。对符合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，按照该规定进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。 七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用 公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 35 境内会计师事务所审计服务的连续年限 2 境内会计师事务所注册会计师姓名 徐茂、马
120、海军 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 徐茂（1 年）、马海军（2 年） 当期是否改聘会计师事务所 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 本公司同时聘任上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度内部控制审计会计师事务所，共支付报酬 10万元。 九、年度报告披露后面临退市情况 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 44 十、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 十二、处罚及整改情况 适用 不适用 公
121、司报告期不存在处罚及整改情况。 十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 十四、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
122、适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 45 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 适用 不适用 2022 年 1 月份，中泰信诚资产管理有限公司对本公司的子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司增资 1 亿元，本次增资完成后，公司直接持股比例由 74.23%降至 53.79%，间接持股比例由 25.77%降至 18.67%，少数股东中泰信诚资产管理有限公司持股比例为 27.
123、54%。 重大关联交易临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 关于控股子公司增资并放弃同比例增 资权暨关联交易的公告 2021 年 12 月 22 日 十五、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1） 托管情况 适用 不适用 托管情况说明 2022 年 4 月起，本公司受山东省国有资产投资控股有限公司委托，受托管理其所属子公司中泰信诚资产管理有限公司（以下称“中泰信诚”），作为中泰信诚的股东代理人，公司按照委托管理协议相关规定执行。中泰信诚不纳入本公司合并报表范围内。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用 不适用
124、 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。 （2） 承包情况 适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3） 租赁情况 适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 46 公司报告期不存在重大担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1） 委托理财情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托理财。 （2） 委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十六、其他重大事项的说明 适用 不适用 公司报告
125、期不存在需要说明的其他重大事项。 十七、公司子公司重大事项 适用 不适用 报告期内，除已披露外，公司子公司无其他重大事项。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 47 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 128,071,320 48.13% 128,071,320.00 48.13% 1、发起人股份 128,071,320 48.13% 128,071,320 48.13% 其中：国家持有股份 127,811,
126、320 48.03% 127,811,320 48.03% 境内法人持有股份 260,000 0.10% 260,000 0.10% 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 138,000,000 51.87% 138,000,000 51.87% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 138,000,000 51.87% 138,000,000 51.87% 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份266,071,100.00% 266,071,100.00% 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 48 总数 32
127、0 320 股份变动的原因 适用 不适用 股份变动的批准情况 适用 不适用 股份变动的过户情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普
128、通股股东总数 10,059 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 10,059 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有未上市流通股份数量 持有已上市流通股份数量 质押、标记或冻结情况 股份状态 数量 山东省国国有法人 47.25% 125,731,3 125,731,3 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 49 有资产投资控股有限公 20 20 陈天明
129、 境外自然人 2.16% 5,760,427 5,760,427 竺淑桢 境内自然人 1.88% 5,002,046 5,002,046 蔡浴久 境内自然人 1.75% 4,668,300 134600 4,668,300 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITEDGUOTAIJUNAN 境外法人 1.11% 2,952,425 367500 2,952,425 詹长城 境内自然人 1.01% 2,693,815 1225715 2,693,815 中国重型汽车集团有限公司 国有法人 0.73% 1,950,000 1,950,000 申万宏源证券(香港
130、)有限公司 境外法人 0.71% 1,897,854 1,897,854 林名禹 境内自然人 0.56% 1,500,001 1,500,001 王东升 境外自然人 0.43% 1,136,304 -125100 1,136,304 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3） 不适用 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知其是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无 前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注 10） 无 前 10 名流通股股东持股情
131、况 股东名称 报告期末持有已上市流通股份数量 股份种类 股份种类 数量 陈天明 5,760,427 境内上市外资股 5,760,427 竺淑桢 5,002,046 境内上市外资股 5,002,046 蔡浴久 4,668,300 境内上市外资股 4,668,300 GUOTAIJUNAN SECURITIES（HONG KONG） LIMITED 2,952,425 境内上市外资股 2,952,425 詹长城 2,693,815 境内上市外资股 2,693,815 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 50 申万宏源证券 (香港)有限 公司 1,897,854 境内上市外资股
132、 1,897,854 林名禹 1,500,001 境内上市外资股 1,500,001 王东升 1,136,304 境内上市外资股 1,136,304 黄嘉仪 1,048,687 境内上市外资股 1,048,687 陈慈柔 1,016,760 境内上市外资股 1,016,760 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明 本公司未知上述股东是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注 4） 无 公司前 10 名普通股股东、前 10 名
133、无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：地方国有控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东省国有资产投资控股有限公司 栾健 1994 年 03 月 25 日 91370000163073167C 国有产（股）权经营管理及处置、资产管理、股权投资管理及经营、企业重组收购兼并、投资咨询。 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 招商银行股份有限公司 0.06%，广州普邦园
134、林股份有限公司 1.42%，汤臣倍健股份有限公司0.44%，中通客车控股股份有限公司 11.97%，云鼎科技股份有限公司 1.92%，鲁银投资集团股份有限公司 4.19%，山东鲁北化工股份有限公司 3.31%，银座集团股份有限公司 3.46%，山东新华医疗器械股份有限公司 4.70%，烟台正海磁性材料股份有限公司 1.85%，岳阳林纸股份有限公司1.80%，广州好莱客创意家居股份有限公司 1.51%，江苏国泰国际集团股份有限公司 2.02%，深圳市奥拓电子股份有限公司 4.29%，上海现代制药股份有限公司 1.54%，中国联合网络通信（香港）股份有限公司 0.74%，中泰期货股份有限公司 2.
135、25%，中泰证券股份有限公司 1.73%，潍柴动力股份有限公司 0.27%，泰和新材集团股份有限公司 0.70%，潍柴重机股份有限公司 4.26%，云南锡业股份有限公司 0.04%，山东黄金矿业股份有限公司 0.56%，积成电子股份有限公司10.23%，瀚华金控股份有限公司 2.07%，红星美凯龙家居集团股份有限公司 0.25%，中国能源建设股份有限公司 0.32%。 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：地方国资管理机构 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 51 实际控制人类型：法人 实际控
136、制人名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 山东省人民政府国有资产监督管理委员会 满慎刚 2004 年 06 月 18 日 无 履行出资人职责，对所监督国有资产的保值增值进行监督等。 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 不适用 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% 适用 不适用 5、其他持股在 10%以上的法人股东
137、适用 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用 四、股份回购在报告期的具体实施情况 股份回购的实施进展情况 适用 不适用 采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 52 第八节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 53 第九节 债券相关情况 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 54 第十节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期
138、 2023 年 04 月 26 日 审计机构名称 上会会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 上会师报字（2023）第 4541 号 注册会计师姓名 徐茂 马海军 审计报告正文 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2022 年 12 月 31
139、 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计
140、事项如下： 1、收入确认 (1) 关键审计事项 关于收入会计政策见附注四 37；关于收入发生额见附注六 35。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 55 2022 年度贵公司营业收入发生额为 98,542.83 万元，由于收入为公司利润关键指标，收入是否基于真实交易以及是否计入恰当的会计期间存在固有错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 (2) 审计应对 我们针对收入确认执行的审计程序主要有： 了解贵公司收入确认相关的内部控制设计，评价设计的有效性并实施穿行测试，检查相关内部控制制度是否得到有效执行； 查验收入确认原则和方法，结合公司业务实质与“五步法”，检查不
141、同业务模式下的合同签订方式及内容，分析合同签订方的权利义务关系，检查各项履约义务、识别一段时间履行履约义务和在某一时点履行履约义务的判断是否符合企业会计准则规定； 检查收入的真实性，检查收入确认的依据如：销售合同、出库单、值决表或结算单、运输单、海关申报资料、提单、信用政策等，结合应收账款期后回款情况评价贵公司的收入确认是否符合企业会计准则的要求； 执行截止性测试，在资产负债日前后记录的收入交易中选取样本，检查收入是否存在跨期； 对重大客户实施函证程序，抽取足够的样本对应收账款及合同负债的发生额及余额进行函证，确认收入确认的合理性。 2、存货减值 (1) 关键审计事项 关于存货会计政策见附注四
142、 15；关于存货账面余额及跌价准备见附注六 5。 截止 2022 年 12 月 31 日贵公司存货账面余额 48,838.74 万元，跌价准备 6,226.21 万元，账面价值 42,612.53 万元，占期末资产总额的 23.24%。鉴于存货金额重大，且存货跌价准备计提过程涉及管理层的重大判断，我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。 (2) 审计应对 我们针对存货减值执行的审计程序主要有： 了解贵公司存货管理及存货减值相关的内部控制的设计，评价设计的有效性并实施穿行测试，检查相关内部控制制度是否得到有效执行； 对存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品保质期等； 取得期末存货的库龄清单，对库
143、龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备计提是否合理； 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 56 分析以前年度计提的存货跌价准备在本期的变化情况，分析存货跌价准备计提的充分性；获取资产负债表日前后最新的产品销售价格，对于资产负债表日后已销售的存货进行抽样，并将样本的实际售价与预计售价进行了比较； 取得管理层对减值准备计提的计算表和相关依据，评估计提的关键数据的合理性并重新计算，以评价管理层的减值计算过程的准确性； 复核存货跌价准备是否按准则要求进行充分适当的披露。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
144、表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评
145、估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 5
146、7 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对
147、贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间
148、安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 山东省中鲁远洋渔业股份有限
149、公司 2022 年年度报告全文 58 1、合并资产负债表 编制单位：山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 227,264,342.31 210,573,782.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 57,833,671.83 37,806,586.91 应收款项融资 预付款项 26,860,050.66 18,683,750.61 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 5,562,546.59 3,596,7
150、59.88 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 426,125,273.33 277,095,357.75 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 10,791,446.11 20,633,592.23 流动资产合计 754,437,330.83 568,389,829.87 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,983,923.48 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 28,782,856.07 30,108,932.75 固定资产 630,970,963.32 476,894,877.56 在
151、建工程 344,727,296.32 165,273,027.75 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 410,045.97 2,354,943.86 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 59 无形资产 62,627,704.04 12,110,397.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 79,090.36 220,738.00 递延所得税资产 1,557,933.07 1,644,945.96 其他非流动资产 12,851,990.71 143,137,267.24 非流动资产合计 1,083,991,803.34 831,745,130.84 资产总计 1,838,
152、429,134.17 1,400,134,960.71 流动负债： 短期借款 20,024,144.40 10,013,291.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 134,272,304.05 50,121,395.04 预收款项 1,684,961.19 合同负债 49,576,606.91 13,220,675.60 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 55,116,034.18 45,410,711.06 应交税费 4,341,676.32 4,258,871.51 其他应付款 18,326,
153、716.51 9,774,065.87 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,502,041.67 4,909,314.65 其他流动负债 223,557.01 14,100.55 流动负债合计 290,068,042.24 137,722,425.95 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 283,557,577.77 149,393,532.37 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 616,935.20 1,026,222.58 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 60
154、 预计负债 递延收益 13,500,315.67 13,691,209.07 递延所得税负债 2,610,499.36 2,777,589.45 其他非流动负债 非流动负债合计 300,285,328.00 166,888,553.47 负债合计 590,353,370.24 304,610,979.42 所有者权益： 股本 266,071,320.00 266,071,320.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 295,620,272.02 284,054,997.75 减：库存股 其他综合收益 -6,291,344.58 -18,256,201.98 专项储备 232,78
155、3.00 盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19 一般风险准备 未分配利润 409,764,423.32 379,524,911.94 归属于母公司所有者权益合计 987,072,734.95 933,535,874.90 少数股东权益 261,003,028.98 161,988,106.39 所有者权益合计 1,248,075,763.93 1,095,523,981.29 负债和所有者权益总计 1,838,429,134.17 1,400,134,960.71 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人：傅传海 会计机构负责人：雷立新 2、母公司资产负债表 单位：元
156、 项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 50,352,735.39 49,943,353.89 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 416,945.02 8,731,060.84 应收款项融资 预付款项 11,978,519.28 3,565,433.92 其他应收款 124,833,179.13 119,015,186.36 其中：应收利息 应收股利 79,137,061.83 85,085,303.70 存货 73,584,901.53 47,379,848.34 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资
157、产 1,036,415.04 8,240,901.15 流动资产合计 262,202,695.39 236,875,784.50 非流动资产： 债权投资 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 61 其他债权投资 长期应收款 3,852,541.51 3,858,748.19 长期股权投资 328,189,455.23 232,189,455.23 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 28,782,856.07 30,108,932.75 固定资产 112,981,919.66 47,561,985.28 在建工程 330,769,336.43 118,472
158、,605.94 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,003,689.06 无形资产 242,789.22 488,798.76 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 3,677,308.80 89,675,267.24 非流动资产合计 808,496,206.92 523,359,482.45 资产总计 1,070,698,902.31 760,235,266.95 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 44,867,412.91 12,713,180.90 预收款项 1,684,961.19 合同负债 19,914,211.04
159、 1,930,695.41 应付职工薪酬 16,132,001.87 13,477,985.59 应交税费 847,721.94 426,832.47 其他应付款 161,941,857.71 43,495,400.72 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6,502,041.67 3,840,573.17 其他流动负债 流动负债合计 251,890,208.33 75,884,668.26 非流动负债： 长期借款 283,557,577.77 149,393,532.37 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报
160、告全文 62 长期应付款 长期应付职工薪酬 528,268.97 682,730.26 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 284,085,846.74 150,076,262.63 负债合计 535,976,055.07 225,960,930.89 所有者权益： 股本 266,071,320.00 266,071,320.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 279,115,900.17 279,115,900.17 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 19,184,672.34 19,184,672.34 未分配利润 -29,649
161、,045.27 -30,097,556.45 所有者权益合计 534,722,847.24 534,274,336.06 负债和所有者权益总计 1,070,698,902.31 760,235,266.95 3、合并利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业总收入 985,428,305.37 934,284,403.21 其中：营业收入 985,428,305.37 934,284,403.21 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 936,984,781.98 933,025,967.92 其中：营业成本 873,701,560.02 849,588,
162、130.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 2,707,749.69 2,170,926.08 销售费用 3,380,701.10 3,548,619.96 管理费用 64,374,235.07 64,478,320.35 研发费用 3,394,089.25 765,456.70 财务费用 -10,573,553.15 12,474,514.08 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 63 其中：利息费用 2,904,189.24 1,548,600.65 利息收入 672,995.57 5
163、69,224.71 加：其他收益 47,748,665.86 40,916,418.36 投资收益（损失以“”号填列） 773,612.72 -77,554.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -398,421.52 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -826,867.20 1,631,064.94 资产减值损失（损失以“-”号填列） -59,961,212.95 -7,167,438.13 资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,081,5
164、30.63 3,494,326.93 三、营业利润（亏损以“”号填列） 41,259,252.45 40,055,252.96 加：营业外收入 176,255.05 884,810.25 减：营业外支出 71,313.09 86,336.72 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 41,364,194.41 40,853,726.49 减：所得税费用 2,714,651.07 4,199,859.22 五、净利润（净亏损以“”号填列） 38,649,543.34 36,653,867.27 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 38,649,543.34 36,65
165、3,867.27 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 30,239,511.38 35,526,982.23 2.少数股东损益 8,410,031.96 1,126,885.04 六、其他综合收益的税后净额 14,135,022.30 -6,886,431.99 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 11,964,857.40 -5,472,662.85 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 山
166、东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 64 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 11,964,857.40 -5,472,662.85 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 11,964,857.40 -5,472,662.85 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,170,164.90 -1,413,769.14 七、综合收益总额 52,784,565.64 29,767,435.28 归属于母公司所有
167、者的综合收益总额 42,204,368.78 30,054,319.38 归属于少数股东的综合收益总额 10,580,196.86 -286,884.10 八、每股收益 （一）基本每股收益 0.11 0.13 （二）稀释每股收益 0.11 0.13 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：卢连兴 主管会计工作负责人：傅传海 会计机构负责人：雷立新 4、母公司利润表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、营业收入 133,301,999.64 139,327,287.43 减：营业成本 104,663,835.
168、75 116,889,774.06 税金及附加 1,277,316.00 688,962.71 销售费用 302,268.33 233,063.78 管理费用 34,807,826.22 32,987,053.48 研发费用 1,375,367.02 623,103.64 财务费用 -2,686,950.98 2,366,265.87 其中：利息费用 3,531,483.95 382,300.01 利息收入 455,083.61 116,329.43 加：其他收益 14,050,335.87 13,154,771.02 投资收益（损失以“”号填列） 9,576,034.24 8,867,101
169、.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号432,771.33 -115,883.09 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 65 填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） -17,298,401.93 -117,230.42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,065.22 二、营业利润（亏损以“”号填列） 323,076.81 7,344,887.98 加：营业外收入 130,785.30 13,4
170、79.82 减：营业外支出 5,350.93 50.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 448,511.18 7,358,317.80 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“”号填列） 448,511.18 7,358,317.80 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 448,511.18 7,358,317.80 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将
171、重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 448,511.18 7,358,317.80 七、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 997,628,271.08 975,952,422.42 客户存款和同业存放款项净增加额 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 20
172、22 年年度报告全文 66 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 42,646,182.32 38,193,930.62 收到其他与经营活动有关的现金 57,246,792.68 41,622,892.30 经营活动现金流入小计 1,097,521,246.08 1,055,769,245.34 购买商品、接受劳务支付的现金 876,993,067.62 690,728,218.89 客
173、户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 177,259,066.49 165,791,072.24 支付的各项税费 13,319,654.61 7,890,850.24 支付其他与经营活动有关的现金 17,216,784.26 21,463,279.15 经营活动现金流出小计 1,084,788,572.98 885,873,420.52 经营活动产生的现金流量净额 12,732,673.10 169,895,824.82 二、投资活动产生的现金流量：
174、 收回投资收到的现金 265,112,800.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 1,076,034.24 49,972.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,046,588.88 5,119,124.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 投资活动现金流入小计 279,235,423.12 10,169,097.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 240,956,965.72 336,947,752.68 投资支付的现金 267,399,145.00 质押贷款净增加额
175、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 508,356,110.72 336,947,752.68 投资活动产生的现金流量净额 -229,120,687.60 -326,778,655.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 100,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000,000.00 取得借款收到的现金 354,300,000.00 227,138,476.01 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 454,300,000.00 227,138,476.01 偿还债务支付的
176、现金 217,605,316.00 105,644,255.24 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,958,538.93 2,311,232.88 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 67 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,780,432.76 3,627,734.36 筹资活动现金流出小计 229,344,287.69 111,583,222.48 筹资活动产生的现金流量净额 224,955,712.31 115,555,253.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,047,338.51 -4,758,728.85
177、 五、现金及现金等价物净增加额 17,615,036.32 -46,086,305.94 加：期初现金及现金等价物余额 209,649,305.99 255,735,611.93 六、期末现金及现金等价物余额 227,264,342.31 209,649,305.99 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 2022 年度 2021 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,957,691.93 78,815,609.56 收到的税费返还 7,654,485.04 收到其他与经营活动有关的现金 20,554,267.15 88,202,298.50 经营活动现金流
178、入小计 145,166,444.12 167,017,908.06 购买商品、接受劳务支付的现金 60,229,439.09 43,827,721.36 支付给职工以及为职工支付的现金 45,178,179.52 40,070,474.81 支付的各项税费 1,333,379.07 903,215.39 支付其他与经营活动有关的现金 7,288,776.43 80,422,024.59 经营活动现金流出小计 114,029,774.11 165,223,436.15 经营活动产生的现金流量净额 31,136,670.01 1,794,471.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现
179、金 260,000,000.00 5,000,000.00 取得投资收益收到的现金 15,524,276.11 25,559,172.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 13,000,000.00 投资活动现金流入小计 275,524,276.11 43,589,172.60 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 155,700,546.14 214,643,321.75 投资支付的现金 356,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活
180、动有关的现金 3,168,000.00 投资活动现金流出小计 511,700,546.14 217,811,321.75 投资活动产生的现金流量净额 -236,176,270.03 -174,222,149.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 334,300,000.00 207,138,476.01 收到其他与筹资活动有关的现金 147,894,716.30 44,124,032.99 筹资活动现金流入小计 482,194,716.30 251,262,509.00 偿还债务支付的现金 207,605,316.00 54,808,284.01 分配股利
181、、利润或偿付利息支付的现金 9,654,019.71 797,792.63 支付其他与筹资活动有关的现金 58,952,610.51 5,345,639.48 筹资活动现金流出小计 276,211,946.22 60,951,716.12 筹资活动产生的现金流量净额 205,982,770.08 190,310,792.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的-533,788.56 -126,645.14 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 68 影响 五、现金及现金等价物净增加额 409,381.50 17,756,470.50 加：期初现金及现金等价物余额 49,943
182、,353.89 32,186,883.39 六、期末现金及现金等价物余额 50,352,735.39 49,943,353.89 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 266,071,320.00 284,054,997.75 -18,256,201.98 232,783.00 21,908,064.19 379,524,911.94 933,535,874.
183、90 161,988,106.39 1,095,523,981.29 加：会计政策变更 期差错更正 一控制下企业合并 他 二、本年期初余额 266,071,320.00 284,054,997.75 -18,256,201.98 232,783.00 21,908,064.19 379,524,911.94 933,535,874.90 161,988,106.39 1,095,523,981.29 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 11,565,274.27 11,964,857.40 -232,783.00 30,239,511.38 53,536,860.05 99,014,92
184、2.59 152,551,782.64 （一 11,964,8 30,239,5 42,204,310,580,152,784,5山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 69 ）综合收益总额 57.40 11.38 68.78 96.86 65.64 （二）所有者投入和减少资本 11,565,274.27 11,565,274.27 88,434,725.73 100,000,000.00 1所有者投入的普通股 100,000,000.00 100,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 11,565,274.27 11,5
185、65,274.27 -11,565,274.27 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 70 股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储 -232,783.00 -232,783.00 -232,783.00 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 71 备 1本期提取 849,791.41 849,791.41 849,7
186、91.41 2本期使用 1,082,574.41 1,082,574.41 1,082,574.41 （六）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 295,620,272.02 -6,291,344.58 21,908,064.19 409,764,423.32 987,072,734.95 261,003,028.98 1,248,075,763.93 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计 优先股 永续债 其
187、他 一、上年期末余额 266,071,320.00 284,054,997.75 -12,783,539.13 21,908,064.19 343,997,929.71 903,248,772.52 162,274,990.49 1,065,523,763.01 加：会计政策变更 期差错更正 一控制下企业合并 他 二、本年期初余额 266,071,320.00 284,054,997.75 -12,783,539.13 21,908,064.19 343,997,929.71 903,248,772.52 162,274,990.49 1,065,523,763.01 三、本期增减变动金额 -
188、5,472,662.85 232,783.00 35,526,982.23 30,287,102.38 -286,884.10 30,000,218.28 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 72 （减少以“”号填列） （一）综合收益总额 -5,472,662.85 35,526,982.23 30,054,319.38 -286,884.10 29,767,435.28 （二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2
189、022 年年度报告全文 73 准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 74 6其他 （五）专项储备 232,783.00 232,783.00 232,783.00 1本期提取 954,700.51 954,700.51 954,700.51 2本期使用 721,917.51 721,917.51 721,917.51 （六）其他 四、本期期末余额 266,071,32
190、0.00 284,054,997.75 -18,256,201.98 232,783.00 21,908,064.19 379,524,911.94 933,535,874.90 161,988,106.39 1,095,523,981.29 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 2022 年度 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 266,071,320.00 279,115,900.17 19,184,672.34 -30,097,556.45 534,274,3
191、36.06 加：会计政策变更 期差错更正 他 二、本年期初余额 266,071,320.00 279,115,900.17 19,184,672.34 -30,097,556.45 534,274,336.06 三、本期增减 448,511.18 448,511.18 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 75 变动金额（减少以“”号填列） （一）综合收益总额 448,511.18 448,511.18 （二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或 山东
192、省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 76 股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 77 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 266,071,320.00 279,115,900.17 19,184,672.34 -29,649,045.27 534,722,847.24 上期金额 单位：元 项目 2021 年度 股本 其他权益工具
193、 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 266,071,320.00 279,115,900.17 19,184,672.34 -37,455,874.25 526,916,018.26 加：会计政策变更 期差错更正 他 二、本年期初余额 266,071,320.00 279,115,900.17 19,184,672.34 -37,455,874.25 526,916,018.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 7,358,317.80 7,358,317.80 （一）综 7,358,31
194、7. 7,358,317.山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 78 合收益总额 80 80 （二）所有者投入和减少资本 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 79 内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他综合收益结转留存收益 6其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、
195、266,0 279,1 19,18- 534,2山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 80 本期期末余额 71,320.00 15,900.17 4,672.34 30,097,556.45 74,336.06 三、公司基本情况 1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地山东省青岛市崂山区苗岭路 29 号，系经山东省体改委鲁体改字【1999】第 85 号文批准，于 1999 年 7 月 30 日由山东省水产企业集团总公司为主要发起人以发起方式设立的股份有限公司。2000 年 6 月 26 日，经中国证券监
196、督管理委员会证监发行字【2000】82 号文批准，公司于 2000 年 7 月 24 日公司 B 股在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“中鲁 B”，股票代码“200992”。 公司基本组织架构为：股东大会、董事会、监事会；总经理办公室（党委办公室）、董事会办公室、人力资源部（组织部）、财务管理部（资本运营部）、企业发展部、审计部、远洋管理部、纪委办公室、党群工作部、风险管控部（法律事务部）。 2、业务性质和主要经营活动 公司所处行业：远洋渔业 公司主要产品：金枪鱼及其制品 公司经营范围：一般经营项目：水产品加工、销售；批准范围的商品进出口业务；机冰制造、销售；制冷设备制造、安装、维修；冷冻
197、冷藏；装卸搬运服务；房屋租赁。 前置许可经营项目：外海、远洋捕捞 3、母公司以及集团最终母公司的名称 山东省国有资产投资控股有限公司 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 26 日决议批准报出。 截止 2022 年 12 月 31 日，公司合并报表范围包括 5 个二级公司、4 个三级公司及 1 个通过经营租赁方式形成控制权的经济实体。 5 个二级公司：山东省中鲁水产海运有限公司、山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司、HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION、山东中鲁海延远洋渔业有限公司、中鲁远洋（青岛）产业投资发
198、展有限公司；4 个三级公司：LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED、山东省中鲁远洋冷藏有限公司、AFRICA STAR FISHERIES LIMITED 和 ZHONG GHA FOODS COMPANY LIMITED；1 个通过经营租赁方式形成控制权的经营实体：YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED。本年度的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围变更”及“九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保
199、证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 81 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的企业会计准则、应用指南、
200、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定2014年修订以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、转让
201、非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
202、中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本： 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
203、 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 82 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额； 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。 (3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成
204、本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理： 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
205、体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： (1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为
206、基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润
207、及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，
208、在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 83 应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
209、安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
210、，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似汇率折合本位币入账。 (2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： 外币货币性项目，采用资产负债表即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
211、算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算； 按照上述、折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示
212、。 (4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 84 (5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
213、 10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1)金融资产 分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含
214、或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 1)债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量： 1以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年
215、)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。 3以公
216、允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 2)权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为
217、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 85 撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
218、债务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
219、具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 1)信用风险显著增加
220、判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过
221、一定比例。 2定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 3上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 90 天，最长不超过 180 天。 2)已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： 1发行方或债务人发生重大财务困难； 2债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4债务人很可能破产或进行其他财务重组
222、； 5发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 86 3)预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立
223、违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 1违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率； 2违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； 3违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。 4)前瞻性信息 信
224、用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据承兑人 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 票据承兑人 按账龄分析法 应收账款-关联方组合 合并范围内的公司 参考历史信用损失经验，
225、结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 应收账款-外部客户组合 租赁应收款-外部客户组合 非合并范围内的公司及第三方客户 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 合同资产外部客户组合 非合并范围内的公司及第三方客户 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 其他应收款关联方组合 合并范围内的公司 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 其他应收款外部客户组合 非合并范围内的公司及第三方客户 按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 长期应收款外部客户组合 非合并范围内的公司及第三方客户 按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 应收账款组
226、合及租赁应收款组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率 6 个月以内 5.00% 6 个月至 1 年 10.00% 1 至 2 年 30.00% 2 至 3 年 50.00% 3 年以上 100.00% 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 87 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加
227、或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： 1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收
228、到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益
229、。 (2)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 不属于本条第项或第项情形的财务担保合同，以及不属于本条第项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且
230、其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1)能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下
231、(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 (3)金融工具的公允价值确定 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 88 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用
232、在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4)后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列
233、调整后的结果确定： 扣除已偿还的本金。 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外： 1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际
234、利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 11、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见“10、金融工具”。 12、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“10、金融工具”。 13、应收款项融资 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“10、金融工具”。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款预期信用损失的确定
235、方法及会计处理方法详见“10、金融工具”。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 89 15、存货 (1)存货的分类 存货包括原材料、在产品、产成品、库存商品、周转材料、低值易耗品及合同履约成本等。 其中“合同履约成本”详见“17、合同成本”。 (2)发出存货的计价方法 发出存货时按加权平均法计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
236、额。 各类存货可变现净值的确定依据如下： 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列
237、相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 (4)存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。 16、合同资产 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发
238、生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 17、合同成本 (1)与合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于企业会计准则第 14 号收入（2017 年修订）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 该成本预
239、期能够收回。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 90 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。 企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 (2)与合同成本有关的资产的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益
240、。 (3)与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第项减去第项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失： 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 以及为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第项减去第项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 18、持有待售资产 (1)持有待售的非流动资产和处置
241、组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件： 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
242、因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (2)会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用
243、企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报
244、告全文 91 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； 可收回金额。 19、债权投资 债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见 “10、金融工具” 。 20、其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见 “10、金融工具” 。 21、长
245、期应收款 长期应收款预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见 “10、金融工具” 。 22、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。 (1)投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照
246、企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定； 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 (2)后续计量及损益确认方法 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
247、长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 92 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入
248、所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联
249、营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构
250、成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
251、用权、已出租的建筑物。投资性房地产应当按照成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产或公允价值模式进行后续计量。 (1)采用成本模式的 对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销： 名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率或摊销率 房屋及建筑物 20-40 年 0%-10% 2.25%-5.00% (2)采用公允价值模式的 不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 93 24、固定资产 （1） 确认条
252、件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 0%-10% 2.25%-5.00% 船只及网具 年限平均法 5-30 年 3%-5% 3.17%-19.40% 机器设备 年限平均法 8-20 年 0%-10% 4.50%-12.50% 运输设备 年限平均法 5 年 0%-10% 18.00%-20.00% 家具及办公设备
253、 年限平均法 5 年 0%-10% 18.00%-20.00% （3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据： 一项租赁存在下列一种或多种情形的，通常分类为融资租赁： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项
254、或多项迹象的，也可能分类为融资租赁： 若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 融资租入固定资产的计价和折旧方法： 租赁资产的类别主要为办公楼及冷库。 初始计量 在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧
255、规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 94 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择
256、权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 25、在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎
257、不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 26、借款费用 (1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 (2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： 资产支出已发生，资产支出包括为购建或
258、者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3)在资本化期间内，每
259、一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息
260、资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 (4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 95 额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 27、使用权资产 公司的使用权资产类别主要包括房屋建筑物。 (1)使用权资产确认条件 使用权资产是指公司作为承租人可
261、在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 (2)使用权资产的初始计量 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 承租人发生的初始直接费用； 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 (3)使用权资产的后续计量 采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租
262、赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。 (4)各类使用权资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 1.5-3 年 (5)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 (6)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债
263、表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。 28、无形资产 （1） 计价方法、使用寿命、减值测试 (1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 96 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； 现在或潜在的竞争者预期采取的行动
264、； 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下： 名称 使用年限 预
265、计净残值率 土地使用权 42-49 年 0% 软件 5-10 年 0% （2） 内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3)无形资产产
266、生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 29、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
267、否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选
268、择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 97 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时
269、，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。 上述资产减值损失一经确认，
270、以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 30、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 装修费 2-5 年 31、合同负债 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
271、债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 32、职工薪酬 （1） 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2） 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得员工提供
272、的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 98 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本，包括当期服务成本、过去
273、服务成本和结算利得或损失。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第项和第项应计入当期损益；第项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1)修改设定受益计划时。 2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 （3） 辞退福利的会计处理方法
274、 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4） 其他长期职工福利的会计处理方法 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设
275、定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 服务成本。 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 33、租赁负债 于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
276、山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 99 入当期损益，根据附注四、25 计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。 34、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1)该义务是企业承担的现时义务； (2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (
277、3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 35、股份支付 (1)股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。 以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 (2)权益工具公允价值的确定方法。 权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 权益工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
278、近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等方法确定。 (3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。 在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务
279、或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 100 对于授予的存在活跃市场
280、的期权等权益工具，应当按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，应当采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素： 1)期权的行权价格； 2)期权的有效期； 3)标的股份的现行价格； 4)股价预计波动率； 5)股份的预计股利； 6)期权有效期内的无风险利率。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，
281、将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 36、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 收入确认和计量所采用的会计政策 (1)收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额； 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同
282、进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务： 1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累
283、计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： 1企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 101 2企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
284、户已拥有该商品的法定所有权； 3企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； 4企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； 5客户已接受该商品； 6其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2)本公司收入确认方法 本公司以相关资产控制权的某一时点确认的收入： 本公司围网渔货对外销售，以双方签订的销售合同及值决表为依据，以值决表日期确认货权变更，进而确认销售收入。 本公司延绳钓渔货大部分运回国内销售，双方以签订的销售合同及值决表为依据，以值决表日期确认货权变更，进而确认销售收入。 本公司水产品加工国内销售：山东省中鲁远洋（烟台）食品有限
285、公司根据国内客户的传真或邮件订单，开具发货确认单，公司根据销售部门出具的并由仓管部门签字确认的发货单发货，经客户签收后确认销售收入。 本公司水产品加工国外销售：国际贸易部门取得国外客户的采购订单后，开具出口发货确认单并安排储运部门备货，公司根据发货单及装箱单、报关单等出口单据确认销售收入。 本公司以履约时段确认的收入： 本公司的冷藏费收入：仓管部门取得客户的订单后，货物实际入库后向客户开具货物入库单确认具体名称、规格、件数、重量及入库日期，经仓管主管签字及客户签字确认，每月以实际货物储存天数为计费依据确认收入。 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况 37、政府补助 政府补
286、助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，本公司按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活
287、动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益，与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营
288、业外收支。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 102 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可以选择下列方法之一进行会计处理： 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，
289、企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3)政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，本公司按照满足政府补助所附条件并实际收到时确认；政府补助为非货币性资产的，本公司按照取得非货币性资产的控制权时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 38、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得
290、税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 39、租赁 （1） 经营租赁的会计处理方法 不适用 （2） 融资租赁的会计处理方法 租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否
291、为租赁或包含租赁。 1)公司作为承租人 租赁资产的类别主要为办公楼及冷库。 初始计量 在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外)。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见第十节、五、“27、使用权资产”)，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 103 内计提
292、折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍
293、需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁，采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 2)公司作为出租人 在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款
294、额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 本公司适用租赁准则的收入 本公司的船只租赁收入：山东省中鲁水产海运有限公司 HABITATINTERNATIONALCORPORATION 的运输船只租赁采取期租方式，公司将配备有操作人员的船舶承租给他人使用一定期限，承租期内听候承租方调遣，不论是否经营，
295、均按天向承租方收取租赁费，发生固定费用(如人员工资、维修费用等)均由公司负责。期租期间与客户定期结算，按照与客户确定一致的租赁天数确认收入。 本公司的房屋及其他租赁收入：公司与客户签订租赁合同后，按照租赁面积及合同单价向承租方收取租赁费，发生的固定费用(如人员工资、维修费用等)均由公司负责。租赁期间与客户定期结算，按照客户租赁期间确认收入。 40、重要会计政策和会计估计变更 （1） 重要会计政策变更 适用 不适用 （2） 重要会计估计变更 适用 不适用 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 104 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销项税额减去可抵
296、扣的进项税额 13%、9%、6%、5%、免税 城市维护建设税 应交流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 免征、25%、8% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 远洋捕捞部分免征，其他部分 25% 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 免征 AFRICA STAR FISHERIES LIMITED 根据加纳当地规定：出口部分按照 8%税率、内销部分按照25%税率 HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 免征 LAIF FISHERIES CO.LTD 25% ZHONG GHA FOODS COMP
297、 ANY LIMITED 25% 山东省中鲁水产海运有限公司 25% 山东省中鲁远洋冷藏有限公司 水产品加工业务部分免征、其他部分 25% 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 水产品加工业务部分免征、其他部分 25% 中鲁远洋（青岛）产业投资发展有限公司 25% 2、税收优惠 (1)增值税税收优惠 根据财中华人民共和国增值税暂行条例第十五条第一项、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十五条第一项、财政部国家税务总局关于印发农业产品征税范围注释的通知财税字199552 号之规定，本公司及其子公司从事远洋捕捞业务取得的销售收入符合上述之规定的水产业，享受免征增值税的税收优惠。 根据关于全面推开
298、营业税改征增值税试点的通知（2016 年第 36 号）之规定，纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务免征增值税。本公司子公司山东省中鲁水产海运有限公司取得的相关销售收入免征增值税。 (2)所得税优惠 根据中华人民共和国企业所得税法（中华人民共和国主席令第 63 号）、中华人民共和国国务院令第 512 号中华人民共和国企业所得税法实施条例、财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税2008149 号）、财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知 （财税201126 号）和国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企
299、业所得税优惠问题的公告（国家税务总局公告 2011 年第 48 号）的相关规定，公司对农产品进行初加工及受托对农产品初加工，其所收取的加工费，可以按照农产品初山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 105 加工的免税项目处理。本公司从事远洋捕捞业务及农产品初加工业务取得的所得免征企业所得税。本公司除远洋捕捞及农产品初加工之外的业务取得的所得按照 25%的税率计缴企业所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,325,815.71 1,975,275.82 银行存款 224,938,526.60 207,674,
300、030.17 其他货币资金 924,476.50 合计 227,264,342.31 210,573,782.49 其中：存放在境外的款项总额 39,621,432.70 87,451,424.69 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 924,476.50 2、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款 67,429,306.19 100.00% 9,595,634.36 14.23% 57,833,671
301、.83 46,647,616.30 100.00% 8,841,029.39 18.95% 37,806,586.91 其中： 合计 67,429,306.19 100.00% 9,595,634.36 14.23% 57,833,671.83 46,647,616.30 100.00% 8,841,029.39 18.95% 37,806,586.91 按组合计提坏账准备：9,595,634.36 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 106 按组合计提坏账准备 67,429,306.19 9,595,634.36
302、14.23% 合计 67,429,306.19 9,595,634.36 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 60,854,927.13 0-6 个月 60,810,015.72 6 个月-1 年 44,911.41 1 至 2 年 8,063.83 2 至 3 年 36,183.87 3 年以上 6,530,131.36 3 至 4 年 6,530,131.36 合计 67,429,306.19 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏
303、账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 按组合计提坏账准备 8,841,029.39 740,557.76 14,047.21 9,595,634.36 合计 8,841,029.39 740,557.76 14,047.21 9,595,634.36 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 海产供应链有限公司 21,569,895.30 31.99% 1,078,494.77 W.E.C.F.CO.LTD. 10,809,108.09 16
304、.03% 540,455.40 上海汉隆食品有限公司 3,112,625.99 4.62% 155,631.30 深圳市深之洋贸易有限公司 4,349,474.45 6.45% 217,473.72 SNB INTERNATIONAL CO., LTD. 2,262,517.73 3.36% 113,125.89 合计 42,103,621.56 62.45% 3、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 单位：元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 107 1 年以内 25,486,029.47 94.88% 18,422,
305、346.91 98.60% 1 至 2 年 1,374,021.19 5.12% 31,878.50 0.17% 2 至 3 年 229,525.20 1.23% 合计 26,860,050.66 18,683,750.61 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 中国远洋渔业协会 非关联方 10,940,120.6340.73% 2021-2022 年度 摊销期未结束 PARTIES TO THE NAURU AGREEMENT 非关联方 2,653
306、,512.609.88% 2022 年度 摊销期未结束 烟台海谨食品有限公司 非关联方 2,426,340.399.03% 2022 年度 未到结算期 KIRIBATI GOVERNMENT NO.1 非关联方 2,298,840.358.56% 2022 年度 摊销期未结束 TECNICAS DEL MAR DE VIGO S.L. 非关联方 1,853,304.786.90% 2022 年度 未到结算期 合计 20,172,118.7575.10% 4、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 5,562,546.59 3,596,759.88 合计 5,562,546.
307、59 3,596,759.88 （1） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 605,619.95 974,758.29 往来及其他 9,847,319.45 7,416,277.35 合计 10,452,939.40 8,391,035.64 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 407,478.95 4,386,796.81 4,794,
308、275.76 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 108 2022 年 1 月 1 日余额在本期 本期计提 134,824.30 -48,514.86 86,309.44 其他变动 9,807.61 9,807.61 2022 年 12 月 31 日余额 552,110.86 4,338,281.95 4,890,392.81 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 5,594,303.60 0-6 个月 4,597,586.29 6 个月-1 年 996,717.31 1 至 2 年 18
309、8,086.06 2 至 3 年 332,267.80 3 年以上 4,338,281.94 3 至 4 年 4,338,281.94 合计 10,452,939.40 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏账 4,794,275.76 86,309.44 9,807.61 4,890,392.81 合计 4,794,275.76 86,309.44 9,807.61 4,890,392.81 4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质
310、 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 山东省国有资产投资控股有限公司 应收托管费 1,350,000.00 0-6 个月 12.92% 67,500.00 BakSeongHo 职工借款 610,875.93 0-6 个月 5.84% 30,543.80 Ju IL Hyun 职工借款 392,612.33 1 年以内 3.76% 34,907.20 玉祥国际企业有限公司 押金 348,230.00 0-6 个月 3.33% 17,411.50 山东天纵文化传媒有限公司 保证金 299,000.00 2-3 年 2.86% 149,500.00 合计 3,000
311、,718.26 28.71% 299,862.50 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 109 5、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1） 存货分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 账面价值 原材料 161,964,426.73 4,070,413.82 157,894,012.91 82,776,760.71 1,219,147.19 81,557,613.52 库存商品 315,997,100.12 54,150,416.89 261,846,68
312、3.23 195,084,739.68 5,310,785.27 189,773,954.41 周转材料 1,109,413.83 1,109,413.83 714,207.27 714,207.27 合同履约成本 3,416,444.22 3,416,444.22 668,796.62 668,796.62 发出商品 5,304,761.22 4,041,291.15 1,263,470.07 4,714,393.22 969,516.29 3,744,876.93 低值易耗品 595,249.07 595,249.07 635,909.00 635,909.00 合计 488,387,39
313、5.19 62,262,121.86 426,125,273.33 284,594,806.50 7,499,448.75 277,095,357.75 （2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 1,219,147.19 3,769,828.13 918,561.50 4,070,413.82 库存商品 5,310,785.27 52,150,093.67 3,396,590.25 -86,128.20 54,150,416.89 发出商品 969,516.29 4,041,291.15 1
314、,014,299.23 -44,782.94 4,041,291.15 合计 7,499,448.75 59,961,212.95 5,329,450.98 -130,911.14 62,262,121.86 6、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税进项税额 10,392,999.68 20,462,827.93 预交所得税 374,592.16 104,950.69 预交其他税金 23,854.27 65,813.61 合计 10,791,446.11 20,633,592.23 7、长期股权投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账本期增减变动 期末余额（账减值准备
315、期末追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 110 面价值） 资 资 下确认的投资损益 合收益调整 益变动 放现金股利或利润 值准备 面价值） 余额 一、合营企业 二、联营企业 济南秦朕食品科技有限公司 2,382,345.00 -398,421.52 1,983,923.48 小计 2,382,345.00 -398,421.52 1,983,923.48 合计 2,382,345.00 -398,421.52 1,983,923.48 8、投资性房地产 （1） 采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 单位：元 项目 房
316、屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 51,308,578.35 51,308,578.35 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货固定资产在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 51,308,578.35 51,308,578.35 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 20,313,133.54 20,313,133.54 2.本期增加金额 1,326,076.68 1,326,076.68 （1）计提或摊销 1,326,076.68 1,326,076.68 3.本期减少金额 （1）处置 山东省中鲁远洋
317、渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 111 （2）其他转出 4.期末余额 21,639,210.22 21,639,210.22 三、减值准备 1.期初余额 886,512.06 886,512.06 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 886,512.06 886,512.06 四、账面价值 1.期末账面价值 28,782,856.07 28,782,856.07 2.期初账面价值 30,108,932.75 30,108,932.75 （2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 （3） 未办妥产权证书的投资性房地产
318、情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 房屋及建筑物 28,704,598.06 见注 其他说明： 注：根据 2006 年 4 月本公司与山东省水产集团总公司签订的债务抵偿意见及济南市历下区人民法院（2005）历执字第 1299 号民事裁定书，山东省水产企业集团总公司将其所在的位于济南市历下区和平路 43 号的办公综合楼及办公用品抵偿对山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的欠款，确定的办公综合楼账面原值为 54,223,132.40 元，账面价值为31,807,244.79 元（其中自用部分计入固定资产，用于出租部分计入投资性房地产），该房产用地原属于划拨地，房屋产权证书尚未办理。 9、
319、固定资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 630,970,963.32 476,894,877.56 合计 630,970,963.32 476,894,877.56 （1） 固定资产情况 单位：元 项目 房屋及建筑物 船只及网具 机器设备 运输设备 家具及办公设合计 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 112 备 一、账面原值： 1.期初余额 123,131,088.57 635,972,457.95 62,092,102.73 9,211,315.93 11,082,537.05 841,489,502.23 2.本期增加金额 72,916,289.55
320、 149,115,538.98 1,801,203.01 372,895.27 1,329,717.58 225,535,644.39 （1）购置 3,775,816.87 12,664,734.28 1,787,780.30 1,273,023.59 19,501,355.04 （2）在建工程转入 69,047,720.93 102,852,597.46 171,900,318.39 （3）企业合并增加 汇率变动影响 92,751.75 33,598,207.24 13,422.71 372,895.27 56,693.99 34,133,970.96 3.本期减少金额 43,940,068
321、.63 384,200.00 35,775.41 345,720.33 44,705,764.37 （1）处置或报废 43,940,068.63 384,200.00 35,775.41 345,720.33 44,705,764.37 4.期末余额 196,047,378.12 741,147,928.30 63,509,105.74 9,548,435.79 12,066,534.30 1,022,319,382.25 二、累计折旧 1.期初余额 37,829,371.76 282,378,158.59 29,198,385.63 6,143,680.84 8,887,454.35 364
322、,437,051.17 2.本期增加金额 8,682,893.37 54,559,375.62 3,724,991.81 1,649,578.06 621,398.62 69,238,237.48 （1）计提 8,667,473.70 42,603,543.71 3,718,371.29 1,343,023.70 575,942.43 56,908,354.83 汇率变动影响 15,419.67 11,955,831.91 6,620.52 306,554.36 45,456.19 12,329,882.65 3.本期减少金额 41,787,901.93 345,780.00 23,075.0
323、9 327,686.20 42,484,443.22 （1）处置或报废 41,787,901.93 345,780.00 23,075.09 327,686.20 42,484,443.22 4.期末余额 46,512,265.13 295,149,632.28 32,577,597.44 7,770,183.81 9,181,166.77 391,190,845.43 三、减值准备 1.期初余额 157,573.50 157,573.50 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 113 （1）处置或报废 4.期末余额 157,
324、573.50 157,573.50 四、账面价值 1.期末账面价值 149,535,112.99 445,840,722.52 30,931,508.30 1,778,251.98 2,885,367.53 630,970,963.32 2.期初账面价值 85,301,716.81 353,436,725.86 32,893,717.10 3,067,635.09 2,195,082.70 476,894,877.56 （2） 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 2,179,020.00 1,961,118.00 217,902.00
325、 （3） 未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,644,760.61 见注 其他说明： 注：根据 2006 年 4 月本公司与山东省水产集团总公司签订的债务抵偿意见及济南市历下区人民法院（2005）历执字第 1299 号民事裁定书，山东省水产企业集团总公司将其所在的位于济南市历下区和平路 43 号的办公综合楼及办公用品抵偿对山东省中鲁远洋渔业股份有限公司的欠款，确定的办公综合楼账面原值为 54,223,132.40 元，账面价值为31,807,244.79 元（其中自用部分计入固定资产，用于出租部分计入投资性房地产），该房产用地原属于划
326、拨地，房屋产权证书尚未办理。 10、在建工程 单位：元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 344,727,296.32 165,273,027.75 合计 344,727,296.32 165,273,027.75 （1） 在建工程情况 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 大西洋围网项目 4,077,658.55 4,077,658.55 4,077,658.55 4,077,658.55 海洋创新产业园项目一期 13,957,959.89 13,957,959.89 鲁青远渔 161鱿鱼钓船 7,112,575.38 7,112,
327、575.38 鲁青远渔 162 7,346,386.83 7,346,386.83 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 114 鱿鱼钓船 泰隆 7 围网船 169,190,918.22 169,190,918.22 25,875,000.00 25,875,000.00 泰隆 9 围网船 161,578,418.21 161,578,418.21 25,875,000.00 25,875,000.00 新懋荣运输船 32,341,459.60 32,341,459.60 办公楼 66,722,605.94 66,722,605.94 合计 348,804,954.87 4
328、,077,658.55 344,727,296.32 169,350,686.30 4,077,658.55 165,273,027.75 （2） 重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 泰隆 7围网船 207,000,000.00 25,875,000.00 143,315,918.22 169,190,918.22 81.73% 81.73% 3,008,103.70 2,803,591.20
329、 5.49% 其他 泰隆 9围网船 207,000,000.00 25,875,000.00 135,703,418.21 161,578,418.21 78.06% 78.06% 3,008,103.70 2,803,591.20 5.49% 其他 海洋创新产业园项目一期 90,000,000.00 13,957,959.89 13,957,959.89 15.51% 15.51% 942,666.66 942,666.66 3.50% 其他 新懋荣运输船 38,000,000.00 32,341,459.60 6,403,892.29 38,745,351.89 101.96% 100%
330、其他 新懋吉运输船 36,700,000.00 42,109,618.28 42,109,618.28 114.74% 100% 其他 办公楼 79,000,000.00 66,722,605.94 1,827,691.68 68,550,297.62 86.77% 100% 其他 合计 657,700,000.00 150,814,065.54 343,318,498.57 149,405,267.79 344,727,296.32 6,958,874.06 6,549,849.06 11、使用权资产 单位：元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,498,108.96
331、5,498,108.96 2.本期增加金额 243,165.46 243,165.46 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 115 其中：租赁 128,066.88 128,066.88 汇率影响 115,098.58 115,098.58 3.本期减少金额 3,931,334.79 3,931,334.79 其中：处置 3,931,334.79 3,931,334.79 4.期末余额 1,809,939.63 1,809,939.63 二、累计折旧 1.期初余额 3,143,165.10 3,143,165.10 2.本期增加金额 2,082,156.75 2,082,
332、156.75 （1）计提 2,017,599.39 2,017,599.39 汇率影响 64,557.36 64,557.36 3.本期减少金额 3,825,428.19 3,825,428.19 （1）处置 3,825,428.19 3,825,428.19 4.期末余额 1,399,893.66 1,399,893.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 410,045.97 410,045.97 2.期初账面价值 2,354,943.86 2,354,943.86 12、无形资产 （1）
333、无形资产情况 单位：元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 17,154,729.00 2,331,484.03 19,486,213.03 2.本期增加金额 52,255,113.26 3,631.86 52,258,745.12 （1）购置 52,255,113.26 3,631.86 52,258,745.12 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 116 （1）处置 4.期末余额 69,409,842.26 2,335,115.89 71,744,958.15 二、
334、累计摊销 1.期初余额 5,989,252.97 1,386,562.34 7,375,815.31 2.本期增加金额 1,428,972.48 312,466.32 1,741,438.80 （1）计提 1,428,972.48 312,466.32 1,741,438.80 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 7,418,225.45 1,699,028.66 9,117,254.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 61,991,616.81 636,087.23 62,627,
335、704.04 2.期初账面价值 11,165,476.03 944,921.69 12,110,397.72 13、长期待摊费用 单位：元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 办公楼装修 220,738.00 141,647.64 79,090.36 合计 220,738.00 141,647.64 79,090.36 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1） 未经抵销的递延所得税资产 单位：元 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 117 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账
336、准备 893,111.12 223,277.77 891,919.22 222,979.80 递延收益 5,338,621.20 1,334,655.30 5,687,864.64 1,421,966.16 合计 6,231,732.32 1,557,933.07 6,579,783.86 1,644,945.96 （2） 未经抵销的递延所得税负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧税前扣除 10,441,997.43 2,610,499.36 11,110,357.81 2,777,589.45 合计 10
337、,441,997.43 2,610,499.36 11,110,357.81 2,777,589.45 （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 1,557,933.07 1,644,945.96 递延所得税负债 2,610,499.36 2,777,589.45 （4） 未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异-坏账准备 13,592,916.05 12,743,385.93 可
338、抵扣暂时性差异-存货跌价准备 62,262,121.86 7,499,448.75 可抵扣暂时性差异-可抵扣亏损 7,987,245.92 16,328,215.40 可抵扣暂时性差异-在建工程减值准备 4,077,658.55 4,077,658.55 合计 87,919,942.38 40,648,708.63 15、其他非流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付土地款 2,000,000.00 2,000,000.00 52,050,000.00 52,050,000.00 预付在建工程及设备款 10,851,990.
339、71 10,851,990.71 91,087,267.24 91,087,267.24 合计 12,851,990.71 12,851,990.71 143,137,267.24 143,137,267.24 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 118 16、短期借款 （1） 短期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 10,012,533.29 10,013,291.67 信用借款 10,011,611.11 合计 20,024,144.40 10,013,291.67 17、应付账款 （1） 应付账款列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 1 年以
340、内（含 1 年） 129,391,901.74 45,582,797.03 1 年以上 4,880,402.31 4,538,598.01 合计 134,272,304.05 50,121,395.04 18、预收款项 （1） 预收款项列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收房租 1,684,961.19 合计 1,684,961.19 19、合同负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 49,576,606.91 13,220,675.60 合计 49,576,606.91 13,220,675.60 20、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本
341、期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 42,756,190.82 190,639,071.40 180,317,340.71 53,077,921.51 二、离职后福利-设定提存计划 2,616,616.32 12,038,474.14 12,629,013.16 2,026,077.30 三、辞退福利 30,578.89 741,781.43 768,398.32 3,962.00 四、一年内到期的其7,325.03 741,867.73 741,119.39 8,073.37 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 119 他福利 合计 45,410,711.06 2
342、04,161,194.70 194,455,871.58 55,116,034.18 （2） 短期薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 41,313,575.06 175,494,966.35 165,155,078.05 51,653,463.36 2、职工福利费 4,001,580.78 3,929,412.78 72,168.00 3、社会保险费 5,808,726.33 5,796,011.01 12,715.32 其中：医疗保险费 5,321,253.21 5,310,324.25 10,928.96 工伤保险费 487,473
343、.12 485,686.76 1,786.36 4、住房公积金 4,841,484.89 4,841,484.89 5、工会经费和职工教育经费 1,442,615.76 492,313.05 595,353.98 1,339,574.83 合计 42,756,190.82 190,639,071.40 180,317,340.71 53,077,921.51 （3） 设定提存计划列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 9,393,336.01 9,371,684.81 21,651.20 2、失业保险费 429,728.31 428,781.07 947
344、.24 3、企业年金缴费 2,616,616.32 2,181,851.88 2,794,989.34 2,003,478.86 退休职工社保及补贴 33,557.94 33,557.94 合计 2,616,616.32 12,038,474.14 12,629,013.16 2,026,077.30 21、应交税费 单位：元 项目 期末余额 期初余额 增值税 282,208.25 201,859.84 企业所得税 1,541,093.07 2,149,052.53 个人所得税 559,650.11 329,417.86 城市维护建设税 4,008.32 8,435.55 房产税 340,19
345、4.59 242,944.78 土地使用税 200,210.82 121,326.11 教育费附加 2,863.10 6,025.38 预扣税（withholding tax） 1,239,249.44 1,098,761.23 其他税费 172,198.62 101,048.23 合计 4,341,676.32 4,258,871.51 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 120 22、其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 18,326,716.51 9,774,065.87 合计 18,326,716.51 9,774,065.87 （1） 其他
346、应付款 1） 按款项性质列示其他应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 保证金、押金 5,965,114.77 2,591,521.16 职工费用 716,721.01 1,922,570.29 安全生产费 1,667,772.64 其他 9,977,108.09 5,259,974.42 合计 18,326,716.51 9,774,065.87 23、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 6,502,041.67 3,200,000.00 一年内到期的租赁负债 1,709,314.65 合计 6,502,041.67 4,909,314.65
347、 24、其他流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 预收货款销项税 223,557.01 14,100.55 合计 223,557.01 14,100.55 25、长期借款 （1） 长期借款分类 单位：元 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 47,264,244.44 保证借款 96,093,333.33 信用借款 7,612,534.71 抵押、保证借款 140,200,000.00 141,780,997.66 合计 283,557,577.77 149,393,532.37 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 121 26、长期应付职工薪酬 （1） 长期应付职
348、工薪酬表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 384,340.48 三、其他长期福利 616,935.20 641,882.10 合计 616,935.20 1,026,222.58 27、递延收益 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 13,691,209.07 1,048,150.00 1,239,043.40 13,500,315.67 与资产相关的政府补助 合计 13,691,209.07 1,048,150.00 1,239,043.40 13,500,315.67 - 涉及政府补助的项目： 单位：元 负债项目
349、 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 建设专项基金 7,929,748.40 1,048,150.00 1,023,789.36 7,954,109.04 与资产相关 造船财政补助资金 5,761,460.67 215,254.04 5,546,206.63 与资产相关 合计 13,691,209.07 1,048,150.00 1,239,043.40 13,500,315.67 28、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份
350、总数 266,071,320.00 266,071,320.00 29、资本公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 189,093,492.79 189,093,492.79 其他资本公积 94,961,504.96 11,565,274.27 106,526,779.23 合计 284,054,997.75 11,565,274.27 295,620,272.02 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 122 注：本期资本公积增加系子公司少数股东增资所致，详见附注“九、在其他主体中
351、的权益、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。 30、其他综合收益 单位：元 项目 期初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 二、将重分类进损益的其他综合收益 -18,256,201.98 14,135,022.30 11,964,857.40 2,170,164.90 -6,291,344.58 外币财务报表折算差额 -18,256,201.98 14,135,022.30 11,964,857.40 2,170,164.90
352、-6,291,344.58 其他综合收益合计 -18,256,201.98 14,135,022.30 11,964,857.40 2,170,164.90 -6,291,344.58 31、专项储备 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 232,783.00 849,791.41 1,082,574.41 合计 232,783.00 849,791.41 1,082,574.41 32、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 21,908,064.19 21,908,064.19 合计 21,908,064.19 21,9
353、08,064.19 33、未分配利润 单位：元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 379,524,911.94 343,997,929.71 调整后期初未分配利润 379,524,911.94 343,997,929.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,239,511.38 35,526,982.23 期末未分配利润 409,764,423.32 379,524,911.94 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 123 34、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 974,379,678.94 87
354、1,717,684.87 925,478,546.47 847,799,212.70 其他业务 11,048,626.43 1,983,875.15 8,805,856.74 1,788,918.05 合计 985,428,305.37 873,701,560.02 934,284,403.21 849,588,130.75 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 否 与履约义务相关的信息： 公司按合同规定办理与履约义务相关的支付款项、转让商品等经营活动，与本期营业收入相关的履约义务已完成。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的
355、履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 其他说明： 合同产生的收入的情况 （1）本期营业收入按收入确认时间分类 项目 产品销售收入 代加工收入 冷藏费收入 其他业务收入 在某一时点确认 852,832,637.33 6,188,609.91 6,738,036.75在某一时段内确认 10,524,846.76 合计 852,832,637.33 6,188,609.91 10,524,846.76 6,738,036.75 （2）适用租赁准则的收入 项目 船只租赁 房租租赁及其他 主营业务收入 104,833,584.94 其他业务收入 4,310,589.68合计 104,833,584
356、.94 4,310,589.68 35、税金及附加 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 26,174.82 20,427.36 教育费附加 11,071.73 8,730.91 房产税 1,830,955.81 1,247,826.59 土地使用税 485,954.94 542,585.28 车船使用税 22,276.69 55,766.26 印花税 323,934.60 290,074.03 地方教育费附加 7,381.10 5,820.63 地方水利建设基金 -304.98 合计 2,707,749.69 2,170,926.08 其他说明： 山东省中鲁远洋渔业股份有限
357、公司 2022 年年度报告全文 124 36、销售费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬支出 2,109,250.88 2,166,098.09 业务宣传费 694,114.96 725,851.68 差旅费 151,823.54 74,793.63 折旧费 110,135.36 123,919.04 使用权资产折旧 52,953.25 90,777.05 通讯费 20,713.67 31,359.17 其他 241,709.44 335,821.30 合计 3,380,701.10 3,548,619.96 37、管理费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4
358、4,888,814.48 45,810,749.61 累计折旧及摊销 2,800,685.41 1,928,160.24 使用权资产折旧 1,964,646.14 3,057,840.23 差旅费 1,229,326.50 1,235,873.02 业务招待费 486,442.83 562,059.13 车辆费 1,044,697.40 888,939.29 中介服务费 1,426,362.08 1,211,002.54 办公费 3,823,262.06 4,441,038.20 物业水电费 1,587,335.49 1,309,137.24 其他 5,122,662.68 4,033,520
359、.85 合计 64,374,235.07 64,478,320.35 38、研发费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,286,319.66 738,409.64 材料 246,207.46 21,089.10 折旧费 160,974.73 委托外部研发费 300,000.00 其他 400,587.40 5,957.96 合计 3,394,089.25 765,456.70 39、财务费用 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 2,904,189.24 1,548,600.65 减：利息收入 672,995.57 569,224.71 汇兑损益 -13,875
360、,632.54 10,378,601.88 手续费支出 989,435.15 884,531.16 租赁负债利息摊销 57,441.35 102,193.34 其他支出 24,009.22 129,811.76 合计 -10,573,553.15 12,474,514.08 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 125 40、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 国际履约能力提升补助资金 45,608,125.30 38,431,963.86 运保费补助 165,500.00 造船财政补助资金 215,254.04 205,983.97 蓝色经济区
361、专项建设资金财政补贴 698,486.88 738,267.48 冷链物流专项资金 282,423.60 299,236.72 渔船船上设备更新改造补助 681,939.00 983,373.00 个税手续返还款 22,803.07 24,855.48 稳岗补贴 13,345.08 36,737.85 以工代训补贴 18,000.00 测量设备补助 7,500.00 知识产权补助资金 5,000.00 增值税加计抵减 148,410.01 氨制冷改造补贴 42,878.88 制造业增产奖励 30,000.00 “金种子”人才培养经费补贴 5,000.00 合计 47,748,665.86 40
362、,916,418.36 41、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -398,421.52 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,076,034.24 49,972.60 债务重组收益 -127,527.03 处置衍生金融负债取得的投资收益 96,000.00 合计 773,612.72 -77,554.43 42、信用减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -86,309.44 72,899.66 应收账款坏账损失 -740,557.76 1,558,165.28 合计 -826,867.20 1,631,064.94
363、43、资产减值损失 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -59,961,212.95 -7,167,438.13 合计 -59,961,212.95 -7,167,438.13 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 126 44、资产处置收益 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置损益 5,081,530.63 3,494,326.93 45、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔款收入 884,810.25 其他 176,255.05 176,255.05
364、合计 176,255.05 884,810.25 176,255.05 46、营业外支出 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产报废损失 46,310.64 49,503.75 46,310.64 其他 25,002.45 36,832.97 25,002.45 合计 71,313.09 86,336.72 71,313.09 47、所得税费用 （1） 所得税费用表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,794,728.27 2,774,329.98 递延所得税费用 -80,077.20 1,425,529.24 合计 2,714,6
365、51.07 4,199,859.22 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 项目 本期发生额 利润总额 41,364,194.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 10,341,048.60 调整以前期间所得税的影响 49,206.95 非应税收入的影响 -19,419,403.40 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -74,009.52 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,247,761.16 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 14,065,569.60 所得税费用 2,714,651.07 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022
366、年年度报告全文 127 48、其他综合收益 详见附注第十节 七、30。 49、现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用-利息收入 672,995.57 569,224.71 政府补助及其他营业外收入 47,472,059.73 40,153,114.89 信用证保证金 924,476.50 往来款及其他 8,177,260.88 900,552.70 合计 57,246,792.68 41,622,892.30 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 付现销售费用 1,108,361.61
367、1,053,784.11 付现管理费用 13,907,155.67 13,550,391.30 付现研发费用 946,794.86 27,047.06 信用证保证金 884,531.16 往来款及其他 1,254,472.12 5,947,525.52 合计 17,216,784.26 21,463,279.15 （3） 收到的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 保证金 5,000,000.00 合计 5,000,000.00 （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 租赁付款额 1,780,432.76 3,627,734.
368、36 合计 1,780,432.76 3,627,734.36 50、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 单位：元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 128 净利润 38,649,543.34 36,653,867.27 加：资产减值准备 55,458,629.17 2,196,556.05 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,223,115.23 52,151,188.06 使用权资产折旧 2,017,599.39 3,148,617.28 无形资产摊销 696,336.48
369、 745,729.62 长期待摊费用摊销 121,875.00 177,916.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -5,081,530.63 -3,494,326.93 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 46,310.64 49,503.75 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） -634,206.25 4,397,806.07 投资损失（收益以“”号填列） -773,612.72 77,554.43 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 87,012.89 99,691.02 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -1
370、67,090.09 1,325,838.22 存货的减少（增加以“”号填列） -207,166,597.03 57,995,811.51 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -16,135,680.34 20,661,022.03 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 87,390,968.02 -6,290,950.23 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,732,673.10 169,895,824.82 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 227,264,342.3
371、1 209,649,305.99 减：现金的期初余额 209,649,305.99 255,735,611.93 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,615,036.32 -46,086,305.94 （2） 现金和现金等价物的构成 单位：元 项目 期末余额 期初余额 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 129 一、现金 227,264,342.31 209,649,305.99 其中：库存现金 2,325,815.71 1,975,275.82 可随时用于支付的银行存款 224,938,526.60 207,674,030
372、.17 三、期末现金及现金等价物余额 227,264,342.31 209,649,305.99 51、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 101,156,162.87 抵押借款 无形资产 4,795,207.52 抵押借款 在建工程 330,769,336.43 抵押借款 合计 436,720,706.82 52、外币货币性项目 （1） 外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 75,480,424.38 其中：美元 8,463,795.36 6.9646 58,946,949.16 欧元 88,313.
373、68 7.4229 655,543.62 港币 赛地 3,005,425.61 0.8376 2,517,344.49 西非法郎 20,266,954.87 0.0113 229,016.59 日元 250,602,490.84 0.0524 13,131,570.52 应收账款 42,947,931.08 其中：美元 5,929,159.78 6.9646 41,294,226.19 欧元 港币 塞地 10,465.77 0.8376 8,766.13 日元 31,417,142.71 0.0524 1,644,938.76 长期借款 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 2,132,318.
374、84 其中：美元 258,357.31 6.9646 1,799,355.31 塞地 397,520.93 0.8376 332,963.53 应付账款 25,217,771.23 其中：美元 3,448,092.64 6.9646 24,014,586.00 欧元 234.43 7.4229 1,740.15 塞地 101,857.69 0.8376 85,316.00 日元 0.0524 10,471.60 西非法郎 97,845,794.69 0.0113 1,105,657.48 其他应付款 2,790,786.46 其中：美元 301,491.64 6.9646 2,099,768.
375、69 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 130 塞地 824,997.34 0.8376 691,017.77 （2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用 重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据 HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 巴拿马 美元 经营所处经济环境 LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITE
376、D 加纳 美元 经营所处经济环境 ZHONG GHA FOODS COMPANY LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境 AFRICA STAR FISHERIES LIMITED 加纳 美元 经营所处经济环境 53、政府补助 （1） 政府补助基本情况 单位：元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 国际履约能力提升补助资金 45,608,125.30 其他收益 45,608,125.30 建设专项基金 1,048,150.00 递延收益 42,878.88 渔船船上设备更新改造补助 681,939.00 其他收益 681,939.00 个税手续返还款 22,803.07 其他收益
377、22,803.07 稳岗补贴 13,345.08 其他收益 13,345.08 制造业增产奖励 30,000.00 其他收益 30,000.00 “金种子”人才培养经费补贴 5,000.00 其他收益 5,000.00 八、合并范围的变更 1、其他 本期公司的合并范围未发生变更。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1） 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 山东省中鲁水产海运有限公司 山东青岛 山东青岛 船只租赁 100.00% 投资设立 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司山东烟台 山东烟台 食品加工及冷藏 53.79% 18.
378、67% 投资设立 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 131 （简称：“中鲁食品”） 山东中鲁海延远洋渔业有限公司（简称“中鲁海延”） 山东青岛 山东青岛 远洋捕捞 59.05% 投资设立 中鲁远洋（青岛）产业投资发展有限公司 山东青岛 山东青岛 食品加工及冷藏 51.00% 49.00% 投资设立 HABITAT INTERNATIONAL CORPORATION 巴拿马 巴拿马 船只租赁 100.00% 投资设立 LAIF FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 加纳 远洋捕捞 100.00% 投资设立 AFRICA STAR FISHERIES L
379、IMITED 加纳 加纳 远洋捕捞 100.00% 投资设立 ZHONG GHA FOODS COMPANY LIMITED 加纳 加纳 远洋捕捞 100.00% 投资设立 山东省中鲁远洋冷藏有限公司 山东烟台 山东烟台 仓储服务 100.00% 投资设立 YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 加纳 加纳 远洋捕捞 经营租赁 （2） 重要的非全资子公司 单位：元 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 40.95% 3,301,403.46 167,459,674.
380、75 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 27.54% 5,108,628.50 93,543,354.23 合计 8,410,031.96 261,003,028.98 （3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：元 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 山东中鲁海延远洋284,746,514.95 228,527,101.55 513,273,616.50 98,801,188.48 5,546,206.63 104,347,395.11 230,078,254.48
381、 228,556,206.12 458,634,460.60 57,308,361.86 5,761,460.67 63,069,822.53 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 132 渔业有限公司 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 349,063,247.82 126,955,026.31 476,018,274.13 125,790,070.11 10,564,608.40 136,354,678.51 174,444,432.90 131,698,553.85 306,142,986.75 74,321,902.61 10,707,337.85 85,029,2
382、40.46 合计 633,809,762.77 355,482,127.86 989,291,890.63 224,591,258.59 16,110,815.03 240,702,073.62 404,522,687.38 360,254,759.97 764,777,447.35 131,630,264.47 16,468,798.52 148,099,062.99 单位：元 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 274,187,930.05 8,062,035.
383、30 13,361,583.32 -34,928,144.20 249,754,578.58 2,751,856.01 -700,571.69 72,260,920.89 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 530,394,523.46 18,549,849.33 18,549,849.33 2,792,648.54 619,092,271.58 22,025,927.84 22,025,927.84 63,560,065.21 合计 804,582,453.51 26,611,884.63 31,911,432.65 -32,135,495.66 868,846,850.16 24,777,
384、783.85 21,325,356.15 135,820,986.10 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 本期中泰信诚资产管理有限公司对本公司的子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司增资100,000,000.00 元，增资后本公司直接持股和间接持股之和 72.46%，中泰信诚资产管理有限公司持股27.54%。 （2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位：元 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 购买成本/处置对价 100,000,000.00 -现金 100,000,000.00 -非现金资产的公
385、允价值 购买成本/处置对价合计 100,000,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 88,434,725.73 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 133 差额 11,565,274.27 其中：调整资本公积 11,565,274.27 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1） 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 济南秦朕食品科技有限公司 山东济南 山东济南 食品加工 10.87% 权益法核算 持有 20%以下
386、表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 本公司的子公司山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司对济南秦朕食品科技有限公司持股 15.00%，并向其委派董事，对其生产经营具有重大影响。 十、与金融工具相关的风险 本公司的金融资产包括应收账款和其他应收款等，本公司的金融负债包括应付账款、其他应付款和短期借款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六的相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。 风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风
387、险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。 1、信用风险 如果金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的义务对本公司造成的财务损失，即为信用风险。信用风险主要来自应收客户款项。应收账款和应收票据及其他应收款的账面值为本公司对于金融资产的最大信用风险。 2、流动性风险 流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。 3、市场风险 外汇风险 （1）外汇风险 外汇风险，是指金
388、融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额列示如附注中的外币货币性项目所述。 （2）利率风险 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 134 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款，本公司借款系浮动利率，存在人民币基准利率变动风险。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 山东省国有资产投资控股
389、有限公司 山东济南 投资与管理，资产管理及资本运营，托管经营、投资咨询 450,000 万元 47.25% 47.25% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 浪潮通用软件有限公司 受同一母公司控制 德州银行股份有限公司 受同一母公司控制 中泰信诚资产管理有限公司 受同一母公司控制 济南秦朕食品科技有限公司 联营企业 5、关联
390、交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 济南秦朕食品科技有限公司 金枪鱼 212,715.94 否 （2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： 单位：元 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 135 委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包收益定价依据 本期确认的托管收益/承包收益 山东省国有资产投资控股有限公司 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司
391、 受托管理 2022 年 04 月14 日 固定收费 1,273,584.91 （3） 关联租赁情况 本公司作为承租方： 单位：元 出租方名称 租赁资产种类 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 中泰信诚资产管理有限 房屋 195,000.00 195,000.00 8,128.89 190,935.56 （4） 关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额
392、上期发生额 关键管理人员报酬 2,854,957.00 2,225,053.60 （5） 其他关联交易 利息收入 项目名称 关联方 本期发生额 上期发生额 存款利息收入 德州银行股份有限公司 2,542.64 2,274.66 合计 2,542.64 2,274.66 6、关联方应收应付款项 （1） 应收项目 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 销售货款 济南秦朕食品科技有限公司 75,268.40 3,763.42 16,511.40 825.57 受托管理费 山东省国有资产投资控股有限公司 1,350,000.00 67,500.00 预
393、付软件款 浪潮通用软件有限公司 394,857.06 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 136 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止资产负债表日，不存在需要披露的承诺事项。 2、或有事项 （1） 资产负债表日存在的重要或有事项 截止资产负债表日，不存在需要披露的或有事项。 （2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明 截止资产负债表日，不存在需要披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、年金计划 根据相关法律、法规及政策的规
394、定，本公司建立企业年金制度，在依法参加基本养老保险的基础上，为职工缴纳补充养老保险（即企业年金）。每年根据实际经营情况，设置经营效益系数，根据该经营效益系数，计算企业缴费总金额；企业年金中公司应承担的费用已在应付职工薪酬-设定提存计划情况中披露，职工个人缴费由公司从职工工资中代扣代缴。本年度计提企业年金 218.19 万元，相关披露参见“附注七、20 应付职工薪酬”。 2、分部信息 （1） 报告分部的确定依据与会计政策 本公司主营业务为远洋捕捞、水产品冷藏加工贸易、船只租赁以及其他业务。公司按照主营业性质的不同进行分部报告的披露。 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 13
395、7 （2） 报告分部的财务信息 单位：元 项目 远洋捕捞 船只租赁 水产品冷藏加工贸易 其他 分部间抵销 合计 主营业务收入 397,948,714.28 104,833,584.94 525,258,170.43 293,842.01 -53,954,632.72 974,379,678.94 主营业务成本 346,028,689.47 89,172,040.28 490,294,383.82 201,053.31 -53,978,482.01 871,717,684.87 信用减值损失 588,450.77 1,647.98 -1,407,749.72 -9,216.23 -826,867
396、.20 资产减值损失 -51,347,991.04 -8,613,116.24 -105.67 -59,961,212.95 折旧费和摊销费 38,485,369.91 11,557,740.61 7,763,740.43 3,252,075.15 61,058,926.10 利润总额 26,851,443.99 6,601,586.21 20,510,769.08 -12,599,604.87 41,364,194.41 所得税费用 831,358.16 1,883,292.91 2,714,651.07 净利润 26,851,443.99 18,246,373.65 18,627,476.
397、17 -25,075,750.47 38,649,543.34 资产总额 873,299,218.75 303,330,761.54 466,728,750.82 577,110,123.00 -382,039,719.94 1,838,429,134.17 负债总额 209,010,643.00 103,370,036.03 137,080,841.90 450,867,595.61 -309,975,746.30 590,353,370.24 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款分类披露 单位：元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额
398、 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 其中： 按组合计提坏账准备的应收账款 6,127,907.51 100.00% 5,710,962.49 93.20% 416,945.02 14,879,608.37 100.00% 6,148,547.53 41.32% 8,731,060.84 其中： 非关联6,127,9100.00% 5,710,993.20% 416,94514,879,100.00% 6,148,541.32% 8,731,0山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 138 方组合 07.51 62.49 .02 608
399、.37 47.53 60.84 关联方组合 合计 6,127,907.51 100.00% 5,710,962.49 93.20% 416,945.02 14,879,608.37 100.00% 6,148,547.53 41.32% 8,731,060.84 按组合计提坏账准备：5,710,962.49 单位：元 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 非关联方组合 6,127,907.51 5,710,962.49 93.20% 合计 6,127,907.51 5,710,962.49 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信
400、息： 适用 不适用 按账龄披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 438,889.50 0-6 个月 438,889.50 3 年以上 5,689,018.01 5 年以上 5,689,018.01 合计 6,127,907.51 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款 6,148,547.53 -437,585.04 5,710,962.49 合计 6,148,547.53 -437,585.04 5,710,962.49 （3） 按欠款方归集的期末余额前五
401、名的应收账款情况 单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 PACIFIC PANDA.INC 3,600,962.12 58.76% 3,600,962.12 寒雪 293,209.20 4.78% 293,209.20 山东领华工程咨询有限公司 237,037.50 3.87% 11,851.88 舟山市普陀海汇水产有限公司 201,852.00 3.29% 10,092.60 吕明 158,154.98 2.58% 158,154.98 合计 4,491,215.80 73.28% 2、其他应收款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 山东省中
402、鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 139 应收股利 79,137,061.83 85,085,303.70 其他应收款 45,696,117.30 33,929,882.66 合计 124,833,179.13 119,015,186.36 （1） 应收股利 1） 应收股利分类 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 应收子公司股利 79,137,061.83 85,085,303.70 合计 79,137,061.83 85,085,303.70 2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其
403、判断依据 应收子公司股利 70,637,061.83 0-3 年 保证子公司生产经营所需资金 未发生减值 合计 70,637,061.83 3） 坏账准备计提情况 适用 不适用 （2） 其他应收款 1） 其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 公司内部往来 43,971,159.92 33,377,123.62 备用金及其他 5,325,703.48 4,148,691.43 坏账准备 -3,600,746.10 -3,595,932.39 合计 45,696,117.30 33,929,882.66 2） 坏账准备计提情况 单位：元 坏账准备 第一阶段
404、第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 108,964.33 3,486,968.06 3,595,932.39 2022 年 1 月 1 日余额在本期 本期计提 19,730.79 -14,917.08 4,813.71 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 140 2022 年 12 月 31 日余额 128,695.12 3,472,050.98 3,600,746.10 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用 按账龄
405、披露 单位：元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 32,898,190.86 0-6 个月 32,810,640.91 6-12 个月 87,549.95 1 至 2 年 3,192,920.91 2 至 3 年 2,445,424.82 3 年以上 10,760,326.81 3 至 4 年 361,745.29 5 年以上 10,398,581.52 合计 49,296,863.40 3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款 3,595,932.39 4,813.71
406、 3,600,746.10 合计 3,595,932.39 4,813.71 3,600,746.10 4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 LAIF FISHERIES CO.,LTD 往来款 16,823,428.32 0-3 年以上 34.13% AFRICA STAR FISHERIES LIMITED 往来款 13,520,061.48 0-3 年以上 27.43% YAW ADDO FISHERIES COMPANY LIMITED 往来款 8,699,435.21 0
407、-3 年以上 17.65% ZHONG GHA FOODS COMPANY LIMITED 往来款 3,672,438.32 0-3 年以上 7.45% 山东省国有资产投资控股有限公司 应收托管费 1,350,000.00 0-6 个月 2.74% 67,500.00 合计 44,065,363.33 89.40% 67,500.00 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 141 3、长期股权投资 单位：元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 328,189,455.23 328,189,455.23 232,
408、189,455.23 232,189,455.23 合计 328,189,455.23 328,189,455.23 232,189,455.23 232,189,455.23 （1） 对子公司投资 单位：元 被投资单位 期初余额（账面价值） 本期增减变动 期末余额（账面价值） 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 HABITAT INTERNATIONAL CORP. 12,476,145.60 12,476,145.60 山东省中鲁水产海运有限公司 22,869,513.38 22,869,513.38 山东省中鲁远洋（烟台）食品有限公司 55,448,185.24 5
409、5,448,185.24 山东中鲁海延远洋渔业有限公司 141,395,611.01 141,395,611.01 中鲁远洋（青岛）产业投资发展有限公司 96,000,000.00 96,000,000.00 合计 232,189,455.23 96,000,000.00 328,189,455.23 4、营业收入和营业成本 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 127,389,726.24 102,711,351.76 135,171,275.55 115,100,856.01 其他业务 5,912,273.40 1,952,483.99 4,156,01
410、1.88 1,788,918.05 合计 133,301,999.64 104,663,835.75 139,327,287.43 116,889,774.06 收入相关信息： 单位：元 合同分类 分部 1 分部 2 合计 商品类型 127,095,884.23 6,206,115.41 133,301,999.64 其中： 主营业务收入 127,095,884.23 293,842.01 127,389,726.24 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 142 其他业务收入 5,912,273.40 5,912,273.40 按经营地区分类 其中： 市场或客户类型 其中
411、： 合同类型 其中： 按商品转让的时间分类 其中： 按合同期限分类 其中： 按销售渠道分类 其中： 合计 127,095,884.23 6,206,115.41 133,301,999.64 与履约义务相关的信息： 无未履行完毕的履约义务。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。 5、投资收益 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 8,500,000.00 8,817,128.76 处置交易性金融资产取得的投资收益 1,076,034.24 49,972.60 合计
412、9,576,034.24 8,867,101.36 十六、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位：元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 5,068,847.43 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策2,140,540.56 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司 2022 年年度报告全文 143 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 1,172,034.24 受托经
413、营取得的托管费收入 1,273,584.91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 117,625.16 减：所得税影响额 1,587,719.20 少数股东权益影响额 538,502.13 合计 7,646,410.97 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 3.12% 0.11 0.11 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.33% 0.08 0.08 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用