1、山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文2013 年年度报告2014 年 03 月山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文目录一、重要提示和释义.1二、公司简介.4三、会计数据和财务指标摘要.6四、董事会报告.8五、重要事项.18六、股份变动及股东情况.22七、董事、监事、高级管理人员和员工情况.26八、公司治理.33九、内部控制.37十、财务报告.39十一、备查文件目录.138山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文1第一节 重要提示和释义本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带
2、的法律责任。除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名王明远董事会议马崇贤王开元独立董事已提交申请辞职公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 12 月 31 日的公司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），送红股 0股（含税），不以公积金转增股本。公司负责人张幸福、主管会计工作负责人徐国建及会计机构负责人(会计主管人员)孙景平声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告如涉及未来经济形势预测、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
3、者注意风险。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文2释义释义项指释义内容本公司、公司指山东航空股份有限公司山航集团指山东航空集团有限公司，本公司第一大股东、控股股东中国国航指中国国际航空股份有限公司，本公司第二大股东山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文3重大风险提示 中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、 香 港 商 报 和 巨 潮 资 讯 网()为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文4第二节 公司简介一、公司信息股票简称山航 B股票代码200152股票上市证券交易
4、所深圳证券交易所公司的中文名称山东航空股份有限公司公司的中文简称山东航空公司的外文名称（如有）SHANDONG AIRLINES CO.,LTD.公司的外文名称缩写（如有）SDA公司的法定代表人张幸福注册地址山东济南遥墙国际机场注册地址的邮政编码250107办公地址山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦办公地址的邮政编码250014公司网址电子信箱zqb二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名董钱堂范鹏联系地址山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦19F山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦8F电话053185698229053185698678传真053185698767
5、分机 8679053185698767 分机 8679电子信箱dongqtfanp三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸的名称境内：中国证券报、证券时报境外：香港香港商报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点本公司董事会办公室（山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦 8 楼）山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文5四、注册变更情况注册登记日期注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码首次注册1999 年 12 月 13 日山东省工商行政管理局37000040000235137011272072120172072120-1报告期末注册2013
6、 年 03 月 22 日山东省工商行政管理局37000040000235137011272072120172072120-1五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市东城区西滨河路中海地产广场西塔 5-11 层签字会计师姓名杨敢林、杨运辉公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文6第三节 会计数据和财务指标摘要一、主要会计数据和财务指标公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 是
7、 否2013 年2012 年本年比上年增减(%)2011 年营业收入（元）11,427,157,933.1510,993,024,914.413.95%9,666,969,745.20归属于上市公司股东的净利润（元）389,081,811.72589,810,932.47-34.03%771,225,549.05归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）137,850,318.37490,146,637.15-71.88%751,635,820.83经营活动产生的现金流量净额（元）1,411,186,522.151,726,317,500.75-18.25%2,245,050,664.
8、90基本每股收益（元/股）0.971.47-34.01%1.93稀释每股收益（元/股）0.971.47-34.01%1.93加权平均净资产收益率（%）15.08%26.36%下降 11.28 个百分点45.05%2013 年末2012 年末本年末比上年末增减(%)2011 年末总资产（元）11,403,124,428.8211,261,341,430.031.26%9,772,985,545.97归属于上市公司股东的净资产（元）2,708,137,664.002,479,055,852.289.24%2,049,244,919.81二、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按中
9、国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产本期数上期数期末数期初数按中国会计准则389,081,811.72589,810,932.472,708,137,664.002,479,055,852.28按国际会计准则调整的项目及金额2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况单位：元归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的净资产山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文7本期数上期数期末数期初数按中国会计准则389,081,811.72589,810,932.472,708,137,66
10、4.002,479,055,852.28按境外会计准则调整的项目及金额三、非经常性损益项目及金额单位：元项目2013 年金额2012 年金额2011 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）68,990,941.57-6,848,192.53-9,599,890.07计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）22,465,841.7752,137,058.4721,698,008.50除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负
11、债和可供出售金融资产取得的投资收益4,292,356.41-6,906,114.54-10,862,464.69单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7,500,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出165,501,423.8794,505,753.9324,964,169.47其他符合非经常性损益定义的损益项目67,342,734.17减：所得税影响额84,861,804.4433,224,210.016,751,319.93少数股东权益影响额（税后）-141,224.94合计251,231,493.3599,664,295.3219,589,728.22-对公司根据公开发行证券的
12、公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文8第四节 董事会报告一、概述2013 年，公司沉着应对复杂严峻的安全和效益形势，科学审慎决策，优化提升管理，团结拼搏，战胜挑战，安全、运行、效益、服务等各项工作保持了良好势头，实现了平稳快速发展，虽然因经济放缓、竞争加剧带来的票价下降造成公司利润降幅较大，但公司通过推进营销精细化管理，座公里收入保持全行业第二位，取得了来之不易的经营业绩。（一）
13、持续强化安全治理，安全生产形势基本平稳2013年公司共保障安全飞行25.76万小时、13.80万架次，同比分别增长12.79%、12.41%,未发生公司责任原因运输航空事故征候；进一步明确安全领导责任，细化安全监管责任，落实安全岗位责任，安全基础建设持续强化；按照“全覆盖、零容忍、严执法、重实效”的原则，以“五问”、“三查”为引领，全面开展安全生产大检查，扎实开展重点专项整治。（二）优化调整运控体系，生产运行总体正常2013年公司平均航班正点率为78.17%，列全民航第三位；组建新的运控中心，运控管理体系建设初见成效；制定并完善航班正常管理相关政策标准，航班正常管理工作稳步推进；顺利完成“两会
14、”、“十艺节”、国防运输、雅安救灾等航空运输保障任务。（三）积极稳妥组织生产，保持较好的收益水平2013年公司完成运输总周转量175746.71万吨公里，旅客运输量1403.58万人次，货邮运输量13.08万吨，同比分别增长10.42%、12.08%和5.72%；实现营业收入114.27亿元，同比增长3.95%，净利润3.89亿元，同比下降34.03%；客座率为77.76%，同比下降1.31个百分点，货邮载运率为46.69%，同比下降1.78个百分点；持续优化航班时刻与航线网络，三大基地之间航班密度持续加大，协同作用逐步显现；产品创新与渠道拓展取得进步，增收节支工作成效显著。（四）持续改进服务
15、流程，服务品质有所提升2013年，公司服务流程和标准优化工作得到有力推进，服务短板改进工作取得进展；旅客满意度调查总体评分达到89.72分，同比提高0.34分，超过年初目标1.72分；顾客有效投诉率为0.486件/万人次，完成公司年初下达指标；品牌价值增至152.86亿元，在中国500最具价值品牌排名中名列121名，比去年提升15个名次。经营数据摘要：指标2013年2012年变动幅度运输总周转量（万吨公里）175746.71159165.5810.42%旅客运输量（万人）1403.581252.3012.08%货邮运输量（万吨）13.0812.385.72%生产飞行公里（百万公里）145.29
16、130.8011.08%生产飞行小时（万小时）25.7622.8412.79%架次（万次）13.8012.2812.41%客座率77.76%79.07%降低1.31个百分点货邮载运率46.69%48.47%降低1.78个百分点山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文9报告期内，公司共引进B737-800型飞机15架,退出B737-300型飞机5架。截至2013年12月31日，公司共运营飞机72架，机队分布情况如下表所示。机型架数平均机龄（年）737-30024.66 年737-7003737-80060CRJ-2005CRJ-7002二、主营业务分析1、概述公司实际经营业绩较曾公开披露过
17、的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因 适用 不适用2、收入公司 2013 年度收入变动情况项目2013 年 1-12 月2012 年 1-12 月增减变化%航空运输服务11,246,302,839.2810,854,936,532.363.61%物流货运服务8,642,617.016,503,978.4432.88%酒店餐饮服务32,879,987.0325,811,523.0327.38%培训服务22,194,939.1817,978,025.1323.46%公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）681,700,941.89前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例（%）
18、5.97%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例（%）1单位 1608,056,192.195.32%2单位 238,080,992.430.33%3单位 323,320,427.720.2%4单位 46,439,020.000.06%5单位 55,804,309.550.05%合计-681,700,941.895.97%3、成本行业分类单位：元山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文10行业分类项目2013 年2012 年同比增减(%)金额占营业成本比重（%）金额占营业成本比重（%）航空运输服务航空油料消耗3,854,933,435.8539.87% 3,68
19、7,585,645.4543.18%4.54%机场起降服务费1,155,209,250.9511.95%999,261,514.6211.7%15.61%职工薪酬1,077,378,712.6911.15%898,563,294.3610.52%19.9%飞机及发动机折旧723,612,575.707.49%664,835,417.047.79%8.84%其他2,855,740,816.7629.54% 2,289,633,555.1026.81%24.72%合计9,666,874,791.95100% 8,539,879,426.57100%13.2%物流货运服务职工薪酬2,072,808.
20、9031.91%2,367,694.1673.31%-12.45%其他4,423,145.2968.09%861,921.0226.69%413.17%合计6,495,954.19100%3,229,615.18100%101.14%酒店餐饮服务原材料16,936,712.2658.01%12,654,174.4653.61%33.84%职工薪酬4,840,025.5516.58%4,065,297.5817.22%19.06%折旧976,617.703.35%1,946,475.498.25%-49.83%其他6,438,210.3822.06%4,937,432.4120.92%30.40
21、%合计29,191,565.89100%23,603,379.94100%23.68%培训服务折旧4,849,087.2969.68%4,849,008.7552.78%0%其他2,109,547.1930.32%4,338,887.3047.22%-51.38%合计6,958,634.48100%9,187,896.051%-24.26%公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）2,658,698,047.78前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例（%）39.07%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例（%）1中国航空油料有限责任公司华东分公司1,50
22、1,280,256.3522.06%2中国航空油料有限责任公司青岛分公司597,139,475.378.77%3中国航空油料有限责任公司西安分公司208,558,583.663.06%4中航油烟台有限公司207,345,975.703.05%5四川国际航空发动机维修有限公司144,373,756.702.12%合计-2,658,698,047.7839.07%4、费用公司 2013 年度费用主要变动情况山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文11项目2013 年 1-12 月2012 年 1-12 月增减变化%说明增减变动原因销售费用775,204,419.75745,690,102.0
23、23.96%管理费用225,319,947.49238,415,387.65-5.49%财务费用142,819,611.58243,510,475.66-41.35%本年人民币对美元汇率升值引起汇兑收益增加5、现金流单位：元项目2013 年2012 年同比增减（%）经营活动现金流入小计12,120,664,358.8511,096,910,018.709.23%经营活动现金流出小计10,709,477,836.709,370,592,517.9514.29%经营活动产生的现金流量净额1,411,186,522.151,726,317,500.75-18.25%投资活动现金流入小计177,128
24、,657.9216,330,092.70984.68%投资活动现金流出小计1,725,696,472.772,235,679,998.05-22.81%投资活动产生的现金流量净额-1,548,567,814.85-2,219,349,905.35-30.22%筹资活动现金流入小计2,611,008,010.202,184,628,004.6219.52%筹资活动现金流出小计2,183,736,323.481,777,690,780.1222.84%筹资活动产生的现金流量净额427,271,686.72406,937,224.505%现金及现金等价物净增加额289,134,528.24-84,7
25、98,004.51-440.97%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明项目2013 年 1-12 月2012 年 1-12 月增减变化%说明增减变动原因收到其他与经营活动有关的现金298,723,497.82138,366,954.40115.89%主要原因系本年收到航线补贴及往来款增加取得投资收益收到的现金2,447,115.1516,247,366.84-84.94%主要原因系本年应收四川航空股份有限公司的股利尚未收到处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额174,681,542.7782,725.86211057.12% 主要原因系本年处置飞机资产支付其他与投资活动有关的
26、现金2,609,524.711,852,852.0540.84%主要原因系本年持有交易性金融资产期间取得的投资收益减少发行债券收到的现金500,000,000.00-100.00% 主要原因系本年未发行债券收到其他与筹资活动有关的现金903,064,822.947,470,000.0011989.22%主要原因系本年收回转经营租赁飞机价款偿还债务支付的现金1,664,222,540.401,243,570,158.0933.83% 主要原因系本年偿还的借款增加汇率变动对现金及现金等价物的影响-755,865.781,297,175.59-158.27%主要原因系人民币对外币汇率变动山东航空股份
27、有限公司 2013 年年度报告全文12报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用三、主营业务构成情况单位：元营业收入营业成本毛利率(%)营业收入比上年同期增减（%）营业成本比上年同期增减（%）毛利率比上年同期增减（%）分行业航空运输服务11,232,141,639.739,666,874,791.9513.94%3.56%13.2%-7.32%酒店餐饮服务30,362,647.6427,348,610.969.93%37.27%40.27%-1.93%培训服务22,194,939.186,958,634.4868.65%23.46%-24.26%19.76
28、%物流货运服务8,642,617.016,495,954.1924.84%32.88%101.14%-25.5%分地区国内10,932,329,826.349,416,947,236.4013.86%3.33%12.82%-7.25%港澳台地区209,330,865.91159,304,843.3123.9%10.84%11.58%-0.5%国际151,681,151.31131,425,911.8713.35%22.35%59.8%-20.31%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用四、资产、负债状况分析1、资产项目
29、重大变动情况单位：元2013 年末2012 年末比重增减（%）重大变动说明金额占总资产比例（%）金额占总资产比例（%）货币资金444,522,271.213.9% 155,417,742.971.38%2.52%本年收到的其他与筹资活动有关的现金增加应收账款250,524,757.672.2% 186,090,177.171.65%0.55%本年应收中国国际航空股份有限公司湿租款增加存货107,973,473.350.95% 116,944,913.891.04%-0.09%长期股权投资88,352,100.000.77%88,352,100.000.78%-0.01%固定资产7,564,65
30、8,140.2366.34%8,132,786,866.2272.22%-5.88%山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文13在建工程1,647,915,995.7814.45%1,430,885,814.1112.71%1.74%预付款项88,182,040.980.77%56,927,205.610.51%0.26% 本年租赁飞机增加随之预付租金增加商誉-0.00%10,220,816.220.09%-0.09% 该商誉发生减值，全额计提减值准备2、负债项目重大变动情况单位：元2013 年2012 年比重增减（%）重大变动说明金额占总资产比例（%）金额占总资产比例（%）短期借款43
31、4,137,220.003.81% 321,378,829.282.85%0.96% 本年新借短期借款尚未到期长期借款3,525,047,206.0630.91%3,854,676,638.0334.23%-3.32%交易性金融负债296,902.470.00%7,198,783.590.06%-0.06% 本年持有利率掉期合约公允价值变动应付票据-0.00%100,000.000.00%本年汇票到期支付预收款项343,468,052.973.01% 215,107,573.131.91%1.1% 本年预收的销售票款增加应交税费110,064,437.610.97% 229,684,478.0
32、32.04%-1.07% 本年缴纳前期所得税及盈利下降使得应付企业所得税减少一年内到期的非流动负债533,150,658.424.68% 392,573,521.873.49%1.19% 将于下一年度归还的长期借款增加其他非流动负债25,367,524.340.22% 186,135,800.281.65%-1.43% 本年处置前期累计的奖励积分3、以公允价值计量的资产和负债单位：元项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额 本期出售金额期末数金融资产金融负债7,198,783.59-6,901,881.120.000.000.000.00296,902
33、.47报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文14五、投资状况分析1、对外股权投资情况被投资公司情况公司名称主要业务上市公司占被投资公司权益比例（%）青岛国际航空物流中心有限公司航空货物仓储、地面配送100%青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司飞行员培训100%山东彩虹公务机有限公司航空运输45%中国民航信息网络股份有限公司民航信息技术服务0.45%四川航空股份有限公司航空运输10%济南国际机场股份有限公司民用机场2.53%2、募集资金使用情况报告期内,公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。3、主要子公司、参股公司
34、分析主要子公司、参股公司情况单位：元公司名称公司类型所处行业主要产品或服务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润青岛国际航空物流中心有限公司子公司运输仓储业航空货物仓储、地面配送；电子商务等30,000,000.00104,996,495.8142,548,761.7013,523,527.22-504,680.36 -394,691.79青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司子公司飞行员培训 飞行员培训51,545,500.0072,424,256.3470,429,810.6510,347,822.883,346,243.922,501,878.24山东彩虹公务机有限公司参股公司航空运输
35、业 航空运输50,000,000.002,119,218.84-165,812,199.49-1,129,654.01-2,321,195.73报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用六、公司控制的特殊目的主体情况公司不存在控制的特殊目的主体。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文15七、公司未来发展的展望2014年，经济发展将坚持稳中求进总基调，全面深化改革将带来发展新机遇。行业内外部竞争加剧，高增长、低票价将成为业内常态。从旅客需求看，市场空间仍然存在，但客源结构将持续出现变化。从行业供给看，飞机引进速度仍然在两位数以上，运力相对过剩状况将持续存在。从外部竞争看，“四纵四横”高
36、铁网络基本全面开通，旅客分流效应将进一步加大。此外，还存在国际油价和汇兑水平波动难以把握、周边安全形势复杂多变等不确定性因素。可以说，航空业内外部竞争态势将日趋复杂，较低的票价水平将长期持续，必须不断创新发展，适应市场变化需求。为了应对复杂多变的内外部经营环境，确保战略目标的实现和工作任务的完成,公司将在2014年的工作中坚持“四个不动摇”的主基调：一是坚持稳健经营不动摇。把握好安全与效益、安全与服务的关系，牢固树立“安全第一”的理念。二是坚持结构优化不动摇。结构优化是关乎未来经营品质和生产效率提升的根本性环节，要持续优化机队结构、航线结构、人力结构、资产结构和资本结构。三是坚持能力提升不动摇
37、。主要抓手是推进领导力和关键岗位素质模型落地，启动学习地图的制定和实施工作。四是坚持创新发展不动摇。要全面推进理念创新、制度创新、管理创新、技术创新和发展模式创新，促进整体效率的尽快提升。八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明报告期内，瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的审计报告。九、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明公司2013年7月10日召开第五届董事会2013年第四次临时会议审议通过了关于变更存货计价方法的议案（详见公告2013-47）。为了实现机务、财务的集成化、一体化管理，进一步提高公司的核心竞争力，
38、公司于2013年7月1日起开始使用SAP软件。为了与该软件运行要求保持一致，发出存货的计价方法由“先进先出法”改为“移动加权平均法”。此次会计政策变更涉及的业务范围为公司的存货和成本核算业务，能更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、准确的会计信息，此次会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润等指标产生实质性影响。十、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明报告期内,公司未发生重大会计差错更正需追溯重述的情况。十一、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明本年度合并财务报表范围与上年度一致。十二、公司利润分配及分红派息情况公司实施积极的利润分配政策，公司的利润
39、分配重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。根据中国证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知和山东证监局关于推动辖区上市公司进一步建立健全现金分红机制的监管通函要求，公司 2013 年 3 月 5 日召开的 2013 年第一次临时股东大会对公司章程中涉及利润分配的相关条款进行了修订，进一步明确了利润分配的决策程序和机制，确保充分听取独立董事和中小股东关于利润分配的意见。公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。公司近 3 年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况：2011 年度：以截至 2011 年 12 月 31
40、日的公司总股本 400,000,000 股为基数，每 10 股现金分红 4 元人民币（含税）；山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文162012 年度：以截至 2012 年 12 月 31 日的公司总股本 400,000,000 股为基数，每 10 股现金分红 4 元人民币（含税）；2013 年度：以截至 2013 年 12 月 31 日的公司总股本 400,000,000 股为基数，拟每 10 股现金分红 2.5 元人民币（含税）。公司近三年现金分红情况表单位：元分红年度现金分红金额（含税）分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率（%）
41、2013 年100,000,000.00389,081,811.7225.7%2012 年160,000,000.00589,810,932.4727.13%2011 年160,000,000.00771,225,549.0520.75%十三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案每 10 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）2.50分配预案的股本基数（股）400,000,000现金分红总额（元）（含税）100,000,000.00可分配利润（元）397,067,863.95现金分红占利润分配总额的比例（）100%现金分红政策：公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利
42、润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20十四、社会责任情况作为上市公司，保障股东特别是中小股东的利益是公司最基本的社会责任。公司根据公司法、证券法、上市公司治理准则等法律法规，不断完善公司治理结构，建立健全内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及经营管理层为主体的决策与经营体系，切实保障全体股东尤其是中小股东的合法权益。报告期内，公司每月按时向市政府、民航局等上级单位报送能耗数据和节能减排总结，并定期监测能耗指标完成情况。将各项节能减排工作汇总编译成节能减排工作手册作为公司级手册进行管理，为公司开展各项节能减排工作提供政策支持。公司“十二五”期间被纳入到济南市百家企业低碳
43、行动名单中，节能减排总体目标为节约标准煤25000吨，并与济南市人民政府签订了节能目标责任书。公司作为2013年第十届中国艺术节、2014年青岛世界园艺博览会合作伙伴，充分利用“空中优势”，加大对“十艺节”、“世园会”及山东整体形象的推介，提供安全无障碍、无缝隙的航空运输保障。同时，公司积极开展捐资助学、对口扶贫等社会公益活动，承担社会责任。2014年，公司将继续完善利益相关方参与机制，提升管理水准、巩固发展优势，更好地履行社会责任。十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文
44、172013 年 01-12 月济南电话沟通个人个人投资者公司经营情况,未提供资料2013 年 03 月 05 日 济南实地调研其他新闻媒体、法人股股东及个人投资者公司经营情况,未提供资料2013 年 05 月 08 日 济南实地调研其他新闻媒体、法人股股东及个人投资者公司经营情况,提供公司年报2013 年 10 月 28 日 济南实地调研其他新闻媒体、法人股股东及个人投资者公司经营情况,未提供资料山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文18第五节 重要事项一、重大诉讼仲裁事项报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。二、媒体质疑情况报告期内，公司无媒体普遍质疑事项。三、控股股东及其关联方对上
45、市公司的非经营性占用资金情况报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。四、破产重整相关事项报告期内，公司无破产重整相关事项。五、资产交易事项出售资产情况交易对方被出售资产出售日交易价格（万元）本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润（万元）出售对公司的影响（注 3）资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例(%)资产出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系（适用关联交易情形）所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移披露日期披露索引中国邮政航空有限责任公司4 架拥有自有产权的B737-300 飞机2013.4.2813,405.62-1,23
46、9.91-7,911.48-20.33%根据市场供求及飞机状况否否否2013 年10 月 08日2013-65六、公司股权激励的实施情况及其影响报告期内，公司未发生股权激励实施情况。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文19七、重大关联交易与日常经营相关的关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易价格关联交易金额（万元）占同类交易金额的比例(%)关联交易结算方式可获得的同类交易市价披露日期 披露索引山东太古飞机工程有限公司控股股东的子公司接受劳务飞机维护费用市场价格83,756,980.258,375.712.46% 现金结算83,756,980.252
47、013 年03 月 19日2013-19山航集团 控股股东 接受劳务办公场地租金及食宿费市场价格28,893,592.732,889.3634.93% 现金结算28,893,592.732013 年03 月 19日2013-19山东翔宇航空技术服务有限公司控股股东的子公司接受劳务 维修费市场价格39,708,456.883,970.855.44% 现金结算39,708,456.882013 年03 月 19日2013-19北京飞机维修工程有限公司第二大股东的子公司接受劳务 维修费市场价格11,178,133.311,117.811.53% 现金结算11,178,133.312013 年03 月
48、 19日2013-19北京飞机维修工程有限公司第二大股东的子公司接受劳务地面服务支出市场价格17,172,871.841,717.291.5% 现金结算17,172,871.842013 年03 月 19日2013-19中国国航第二大股东接受劳务地面服务支出市场价格17,077,551.661,707.761.5% 现金结算17,077,551.662013 年03 月 19日2013-19中国国航第二大股东接受劳务 维修费市场价格38,441,791.873,844.185.27% 现金结算38,441,791.872013 年03 月 19日2013-19四川国际航空发动机维修有限公司第二
49、大股东的子公司接受劳务 维修费市场价格144,373,756.7014,437.3819.78% 现金结算144,373,756.702013 年03 月 19日2013-19中国国航第二大股东其他关联交易湿租业务 协议价格601,828,380.5660,182.84100% 现金结算601,828,380.562013 年03 月 19日2013-19中国国航第二大股东其他关联交易奖励积分转让协议价格93,860,000.009,386100% 现金结算93,860,000.002013 年03 月 19日2013-19中国国航第二大股东其他关联交易常旅客合作协议价格29,000,000.
50、002,900100% 现金结算29,000,000.002013 年03 月 19日2013-19山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文20合计-110,529.17-大额销货退回的详细情况无关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因上述关联交易都是与公司日常生产经营相关的、切实必要的关联交易，公司董事会从切实维护公司及投资者权益的角度出发，保证上述关联交易定价公允、合理，无损害上市公司利益的情况。关联交易对上市公司独立性的影响不会对公司的独立性产生影响，公司主要业务不会因此类交易而对关联人形成依赖（或者被其控制）。公司对关联方的依赖程度，以及相关解决
51、措施（如有）无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）按照协议履行，未超出股东大会审议通过的金额交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）无八、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况报告期内，公司未发生托管、承包、租赁管情况。2、担保情况报告期内，公司未发生对外担保情况。3、其他重大合同公司无其他未披露之重大合同。九、承诺事项履行情况公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项承诺事项承诺方承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺中国国航2004 年 2 月，中国航空集团公司与
52、山航集团签署股权转让协议时，承诺与本公司“通过合理业务安排避免同业竞争”；12 月，经批准中国国航代替中航集团成为股权受让方，协议项下的全部权利义务转由中国国航承继，成为承诺履行方。2004 年 12 月06 日长期有效及时严格履行山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文21首次公开发行或再融资时所作承诺山航集团2000 年本公司首次发行股票时，控股股东山航集团向本公司出具了避免同业竞争的承诺函。2000 年 09 月12 日长期有效及时严格履行承诺是否及时履行是十、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万
53、元）115境内会计师事务所审计服务的连续年限1境内会计师事务所注册会计师姓名杨敢林、杨运辉当期是否改聘会计师事务所 是 否是否在审计期间改聘会计师事务所 是 否更换会计师事务所是否履行审批程序 是 否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明鉴于原负责公司审计业务的中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）与国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）合并为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙），为保持审计业务的一致性, 保证公司财务报告的审计质量，经公司股东大会审议通过，公司改聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2013年度财务报告审计机构，财务报告审计费用为80万元。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保
54、荐人情况 适用 不适用考虑到工作的一致性，公司同时聘任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2013年度内控审计机构，对公司2013年度内部控制有效性进行审计并出具内部控制审计报告，内控审计费用为35万元。十一、处罚及整改情况报告期内，公司、公司董事会未有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉嫌违规所得收益的情况 适用 不适用十二、其他重大事项的说明公司重要事项及公告均在中国证券报、证券时报、香港商报和巨潮资讯网（http: /）上刊登，详细情况请查询上述相关媒体。山东航空
55、股份有限公司 2013 年年度报告全文22第六节 股份变动及股东情况一、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)一、未上市流通股份260,000,00065%260,000,00065%1、发起人股份168,601,00042.15%168,601,00042.15%其中：国家持有股份168,402,00042.1%168,402,00042.1%境内法人持有股份199,0000.05%199,0000.05%4、优先股或其他91,399,00022.85%91,399,00022.85%二、已上市流通股份140,00
56、0,00035%140,000,00035%2、境内上市的外资股140,000,00035%140,000,00035%三、股份总数400,000,000100%400,000,000100%二、证券发行与上市情况本公司到报告期末为止前三年无股票及衍生证券发行上市情况。公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明报告期内，本公司未发生因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股或公司职工股上市引起的公司股份总数及结构的变动。三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末股东总数17,064 年度报告披露日前第 5 个交易
57、日末股东总数17,034山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文23持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例（%）报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有未上市流通股份数量持有已上市流通股份数量质押或冻结情况股份状态数量山东航空集团有限公司国有法人42%168,004,0000168,004,0000中国国际航空股份有限公司国有法人22.8%91,200,000091,200,0000GUOTAI JUNANSECURITIES(HONGKONG) LIMITED境外法人0.88% 3,537,773 143,04503,537,773WANXIANGINT
58、ERNATIONALINVESTMENTCORPORATION境外法人0.45% 1,805,525 001,805,525陈经建境内自然人0.36% 1,438,800 58,00001,438,800区燕萍境内自然人0.24%945,043 00945,043姚明境内自然人0.23%927,000 -908,6790927,000HUANG LIU LIA境外自然人0.23%918,917 00918,917叶渠发境内自然人0.2%810,000 00810,000宝秀珍境内自然人0.2%800,000 00800,000上述股东关联关系或一致行动的说明1、公司第一大股东为山航集团，其代表
59、国家持有股份，所持股份未上市流通。2、公司第二大股东为中国国航，其代表国家持有股份，所持股份未上市流通。3、前十名股东中，中国国航为山航集团第一大股东；山航集团、中国国航与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。前 10 名流通股股东持股情况股东名称报告期末持有已上市流通股份数量股份种类股份种类数量GUOTAI JUNANSECURITIES(HONGKONG)LIMITED3,537,773 境内上市外资股3,537,773WANXIANG INTERNATIONALINVESTMENT CORPORATION1,805,525 境内上市外资
60、股1,805,525陈经建1,438,800 境内上市外资股1,438,800区燕萍945,043 境内上市外资股945,043姚明927,000 境内上市外资股927,000HUANG LIU LIA918,917 境内上市外资股918,917山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文24叶渠发810,000 境内上市外资股810,000宝秀珍800,000 境内上市外资股800,000朱冠洪795,293 境内上市外资股795,293JOHN POSS793,400 境内上市外资股793,400前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联
61、关系或一致行动的说明本公司未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。2、公司控股股东及实际控制人情况控股股东、实际控制人名称法定代表人成立日期组织机构代码注册资本主要经营业务山东航空集团有限公司马崇贤1995 年 02 月09 日61407164-75.8 亿元人民币一般经营项目：航空运输业及航空维修业的的投资与管理；会议及展览服务；办公服务；日用品、工艺品、纪念品的销售、房屋租赁； 前置许可经营项目：住宿、餐饮服务、烟草制品零售（限分支机构经营）经营成果、财务状况、现金流和未来发展战略等经营成果：2013 年实现营
62、业收入 0.51 亿元，同比增长 1.35%；实现营业利润 0.43 亿元，同比增长 69.88%；净利润 1.47 亿元，同比增长 16.84%；净资产收益率为 18.83%，同比增长 8.85%。财务状况：截至 2013 年 12 月 31 日的总资产为 8.56 亿元，净资产为 8.10 亿元，资产负债表率为 5.34%，同比降低 30%。现金流：2013 年实现的经营活动产生的现金流量净额为 0.78 亿元，投资活动产生的现金流量净额为 0.70 亿元，筹资活动产生的现金流量净额为-0.93 亿元。(以上数据未经审计)未来发展战略：以航空运输业为核心，辐射航空维修等相关产业，围绕山东、
63、厦门、重庆构建大三角航线网络结构，实现从中型航空公司向大型航空公司、从地区性航空公司向全国性航空公司、从传统商业模式向现代商业模式的跨越，致力于成为区域占主导、国内有竞争力、世界有影响力的航空产业集团。报告期控股股东及实际控制人变更 适用 不适用公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文253、公司第二大股东情况法人股东名称法定代表人成立日期组织机构代码注册资本主要经营业务或管理活动中国国际航空股份有限公司王昌顺2004 年 09 月 30 日71787100-6128.92 亿元人民币国际、国内定期和不定期航空客、货、邮和行李运输业务；国内、国
64、际公务飞行业务；飞机执管业务；航空器维修；航空公司间业务代理；与主营业务有关的地面服务和航空快递（信件和信件性质的物品除外）；机上免税品。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文26第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）期末持股数（股）张幸福董事长现任男592012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000马崇贤副董事长现任男492012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000于海田董事、总经理现任男45
65、2012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000孙秀江董事现任男522013 年 10月 28 日2015 年 06月 27 日0000徐国建董事、副总经理、总会计师现任男502012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000王明远董事现任男492012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000王洁明董事现任女562012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000李秀芹董事现任女512012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000王开元独立董事现任男712012 年 06月 28 日2015 年 06
66、月 27 日0000平晓峰独立董事现任男652012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000李淳独立董事现任男572012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000屈文洲独立董事现任男422012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000王武平监事会主席现任男492013 年 10月 28 日2015 年 06月 27 日0000薛瑞涛监事现任男532012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000张恺监事现任男49 2012 年 06 2015 年 060000山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文27月 28
67、 日月 27 日董建民职工监事现任男452012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000周巧燕职工监事现任女392012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000苗留斌副总经理、安全总监现任男432013 年 10月 28 日2015 年 06月 27 日0000张庆社副总经理、总飞行师现任男562013 年 10月 28 日2015 年 06月 27 日0000李庆恩副总经理现任男592012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000熊剑波副总经理现任男492013 年 10月 28 日2015 年 06月 27 日0000王宪林副总经
68、理现任男492013 年 10月 28 日2015 年 06月 27 日0000周立鑫副总经理现任男502013 年 07月 31 日2015 年 06月 27 日0000董钱堂董事会秘书现任男522012 年 06月 28 日2015 年 06月 27 日0000曾国强董事离任男612012 年 06月 28 日2013 年 10月 08 日0000王福柱监事会主席离任男612012 年 06月 28 日2013 年 10月 15 日0000苏中民常务副总经理离任男602012 年 06月 28 日2013 年 09月 17 日0000姜成达副总经理离任男552012 年 06月 28 日2
69、013 年 09月 17 日0000丘峰副总经理离任男472012 年 06月 28 日2013 年 07月 31 日0000合计-0000二、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历姓名主要工作经历张幸福2005.12至今山航集团党委书记、副总裁2006.03至今本公司董事长马崇贤2006.07-2009.06中国国航浙江分公司总经理、党委副书记2009.06-2010.04中国国航湖北分公司总经理、党委副书记山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文282010.04至今中国国航党委委员、副总裁，山航集团董事长、总裁党委副书记2010.04至今本公司副董事长。
70、于海田2003.03-2011.03本公司副总经理2011.03-2012.06本公司总经理2012.06至今本公司董事、总经理孙秀江2005.05-2011.07华鲁控股集团有限公司董事、副总经理、党委委员兼山东华鲁利华置业有限公司董事长2011.07-2013.08华鲁控股集团有限公司董事、副总经理、党委委员兼山东华鲁利华置业有限公司董事长、山东华鲁恒升化工股份有限公司董事2013.08至今山航集团党委副书记、纪委书记2013.10至今本公司董事徐国建2007.10-2010.01中国国航工程技术分公司财务部总经理2010.01至今本公司副总经理、总会计师2010.04至今本公司董事、副总
71、经理、总会计师王明远2008.07-2011.02中国国航商务委员会主任2011.02至今中国国航党委委员、副总裁2006.03至今本公司董事王洁明2003.02至今山东省经济开发投资公司计划财务部主任2006.03至今本公司董事李秀芹2010.03至今山东省经济开发投资公司资产管理部主任2012.06至今本公司董事王开元历任民航政治部秘书处副处长，民航第二十二飞行大队副政委、政委，民航沈阳航空修理厂党委书记，民航沈阳管理局政治部主任、沈阳管理局局长，中国北方航空公司总经理，中国民航总局副局长，中国国际航空公司总裁，中国航空集团公司总经理。现任中国外运长航集团公司外部董事、中国商用飞机有限责任
72、公司、东风汽车股份有限公司、中国国旅股份有限公司、西安飞机国际航空制造股份有限公司独立董事。2012年6月至今，本公司独立董事。平晓峰历任济南农具厂干部、办公室副主任，济南市机械局秘书、办公室副主任、主任，济南市政府办公厅副主任，济南市人民政府副秘书长，济南市地方税务局党委书记、局长。现任中国国际税收研究会常务理事、济南市国际税收研究会会长、山东钢铁股份有限公司独立董事、山东济南润丰农村合作银行独立董事。2012年6月至今，本公司独立董事。李淳曾任深圳市律师协会会长；现任中华全国律师协会发展战略委员会副主任；中国私募基金与风险投资法律研究中心首席研究员；国浩研究院执行院长、首席法学家；国浩律师
73、事务所执行合伙人。2009年6月至今，本公司独立董事。屈文洲曾任厦门建发信托投资公司投资银行部经理、厦门市博亦投资咨询有限公司总经理、深圳证券交易所研究员。自2005年至今在厦门大学任教，现任厦门大学管理学院教授、博士生导师、财务学系副主任、财务管理与会计研究院副院长、中国资本市场研究中心主任。2009年6月至今，本公司独立董事。王武平2009.02-2013.09本公司财务部总经理2013.09至今山航集团总会计师兼财务部总经理2013.10至今本公司监事会主席薛瑞涛2009.03-2013.09山航集团财务部总经理山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文292013.09至今山航集团
74、规划与投资管理部总经理2009.06至今本公司监事张恺2006.01至今中国国航资产管理部高级经理2009.06至今本公司监事董建民2007.08-2012.05本公司飞行部副总经理2012.05至今本公司飞行部总经理2012.06至今本公司职工监事周巧燕2003.03-2012.05本公司客舱服务部副总经理2012.05至今本公司客舱部党总支书记2006.03至今本公司职工监事苗留斌2007.08-2011.03本公司飞行部总经理2009.06-2011.03本公司职工监事2011.03-2013.10本公司副总经理2013.10至今本公司副总经理、安全总监张庆社2001.10-2013.1
75、0本公司总飞行师2013.10至今本公司副总经理、总飞行师李庆恩2005.01-2009.03本公司副总经理、董事会秘书2009.03-2011.12本公司副总经理2011.12至今本公司副总经理兼青岛分公司党委书记熊剑波2008.05-2009.12本公司工程技术公司总经理2009.12-2011.03本公司总工程师2011.03-2013.10本公司总工程师兼青岛分公司总经理2013.10至今本公司副总经理兼青岛分公司总经理王宪林2009.02-2013.10本公司安全总监2013.10至今本公司副总经理周立鑫2007.11-2013.07中国国航集中采购部副总经理、党委委员2013.07
76、至今本公司副总经理董钱堂2003.01-2009.02山航集团企业规划发展部部长2009.02-2011.03本公司企业管理部总经理2011.03至今本公司综合办公室主任2009.06至今本公司董事会秘书在股东单位任职情况任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务在股东单位是否领取报酬津贴马崇贤中国国航党委委员、副总裁是山航集团董事长、总裁、党委副书记是张幸福山航集团党委书记、副总裁是于海田山航集团党委副书记否孙秀江山航集团党委副书记、纪委书记是王武平山航集团总会计师是山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文30薛瑞涛山航集团规划与投资管理部总经理是王明远中国国航党委委员、副总裁是张恺
77、中国国航资产管理部投资企业管理高级经理是在其他单位任职情况任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务在其他单位是否领取报酬津贴王洁明山东省经济开发投资公司计财部主任是李秀芹山东省经济开发投资公司资产管理部主任是三、董事、监事、高级管理人员报酬情况公司董事、监事、高级管理人员的报酬均按照有关规定按时支付。在股东单位或其他单位任职的董事监事薪酬由相应单位发放；独立董事津贴标准经公司股东大会审议通过，结合实际工作日计算确定；高级管理人员薪酬经董事会薪酬与考核委员会审核，公司根据内部绩效考核暂行办法对高级管理人员个人绩效合约完成情况进行考评，结合个人工作情况和绩效考评结果发放薪酬。董事长张幸福先生、
78、董事孙秀江先生、监事会主席王武平先生、监事薛瑞涛先生的薪酬由控股股东山航集团发放，不在本公司领取；（孙秀江先生和王武平先生自2013年9月起从山航集团领取薪酬）副董事长马崇贤先生、董事王明远先生、监事张恺先生的薪酬由中国国航发放，不在本公司领取；董事王洁明女士、李秀芹女士的薪酬由山东省经济开发投资公司发放，不在本公司领取。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的报酬总额从股东单位获得的报酬总额报告期末实际所得报酬于海田董事、总经理男45现任87.2087.2徐国建董事、副总经理、总会计师男50现任69.17069.17王开元独立董事男71现任7
79、.407.4平晓峰独立董事男65现任7.407.4李淳独立董事男57现任7.407.4屈文洲独立董事男42现任7.407.4董建民职工监事男45现任43.32043.32周巧燕职工监事女39现任37.42037.42苗留斌副总经理、安全总监男43现任77.04077.04张庆社副总经理、总飞行师男56现任88.11088.11李庆恩副总经理男59现任80.6080.6熊剑波副总经理男49现任69.06069.06王宪林副总经理男49现任75.8075.8山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文31周立鑫副总经理(2013 年 9 月起)男50现任22.41022.41董钱堂董事会秘书男5
80、2现任41.06041.06曾国强董事男61离任102.10102.1苏中民常务副总经理男60离任81.68081.68姜成达副总经理男55离任68.61068.61丘峰副总经理男47离任41.87041.87合计-1,015.0501,015.05公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名担任的职务类型日期原因曾国强董事离任2013 年 10 月 08 日退休孙秀江董事被选举2013 年 10 月 28 日股东大会选举王福柱监事会主席离任2013 年 10 月 15 日退休王武平监事会主席被选举2013 年 10 月 2
81、8 日股东大会选举、监事会选举丘峰副总经理离任2013 年 07 月 31 日工作调动周立鑫副总经理聘任2013 年 07 月 31 日董事会聘任苏中民常务副总经理离任2013 年 09 月 17 日退休姜成达副总经理离任2013 年 09 月 17 日工作调动苗留斌副总经理、安全总监 聘任2013 年 10 月 28 日工作调动张庆社副总经理、总飞行师 聘任2013 年 10 月 28 日工作调动熊剑波副总经理聘任2013 年 10 月 28 日工作调动王宪林副总经理聘任2013 年 10 月 28 日工作调动五、公司员工情况截至报告期末，本公司员工共6975人，其中研究生（硕士、博士）以上
82、207人，大学专科以上6380人。截至报告期末本公司离退休人员105人。人员构成如下所示：人员类型人数占员工总数比例飞行员91313.09%乘务员162123.24%安全员2964.24%工程维修人员107215.37%山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文32运控人员2413.46%营销人员82611.84%货运人员2914.17%地服人员5297.58%财务人员1612.31%其他人员102514.70%山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文33第八节 公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则、企业内部
83、控制基本规范及其他有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，切实发挥 “三会”在公司治理、信息披露等方面的指导、监督作用，公司治理水平进一步提高。（一）股东和股东大会报告期内，公司共召集召开了3次股东大会，其中，年度股东大会1次，临时股东大会2次，提请审议的事项均获得了通过，审议了修改公司章程、飞机引进计划等14项议案。股东大会的召集、召开、议案审议和决策等严格按照公司章程和股东大会议事规则规定的程序进行，确保所有股东尤其是中小股东享有平等地位、充分行使自己的权利。（二）董事和董事会报告期内，董事会本着切实向股东大会负责、积极维护股东利益的原则，严格按照相关法律法规、公司章程
84、、董事会议事规则的规定，召开定期和临时会议，审议公司重大事项。2013年公司共组织召开11次董事会，审议了有关财务报告、利润分配、关联交易、高管人员变更等共计32项议案，会议的召集、召开和表决程序均合法有效，并及时做好董事会决议公告，保障了公司股东的知情权和监督权，推动了公司的规范运作。（三）监事和监事会报告期内，监事会共召开了5次监事会会议，并列席了公司2013年召开的历次股东大会、董事会会议。监事会的召集、召开、议案审议和决策等严格按照公司章程、监事会议事规则的规定执行，各位监事按要求出席监事会，认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发表意见，维护了公司及股东的合法权
85、益。（四）制度建设为进一步规范和提高公司董事会审议决策的合规性和科学性，根据公司法、上市公司治理准则、股票上市规则及公司章程等有关法规、制度规定，公司董事会2013年内先后审议通过了关联交易管理制度、审计委员会议事规则、薪酬与考核委员会议事规则、战略与提名委员会议事规则等四项制度，公司治理层面的制度基础得到进一步完善。（五）信息披露管理公司高度重视信息披露工作，督促各个层面严格按要求及时公平披露信息，确保披露内容真实、准确、完整，公司2013年度共披露定期报告4份，临时公告75份，公司是深交所信息披露首批直通车单位，继续保持了良好的信息披露质量，未出现违规披露事项，圆满地完成了2013年度的信
86、息披露工作。（六）公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况根据中国证监会 2011 年 10 月下发的关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定及山东证监局 2011 年11 月下发的关于进一步做好内幕信息知情人登记管理工作的监管通函的要求，结合公司实际情况，公司对内幕信息知情人报备和外部信息报送管理制度做了进一步完善修订并公告披露。公司董事会也充分意识到防范内幕交易工作的严肃性、复杂性，采取多项举措落实各项监管要求，全面加强内幕信息管理，健全内幕信息登记管理制度，切实有效的在源头上防范相关知情人员的各类内幕交易行为。目前公司已起草制订了与防范内幕交易相配套
87、的一整套内幕信息控制程序，涉及信息收集、传递、审核、发布等各个环节，覆盖了所有应披露信息的管理、控制。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文34二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期年度股东大会情况会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引2012 年年度股东大会2013 年 05月 08 日1、山东航空股份有限公司 2012 年度董事会工作报告2、山东航空股份有限公司 2012 年度独立董事述职报告3、山东航空股份有限公司 2012 年度监事会工作报告4、山东航空股份有限公司 2012 年年度报告及其摘要5、山东航空股份有限公司 2012 年度财
88、务决算报告6、山东航空股份有限公司 2012 年度利润分配方案7、山东航空股份有限公司关于 2013 年度日常关联交易的议案8、山东航空股份有限公司关于 2013 年飞机引进计划的议案；9、山东航空股份有限公司关于续聘会计师事务所的议案均审议通过2013 年 05月 09 日公告编号：2013-342、本报告期临时股东大会情况会议届次召开日期会议议案名称决议情况披露日期披露索引2013 年第一次临时股东大会2013 年 03月 05 日1、关于变更 2012 年度财务报告审计机构及聘任内控审计机构的议案2、关于修改的议案均审议通过2013 年 03月 06 日公告编号：2013-152013
89、年第二次临时股东大会2013 年 10月 28 日1、关于变更部分董事人员的议案2、关于变更部分监事人员的议案3、关于变更 2013 年度财务报告审计机构及内控审计机构的议案均审议通过2013 年 10月 29 日公告编号：2013-72三、报告期内独立董事履行职责的情况1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会情况独立董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席次数以通讯方式参加次数委托出席次数缺席次数是否连续两次未亲自参加会议王开元111910 否平晓峰112900 否李淳111910 否屈文洲112900 否独立董事列席股东大会次数3山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全
90、文352、独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，独立董事对公司有关事项未提出异议。3、独立董事履行职责的其他说明报告期内，公司四名独立董事认真履行法律法规、公司章程和独立董事工作制度赋予的职责，检查和指导公司生产经营工作，按时出席各次董事会会议和列席股东大会，对关联交易、会计政策变更、计提资产减值等相关议案发表独立意见，在董事会日常工作及重要决策中尽职尽责，切实维护公司和全体股东的利益，做到了勤勉尽责。四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司第五届董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略与提名委员会3个专门委员会。2013年各专门委员会共召开9次会议。其中，审计委员会5次
91、、薪酬与考核委员会1次、战略与提名委员会3次。董事会各专门委员会严格按照中国证监会、深交所等监管部门的要求以及公司章程、各委员会议事规则召开会议履行职责，为董事会科学决策发挥重要作用。（一）、董事会审计委员会履职情况报告期内，董事会审计委员会关注公司内控制度建设、关联交易事项；对变更及续聘会计师事务所提出意见；定期审核公司的财务报告；在2013年年度财务报告审计工作中，勤勉尽责，主持内部审计与外部审计之间的沟通工作，充分发挥监督作用，维护审计的独立性。（二）、董事会薪酬与考核委员会履职情况报告期内，董事会薪酬与考核委员会审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案，并依照相关考核标准对公司董事及
92、高级管理人员的履职情况进行年度绩效考评；审阅了公司 2013年年度报告关于董事、高级管理人员薪酬披露事宜的情况，认为公司 2013年年度报告中所披露的相关人员薪酬数额真实、准确。（三）、董事会战略与提名委员会履职情况报告期内，董事会战略与提名委员会就公司董事、高管成员变动事宜发表了意见，对相关人员的任职资格进行了审核，未发现存在不符合法律、法规及公司章程要求的上市公司董事、高级管理人员任职条件的情形。五、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况公司与控股股东山
93、航集团在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务和自主经营能力。（一）业务方面：公司目前实际从事的业务与控股股东不存在交叉的情形。公司独立从事生产经营，与控股股东和其他关联企业不存在依赖关系。（二）人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面完全独立于控股股东。公司的董事、监事及高级管理人员按照公司章程及相关法律法规的规定，通过合法程序选举或聘任，不存在控股股东不按照合法程序干预公司人事任免的情况。公司高级管理人员没有在上市公司与控股股东中双重任职情况，且均在本公司领取薪酬。（三）资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，公司的资产完全独立于控股股东。本公司对其资产具有完全的控
94、制和支配权，不存在其资产、资金被控股股东占有而损害公司利益的情况。（四）机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，董事会、监事会等内部机构独立运行，与控股股东及其山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文36关联企业的内设机构之间没有上下级隶属关系，控股股东没有干预本公司生产经营活动的情况。（五）财务方面：公司具备独立财务部门、独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度和财务管理制度，独立的银行帐户，并独立依法纳税。七、同业竞争情况公司与控股股东之间不存在同业竞争。八、高级管理人员的考评及激励情况公司根据内部绩效管理手册与高级管理人员签订绩效合约，对其指标完成情况进行考评，并
95、将考核结果作为兑现绩效工资的依据，提高激励效果。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文37第九节 内部控制一、内部控制建设情况公司内部控制体系建设工作于 2012 年 3 月正式启动，梳理了与内部控制相关的公司全部业务流程，识别风险、建立控制矩阵，并提出针对性的控制措施，以风险控制为导向，以职责流程为主线设计编制了公司的内部控制手册，建立了内部控制组织体系、监督体系、文件体系等，通过整改通告、体系会议等措施，对相关缺陷进行了整改消除，对公司整体内部控制体系的运行情况进行了一次全面评价，出具了内部控制自我评价报告，并在公司首次内部控制审计时获得外部审计机构的标准无保留意见。2013 年公
96、司把内控体系的细化完善和执行有效性作为目标，进一步完善了内部控制管理的组织体系、内控职能分配，在细化明确了董事会、监事会和各职能部门在内部控制建设工作中的职责、议事规则及工作程序的基础上，逐步深入总部层面的风险管理及内部控制制度细化工作。二、董事会关于内部控制责任的声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确
97、性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。三、建立财务报告内部控制的依据公司根据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及配套指引的要求，在贯彻执行企业会计准则和国家其他规定前提下，制定了财务管理制度等一系列具体规定，并在实际工作中给予了有效实施与执行，从制度上完善和加强了会计核算、财务管理的职能和权限。在岗位设置、人员配备及主要会计处理程序方面，公司设立了独立的会计机构，会计机构人员认真执行国家财经政策和各项法律法规，严格按照会计法、企业会计准则等相关规定来处理相关会计事项。
98、四、内部控制评价报告内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。内部控制评价报告全文披露日期 2014 年 03 月 22 日内部控制评价报告全文披露索引 刊登在 2014 年 3 月 22 日的巨潮资讯网（）上山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文38五、内部控制审计报告 适
99、用 不适用内部控制审计报告中的审议意见段山东航空股份有限公司全体股东：按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”）2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、山东航空公司对内部控制的责任按照企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东航空公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部
100、控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，山东航空股份有限公司于 2013 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨敢林中国北京中国注册会计师：杨运辉二一四年三月二十日内部控制审计报告全文披露日期 2014 年 03 月 22 日内部控制审计报告全文披露索引 刊登在 2014 年 3 月 22 日的巨
101、潮资讯网（）上会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 是 否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况公司根据公司法、上市公司信息披露管理办法等法律、法规、规范性文件的规定，已制定了信息披露重大差错责任追究制度，明确了定期报告等信息披露重大差错的责任认定及追究，并规定一旦发生重大会计差错、信息披露遗漏等情况，将按照该制度规定对责任人进行严肃处理。公司严格按照该制度执行，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文39第十节
102、财务报告一、审计报告审计意见类型标准无保留审计意见审计报告签署日期2014 年 03 月 20 日审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号瑞华审字2014第 48390002 号注册会计师姓名杨敢林、杨运辉审计报告正文山东航空股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”）的财务报表，包括2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是山东航空公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准
103、则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
104、的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东航空股份有限公司2013年12月31日合并及公司的财务状况以及2013年度合并及公司的经营成果和现金流量。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京中国注册会计师：杨敢林中国注册会计师：杨运辉二一四年三月二十日山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文40二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并
105、资产负债表编制单位：山东航空股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金444,522,271.21155,417,742.97结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款250,524,757.67186,090,177.17预付款项88,182,040.9856,927,205.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利14,325,586.06其他应收款236,105,804.44252,147,802.11买入返售金融资产存货107,973,473.35116,944,913.89一年内到期的非流动资产其他流动资产71,828,962.65流动资产合计
106、1,213,462,896.36767,527,841.75非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资88,352,100.0088,352,100.00山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文41投资性房地产固定资产7,564,658,140.238,132,786,866.22在建工程1,647,915,995.781,430,885,814.11工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产101,127,636.8278,814,771.55开发支出商誉10,220,816.22长期待摊费用347,945,540.61301,867,9
107、08.75递延所得税资产439,662,119.02450,885,311.43其他非流动资产非流动资产合计10,189,661,532.4610,493,813,588.28资产总计11,403,124,428.8211,261,341,430.03流动负债：短期借款434,137,220.00321,378,829.28向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债296,902.477,198,783.59应付票据100,000.00应付账款1,132,126,690.25950,968,778.60预收款项343,468,052.97215,107,573.13卖出回购金融资产
108、款应付手续费及佣金应付职工薪酬338,866,981.54343,703,794.71应交税费110,064,437.61229,684,478.03应付利息16,064,294.4316,466,095.25应付股利11,940.0011,940.00其他应付款193,868,858.34210,075,013.94应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文42代理承销证券款一年内到期的非流动负债533,150,658.42392,573,521.87其他流动负债流动负债合计3,102,056,036.032,687,268,808.40非流动负债
109、：长期借款3,525,047,206.063,854,676,638.03应付债券500,000,000.00500,000,000.00长期应付款1,542,515,998.391,554,204,331.04专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债25,367,524.34186,135,800.28非流动负债合计5,592,930,728.796,095,016,769.35负债合计8,694,986,764.828,782,285,577.75所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）400,000,000.00400,000,000.00资本公积75,410,363.7075
110、,410,363.70减：库存股专项储备盈余公积297,349,585.70257,642,799.31一般风险准备未分配利润1,935,377,714.601,746,002,689.27外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计2,708,137,664.002,479,055,852.28少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计2,708,137,664.002,479,055,852.28负债和所有者权益（或股东权益）总计11,403,124,428.8211,261,341,430.03法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：徐国建会计机构负责人：孙景平2、母公司资产负债表编制单位：山
111、东航空股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文43流动资产：货币资金421,826,370.62143,242,750.59交易性金融资产应收票据应收账款243,767,591.18178,623,467.86预付款项87,961,234.8256,697,404.55应收利息应收股利14,325,586.06其他应收款278,365,290.97287,010,996.18存货107,972,423.35116,944,913.89一年内到期的非流动资产其他流动资产71,828,962.65流动资产合计1,226,047,459.65782,51
112、9,533.07非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资194,352,785.43194,352,785.43投资性房地产固定资产7,454,288,584.978,016,147,993.09在建工程1,647,839,995.781,430,885,814.11工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产86,384,749.3064,037,228.25开发支出商誉长期待摊费用347,945,540.61301,798,566.81递延所得税资产439,209,204.04450,970,591.69其他非流动资产非流动资产合计10,170,020,860
113、.1310,458,192,979.38资产总计11,396,068,319.7811,240,712,512.45流动负债：山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文44短期借款434,137,220.00321,378,829.28交易性金融负债296,902.477,198,783.59应付票据100,000.00应付账款1,130,120,671.84947,683,544.83预收款项338,572,262.93211,382,526.62应付职工薪酬338,104,603.04343,449,526.33应交税费109,369,269.33229,290,824.09应付利息1
114、6,064,294.4316,466,095.25应付股利11,940.0011,940.00其他应付款195,015,301.41204,933,548.07一年内到期的非流动负债533,150,658.42392,573,521.87其他流动负债流动负债合计3,094,843,123.872,674,469,139.93非流动负债：长期借款3,525,047,206.063,854,676,638.03应付债券500,000,000.00500,000,000.00长期应付款1,542,515,998.391,554,204,331.04专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债25,
115、367,524.34186,135,800.28非流动负债合计5,592,930,728.796,095,016,769.35负债合计8,687,773,852.668,769,485,909.28所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）400,000,000.00400,000,000.00资本公积86,911,168.7186,911,168.71减：库存股专项储备盈余公积296,688,881.17256,982,094.78一般风险准备未分配利润1,924,694,417.241,727,333,339.68外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计2,708,294,467.1
116、22,471,226,603.17负债和所有者权益（或股东权益）总11,396,068,319.7811,240,712,512.45山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文45计法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：徐国建会计机构负责人：孙景平3、合并利润表编制单位：山东航空股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入11,427,157,933.1510,993,024,914.41其中：营业收入11,427,157,933.1510,993,024,914.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本11,174,234,367.3310,361,111,969.4
117、6其中：营业成本9,709,865,647.388,576,272,368.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加238,665,537.66363,292,935.61销售费用775,204,419.75745,690,102.02管理费用225,319,947.49238,415,387.65财务费用142,819,611.58243,510,475.66资产减值损失82,359,203.47193,930,699.67加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）6,901,881.12-5,053,262.49投资收益（损失以“
118、”号填列）14,163,176.5014,394,514.79其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）273,988,623.44641,254,197.25山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文46加：营业外收入270,407,969.61147,187,472.57减：营业外支出13,449,762.407,392,852.70其中：非流动资产处置损失9,856,591.936,908,093.55四、利润总额（亏损总额以“”号填列）530,946,830.65781,048,817.12减：所得税费用141,865,018
119、.93191,237,884.65五、净利润（净亏损以“”号填列）389,081,811.72589,810,932.47其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润389,081,811.72589,810,932.47少数股东损益六、每股收益：-（一）基本每股收益0.971.47（二）稀释每股收益0.971.47七、其他综合收益八、综合收益总额389,081,811.72589,810,932.47归属于母公司所有者的综合收益总额389,081,811.72589,810,932.47归属于少数股东的综合收益总额法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：徐国建会计机构负责人：孙
120、景平4、母公司利润表编制单位：山东航空股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入11,411,894,387.5710,975,580,616.97减：营业成本9,701,412,394.238,570,545,554.82营业税金及附加238,106,240.18362,295,788.73销售费用780,085,329.96748,222,436.40管理费用218,483,884.21233,679,178.89财务费用142,873,515.27243,533,200.81资产减值损失70,348,934.03194,946,539.59加：公允价值变动收益（损失以“”号填列
121、）6,901,881.12-5,053,262.49山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文47投资收益（损失以“”号填列）14,163,176.5014,394,514.79其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）281,649,147.31631,699,170.03加：营业外收入270,405,947.11147,181,559.72减：营业外支出13,435,099.037,382,942.99其中：非流动资产处置损失9,841,928.566,905,518.55三、利润总额（亏损总额以“”号填列）538,619,995.39771,497,786.
122、76减：所得税费用141,552,131.44189,210,011.19四、净利润（净亏损以“”号填列）397,067,863.95582,287,775.57五、每股收益：-（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额397,067,863.95582,287,775.57法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：徐国建会计机构负责人：孙景平5、合并现金流量表编制单位：山东航空股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金11,821,940,861.0310,958,543,064.30客户存款和同业存放款项净增加额向
123、中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文48拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金298,723,497.82138,366,954.40经营活动现金流入小计12,120,664,358.8511,096,910,018.70购买商品、接受劳务支付的现金8,296,965,395.587,134,742,062.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原
124、保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金1,491,076,519.281,280,713,318.55支付的各项税费687,341,028.75706,663,961.17支付其他与经营活动有关的现金234,094,893.09248,473,175.85经营活动现金流出小计10,709,477,836.709,370,592,517.95经营活动产生的现金流量净额1,411,186,522.151,726,317,500.75二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金2,447,115.1516,247,
125、366.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额174,681,542.7782,725.86处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计177,128,657.9216,330,092.70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,723,086,948.062,233,827,146.00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金2,609,524.711,852,852.05投资活动现金流出小计1,725,696,472.772,235,679,998.05投资活动产生的
126、现金流量净额-1,548,567,814.85-2,219,349,905.35山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文49三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金1,707,943,187.261,677,158,004.62发行债券收到的现金500,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金903,064,822.947,470,000.00筹资活动现金流入小计2,611,008,010.202,184,628,004.62偿还债务支付的现金1,664,222,540.401,243,570,158.09分配股利、利
127、润或偿付利息支付的现金343,574,678.36326,407,154.44其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金175,939,104.72207,713,467.59筹资活动现金流出小计2,183,736,323.481,777,690,780.12筹资活动产生的现金流量净额427,271,686.72406,937,224.50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-755,865.781,297,175.59五、现金及现金等价物净增加额289,134,528.24-84,798,004.51加：期初现金及现金等价物余额155,387,742.97240,18
128、5,747.48六、期末现金及现金等价物余额444,522,271.21155,387,742.97法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：徐国建会计机构负责人：孙景平6、母公司现金流量表编制单位：山东航空股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金11,804,162,169.3010,940,139,794.93收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金284,668,066.98142,167,899.49经营活动现金流入小计12,088,830,236.2811,082,307,694.42购买商品、接受劳务支付的现金8,294,746
129、,672.137,140,620,035.20支付给职工以及为职工支付的现金1,486,359,737.001,276,278,315.90山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文50支付的各项税费685,735,029.36702,281,591.79支付其他与经营活动有关的现金237,896,956.32269,198,909.75经营活动现金流出小计10,704,738,394.819,388,378,852.64经营活动产生的现金流量净额1,384,091,841.471,693,928,841.78二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金2,447
130、,115.1516,247,366.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额174,669,237.2764,695.86处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计177,116,352.4216,312,062.70购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,706,500,870.092,209,331,003.27投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金2,609,524.711,852,852.05投资活动现金流出小计1,709,110,394.802,211,183,855.32投
131、资活动产生的现金流量净额-1,531,994,042.38-2,194,871,792.62三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金1,707,943,187.261,677,158,004.62发行债券收到的现金500,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金903,064,822.947,470,000.00筹资活动现金流入小计2,611,008,010.202,184,628,004.62偿还债务支付的现金1,664,222,540.401,243,570,158.09分配股利、利润或偿付利息支付的现金343,574,678.36326,407,154.4
132、4支付其他与筹资活动有关的现金175,939,104.72207,713,467.59筹资活动现金流出小计2,183,736,323.481,777,690,780.12筹资活动产生的现金流量净额427,271,686.72406,937,224.50四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-755,865.781,297,175.59五、现金及现金等价物净增加额278,613,620.03-92,708,550.75山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文51加：期初现金及现金等价物余额143,212,750.59235,921,301.34六、期末现金及现金等价物余额421,826,37
133、0.62143,212,750.59法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：徐国建会计机构负责人：孙景平7、合并所有者权益变动表编制单位：山东航空股份有限公司本期金额单位：元项目本期金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他一、上年年末余额400,000,000.0075,410,363.70257,642,799.311,746,002,689.272,479,055,852.28加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额400,000,000.0075,410,363.70257,642,799.3
134、11,746,002,689.272,479,055,852.28三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）39,706,786.39189,375,025.33229,081,811.72（一）净利润389,081,811.72389,081,811.72（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计389,081,811.72389,081,811.72（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配39,706,786.39-199,706,786.39-160,000,000.001提取盈余公积39,706,786.39-39,706,786.39山
135、东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文522提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-160,000,000.00-160,000,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额400,000,000.0075,410,363.70297,349,585.701,935,377,714.602,708,137,664.00上年金额单位：元项目上年金额归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般
136、风险准备未分配利润其他一、上年年末余额400,000,000.0075,410,363.70199,414,021.751,374,420,534.362,049,244,919.81加：同一控制下企业合并产生的追溯调整加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额400,000,000.0075,410,363.70199,414,021.751,374,420,534.362,049,244,919.81三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）58,228,777.56371,582,154.91429,810,932.47（一）净利润589,810,932.47589,810,932.
137、47山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文53（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计589,810,932.47589,810,932.47（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配58,228,777.56-218,228,777.56-160,000,000.001提取盈余公积58,228,777.56-58,228,777.562提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-160,000,000.00-160,000,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补
138、亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额400,000,000.0075,410,363.70257,642,799.311,746,002,689.272,479,055,852.28法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：徐国建会计机构负责人：孙景平8、母公司所有者权益变动表编制单位：山东航空股份有限公司本期金额单位：元项目本期金额山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文54实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额400,000,000.0086,911,168.71256,982,094
139、.781,727,333,339.682,471,226,603.17加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额400,000,000.0086,911,168.71256,982,094.781,727,333,339.682,471,226,603.17三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）39,706,786.39197,361,077.56237,067,863.95（一）净利润397,067,863.95397,067,863.95（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计397,067,863.95397,067,863.95（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支
140、付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配39,706,786.39-199,706,786.39-160,000,000.001提取盈余公积39,706,786.39-39,706,786.392提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-160,000,000.00-160,000,000.004其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文552本期使用（七）其他四、本期期末余额400,000,000.0086,911,168.71296,688,881.1
141、71,924,694,417.242,708,294,467.12上年金额单位：元项目上年金额实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额400,000,000.0086,911,168.71198,753,317.221,363,274,341.672,048,938,827.60加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额400,000,000.0086,911,168.71198,753,317.221,363,274,341.672,048,938,827.60三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）58,228,77
142、7.56364,058,998.01422,287,775.57（一）净利润582,287,775.57582,287,775.57（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计582,287,775.57582,287,775.57（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配58,228,777.56-218,228,777.56-160,000,000.001提取盈余公积58,228,777.56-58,228,777.562提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配-160,000,000.00-160,000,000.004其他（五）所有者权益
143、内部结转山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文561资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额400,000,000.0086,911,168.71256,982,094.781,727,333,339.682,471,226,603.17法定代表人：张幸福主管会计工作负责人：徐国建会计机构负责人：孙景平山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文57山东航空股份有限公司2013 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况1、历史沿革山东航空股份有限公司（以下简称
144、“本公司”或“公司”）为在中华人民共和国成立的外商投资股份有限公司，由山东航空集团有限公司（以下简称“山航集团”）根据 1999 年 7 月29 日山东省经济体制改革委员会鲁体改企字（1999）第 88 号批复，与浪潮集团有限公司（原名“浪潮电子信息产业集团公司”）、山东华鲁集团有限公司、山东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。1999 年 11 月 25 日，山航集团将其航空运输业务及其资产和负债投入本公司，折为259,204,000.00 股每股面值人民币 1 元的国有法人股。1999 年 11 月 26 日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司和山
145、东省水产企业集团总公司，分别以现金人民币200,000.00 元注入本公司，各折为 199,000.00 股每股面值人民币 1 元的国有法人股，同日，另一发起人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币 200,000.00 元注入本公司，折为199,000.00股，每股面值人民币 1 元的境内法人股。经中国证券监督管理委员会 2000 年 8 月 22 日证监发行字2000116 号文件核准，本公司于2000 年 8 月 28 日向境外发行 140,000,000.00 股境内上市外资股（“B 股”），每股面值人民币 1元，发行价为港元 1.58 元，并于 2000 年 9 月 12 日在深圳证
146、券交易所上市交易。B 股发行以后，本公司的股本总额增至人民币 400,000,000.00 元。2004 年 2 月 28 日，山航集团与中国航空集团公司（以下简称“中航集团”）签署股份转让协议，将其持有的本公司 22.8%股份共计 91,200,000 股转让给中航集团，仍持有本公司42.00%的股份，2004 年 11 月，本公司董事会接到国务院国有资产监督管理委员会关于中国航空集团公司将受让山东航空股份有限公司国有股的合同实施转让有关问题的批复（国资产权2004956 号），批准中航集团将受让本公司国有股权转让给中国国际航空股份有限公司（以下简称“中国国航”），上述股份转让协议中的中航集
147、团全部权利和义务转由中国国航享有和承担。2004 年 12 月 3 日，山航集团与中国国航在中国证券登记结算有限公司深圳分公司进行了过户登记确认，中国国航持有本公司 91,200,000 股。公司法定代表人：张幸福。注册地：山东济南遥墙国际机场。总部地址：山东济南二环东路 5746 号山东航空大厦。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文582、所处行业公司所属行业为交通运输业。3、经营范围本公司经批准的经营范围：国际、国内航空客货运输业务；酒店餐饮（仅限分支机构）；航空器维修；民用航空人员培训；保险业代理（限于航空意外伤害险、保险兼业代理业务许可证有效期至 2015 年 9 月 3 日
148、）；航空公司间的代理业务；与主营业务有关的地面服务。航材、百货（不含食品）、工艺品、纪念品等商品的销售、烟草制品零售（限于青岛丹顶鹤大酒店）；航材租赁；商务服务；会议服务；运输代理服务；航空货物仓储；劳务提供（为国内其他航空公司提供飞行驾驶劳务）（经营范围中不涉及国营贸易管理商品,涉及配额、许可证管理的商品，取得相关许可后方可经营）。4、主要提供的劳务公司主要服务是提供航空运输业务。5、本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 3 月 20 日决议批准报出。二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
149、的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营
150、成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、主要会计政策和会计估计1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、记账本位币山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文59人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货
151、币为人民币。3、企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
152、本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
153、计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
154、得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文60的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会2012
155、19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
156、面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。4、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
157、已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
158、辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文61少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
159、重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条
160、件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
161、公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑
162、换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文62资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
163、项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分
164、配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流
165、量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。7、金融工具（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等
166、。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文63（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.
167、取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对
168、该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指
169、将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文64贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余
170、成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
171、摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类
172、似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供
173、出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文65以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
174、益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体
175、转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
176、所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文66分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为
177、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
178、财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损
179、益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本集团具有抵
180、销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文67债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。8、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏
181、账准备的确认标准本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将应收款项中单项金额占总额的 5%及以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
182、。按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A信用风险特征组合的确定依据本集团对除单项测试外的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项目确定组合的依据按款项性质的组合对已单项计提减值准备的应收款项外的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各组合坏账准备计提的比例，计提坏账准备。B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法山东航空股份有限公司 2
183、013 年年度报告全文68按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法按款项性质的组合余额百分比法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）按款项性质的组合5.005.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
184、确认减值损失，计提坏账准备。如：有客观证据表明单项金额虽不重大，该款项的信用风险与其他应收款项不一致时；应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。9、存货（1）存货的分类存货主要包括航材消耗件、低值易耗品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价。领用和发出时按移动加权平均法计价。（3）
185、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文69的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
186、目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；物料用品于领用时按一次摊销法摊销。10、长期股权投资（1）投资成本的确定对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产
187、、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
188、必要支出也计入投资成本。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
189、或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文70权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间
190、，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
191、资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额
192、计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文71（3）确定对被投资单位具有共
193、同控制、重大影响的依据控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。（4）减值测试方法及减值准备计提方法本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
194、产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。11、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物27-335.002.88-3.52
195、飞机发动机核心件及发动机辅助动力装置15-205.004.75-6.33飞机机身替换件6-80.0012.5-16.67发动机替换件3-50.0020-33.33机器设备、电子设备及家具4-100-5.009.5-23.75高价周转件15-180.005.56-6.67运输设备5-105.009.5-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文72固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非
196、流动非金融资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计
197、入当期损益。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。12、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。13、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产
198、的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款
199、的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文73或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。14、无形资产（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生
200、时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
201、来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
202、有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文74（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产减值”。15、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。如飞行员培训支出，依据费用项目的受益期限按 10 年平均摊销。转让飞行员时，转让收入依据实际未摊销年限与收益期限比例冲销未摊销长期待摊费用
203、原值。16、非流动非金融资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
204、销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的
205、账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。17、收入（1）提供劳务收入本集团确认客运收入是以运输服务提供或者未使用票款过期为依据，而并非以票款销售为依据。未使用票款通常在销售日起一年后过期。本集团出售的机票在尚未承运时计入流山东航空股份有限公司 201
206、3 年年度报告全文75动负债，通过预收账款进行核算。此外，本集团与其他航空公司签订了代码共享协议，根据代码共享协议的规定，某一方的承运人的航班号能够使用另一方承运人的航空指定的代码。以代码共享实现的收入根据签订的合同协议以及航空业的比例分摊标准，在代码共享标准伙伴之间进行分摊，该收入亦在运输服务提供时确认客运收入。本集团确认货邮运输收入是以运输服务提供为依据的。在提供其他航空服务时，在提供劳务时确认收入。（2）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（3）利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定18、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产
207、，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币
208、性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。19、递延所得税资产/递延所得税负债（1）
209、当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文76某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
210、和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂
211、时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用
212、以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
213、递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文77税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。20、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用
214、计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
215、项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
216、实际发生时计入当期损益。21、持有待售资产若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文78动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产
217、的确认条件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。22、职工薪酬本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动
218、关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。23、日常维修及大修理费自有飞机及融资租赁飞机的日常修理费用在发生时直接计入当期费用；符合条件的大修费用在发生时资本化，确认为固定资产重置成本，并在合理期间内计提折旧。以经营性租赁持有的飞机在交回出租人之前所需进行的指定大修，其修理费用按经营性租赁持有的飞
219、机所发生的飞行小时为基准计算并在租赁期间计提大修准备金。24、主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更单位：元会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文79会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额2013 年 7 月 1 日前，本公司采用先进先出法确定发出存货的成本。为了实现机务、财务的集成化、一体化管理，进一步提高公司的核心竞争力，公司于 2013 年 7 月 1 日起开始使用 SAP 软件。为了与该软件运行要求保持一致，发出存货的计价方法由“先进先出法”改为“移动加权平均法”。公司认为发出存货的计价方
220、法由“先进先出法”改为“移动加权平均法”，可以实时调整存货价值，及时反映存货单价及存货占用的总金额；采用移动加权平均法核算的发货成本比较贴近其真实成本；运用移动加权平均法计算出的期末存货成本接近于现行市价，能够降低存货跌价风险；SAP 软件对存货的计价方法采用了“移动加权平均法”。本次调整存货发出计价方法的会计政策变更，也是为了与 SAP 软件运行要求保持一致，保证 SAP 软件正常运行，达到提升公司管理水平的目标。为满足会计核算的及时性和准确性原则，自 2013 年 7 月 1 日起，本公司将存货计价方法由先进先出法变更为移动加权平均法。经 2013 年 7 月 10日召开的第五届董事会 2
221、013 年第四次临时会议批准。由于公司存货种类繁多、收发频繁等因素，确定该项会计政策变更的累积影响数不切实可行，按照企业会计准则会计政策、会计估计变更和会计差错更正的规定，本项会计政策变更采用了未来适用法，从2013 年 7 月 1 日起执行。不适用（2）会计估计变更本集团本年内无会计估计变更事项25、前期会计差错更正本集团本年无前期重大会计差错更正。26、重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、
222、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文80本集团根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管
223、理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴
224、定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（5）非金融非流动资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
225、象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包
226、括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文81的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（6）折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如
227、果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（7）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（8）所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（9）经营租赁飞机及发动机大修费支出经
228、营租赁飞机及发动机的大修费支出是按照预计维修周期进行预提并记入当期损益的，因此需要根据飞行小时、飞行循环对大修期间及可能发生的修理费金额进行估计。这些估计在很大程度上是根据以往修理相同或相似型号的飞机及发动机的历史数据进行的。不同的判断及估计可能会影响预提的大修费金额并影响当期损益。五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税按应税收入11%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。营业税按应税营业额的3%-5%计缴营业税。企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。民航发展基金根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里程以及规定的征收标准计算征收。本集团从事航空运输业务的
229、收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知（财税201337 号）相关规定，本集团从事航空运输业务的收入，自 2013 年 8 月 1 日起改为山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文82征收增值税，税率为 11。2、税收优惠及批文（1）根据财政部、国家税务总局关于国际运输劳务免征营业税的通知（财税20108号），自2010年1月1日起，对中华人民共和国境内（以下简称“境内”）单位或者个人提供的国际运输劳务免征营业税。（2）根据财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
230、值税试点税收政策的通知（财税201337号），自2013年8月1日起，中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和设计服务、提供的往返香港、澳门、台湾的交通运输服务以及在香港、澳门、台湾提供的交通运输服务，适用增值税零税率。（3）根据财政部、国家税务总局于2011年6月30日发出的文件财税【2011】48号关于跨境设备租赁合同继续实行过渡性营业税免税政策的通知，经国务院批准，对2008年12月31日前签订的并在此前尚未执行完毕的境外向境内出租设备合同，自2010年1月1日起至合同到期日，对境外单位或个人执行跨境设备租赁老合同（包括融资租赁和经营性租
231、赁老合同）取得的收入，继续实行免征营业税的过渡政策。（4）根据海关总署、民航总局于2004年9月30日发出的文件财关税200443号财政部国家税务总局关于调整国内航空公司进口飞机有关增值税政策的通知，经国务院批准，从2004年10月1日起，对国内航空公司进口空载重量在25吨以上的客货运飞机，减按4%征收进口环节增值税。根据财关税201353号，自2013年8月30日起，对按此前规定所有减按4%征收进口环节增值税的空载重量在25吨以上的进口飞机，调整为按5%征收进口环节增值税。六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况（1）通过设立或投资等方式取得的子公司金额单位：人民币万元子公司全称子公司类型注
232、册地业务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码年末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额青岛国际航空物流中心有限公司（以下简称“青岛物流”）全资子公司山东青岛运输仓储业3,000.00航空货物仓储、地面配送；电子商务等有限责任公司苏中民73349654-14,832.320.00山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文83（续）子公司全称持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额注释青岛物流100.00100.00是0.000.00（2）非同一控制下企业合并取得的子公司金额单位：人民币万元子公司全称子公司类型注册地业
233、务性质注册资本经营范围企业类型法人代表组织机构代码年末实际出资额实 质 上 构 成对 子 公 司 净投 资 的 其 他项目余额青岛飞圣国际航空技术开发培训有限公司（以下简称“青岛飞圣”）全资子公司山东青岛飞行员培训5,154.55从事民用航空高新技术的开发、应用、飞行员培训及相关业务和咨询有限公司宋玉霞72557262-05,767.750.00（续）子公司全称持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额注释青岛飞圣100.00100.00是0.000.002、合并范围发生变更的说明本年度财务报表合并范围与上年度一致。七、合并财务报表项目注释以
234、下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日，上年指 2012 年度，本年指 2013 年度。1、货币资金山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文84项目年末数年初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金：348,205.99349,489.05-人民币258,386.68277,891.69-美元13,137.006.096980,094.984,881.636.285530,683.48-英镑308.5510.05563,102.661,658.5510.161116,852.6
235、9-其他币种6,621.6724,061.19银行存款：444,168,730.31155,038,253.92-人民币441,037,854.80144,719,592.51-美元444,224.116.09692,708,389.971,424,159.606.28558,951,555.18-其他币种422,485.541,367,106.23其他货币资金：5,334.9130,000.00-人民币30,000.00-美元875.026.09695,334.91合计444,522,271.21155,417,742.972、应收账款（1）应收账款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比
236、例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款179,936,813.5770.720.000.00按组合计提坏账准备的应收账款按款项性质的组合60,090,747.2023.623,004,537.365.00组合小计60,090,747.2023.623,004,537.365.00山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文85单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款14,418,242.315.66916,508.056.36合计254,445,803.08100.003,921,045.411.54（续）种类年初数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项
237、金额重大并单项计提坏账准备的应收账款137,210,577.3372.520.000.00按组合计提坏账准备的应收账款按款项性质的组合43,875,679.8123.192,193,763.645.00组合小计43,875,679.8123.192,193,763.645.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款8,114,191.724.29916,508.0511.30合计189,200,448.86100.003,110,271.691.64（2）应收账款按账龄列示项目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内240,499,205.2794.52181,367,393.
238、8695.861 至 2 年7,722,963.063.043,699,462.881.962 至 3 年2,163,566.480.851,121,571.850.593 年以上4,060,068.271.593,012,020.271.59合计254,445,803.08100.00189,200,448.86100.00（3）坏账准备的计提情况单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由中国国航123,439,238.900.000.00单独判断未发生减值BSP-CHINA56,497,574.670.000.00单独判断未发生减值山东
239、航空股份有限公司 2013 年年度报告全文86合计179,936,813.570.000.00按组合计提坏账准备的应收账款组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合名称账面余额计提比例(%)坏账准备按款项性质的组合60,090,747.205.003,004,537.36合计60,090,747.205.003,004,537.36单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由BSP-JAPAN320,905.020.000.00单独判断未发生减值BSP-TAIWAN2,149,104.940.000.00单独判断未发生减值UATP1,7
240、70,413.660.000.00单独判断未发生减值中国航空结算有限责任公司9,261,310.640.000.00单独判断未发生减值CRAirways916,508.05100.00916,508.05单独判断无法收回合计14,418,242.316.36916,508.05（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况单位名称年末数年初数金额计提坏账金额金额计提坏账金额中国国航123,439,238.900.0054,927,044.110.00合计123,439,238.900.0054,927,044.110.00（5）应收账款金额前五名单位情况单位名称
241、与本集团关系金额年限占应收账款总额的比例（%）中国国航关联方123,439,238.901 年以内48.51BSP-CHINA非关联方56,497,574.671 年以内22.20中国航空结算有限责任公司非关联方9,261,310.641 年以内3.64中国国际货运航空有限公司关联方2,585,423.471 年以内1.02海南航空股份有限公司非关联方2,360,400.001 年以内0.93合计194,143,947.6876.30山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文87（6）应收关联方账款情况详见附注八、6 关联方应收应付款项。3、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄年末数年初数
242、金额比例（%）金额比例（%）1 年以内87,515,232.0899.2456,117,454.4398.581 至 2 年87,000.000.10163,289.180.292 至 3 年2,315.500.00159,468.600.283 年以上577,493.400.66486,993.400.85合计88,182,040.98100.0056,927,205.61100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况单位名称与本集团关系金额预付时间未结算原因单位 1非关联方22,053,240.021 年以内提前支付飞机租金单位 2非关联方7,112,809.591 年以内提前支付飞机租金
243、单位 3非关联方6,835,033.311 年以内提前支付飞机租金单位 4非关联方5,542,565.511 年以内提前支付飞机租金单位 5非关联方5,355,323.681 年以内提前支付飞机租金合计46,898,972.11（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况4、应收股利项目年初数本年增加本年减少年末数未收回的原因相关款项是否发生减值账龄一年以内的应收股利0.0016,772,701.212,447,115.1514,325,586.06其中：中国民航信息网络股份有限公司0.001,735,051.501,735,051.500.00四川航空股份有
244、限公司0.0014,325,586.060.0014,325,586.06 尚未支付否山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文88济南国际机场有限责任公司0.00712,063.65712,063.650.00合计0.0016,772,701.212,447,115.1514,325,586.065、其他应收款（1）其他应收款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款178,108,064.8751.89101,551,717.6557.02按组合计提坏账准备的其他应收款按款项性质的组合112,247,264.5332.70
245、5,612,363.235.00组合小计112,247,264.5332.705,612,363.235.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款52,914,555.9215.410.000.00合计343,269,885.32100.00107,164,080.8831.22（续）种类年初数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款170,529,977.3146.45109,051,717.6563.95按组合计提坏账准备的其他应收款按款项性质的组合117,991,367.1932.145,899,568.365.00组合小计117,
246、991,367.1932.145,899,568.365.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款78,577,743.6221.410.000.00合计367,099,088.12100.00114,951,286.0131.31（2）其他应收款按账龄列示山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文89项目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内139,365,183.8040.60156,252,301.8042.561 至 2 年23,296,453.586.799,668,933.942.642 至 3 年5,178,629.051.5115,390,105.67
247、4.193 年以上175,429,618.8951.10185,787,746.7150.61合计343,269,885.32100.00367,099,088.12100.00（3）坏账准备的计提情况单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例理由山东航空彩虹公务机有限公司101,551,717.65101,551,717.65100.00单独判断无法收回国银金融租赁有限公司41,354,563.280.000.00单独判断未发生减值单位 117,901,423.940.000.00单独判断未发生减值单位 217,300,360.000.0
248、00.00单独判断未发生减值合计178,108,064.87101,551,717.6557.02按组合计提坏账准备的其他应收款组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合名称账面余额计提比例(%)坏账准备按款项性质的组合112,247,264.535.005,612,363.23合计112,247,264.535.005,612,363.23年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由中国国航13,047,895.610.000.00单独判断未发生减值单位 1185,361.000.000.00单独判断未发生减值单位 2166
249、,824.900.000.00单独判断未发生减值单位 3469,581.200.000.00单独判断未发生减值单位 4490,736.000.000.00单独判断未发生减值山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文90其他应收款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由单位 5617,870.000.000.00单独判断未发生减值单位 64,942,960.000.000.00单独判断未发生减值单位 73,262,353.600.000.00单独判断未发生减值单位 84,238,588.200.000.00单独判断未发生减值济南海关11,472,711.510.000.00单独判断未发生减
250、值首都机场海关14,019,673.900.000.00单独判断未发生减值合计52,914,555.920.000.00（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况单位名称年末数年初数金额计提坏账金额金额计提坏账金额中国国航13,047,895.610.009,336,264.200.00合计13,047,895.610.009,336,264.200.00（5）其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本集团关系金额年限占其他应收款总额的比例（%）山东航空彩虹公务机有限公司关联方101,551,717.653 年以上29.58单位 1非关联方61,213,06
251、9.701 年以内17.83国银金融租赁有限公司非关联方41,354,563.283 年以上12.05单位 2非关联方17,901,423.943 年以上5.22单位 3非关联方17,300,360.003 年以上5.04合计239,321,134.5769.72（6）应收关联方账款情况详见附注八、6 关联方应收应付款项。（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示项目年末数年初数外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文91美元20,080,940.896.0969122,431,488.5113,821,767.066.285586,876,
252、716.866、存货（1）存货分类项目年末数账面余额跌价准备账面价值航材消耗件104,936,631.520.00104,936,631.52低值易耗品2,075,509.920.002,075,509.92物料用品961,331.910.00961,331.91合计107,973,473.350.00107,973,473.35（续）项目年初数账面余额跌价准备账面价值航材消耗件110,802,491.470.00110,802,491.47低值易耗品5,405,045.570.005,405,045.57物料用品737,376.850.00737,376.85合计116,944,913.89
253、0.00116,944,913.897、其他流动资产项目年末数年初数增值税留抵税额13,184,687.030.00多交所得税额58,644,275.620.00合计71,828,962.650.008、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目年初数本年增加本年减少年末数对联营企业投资22,500,000.000.000.0022,500,000.00其他股权投资88,352,100.000.000.0088,352,100.00减：长期股权投资减值准备22,500,000.000.000.0022,500,000.00山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文92合计88,352,100.
254、000.000.0088,352,100.00（2）长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本年初数增减变动年末数中国民航信息网络股份有限公司成本法6,690,000.006,690,000.000.006,690,000.00四川航空股份有限公司成本法35,000,000.0035,000,000.000.0035,000,000.00济南国际机场股份有限公司成本法46,662,100.0046,662,100.000.0046,662,100.00山东彩虹公务机有限公司权益法22,500,000.0022,500,000.000.0022,500,000.00合计110,852,100
255、.00110,852,100.00110,852,100.00（续）被投资单位在被投资单位持股比例（%）在被投资单位享有表决权比例（%）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本年计提减值准备本年现金红利中国民航信息网络股份有限公司0.450.45一致0.000.001,735,051.50四川航空股份有限公司10.0010.00一致0.000.0014,325,586.06济南国际机场股份有限公司2.532.53一致0.000.00712,063.65山东彩虹公务机有限公司45.0045.00一致22,500,000.000.000.00合计22,500,000.0016,772
256、,701.21（3）对联营企业投资情况被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）本企业持股比例（%）本企业在被投资单位表决权比例（%）山东彩虹公务机有限公司有限责任公司山东济南赵宏航空运输业5,000.0045.0045.00（续）被投资单位名称年末资产总额年末负债总额年末净资产总额本年营业收入总额本年净利润关联关系组织机构代码山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文93被投资单位名称年末资产总额年末负债总额年末净资产总额本年营业收入总额本年净利润关联关系组织机构代码山东彩虹公务机有限公司2,119,218.84167,931,418.33-165,812,199.49
257、0.00-2,321,195.73联营企业72497146X（4）长期股权投资减值准备明细情况项目年初数本年增加本年减少年末数联营企业投资山东彩虹公务机有限公司22,500,000.000.000.0022,500,000.00合计22,500,000.000.000.0022,500,000.009、固定资产（1）固定资产情况项目年初数本年增加本年减少年末数一、账面原值合计12,502,314,115.70400,162,087.51776,260,421.9112,126,215,781.30其中：房屋及建筑物283,494,370.5426,509,810.310.00310,004,1
258、80.85飞机及发动机11,425,420,286.95220,065,472.81738,508,309.3510,906,977,450.41高价周转件620,652,258.7794,411,502.2827,089,139.68687,974,621.37运输设备57,414,226.495,455,103.392,110,161.5260,759,168.36其他115,332,972.9553,720,198.728,552,811.36160,500,360.31二、累计折旧本年新增本年计提累计折旧合计3,985,755,426.26787,573,958.19530,774,9
259、83.324,242,554,401.13其中：房屋及建筑物44,880,915.728,895,408.200.0053,776,323.92飞机及发动机3,635,313,040.46728,461,662.99516,874,879.883,846,899,823.57高价周转件218,256,536.6532,667,613.395,686,334.44245,237,815.60运输设备24,348,244.014,617,873.621,850,551.7927,115,565.84其他62,956,689.4212,931,399.996,363,217.2169,524,872
260、.20三、账面净值合计8,516,558,689.447,883,661,380.17其中：房屋及建筑物238,613,454.82256,227,856.93山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文94项目年初数本年增加本年减少年末数飞机及发动机7,790,107,246.497,060,077,626.84高价周转件402,395,722.12442,736,805.77运输设备33,065,982.4833,643,602.52其他52,376,283.5390,975,488.11四、减值准备合计383,771,823.2279,114,818.66143,883,401.943
261、19,003,239.94其中：房屋及建筑物0.000.000.000.00飞机及发动机351,887,855.3879,114,818.66142,757,186.08288,245,487.96高价周转件31,883,967.840.001,126,215.8630,757,751.98运输设备0.000.000.000.00其他0.000.000.000.00五、账面价值合计8,132,786,866.227,564,658,140.23其中：房屋及建筑物238,613,454.82256,227,856.93飞机及发动机7,438,219,391.116,771,832,138.88高
262、价周转件370,511,754.28411,979,053.79运输设备33,065,982.4833,643,602.52其他52,376,283.5390,975,488.11注：本年折旧额为 787,573,958.19 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 71,852,227.56元。（2）所有权受到限制的固定资产情况于 2013 年 12 月 31 日，账面价值约为 4,970,849,215.75 元（原值 6,882,550,190.06 元）的飞机及其发动机（2012 年 12 月 31 日：账面价值 5,290,960,014.07 元、原值 6,784,301,763.0
263、2 元）分别作为 3,218,251,198.06 元的长期借款（2012 年 12 月 31 日：3,854,676,638.03 元）（附注七、27）和 283,870,512.12 元的一年内到期的长期借款（2012 年 12 月 31 日：283,051,698.10 元）（附注七、26）的抵押物。账面价值约为 1,069,241,837.97 元（原值 1,737,112,531.96 元）的飞机及其发动机（2012 年12 月 31 日：账面价值 1,191,901,011.49 元、原值 1,737,224,257.96 元）为融资租入导致所有权受到限制的固定资产。（3）通过融资
264、租赁租入的固定资产情况山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文95项目年末数年初数一、账面原值飞机及发动机1,737,112,531.961,737,224,257.96合计1,737,112,531.961,737,224,257.96二、累计折旧飞机及发动机667,870,693.99545,323,246.47合计667,870,693.99545,323,246.47三、账面净值飞机及发动机1,069,241,837.971,191,901,011.49合计1,069,241,837.971,191,901,011.49四、减值准备飞机及发动机0.000.00合计0.000.00
265、五、账面价值飞机及发动机1,069,241,837.971,191,901,011.49合计1,069,241,837.971,191,901,011.49（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书的原因预计办结产权证书的时间账面价值济南货运出发库、到达库租用济南空管土地，无法办理产权证14,245,708.27青岛维修机库产权证书正在办理中2014 年度37,468,457.04烟台运行楼产权证书正在办理中2014 年度25,293,122.35合计77,007,287.66（5）固定资产减值准备本集团本年根据与中国邮政航空有限责任公司签订的 5 架 B737-300 飞机转让处置
266、协议，确认人民币 79,114,818.66 元的固定资产减值损失。10、在建工程（1）在建工程基本情况项目年末数年初数山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文96账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值飞机预付款1,611,984,965.180.001,611,984,965.181,414,569,228.220.001,414,569,228.22其他工程35,931,030.600.0035,931,030.6016,316,585.890.0016,316,585.89合计1,647,915,995.780.001,647,915,995.781,430,885,81
267、4.110.001,430,885,814.11（2）重大在建工程项目变动情况工程名称预算数年初数本年增加数本年转入固定资产数其他减少数年末数飞机预付款5,939,797,500.00 1,414,569,228.22 1,169,204,218.4668,723,658.56903,064,822.941,611,984,965.18其他工程192,431,000.0016,316,585.8922,743,013.713,128,569.000.0035,931,030.60合计6,132,228,500.00 1,430,885,814.11 1,191,947,232.1771,852
268、,227.56903,064,822.941,647,915,995.78（续）工程名称借款费用资本化累计金额其中：本年借款费用资本化金额本年利息资本化率（%）工程投入占预算的比例（%）工程进度资金来源飞机预付款-1,965,738.22-522,887.252.46-3.9527.1427.14金融机构贷款其他工程0.000.00不适用18.6718.67自筹合计-1,965,738.22-522,887.25（3）在建工程减值准备截至 2013 年 12 月 31 日止，在建工程未发生减值迹象，无需计提减值准备。11、无形资产（1）无形资产情况项目年初数本年增加本年减少年末数一、账面原值合
269、计84,663,933.1324,196,624.410.00108,860,557.54土地使用权84,663,933.130.000.0084,663,933.13软件0.0024,196,624.410.0024,196,624.41二、累计摊销合计5,849,161.581,883,759.140.007,732,920.72土地使用权5,849,161.581,428,139.870.007,277,301.45软件0.00455,619.270.00455,619.27山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文97项目年初数本年增加本年减少年末数三、减值准备累计金额合计0.00
270、0.000.000.00土地使用权0.000.000.000.00软件0.000.000.000.00四、账面价值合计78,814,771.55101,127,636.82土地使用权78,814,771.5577,386,631.68软件0.0023,741,005.14注：本年摊销金额为 1,883,759.14 元。（2）无形资产减值准备截至 2013 年 12 月 31 日止，无形资产未发生减值迹象，无需计提减值准备。12、商誉（1）商誉明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项年初数本年增加本年减少年末数年末减值准备青岛飞圣10,220,816.220.000.0010,220,816.2
271、210,220,816.22合计10,220,816.220.000.0010,220,816.2210,220,816.22（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法以青岛飞圣现时经营性存量资产为出发点，参考青岛飞圣经营成果审计以及 2013 年 12月 31 日为基准日评估报告的结论，本公司管理层认为截至 2013 年 12 月 31 日止该商誉发生减值，全额计提减值准备。13、长期待摊费用项目年初数本年增加本年摊销其他减少年末数其他减少的原因飞行员招募培训支出283,833,279.6897,907,569.9548,083,707.830.00333,657,141.80装修费18,03
272、4,629.07419,244.004,165,474.260.0014,288,398.81合计301,867,908.7598,326,813.9552,249,182.090.00347,945,540.6114、递延所得税资产项目年末数年初数山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文98递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损坏账准备27,771,281.57111,085,126.2929,515,389.43118,061,557.70固定资产减值准备79,750,809.99319,003,239.9495,942,955.8138
273、3,771,823.22交易性金融负债公允价值变动74,225.62296,902.471,799,695.907,198,783.59预提费用242,560,865.24970,243,460.92198,150,745.16792,602,980.62应付职工薪酬83,026,150.77332,104,603.0485,129,768.80340,519,075.19递延收益6,341,881.1025,367,524.3440,300,683.54161,202,734.16可抵扣亏损136,904.73547,618.9046,072.79184,291.18合计439,662,11
274、9.021,758,648,475.90450,885,311.431,803,541,245.6615、资产减值准备明细项目年初数本年计提本年减少年末数转回数转销数一、坏账准备118,061,557.70523,568.597,500,000.000.00111,085,126.29二、长期股权投资减值准备22,500,000.000.000.000.0022,500,000.00三、固定资产减值准备383,771,823.2279,114,818.660.00143,883,401.94319,003,239.94四、商誉减值准备0.0010,220,816.220.000.0010,22
275、0,816.22合计524,333,380.9289,859,203.477,500,000.00143,883,401.94462,809,182.4516、所有权或使用权受限制的资产项目年末数受限制的原因用于抵押的资产小计：飞机及发动机4,970,849,215.75借款抵押其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计：飞机及发动机1,069,241,837.97融资租赁飞机合计6,040,091,053.7217、短期借款山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文99项目年末数年初数信用借款434,137,220.00321,378,829.28合计434,137,220.00321,
276、378,829.2818、交易性金融负债项目年末公允价值年初公允价值利率掉期合约296,902.477,198,783.59合计296,902.477,198,783.59截至 2013 年 12 月 31 日止，公司持有的尚未到期的利率掉期合约本金为 117,018,877.60 美元，银行确认该利率掉期合约的市值为-296,902.47 元（-48,697.28 美元）。19、应付票据种类年末数年初数银行承兑汇票0.00100,000.00商业承兑汇票0.000.00合计0.00100,000.0020、应付账款（1）应付账款明细情况项目年末数年初数飞机资产维修费370,702,424.4
277、4253,358,086.69航空油料款281,866,639.72296,059,868.05起降地服款225,666,680.33194,407,548.18航材款81,971,026.1845,048,851.36餐食款61,129,425.6953,351,961.08电脑订座费42,333,567.6658,105,416.36租赁款3,950,584.3720,551,734.38其他64,506,341.8630,085,312.50合计1,132,126,690.25950,968,778.60（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
278、山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文100的款项情况详见附注八、关联方应收应付款项。（3）本集团无账龄超过 1 年的大额应付账款款项。21、预收款项（1）预收款项明细情况项目年末数年初数票证结算318,907,952.74191,551,691.08预收客票款15,493,312.5115,459,309.56其他9,066,787.728,096,572.49合计343,468,052.97215,107,573.13（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、关联方应收应付款项。（3）本集团无预收账龄超过 1 年的大额
279、预收款项。22、应付职工薪酬项目年初数本年增加本年减少年末数一、工资、奖金、津贴和补贴306,610,783.991,214,713,527.131,210,477,555.28310,846,755.84二、职工福利费0.0054,961,766.2254,961,766.220.00三、社会保险费2,930,451.14153,708,791.26156,639,242.400.00其中:1.医疗保险费0.0035,423,544.3435,423,544.340.002.基本养老保险费0.0068,325,064.9668,325,064.960.003.年金缴费2,930,451.14
280、38,268,275.2441,198,726.380.004.失业保险费0.002,833,257.502,833,257.500.005.工伤保险费0.002,793,774.262,793,774.260.006.生育保险费0.003,770,453.163,770,453.160.007.残疾就业保障金0.002,294,421.802,294,421.800.00四、住房公积金18,808.4045,480,722.9645,487,498.9612,032.40五、工会经费和职工教育经费34,143,751.1817,668,385.4623,803,943.3428,008,19
281、3.30六、非货币性福利0.000.000.000.00山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文101项目年初数本年增加本年减少年末数七、辞退福利0.00139,823.46139,823.460.00八、其他0.008,815.388,815.380.00合计343,703,794.711,486,681,831.871,491,518,645.04338,866,981.5423、应交税费项目年末数年初数增值税23,173,422.562,889.52营业税517,483.6421,097,209.73城市维护建设税1,131,299.111,422,656.41教育费附加799,0
282、23.021,031,247.63企业所得税321,144.21139,026,409.94房产税1,313,944.581,225,434.50土地使用税142,738.11150,775.11个人所得税5,178,599.234,736,473.47印花税4,456,114.473,651,170.17民航发展基金70,197,348.0959,423,302.82代扣代缴预提所得税1,886,243.81-3,000,686.74代扣代缴营业税779,876.14703,487.16其他167,200.64214,108.31合计110,064,437.61229,684,478.032
283、4、应付利息项目年末数年初数分期付息到期还本的长期借款利息3,538,461.103,939,751.55企业债券利息12,035,833.3312,035,833.33短期借款应付利息490,000.00490,510.37合计16,064,294.4316,466,095.2525、其他应付款（1）其他应付款明细情况项目年末数年初数山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文102项目年末数年初数应付工程款19,941,754.7524,002,111.06应付各项押金68,715,061.6757,843,473.65应付购买飞机相关款项3,949,505.0219,098,882.6
284、7应付代征的税费36,330,461.2525,039,913.23其他64,932,075.6584,090,633.33合计193,868,858.34210,075,013.94（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明债权人名称金额未偿还的原因报表日后是否归还中国国航20,000,000.00湿租协议尚未到期，保证金尚未结算未归还合计20,000,000.00（4）对于金额较大的其他应付款的说明债权人名称年末数性质或内容中国国航20,000,000.
285、00湿租保证金合计20,000,000.0026、一年内到期的非流动负债（1）一年内到期的长期负债明细情况项目年末数年初数1 年内到期的长期借款（附注七、27）443,609,292.12283,051,698.101 年内到期的长期应付款（附注七、29）89,541,366.30109,521,823.77合计533,150,658.42392,573,521.87（2）一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款明细情况项目年末数年初数抵押借款283,870,512.12283,051,698.10山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文103项目年末数年初数信用借款159,738,78
286、0.000.00合计443,609,292.12283,051,698.10金额前五名的一年内到期的长期借款贷款单位借款起始日 借款终止日币种年末数年初数外币金额本币金额外币金额本币金额单位 12013-10-31分批偿还USD17,200,000.00104,866,680.000.000.00单位 22005-10-19分批偿还USD11,200,000.0068,285,280.0011,200,000.0070,397,600.00单位 32013-11-29分批偿还USD9,000,000.0054,872,100.000.000.00单位 42005-4-7分批偿还RMB50,00
287、0,000.0050,000,000.00单位 52008-9-26分批偿还USD4,455,150.0027,162,604.044,000,000.0025,142,000.00合计305,186,664.04145,539,600.00注：上述 1 年内到期的长期借款于 2013 年 12 月 31 日利率区间为 1.0441%-6.55%。1 年内到期的长期应付款借款单位期限初始金额利率（%）应计利息年末余额借款条件国银金融租赁有限公司2005.6-2020.61,440,000,000.006.94344,296,895.2573,629,868.84飞机融资租赁中飞建昭租赁（天津）
288、有限公司2011.8-2026.8284,290,146.397.0515,789,212.1515,911,497.46飞机融资租赁合计1,724,290,146.3960,086,107.4089,541,366.3027、长期借款（1）长期借款的分类项目年末数年初数抵押借款3,502,121,710.184,137,728,336.13信用借款466,534,788.000.00减：一年内到期的长期借款（附注七、26）443,609,292.12283,051,698.10合计3,525,047,206.063,854,676,638.03山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文1
289、04（2）金额前五名的长期借款贷款单位借款起始日借款终止日币种年末数年初数外币金额本币金额外币金额本币金额单位 12012/5/7到期偿还USD35,180,000.00214,488,942.0050,000,000.00314,275,000.00单位 22012/11/30到期偿还USD31,000,000.00189,003,900.0031,000,000.00194,850,500.00单位 32012/12/27到期偿还USD28,500,000.00173,761,650.0028,500,000.00179,136,750.00单位 42005/12/21分批偿还USD26,
290、213,260.00159,819,624.8926,213,260.00164,763,445.73单位 52012/10/9分批偿还USD25,000,000.00152,422,500.0025,000,000.00157,137,500.00合计145,893,260.00889,496,616.89160,713,260.001,010,163,195.73注：上述长期借款于 2013 年 12 月 31 日利率区间为 1.0441%5.8950%。28、应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初应付利息本年应付利息本年已付利息年末应付利息年末余额中期票据500,000,000
291、.002012/6/12三年500,000,000.0012,035,833.3321,450,000.0021,450,000.0012,035,833.33500,000,000.00合计500,000,000.00500,000,000.0012,035,833.3321,450,000.0021,450,000.0012,035,833.33500,000,000.0029、长期应付款（1）长期应付款分类列示项目年末数年初数应付融资租赁款890,403,647.931,003,581,510.68应付经营租赁飞机及发动机大修理费961,121,308.95783,480,828.66减
292、：一年内到期的应付融资租赁款（附注七、26）89,541,366.30109,521,823.77一年内到期的应付经营租赁飞机发动机大修理费（注 1）219,467,592.19123,336,184.53合计1,542,515,998.391,554,204,331.04注 1：一年内到期的应付经营租赁飞机发动机大修理费已含在应付账款中。（2）金额前五名长期应付款情况单位期限初始金额利率（%）应计利息年末余额借款条件国银金融租赁有限2005.6-2020.61,440,000,000.006.943137,626,412.99582,970,789.53飞机融资租赁山东航空股份有限公司 20
293、13 年年度报告全文105单位期限初始金额利率（%）应计利息年末余额借款条件公司中飞建昭租赁（天津）有限公司2011.8-2026.8284,290,146.397.0593,928,215.18217,891,492.10飞机融资租赁合计1,724,290,146.39231,554,628.17800,862,281.6330、其他非流动负债项目年末数年初数雪灾专项补贴资金2,988,958.343,488,458.34常旅客奖励积分计划0.00161,202,734.17信息化建设资金0.004,709,541.65民航节能减排项目专项补贴15,758,566.0016,735,066.
294、12RNP 机载设备改装项目补贴6,620,000.000.00合计25,367,524.34186,135,800.28其中，递延收益明细如下：负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额雪灾专项补贴资金3,488,458.340.00499,500.000.002,988,958.34信息化建设资金4,709,541.650.004,709,541.650.000.00RNP 机载设备改装项目补贴0.006,620,000.000.000.006,620,000.00民航节能减排项目专项补贴16,735,066.120.00976,500.120.0015,758
295、,566.00合计24,933,066.116,620,000.006,185,541.770.0025,367,524.3431、股本项目年初数本年增减变动（+-）年末数金额比例发行新股送股公积金转股其他小计金额比例一、有限售条件股份山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文106项目年初数本年增减变动（+-）年末数金额比例发行新股送股公积金转股其他小计金额比例1.国家持股0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.国有法人持股259,801,000.0064.950.000.000.000.000.00 259,801,000.0064.953.其他内资
296、持股199,000.000.050.000.000.000.000.00199,000.000.05其中：境内法人持股199,000.000.050.000.000.000.000.00199,000.000.05境内自然人持股0.000.000.000.000.000.000.000.000.004.外资持股0.000.000.000.000.000.000.000.000.00其中：境外法人持股0.000.000.000.000.000.000.000.000.00境外自然人持股0.000.000.000.000.000.000.000.000.00有限售条件股份合计260,000,000
297、.0065.000.000.000.000.000.00 260,000,000.0065.00二、无限售条件股份1.人民币普通股0.000.000.000.000.000.000.000.000.002.境内上市的外资股140,000,000.0035.000.000.000.000.000.00 140,000,000.0035.003.境外上市的外资股0.000.000.000.000.000.000.000.000.004.其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.00无限售条件股份合计140,000,000.0035.000.000.000.000.00
298、0.00 140,000,000.0035.00三、股份总数400,000,000.00100.000.000.000.000.000.00 400,000,000.00100.0032、资本公积项目年初数本年增加本年减少年末数资本溢价67,618,282.540.000.0067,618,282.54其他资本公积7,792,081.160.000.007,792,081.16合计75,410,363.700.000.0075,410,363.7033、盈余公积山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文107项目年初数本年增加本年减少年末数法定盈余公积257,642,799.3139,70
299、6,786.390.00297,349,585.70合计257,642,799.3139,706,786.390.00297,349,585.70注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。34、未分配利润未分配利润变动情况项目本年数上年数提取或分配比例调整前上年未分配利润1,746,002,689.271,374,420,534.36年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）0.000.00调整后年初未分配利润1,746,002,689.271,374,42
300、0,534.36加：本年归属于母公司股东的净利润389,081,811.72589,810,932.47盈余公积弥补亏损0.000.00其他转入0.000.00减：提取法定盈余公积39,706,786.3958,228,777.56 按母公司净利润 10%提取提取任意盈余公积0.000.00应付普通股股利160,000,000.00160,000,000.00转作股本的普通股股利0.000.00年末未分配利润1,935,377,714.601,746,002,689.2735、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本项目本年发生数上年发生数主营业务收入11,293,341,843.5610,
301、892,489,041.34其他业务收入133,816,089.59100,535,873.07营业收入合计11,427,157,933.1510,993,024,914.41主营业务成本9,707,677,991.588,571,793,581.33其他业务成本2,187,655.804,478,787.52山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文108项目本年发生数上年发生数营业成本合计9,709,865,647.388,576,272,368.85（2）主营业务（分行业）行业名称本年发生数上年发生数营业收入营业成本营业收入营业成本航空运输服务11,232,141,639.739,6
302、66,874,791.9510,845,887,973.758,539,879,426.57酒店餐饮服务30,362,647.6427,348,610.9622,119,064.0219,496,643.53培训服务22,194,939.186,958,634.4817,978,025.139,187,896.05物流货运服务8,642,617.016,495,954.196,503,978.443,229,615.18合计11,293,341,843.569,707,677,991.5810,892,489,041.348,571,793,581.33（3）前五名客户的营业收入情况期间前五名
303、客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2013 年681,700,941.895.972012 年701,094,111.086.3836、营业税金及附加项目本年发生数上年发生数营业税198,024,183.56322,040,241.43城建税22,330,168.3522,407,051.10教育费附加及其他18,311,185.7518,845,643.08合计238,665,537.66363,292,935.61注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。37、销售费用项目本年发生数上年发生数代理手续费440,471,809.02397,328,163.87职工薪酬129,
304、956,447.17178,559,093.77电脑订座费76,514,767.7467,118,157.82网上支付手续费27,857,792.9221,600,770.07山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文109项目本年发生数上年发生数年票销售费用27,304,337.8018,302,127.40租赁费15,777,216.3014,356,560.06广告费13,358,997.7712,104,590.05办公费7,658,213.495,302,142.43差旅费4,804,272.394,094,804.02系统网络费4,457,230.854,087,876.50B
305、SP 数据处理费2,124,907.232,165,963.39折旧费1,923,549.142,117,377.88其他22,994,877.9318,552,474.76合计775,204,419.75745,690,102.0238、管理费用项目本年发生数上年发生数职工薪酬116,426,147.20143,402,835.27租赁费16,265,877.8514,105,149.76业务招待费12,185,173.5916,891,805.85折旧费10,294,628.877,228,965.52税费9,157,436.316,060,356.49办公费用9,073,671.104,
306、846,659.27技术开发费3,342,852.736,064,208.25无形资产摊销1,883,759.211,434,350.49结算系统资源使用费1,684,856.053,961,952.36其他45,005,544.5834,419,104.39合计225,319,947.49238,415,387.6539、财务费用项目本年发生数上年发生数利息支出254,190,451.00247,729,159.28山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文110减：利息收入4,362,149.982,728,247.92汇兑损益-109,295,243.48-8,090,980.43银
307、行手续费及其他2,286,554.046,600,544.73合计142,819,611.58243,510,475.6640、资产减值损失项目本年发生数上年发生数坏账损失-6,976,431.412,770,999.67固定资产减值损失79,114,818.66191,159,700.00商誉减值损失10,220,816.220.00合计82,359,203.47193,930,699.6741、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生数上年发生数利率掉期6,901,881.12-5,053,262.49合计6,901,881.12-5,053,262.4942、投资收益（1）投资
308、收益项目明细项目本年发生数上年发生数成本法核算的长期股权投资收益16,772,701.2116,247,366.84持有交易性金融资产期间取得的投资收益-2,609,524.71-1,852,852.05合计14,163,176.5014,394,514.79（2）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位名称本年发生数上年发生数中国民航信息网络股份有限公司1,735,051.501,565,460.00四川航空股份有限公司14,325,586.0613,730,000.00济南国际机场股份有限公司712,063.65951,906.84合计16,772,701.2116,247,366.84山
309、东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文11143、营业外收入项目本年发生数上年发生数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计78,847,533.5059,901.0278,847,533.50其中：固定资产处置利得78,847,533.5059,901.0278,847,533.50政府补助（详见下表：政府补助明细表）22,465,841.7752,137,058.4722,465,841.77机场航线补贴152,697,442.0064,962,684.00152,697,442.00其他16,397,152.3430,027,829.0816,397,152.34合计270
310、,407,969.61147,187,472.57270,407,969.61其中，政府补助明细：项目本年发生数上年发生数说明支线航空补贴款1,310,000.007,330,000.00 中国民用航空地区管理局支线航空补贴雪灾专项补贴资金499,500.00499,500.00 雪灾补贴款购买资产本年摊销政府补助民航节能减排项目专项补贴976,500.12976,500.12 加装飞机翼尖小翼节能项目本年摊销政府补助十二五信息化建设补助4,709,541.655,290,458.35 补偿十二五信息化建设费用航空安全信息管理系统 SMS 补助0.001,000,000.00 补偿航空安全信息
311、管理系统 SMS 费用其他14,970,300.0037,040,600.00 其他地方政府补助合计22,465,841.7752,137,058.4744、营业外支出项目本年发生数上年发生数计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计9,856,591.936,908,093.559,856,591.93其中：固定资产处置损失9,856,591.936,908,093.559,856,591.93公益性捐赠支出0.0015,000.000.00罚款支出0.008,334.710.00其他3,593,170.47461,424.443,593,170.47合计13,449,762.407,
312、392,852.7013,449,762.40山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文11245、所得税费用项目本年发生数上年发生数按税法及相关规定计算的当期所得税130,641,826.52411,720,977.67递延所得税调整11,223,192.41-220,483,093.02合计141,865,018.93191,237,884.6546、基本每股收益和稀释每股收益基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。稀释每股收益的分子以归属于本公司普通
313、股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示报告期利润本年发生数上年发生数基本每股收益稀释每股收益基
314、本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.970.971.471.47扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.340.341.231.23（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：项目本年发生数上年发生数归属于普通股股东的当期净利润389,081,811.72589,810,932.47其中：归属于持续经营的净利润389,081,811.72589,810,932.47归属于终止经营的净利润0.000.00扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润137,850,318.37490,146,637.15山东航空股份有限公
315、司 2013 年年度报告全文113项目本年发生数上年发生数其中：归属于持续经营的净利润137,850,318.37490,146,637.15归属于终止经营的净利润0.000.00计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：项目本年发生数上年发生数年初发行在外的普通股股数400,000,000.00400,000,000.00加：本年发行的普通股加权数0.000.00减：本年回购的普通股加权数0.000.00年末发行在外的普通股加权数400,000,000.00400,000,000.0047、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生数上年发生数政
316、府补助22,900,300.0052,060,600.00银行存款利息收入4,362,149.982,728,247.92营业外收入中收到的现金152,647,494.3473,065,513.08往来款中收到的现金118,813,553.5010,012,593.40收回保证金0.00500,000.00合计298,723,497.82138,366,954.40（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生数上年发生数银行手续费30,144,346.9626,701,314.80营业外支出中支付的现金3,593,170.47484,759.15往来款中支付的现金17,260,954.516
317、2,031,683.41销售成本和管理费用支付的现金183,096,421.15159,255,418.49合计234,094,893.09248,473,175.85（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生数上年发生数利率掉期交割支出2,609,524.711,852,852.05山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文114项目本年发生数上年发生数合计2,609,524.711,852,852.05（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生数上年发生数收回银行承兑汇票保证金0.007,470,000.00收到转经营租赁飞机原购买权价款903,064,822.940.00合计
318、903,064,822.947,470,000.00（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生数上年发生数融资租赁飞机支付的现金175,939,104.72206,213,467.59发行中期票据费用0.001,500,000.00合计175,939,104.72207,713,467.5948、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本年金额上年金额1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润389,081,811.72589,810,932.47加：资产减值准备82,359,203.47193,930,699.67固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧787
319、,573,958.19726,168,020.56无形资产摊销1,883,759.141,434,350.49长期待摊费用摊销52,249,182.0945,703,686.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-71,764,546.71-59,901.02固定资产报废损失（收益以“”号填列）2,773,605.146,908,093.55公允价值变动损失（收益以“”号填列）-6,901,881.125,053,262.49财务费用（收益以“”号填列）148,244,330.64238,341,003.26投资损失（收益以“”号填列）-14,163,176.50-
320、14,394,514.79山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文115项目本年金额上年金额递延所得税资产减少（增加以“”号填列）11,223,192.41-220,483,093.02递延所得税负债增加（减少以“”号填列）0.000.00存货的减少（增加以“”号填列）8,971,440.549,195,192.86经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-114,011,884.25-67,334,514.13经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）133,667,527.39212,044,281.77其他0.000.00经营活动产生的现金流量净额1,411,186,522.151,
321、726,317,500.751不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本0.000.00一年内到期的可转换公司债券0.000.00融资租入固定资产0.000.002现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额444,522,271.21155,387,742.97减：现金的年初余额155,387,742.97240,185,747.48加：现金等价物的年末余额0.000.00减：现金等价物的年初余额0.000.00现金及现金等价物净增加额289,134,528.24-84,798,004.51（2）现金及现金等价物的构成项目年末数年初数1现金444,522,271.21155,387,74
322、2.97其中：库存现金348,205.99349,489.05可随时用于支付的银行存款444,168,730.31155,038,253.92可随时用于支付的其他货币资金5,334.910.00可用于支付的存放中央银行款项0.000.00存放同业款项0.000.00拆放同业款项0.000.00山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文116项目年末数年初数现金等价物0.000.00其中：三个月内到期的债券投资0.000.00年末现金及现金等价物余额444,522,271.21155,387,742.97八、关联方及关联交易1、本公司的主要投资者情况投资者名称关联关系企业类型注册地法人代表业
323、务性质山航集团第一大股东有限责任公司济南马崇贤航空运输业的投资与管理中国国航第二大股东股份公司北京王昌顺航空运输业（续）投资者名称注册资本投资者对本企业的持股比例（%）投资者对本企业的表决权比例（%）本企业最终控制方组织机构代码山航集团580,000,000.0042.0042.00注61407164-7中国国航12,891,954,673.0022.8022.80注71787100-6注：山航集团、中国国航分别为本公司第一大、第二大股东，中国国航系山航集团第一大股东，持有山航集团股权比例为 49.406，表决权比例为 49.406。2、本公司的子公司详见附注六、1、子公司情况。3、本集团的合
324、营和联营企业情况详见附注七、8、长期股权投资（3）。4、本集团的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系组织机构代码山东太古飞机工程有限公司本公司主要投资者控制的公司70588297-1山东翔宇航空技术服务有限公司本公司主要投资者控制的公司720736454深圳航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司19221129-0中国国际货运航空有限公司本公司主要投资者控制的公司71093205-6中国航空集团财务有限责任公司本公司主要投资者控制的公司10113699山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文117四川国际航空发动机维修有限公司本公司主要投资者控制的公司71188088-4北京飞机
325、维修工程有限公司本公司主要投资者控制的公司62591162-1成都富凯飞机工程服务有限公司本公司主要投资者控制的公司72808856-X5、关联方交易情况（1）采购商品/接受劳务的关联交易关联方关联交易内容关联交易定价原则及决策程序本年发生额上年发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）山东太古飞机工程有限公司飞机维护费用市场价格83,756,980.2512.4679,492,346.1014.86山航集团办公场地租金及食宿费市场价格28,893,592.7334.9322,369,102.3736.74山东翔宇航空技术服务有限公司维修费市场价格39,708,456.
326、885.4432,057,124.355.99北京飞机维修工程有限公司维修费市场价格11,178,133.311.535,572,650.351.04北京飞机维修工程有限公司地面服务支出市场价格17,172,871.841.509,244,562.660.93中国国航地面服务支出市场价格17,077,551.661.5021,580,926.142.16中国国航维修费市场价格38,441,791.875.27767,471.770.14中国国航代理手续费支出市场价格8,517,578.1774.096,448,583.7873.61深圳航空有限责任公司代理手续费支出市场价格726,162.08
327、6.32774,279.408.84中国国际货运航空有限公司地面服务支出市场价格2,140,251.900.192,468,814.840.25四川国际航空发动机维修有限公司维修费市场价格144,373,756.7019.78146,045,495.9627.29成都富凯飞机工程服务有限公司维修费市场价格3,970,264.200.543,292,316.900.62合计395,957,391.59330,113,674.62（2）出售商品/提供劳务的关联交易关联方关联交易内容关联交易定价原则及决策程序本年发生额上年发生额山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文118金额占同类交易金额的
328、比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）中国国航飞行劳务支持收入协议价格6,899,922.0099.4810,323,343.2097.06中国国航地面服务收入市场价格230,332.1011.92820,994.808.27中国国航代理手续费收入市场价格1,783,584.9436.731,954,422.0841.65深圳航空有限责任公司代理手续费收入市场价格721,460.0014.86827,854.7817.64深圳航空有限责任公司地面服务收入市场价格215,482.0811.15308,220.003.10山东太古飞机工程有限公司培训费收入协议价格0.000.00280,775.
329、003.99合计9,850,781.1214,515,609.86（3）关联租赁情况本集团作为承租人出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价依据年度确认的租赁费中国国航山航股份发动机租赁支出2013-1-12013-12-31协议定价6,771,605.19中国国航山航股份模拟机租赁支出2013-1-12013-12-31协议定价855,000.00（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入：中国航空集团财务有限责任公司50,000,000.002012/3/212013/3/21已偿还中国航空集团财务有限责任公司100,000,000.002013/6/25
330、2013/8/12已偿还中国航空集团财务有限责任公司100,000,000.002013/11/282014/5/27尚未偿还（5）关联方资产转让情况关联方关联交易关联交易关联交易本年发生额上年发生额山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文119类型内容定价原则金额占同类交易金额的比例（%）金额占 同 类 交 易金 额 的 比 例（%）山东翔宇技术服务有限责任公司出售销售航材协议定价102,732.907.100.000.00（6）关键管理人员报酬年度报酬区间本年数上年数总额1,015.05 万元1,118.00 万元其中：（各金额区间人数）50 万元以上10 人11 人1050 万元5
331、 人3 人10 万元以下4 人5 人（7）其他关联交易关联方关联交易内容关联交易定价原则及决策程序本年发生额上年发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）中国国航湿租业务协议价格601,828,380.56100.00643,189,241.11100.00中国国航航线联营协议价格-1,538,289.97100.00-907,911.39100.00中国国际货运航空有限公司货运联营协议价格3,098,201.89100.003,576,765.21100.00中国国航奖励积分转让协议价格93,860,000.00100.000.000.00中国国航常旅客合作协议价格2
332、9,000,000.00100.000.000.00合计：726,248,292.48645,858,094.936、关联方应收应付款项（1）关联方应收、预付款项项目名称年末数年初数山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文120账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款：中国国航123,439,238.900.0054,927,044.110.00深圳航空有限责任公司3,448,445.83172,422.291,849,400.0092,470.00中国国际货运航空有限公司2,585,423.47129,271.170.000.00山东太古飞机工程有限公司6,300.00315.0011
333、,100.00555.00合计129,479,408.20302,008.4656,787,544.1193,025.00预付款项：成都富凯飞机工程服务有限公司0.000.00252,000.000.00合计0.000.00252,000.000.00其他应收款：中国国航13,047,895.610.009,336,264.200.00山东翔宇航空技术服务有限公司5,862.79293.140.000.00山东航空彩虹公务机有限公司101,551,717.65101,551,717.65109,051,717.65109,051,717.65深圳航空有限责任公司75,900.003,795.0
334、055,400.002,770.00合计114,681,376.05101,555,805.79118,443,381.85109,054,487.65（2）关联方应付、预收款项项目名称年末数年初数应付账款：北京飞机维修工程有限公司2,415,571.681,358,745.52四川国际航空发动机维修有限公司275,714.739,189,096.07中国国航42,636,103.764,363,260.34山东太古飞机工程有限公司22,893,378.9015,434,555.99山东翔宇航空技术服务有限责任公司5,868,612.810.00中国国际货运航空有限公司2,571.66211,
335、086.76成都富凯飞机工程服务有限公司460,000.00631,044.32深圳航空有限责任公司5,360.123,360.00山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文121合计74,557,313.6631,191,149.00应付票据：山东翔宇航空技术服务有限责任公司0.00100,000.00合计0.00100,000.00其他应付款：中国国航20,000,000.0020,000,000.00山航集团898,021.661,967,892.49山东太古飞机工程有限公司245,400.00245,400.00深圳航空有限责任公司1,850,144.001,850,144.00合
336、计22,993,565.6624,063,436.49九、或有事项截至 2013 年 12 月 31 日止，本集团无需要披露的重大或有事项。十、承诺事项1、重大承诺事项（1）资本承诺单位：人民币元项目年末数年初数已签约但尚未于财务报表中确认的-购建长期资产承诺4,362,887,276.546,381,289,558.12合计4,362,887,276.546,381,289,558.12（2）经营租赁承诺至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：单位：人民币元项目年末数年初数不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：资产负债表日后第 1 年1,072,181,014.5676
337、6,080,155.32资产负债表日后第 2 年1,059,880,518.81764,243,425.08山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文122资产负债表日后第 3 年1,059,880,518.81763,137,177.08以后年度5,552,796,027.633,734,609,417.85合计8,744,738,079.816,028,070,175.33十一、资产负债表日后事项1、资产负债表日后利润分配情况说明于 2014 年 3 月 20 日，本公司第五届董事会召开第五次会议，批准 2013 年度利润分配预案：以本公司 2013 年 12 月 31 日股份 400
338、,000,000 股为基数向全体股东每 10 股派发现金红利计人民币 2.5 元(含税)，需派发现金股利人民币 100,000,000.00 元。上述利润分配方案尚待本公司股东大会批准。2、2014 年 7 月 1 日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响2014 年初，财政部分别以财会20146 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 30 号财务报表列报（2014 年修订）、企业会计准则第 9 号职工薪酬（2014 年修订）、企业会计准则第 33 号合并财务报表（2014 年修订）及企业会计准则第 40 号合营安排，要求
339、自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。企业会计准则第 9 号职工薪酬（2014 年修订）完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
340、资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。企业会计准则第 30 号财务报表列报（2014 年修订）进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强
341、制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文123根据企业会计准则第 33 号合并财务报表（2014 年修订），合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多
342、的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。企业会计准则第 40 号合营安排规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享
343、有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。企业会计准则第 39 号公允价值计量规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。十二、其他重要事项说明1、以公允价值计量的资产和负债项目年初金额本年公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本年计提的减值年末金额金融负债衍生金融负债7,198,783.59-6,901,881.120.000.00296,902.47金融负债小计7,198,783.59-6,9
344、01,881.120.000.00296,902.472、外币金融资产和外币金融负债项目年初金额本年公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本年计提的减值年末金额金融负债衍生金融负债7,198,783.59-6,901,881.120.000.00296,902.47金融负债小计7,198,783.59-6,901,881.120.000.00296,902.47山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文124十三、公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款179,936,81
345、3.5773.020.000.00按组合计提坏账准备的应收账款按款项性质的组合52,977,940.3721.502,648,897.025.00组合小计52,977,940.3721.502,648,897.025.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款13,501,734.265.480.000.00合计246,416,488.20100.002,648,897.021.07（续）种类年初数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款137,210,577.3376.050.000.00按组合计提坏账准备的应收账款按款项性质的组合36,01
346、5,985.8019.961,800,778.945.00组合小计36,015,985.8019.961,800,778.945.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款7,197,683.673.990.000.00合计180,424,246.80100.001,800,778.941.00（2）应收账款按账龄列示山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文125项目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内246,299,519.2499.95180,029,268.6799.781 至 2 年25,803.140.01252,427.260.142 至 3 年13,17
347、3.400.01107,775.050.063 年以上77,992.420.0334,775.820.02合计246,416,488.20100.00180,424,246.80100.00（3）坏账准备的计提情况单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况应收账款内容账面金额坏账准备计提比例理由中国国航123,439,238.900.000.00单独判断未发生减值BSP-CHINA56,497,574.670.000.00单独判断未发生减值合计179,936,813.57按组合计提坏账准备的应收账款组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款组合名称账面余额计提比例(%)坏账准
348、备按款项性质的组合52,977,940.375.002,648,897.02合计52,977,940.375.002,648,897.02年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由BSP-JAPAN320,905.020.000.00单独判断未发生减值BSP-TAIWAN2,149,104.940.000.00单独判断未发生减值UATP1,770,413.660.000.00单独判断未发生减值中国航空结算有限责任公司9,261,310.640.000.00单独判断未发生减值合计13,501,734.260.000.00（4）本报告期应收账
349、款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文126单位名称年末数年初数金额计提坏账金额金额计提坏账金额中国国航123,439,238.900.0054,927,044.110.00合计123,439,238.900.0054,927,044.110.00（5）应收账款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例（%）中国国航关联方123,439,238.901 年以内50.09BSP-CHINA非关联方56,497,574.671 年以内22.93中国航空结算有限责任公司非关联方9,261,310.641 年以内
350、3.76中国国际货运航空有限公司关联方2,585,423.471 年以内1.05海南航空股份有限公司非关联方2,360,400.001 年以内0.96合计194,143,947.6878.79（6）应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例（%）中国国航本公司主要投资者123,439,238.9050.09深圳航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司1,599,045.830.65青岛国际航空物流中心有限公司本公司子公司1,479,640.160.60中国国际货运航空有限公司本公司主要投资者控制的公司2,585,423.471.05山东太古飞机工程有限公司本公司主要投资者
351、控制的公司6,300.000.00合计129,109,648.3652.392、其他应收款（1）其他应收款按种类列示种类年末数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文127种类年末数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款185,011,727.4347.99101,551,717.6554.89按组合计提坏账准备的其他应收款按款项性质的组合112,409,411.9329.165,620,470.605.00组合小计112,409,411.9329.165,620,470.605.00单项金额虽不
352、重大但单项计提坏账准备的其他应收款88,116,339.8622.860.000.00合计385,537,479.22100.00107,172,188.2527.80（续）种类年初数账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款150,406,280.9337.25109,051,717.6572.50按组合计提坏账准备的其他应收款按款项性质的组合154,689,466.2138.317,734,473.315.00组合小计154,689,466.2138.317,734,473.315.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款98,701,
353、440.0024.440.000.00合计403,797,187.14100.00116,786,190.9628.92（2）其他应收款按账龄列示项目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内145,558,853.1237.76181,310,421.0044.901 至 2 年47,973,303.1812.4421,442,689.765.31山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文128项目年末数年初数金额比例（%）金额比例（%）2 至 3 年16,699,480.034.3315,259,329.673.783 年以上175,305,842.8945.47185,784
354、,746.7146.01合计385,537,479.22100.00403,797,187.14100.00（3）坏账准备的计提情况单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况其他应收款内容账面金额坏账准备计提比例（%）理由山东航空彩虹公务机有限公司101,551,717.65101,551,717.65100.00单独判断无法收回青岛国际航空物流中心有限公司42,105,446.500.000.00单独判断未发生减值国银金融租赁有限公司41,354,563.280.000.00单独判断未发生减值合计185,011,727.43101,551,717.6554.89按组合计提坏账
355、准备的其他应收款组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款组合名称账面余额计提比例(%)坏账准备按款项性质的组合112,409,411.935.005,620,470.60合计112,409,411.935.005,620,470.60年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款其他应收款内容账面余额计提比例(%)坏账准备计提理由中国国航13,047,895.610.000.00单独判断未发生减值单位 117,901,423.940.000.00单独判断未发生减值单位 217,300,360.000.000.00单独判断未发生减值单位 3185,361.000.000.00 单独判
356、断未发生减值单位 4166,824.900.000.00单独判断未发生减值单位 5469,581.200.000.00 单独判断未发生减值单位 6490,736.000.000.00单独判断未发生减值山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文129单位 7617,870.000.000.00 单独判断未发生减值单位 84,942,960.000.000.00单独判断未发生减值单位 93,262,353.600.000.00 单独判断未发生减值单位 104,238,588.200.000.00单独判断未发生减值济南海关11,472,711.510.000.00 单独判断未发生减值首都机场海关
357、14,019,673.900.000.00单独判断未发生减值合计88,116,339.860.000.00（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况单位名称年末数年初数金额计提坏账金额金额计提坏账金额中国国航13,047,895.610.009,336,264.200.00合计13,047,895.610.009,336,264.200.00（5）其他应收款金额前五名单位情况单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例（%）山东航空彩虹公务机有限公司关联方101,551,717.653 年以上26.34单位 1非关联方61,213,069.701 年
358、以内15.88青岛国际航空物流中心有限公司关联方42,105,446.503 年以内10.92国银金融租赁有限公司非关联方41,354,563.283 年以上10.73单位 2非关联方17,901,423.943 年以上4.64合计264,126,221.0768.51（6）应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额比例（%）山东航空彩虹公务机有限公司联营公司101,551,717.6526.34青岛物流全资子公司42,105,446.5010.92中国国航本公司主要投资者13,047,895.613.38山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文130单位名称与本公司关系
359、金额占其他应收款总额比例（%）青岛飞圣全资子公司1,503,226.70.39深圳航空有限责任公司本公司主要投资者控制的公司75,900.000.02合计158,284,186.4641.05（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示项目年末数年初数外币金额汇率折合人民币外币金额汇率折合人民币美元20,080,940.89 6.0969122,431,488.5113,821,767.066.285586,876,716.863、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目年初数本年增加本年减少年末数对子公司投资106,000,685.430.000.00106,000,685.43对联营企业投资
360、22,500,000.000.000.0022,500,000.00其他股权投资88,352,100.000.000.0088,352,100.00减：长期股权投资减值准备22,500,000.000.000.0022,500,000.00合计194,352,785.430.000.00194,352,785.43（2）长期股权投资明细情况被投资单位核算方法投资成本年初数增减变动年末数中国民航信息网络股份有限公司成本法6,690,000.006,690,000.000.006,690,000.00四川航空股份有限公司成本法35,000,000.0035,000,000.000.0035,000
361、,000.00济南国际机场股份有限公司成本法46,662,100.0046,662,100.000.0046,662,100.00青岛物流成本法48,323,205.9748,323,205.970.0048,323,205.97青岛飞圣成本法57,677,479.4657,677,479.460.0057,677,479.46山东彩虹公务机有限公司权益法22,500,000.0022,500,000.000.0022,500,000.00合计216,852,785.43216,852,785.430.00216,852,785.43（续）被投资单位在被投资 在被投资单 在被投资单位持减值准备
362、本年计提本年现金红利山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文131单位持股比例（%）位享有表决权比例（%）股比例与表决权比例不一致的说明减值准备中国民航信息网络股份有限公司0.450.45一致0.000.001,735,051.50四川航空股份有限公司10.0010.00一致0.000.0014,325,586.06济南国际机场股份有限公司2.532.53一致0.000.00712,063.65青岛物流100.00100.00一致0.000.000.00青岛飞圣100.00100.00一致0.000.000.00山东彩虹公务机有限公司45.0045.00一致22,500,000.000.
363、000.00合计22,500,000.000.0016,772,701.21（3）长期股权投资减值准备明细情况项目年初数本年增加本年减少年末数联营企业投资山东彩虹公务机有限公司22,500,000.000.000.0022,500,000.00合计22,500,000.000.000.0022,500,000.004、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本项目本年发生额上年发生额主营业务收入11,278,078,297.9810,875,044,743.90其他业务收入133,816,089.59100,535,873.07营业收入合计11,411,894,387.5710,975,580
364、,616.97主营业务成本9,699,224,738.438,566,066,767.30其他业务成本2,187,655.804,478,787.52营业成本合计9,701,412,394.238,570,545,554.82（2）主营业务（分行业）行业名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文132行业名称本年发生额上年发生额营业收入营业成本营业收入营业成本航空运输服务11,232,141,639.739,666,874,791.9510,845,887,973.758,543,555,576.57酒店餐饮服务30,362,647.
365、6427,348,610.9622,119,064.0219,496,643.53培训服务15,574,010.615,001,335.527,037,706.133,014,547.20合计11,278,078,297.989,699,224,738.4310,875,044,743.908,566,066,767.30（3）公司前五名客户的营业收入情况期间前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2013 年681,700,941.895.972012 年701,094,111.086.395、投资收益（1）投资收益项目明细被投资单位名称本年发生额上年发生额成本法核算的长期股权投资收
366、益16,772,701.2116,247,366.84持有交易性金融资产期间取得的投资收益-2,609,524.71-1,852,852.05合计14,163,176.5014,394,514.79（2）按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位名称本年发生额上年发生额中国民航信息网络股份有限公司1,735,051.501,565,460.00四川航空股份有限公司14,325,586.0613,730,000.00济南国际机场股份有限公司712,063.65951,906.84合计16,772,701.2116,247,366.846、现金流量表补充资料项目本年数上年数（1）将净利润调节为经营活
367、动现金流量：净利润397,067,863.95582,287,775.57加：资产减值准备70,348,934.03194,946,539.59山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文133项目本年数上年数固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧780,197,846.67720,279,551.90无形资产摊销1,849,103.361,399,694.64长期待摊费用摊销52,123,842.1545,593,508.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）-71,758,688.71-53,988.17固定资产报废损失（收益以“”号填列）2,758,
368、941.776,905,518.55公允价值变动损失（收益以“”号填列）-6,901,881.125,053,262.49财务费用（收益以“”号填列）148,244,330.64238,341,003.26投资损失（收益以“”号填列）-14,163,176.50-14,394,514.79递延所得税资产减少（增加以“”号填列）11,761,387.65-220,886,871.11递延所得税负债增加（减少以“”号填列）0.000.00存货的减少（增加以“”号填列）8,972,490.549,195,192.86经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-120,338,644.44-86,813
369、,804.28经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）123,929,491.48212,075,973.25其他0.000.00经营活动产生的现金流量净额1,384,091,841.471,693,928,841.78（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本0.000.00一年内到期的可转换公司债券0.000.00融资租入固定资产0.000.00（3）现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额421,826,370.62143,212,750.59减：现金的年初余额143,212,750.59235,921,301.34加：现金等价物的年末余额0.000.00减：现金等价物的年
370、初余额0.000.00现金及现金等价物净增加额278,613,620.03-92,708,550.75山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文134十四、补充资料1、非经常性损益明细表项目本年数上年数非流动性资产处置损益68,990,941.57-6,848,192.53越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免0.000.00计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外22,465,841.7752,137,058.47计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.000.00企业取得子公司、联营企业及合营
371、企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0.000.00非货币性资产交换损益0.000.00委托他人投资或管理资产的损益0.000.00因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.000.00债务重组损益0.000.00企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等0.000.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.000.00同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益0.000.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.000.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
372、产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益4,292,356.41-6,906,114.54单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7,500,000.000.00对外委托贷款取得的损益0.000.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.000.00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.000.00山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文135项目本年数上年数受托经营取得的托管费收入0.000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出165,501,423.8794,5
373、05,753.93其他符合非经常性损益定义的损益项目67,342,734.170.00小计336,093,297.79132,888,505.33所得税影响额84,861,804.4433,224,210.01少数股东权益影响额（税后）0.000.00合计251,231,493.3599,664,295.32注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股
374、收益归属于公司普通股股东的净利润15.08%0.970.97扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润5.34%0.340.34（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、46。3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明（1）资产负债表项目：货币资金 2013 年 12 月 31 日年末数为 444,522,271.21 元，比年初数增加 186.02%，其主要原因是：本年收到的其他与筹资活动有关的现金增加。应收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 250,524,757.67 元，比年初数增加 34.63%，其主要原因是：本年应收中国国际航空股份有限公司湿租款增加所致。
375、预付款项 2013 年 12 月 31 日年末数为 88,182,040.98 元，比年初数增加 54.90%，其主要原因是：本年租赁飞机增加随之预付租金增加。商誉 2013 年 12 月 31 日年末数为 0.00 元，比年初数减少 100.00%，其主要原因是：该商誉发生减值，全额计提减值准备。短期借款 2013 年 12 月 31 日年末数为 434,137,220.00 元，比年初数增加 35.09%，其主要原因是：本年新借短期借款尚未到期。交易性金融负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 296,902.47 元，比年初数减少 95.88%，其山东航空股份有限公司 2013
376、年年度报告全文136主要原因是：本年持有利率掉期合约公允价值变动。预收款项 2013 年 12 月 31 日年末数为 343,468,052.97 元，比年初数增加 59.67%，其主要原因是：本集团预收的销售票款增加。应交税费 2013 年 12 月 31 日年末数为 110,064,437.61 元，比年初数减少 52.08%，其主要原因是：本集团本年缴纳前期所得税及盈利下降使得应付企业所得税减少。一年内到期的非流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 533,150,658.42 元，比年初数增加35.81%，其主要原因是：本集团将于下一年度归还的长期借款增加。其他非流动负债
377、2013 年 12 月 31 日年末数为 25,367,524.34 元，比年初数减少 86.37%，其主要原因是：本集团本年处置前期累计的奖励积分。（2）利润表项目：营业税金及附加 2013 年度发生数为 238,665,537.66 元，比上年数减少 34.30%，其主要原因是：本年 8 月开始执行“营改增”政策。财务费用 2013 年度发生数为 142,819,611.58 元，比上年数减少 41.35%，其主要原因是：本年人民币对美元汇率升值引起汇兑收益增加。资产减值损失 2013 年度发生数为 82,359,203.47 元，比上年数减少 57.53%，其主要原因是：本年转回了以前年
378、度计提的应收款项坏账准备及本年计提固定资产减值准备较去年下降所致。公允价值变动收益 2013 年度发生数为 6,901,881.12 元，上年数为-5,053,262.49 元，其主要原因是：本年持有利率掉期合约公允价值变动。营业外收入 2013 年度发生数为 270,407,969.61 元，比上年数增加 83.72%，其主要原因是：本年固定资产处置利得增加及收到的航线补贴款增加。营业外支出 2013 年度发生数为 13,449,762.40 元，比上年数增加 81.93%，其主要原因是：本年固定资产处置损失增加。（3）现金流量表项目：收到其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 2
379、98,723,497.82 元，比上期数增加115.89%，其主要原因是：本年本集团收到的航线补贴及往来款增加。取得投资收益收到的现金 2013 年度发生数为 2,447,115.15 元，比上期数减少 84.94%，其主要原因是：本年本集团应收四川航空股份有限公司的股利尚未收到。处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013 年度发生数为174,681,542.77 元，比上期数增加 2,110.57 倍，其主要原因是：本年本集团处置飞机资产。支付其他与投资活动有关的现金 2013 年度发生数为 2,609,524.71 元，比上期数增加40.84%，其主要原因是：本年持有交易
380、性金融资产期间取得的投资收益减少。发行债券收到的现金 2013 年度发生数为 0.00 元，比上期数减少 100.00%，其主要原因山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文137是：本年本集团未发行债券。收到其他与筹资活动有关的现金 2013 年度发生数为 903,064,822.94 元，比上期数增加119.89 倍，其主要原因是：本年本集团收回转经营租赁飞机价款。偿还债务支付的现金 2013 年度发生数为 1,664,222,540.40 元，比上期数增加 33.83%，其主要原因是：本年本集团偿还的借款增加。山东航空股份有限公司 2013 年年度报告全文138第十一节 备查文件目录1、载有公司董事长、总会计师、财务部负责人签名并盖章的财务报表。2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。3、2013年公司在证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件。4、当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查阅时，公司将及时提供。山东航空股份有限公司董事会2014年3月20日