1、中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 1 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 2 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人邓颖忠、主管会计工作负责人董晔 及会计机构负责人(会计主管人员)徐先静声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 年报中涉及小数合计数误差均由四舍五入造成。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及公司未来计划等前瞻性陈述，该等陈述不构成本公司对投资者的实质性承诺，敬请投资
2、者注意投资风险。 一、纸浆价格大幅波动的风险 纸浆是国际性大宗原材料，其价格受世界经济周期的影响明显，且波动幅度较大。2017年下半年纸浆大幅上涨，涨幅达到 50%；2018 年价格依然保持在高位，对整个生活用纸行业带来很大的成本压力；2019 年价格虽然有下滑趋势，但总体上价格依然处于较高位。 本公司生产用主要原材料为纸浆，公司生产耗用的纸浆成本占公司生产成本的比重为50%-60%。因此，公司面临纸浆价格大幅度波动的风险。 二、汇率风险 公司进口机器设备和纸浆及向海外市场销售产品主要采用港元、美元和欧元作为结算币种。汇率的波动受国际经济形势影响，因此，公司面临一定的汇率波动风险。 三、区域市
3、场竞争风险 我国的生活用纸市场是一个地域广阔且市场空间巨大的市场。由于生活用纸单位价值较低，运输费用占销售价格的比重较大，受运输半径因素的制约，生活用纸行业的竞争以区域性市场竞争为主。受消费能力和消费习惯的影响，区域市场内高中低档产品相互之间存在市场竞争。从生活用纸行业发展趋势看，全国性品牌的中高档生活用纸将在市场竞争中占据优势。但目前，在部分区域市场中，少数区域性品牌的竞争力占有一定的优势。从国外同行业发展趋势来看，国内目前整个行业集中度仍有进一步整合的空间。本公司是一个生产基地布局及销售网络覆盖全国市场、以经营全国性品牌的中高档产品为主的公司，但仍面临区域市中顺洁柔纸业股份有限公司 201
4、8 年年度报告全文 3 场竞争的风险。 四、产业政策风险 2007 年以来，造纸产业发展政策、造纸工业发展“十二五”规划等多项行业规划发布。与此配套，相关部门亦相继出台了一系列相关配套政策，尤其是环保政策，通过优化产业布局合理配备资源、推进清洁生产保护生态环境、推进节能减排淘汰落后产能、调整产品结构提升产品质量、建立节约模式引导绿色消费、优化企业结构推进兼并重组等一系列措施，以促进生活用纸行业的全面、协调和可持续健康发展。 上述政策有利于提高我国生活用纸行业的产业集中度，淘汰落后产能，优化资源配置。公司作为生活用纸行业内的第一梯队企业，也将受惠于国家关于生活用纸行业可持续发展相关政策的实施，但
5、如果国家产业政策出现调整，公司的生产经营可能受到一定影响。 五、安全生产风险 生活用纸的主要原材料纸浆、主要包装材料塑料薄膜包装袋和纸盒、生产过程中的半成品原纸和各类产成品均为易燃物品。由于生活用纸产品具有单位产品价值低、市场消费量大的特点，从原材料进入生产企业到产品进入消费市场过程中，生产企业需要保持大量的纸浆、包装材料、半成品和产成品库存。因此，在生产过程中，一旦发生火灾，将给生活用纸生产企业造成巨大损失。公司制定了严格的原材料及产成品安全防火仓储管理制度，半成品摆放和流转安全防火管理制度，为生产车间及仓库配备了充足的安全防火设备，并且为易发生风险的财产购买了足额保险，但是公司仍面临一定的
6、安全生产风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以实施本次利润分配方案的股权登记日总股本减去公司实施回购的股份数 11,709,583 股后的股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.23 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。 公司 2018 年开展回购股份计划，截止 2018 年 12 月 4 日公司完成股份回购，合计回购股份金额为 94,581,547.35 元，根据深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则第七条“上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，当年已实施回购股份的金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算”，公司回购股份金
7、额 94,581,547.35元视同现金分红。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 4 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 2 第二节 公司简介和主要财务指标 . 6 第三节 公司业务概要 . 11 第四节 经营情况讨论与分析 . 15 第五节 重要事项 . 30 第六节 股份变动及股东情况 . 61 第七节 优先股相关情况 . 71 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 . 72 第九节 公司治理 . 82 第十节 公司债券相关情况 . 91 第十一节 财务报告 . 92 第十二节 备查文件目录 . 229 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 5
8、释 义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、发行人、股份公司、中顺洁柔 指 中顺洁柔纸业股份有限公司 中顺集团 指 广东中顺纸业集团有限公司 香港中顺 指 中顺公司 CHUNG SHUN CO.，是一家注册地址位于香港的公司 中顺商贸 指 中山市中顺商贸有限公司 中顺国际 指 中顺国际纸业有限公司 ZHONG SHUN INTERNATIONAL CO.,LIMITED，是一家注册地位于香港的公司 中顺洁柔（香港） 指 中顺洁柔（香港）有限公司 C&S HONG KONG CO.,LIMITED，是一家注册地位于香港的公司 北京中顺 指 北京中顺洁柔纸业有限公司 孝感中顺 指 孝感市中顺洁柔商
9、贸有限公司 成都中顺 指 成都中顺纸业有限公司 杭州洁柔 指 杭州洁柔商贸有限公司 上海惠聪 指 上海惠聪纸业有限公司 四川中顺、成都天天 指 中顺洁柔（四川）纸业有限公司，曾用名为成都天天纸业有限公司 江门洁柔 指 江门中顺洁柔纸业有限公司 江门中顺 指 江门中顺纸业有限公司 浙江中顺 指 浙江中顺纸业有限公司 湖北中顺 指 中顺洁柔（湖北）纸业有限公司，曾用名为湖北中顺鸿昌纸业有限公司 云浮中顺 指 中顺洁柔（云浮）纸业有限公司 云浮商贸 指 中顺洁柔（云浮）商贸有限公司 公司章程 指 本公司现行的公司章程 股票或者 A 股 指 面值为 1 元的人民币普通股 元 指 人民币元 唐山分公司、
10、唐山中顺 指 中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司 中山洁柔纸业 指 中顺洁柔（中山）纸业有限公司，曾用名为中山市同福贸易有限公司 澳门中顺 指 中顺洁柔（澳门）有限公司 正中珠江 指 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙），曾用名为广东正中珠江会计师事务所有限公司 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 6 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 中顺洁柔 股票代码 002511 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 中顺洁柔纸业股份有限公司 公司的中文简称 中顺洁柔 公司的外文名称（如有） C&S Paper Co.,Ltd 公司的外文名称缩写（如
11、有） C&S 公司的法定代表人 邓颖忠 注册地址 中山市东升镇坦背胜龙村 注册地址的邮政编码 528414 办公地址 中山市西区彩虹大道 136 号 办公地址的邮政编码 528401 公司网址 电子信箱 dsh 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 周启超 曹卉、王云霞 联系地址 中山市西区彩虹大道 136 号 中山市西区彩虹大道 136 号 电话 0760-87883333 0760-87883333 传真 0760-87885677 0760-87885677 电子信箱 cs_seven dsh 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 7 三、信息披露及备置地点
12、 公司选定的信息披露媒体的名称 中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 公司年度报告备置地点 董事会办公室 四、注册变更情况 组织机构代码 914420007123239244 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） 公司于 2018 年 8 月 3 日召开的第四届董事会第六次会议、2018 年 12月 18 日召开的第四届董事会第九次会议以及 2018 年 10 月 9 日召开的2018 年度第四次临时股东大会、2019 年 1 月 8 日召开的 2019 年度第一次临时股东大会审议通过变更公司营业范围，公司原营业范围为生产、加工和销售高档生活用纸
13、系列产品、纸巾盒。产品国内外销售。从事浆板进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额及许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）变更后，公司营业范围为：研发、生产、加工、销售（含网上销售）：高档生活用纸系列产品、纸巾盒、卫生用品、化妆品、无纺布制品、日用百货（限日用塑料制品、日用化学产品、日用金属制品、日用橡胶制品、日用陶瓷制品）。从事浆板进出口业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额及许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施）（依法须经批准的项目，
14、经相关部门批准后方可开展经营活动。） 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 签字会计师姓名 何国铨 郑镇涛 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 8 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否 2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年 营业
15、收入（元） 5,678,517,623.29 4,638,349,590.23 22.43% 3,809,349,072.13 归属于上市公司股东的净利润（元） 406,993,183.92 349,065,603.85 16.60% 260,416,579.23 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 392,524,980.16 326,378,536.84 20.27% 250,679,634.48 经营活动产生的现金流量净额（元） 437,254,844.25 585,437,434.85 -25.31% 928,865,634.66 基本每股收益（元/股） 0.32 0.
16、28 14.29% 0.21 稀释每股收益（元/股） 0.32 0.28 14.29% 0.21 加权平均净资产收益率 12.67% 12.28% 0.39% 10.21% 2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末 总资产（元） 5,145,910,974.02 5,791,847,441.53 -11.15% 4,512,461,822.23 归属于上市公司股东的净资产（元） 3,311,242,723.53 3,043,943,947.21 8.78% 2,696,386,386.78 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披
17、露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 9 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 营业收入 1,224,790,878.97 1,361,271,218.18 1,494,921,667.72 1,597,533,858
18、.42 归属于上市公司股东的净利润 98,560,444.43 101,224,774.06 113,023,902.73 94,184,062.70 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 91,445,247.70 98,525,535.81 96,834,293.71 105,719,902.94 经营活动产生的现金流量净额 -209,594,411.10 -94,994,379.12 262,521,982.24 479,321,652.23 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否 九、非经常性损益项目及金额 适用 不适用 单位
19、：元 项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -5,113,177.55 -2,053,608.73 -1,526,577.70 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准14,259,920.14 19,860,091.90 9,479,132.17 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 10 定额或定量享受的政府补助除外） 委托他人投资或管理资产的损益 10,637,420.00 5,778,820.28 1,930,208.87 保本型理财产品到期收益、国债逆回购收益 单独进
20、行减值测试的应收款项减值准备转回 1,960,887.43 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 362,480.53 4,107,500.71 2,730,611.82 减：所得税影响额 5,678,439.36 6,966,624.58 2,876,430.41 合计 14,468,203.76 22,687,067.01 9,736,944.75 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 适用 不适用 公司报
21、告期不存在将根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 11 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 报告期内公司主要业务包括研发、生产、加工、销售（含网上销售）：高档生活用纸系列产品、无纺布制品。公司主要包括：洁柔、太阳两大品牌系列产品，品类聚焦在卷纸、无芯卷纸、抽纸、纸手帕、湿巾、棉花柔巾六大类。主要产品：洁柔Face系列、Lotion系列、自然木系列、新棉初白系列、金尊系列、湿巾产品。 洁柔Face系列：F
22、ace纸手帕采用独创的可湿水造纸工艺，可做洗脸巾，Face可湿水面纸是洁柔的一大特色产品。通过不断的品质升级，新开发4层加厚型抽纸，市场上真正的一抽抵两抽，加上精美压花，让消费者的使用体验与时尚感更好。 洁柔Lotion系列：独有的Lotion可锁水面纸，乳霜倍亲肤，含有保湿因子，锁水更柔滑，特别适合消费者呵护娇嫩的肌肤，母婴、鼻敏感、化妆适用，2018年公司对Lotion系列的部分单品进行产品升级，使其更加柔滑亲肤，给消费者更舒适的体验。 洁柔自然木系列：为实现健康安全消费理念、为消费者提供更好的黄色纸（低白度），特推出首款黄色纸中的贵族“洁柔自然木系列”，采用100%进口原生木浆制造，全系
23、列产品在质量等级上直接达到优等品质。 新棉初白系列：2018年7月，公司推出高端新品“新棉初白”棉花柔巾，采用100%新棉花，全物理工艺，完全“0”漂白。“新棉初白”棉花柔巾干湿两用、柔厚亲肤，可做化妆棉、洗脸巾等个人清洁护理产品，特别适用母婴尤其是新生儿、女性消费人群。 洁柔金尊系列：金尊产品使用100%进口原生木浆制造，产品纸质加倍厚实，同时做到层层柔韧，是性价比高的系列产品。 洁柔湿巾产品：相比市场上湿巾产品，洁柔采用加厚水刺无纺布，更厚实，一张抵两张，并通过皮肤刺激性测试，产品温和，安心使用。 报告期内，公司通过不断调整产品结构，加速重点品、新品推广，同时不断完善细化渠道建设，单独建立
24、母婴、新零售渠道，全面推动公司发展，在对已有渠道不断的完善和优化的同时，开拓细化出新的销售模式，全方位进行营销布局，拓宽销售网络。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 12 另外，公司通过不断的产品升级、新品的推出，满足消费者的对产品多样化的需求，提升消费者对于洁柔品牌的美誉度，进一步强化和巩固品牌力，实现产品全国性的覆盖。 2018年，由于纸浆价格的高涨，环保政策的趋严，增加了造纸行业的经营压力，行业竞争激烈，行业集中度越来越高，消费者对健康生活的提升要求也逐步提升，对品牌的关注与选择也在不断提高，行业内产品质量的关注变得尤为突出。 中顺洁柔作为国内生活用纸行业内第一梯队成员
25、，拥有一流的造纸设备，在保证产品的品质，减少对环境的影响的前提下，提高自身的生产效能，同时不断提高自主研发能力，不断优化产品、推出新品，满足市场多层次和差异化的产品需求，为广大消费者提供更加优质、多样化的生活用纸产品。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 主要资产 重大变化说明 股权资产 报告期内不存在重大变化 固定资产 报告期内不存在重大变化 无形资产 报告期内不存在重大变化 在建工程 报告期内不存在重大变化 2、主要境外资产情况 适用 不适用 三、核心竞争力分析 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 1、公司属于国内生活用纸行业的第一梯队成员 公司是国内生活用纸行业内前四
26、名企业，属于行业内第一梯队成员，是国内首家也是唯中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 13 一一家A股上市的生活用纸企业，产品销售覆盖全国和香港、澳门、俄罗斯和巴基斯坦等国家和地区。 2、持续优化的产品结构 公司拥有“洁柔”和“太阳”两大品牌。公司目前的品牌定位是：高端生活，品味洁柔。品类聚焦在卷纸、无芯卷纸、抽纸、纸手帕、湿巾、棉花柔巾六大类；以品质、品位、品种来诠释演绎产品品牌。公司持续优化产品结构，提升高端、高毛利产品及非卷纸类别的占比，加大了Face、Lotion和自然木等重点品的销售力度并制定出各大渠道的分销标准，提高各渠道的占有率，不断提升公司产品毛利水平，盈利水平。
27、 3、稳定高效的管理团队优势 2014年起公司的研发团队、生产团队、采购团队、销售团队、质管团队、营运团队都陆续引进优秀的专业人才，目前公司汇聚了行业内从研发-生产-销售最优秀的团队。使公司的新品研发、产品质量、营销管理等均得到有效强化和提高。公司的管理团队能够基于公司的实际情况、行业发展水平和市场需求制定符合公司长远发展的战略规划，能够对公司的研发、生产、营销和投融资等经营管理问题进行合理决策并有效实施。公司优秀的管理团队将是未来公司保持竞争优势和可持续发展的根本保证。 4、覆盖全国的营销网络 公司以敏锐的战略眼光和科学的市场布局，不断的建立与完善的营销网络。从2015年前单一的经销商渠道拓
28、展为GT、KA、AFH、EC四大渠道齐头并进的发展模式，在2018年底公司新增加母婴和新零售渠道，多元化的渠道建设，提高了公司的盈利水平。目前，搭建的营销网络覆盖全国绝大部分地（县）级城市，采取直销到县、分销到镇的渠道下沉策略，不断的细分与扁平化市场经营、扩大经销商的网络布局；同时公司与沃尔玛、华润万家、大润发、家乐福、步步高和永辉等大型连锁卖场建立良好的合作关系，并逐步将一些重点的卖场转为公司直营。 另外，公司加大在天猫、淘宝、京东、唯品会、苏宁、拼多多等电商平台的投入，并强化与搭建配置相应的供应链系统，同时强化日常的运营管理，组建专业的电商运营团队；针对商用消费的渠道以及客户群体，公司亦成
29、立了专业的商消服务团队，以匹配不断成长的商用市场需求。完善的销售网络加上优质而多元化的产品让中顺洁柔，不断的夯实市场基础，提升消费者的使用体验，巩固品牌的美誉度，以便未来持续并稳定的成长。 5、全国性的生产基地布局 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 14 公司依托下属子公司江门中顺、云浮中顺、四川中顺、浙江中顺、湖北中顺和唐山分公司，全面形成华东、华南、华西、华北和华中的生产布局。通过全国性的生产基地布局，公司拉近了与客户的距离，降低了运输成本，提高了运输效率。 6、国际水准的产品质量优势 公司自设立以来，始终将产品质量视为企业生存和发展的生命线。一流原料制造一流品质，公司原
30、料已通过ISO质量管理体系认证，在严格执行进料检验管理程序的同时，还引用了HACCP食品卫生安全管理体系，从源头把好产品的卫生、质量关。公司产品也已经通过ISO9001质量管理体系认证，对产品质量、品质有着最严格的检测系统；公司执行国际先进的质量管理体系标准，在生产中采用先进的工艺、配方及控制流程，使产品各项技术性能指标得到可靠保证。 7、良好的研发能力 随着现代化生活方式的兴起，生活用纸不断扩大使用范围和领域，人们逐渐将生活用纸作为生活的必需品，越来越享受使用生活用纸过程中给人带来的舒适感。公司拥有完备的产品开发体系，下属研发部门具备较强的自主研发能力和优秀的产品配方工艺，近年来，公司不断推
31、出新品Face、Lotion、自然木、棉花柔巾等，在行业中处于领先地位。 8、一流的生产设备 公司依靠科技进步促进发展，先后引进奥地利、德国、意大利、日本、韩国、台湾等国家和地区的先进造纸设备以及加工设备。先进的技术和高度自动化的设备提高了公司的效能，进一步满足日益增长的市场需求，为企业的建设发展添加了源源不断的动力。 9、优秀的环境保护意识和环保技术 随着工业化进程的不断深入，环境保护意识已经深入人心。公司坚持“追求绿色效益、履行社会责任”的理念，采用先进的环保技术以达到对环境保护的目标，废水、废气各项排放指标均优于国家标准，属同行业先进水平。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告
32、全文 15 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2018年，公司通过“产能+渠道”双轨驱动、启动减少冗员、精简机构、提高效率等一系列措施，推动公司销售额稳步增长，实现生产规模、销售规模与经营业绩的持续增长。2018年度，公司实现营业收入567,851.76万元，较上年同期增长22.43%；归属于上市公司股东净利润40,699.32万元，较上年同期增长16.6%。 1、果断调整产品价格及浆板库存，成功应对高浆价危机，经营业绩稳步提升。 2018年，全球经济持续复苏，原物料价格居高不下。给公司的销售、利润的提升，成本管控均造成不小压力。为保障公司业绩稳步提升，完成第一个“五年计划”目标，公司管理
33、层及营销团队、采购团队凭借对市场的敏锐度、国际浆价走势的预判，及时调整产品价格及浆板库存，控制了毛利率的下降及采购成本提升的趋势。 2、渠道建设成绩喜人，公司由“渠道建设”向“渠道强化”转化 2018年是公司的渠道建设的最后一年，通过三年的渠道建设，公司KA/GT/AFH/EC等渠道全面发力，销售网点不断扩展下沉，通过车铺车销、一日一店一改善，门店陈列与库存进行抢、占、挤、压等具体动作执行，公司正式进入“渠道强化”年！ 面对千亿产业的生活用纸市场，目前国内前四大家的市占率不足40%，公司发展空间巨大。通过公司产业的高速拓展，正在不断提升市场占有率。 3、高端产品销售占比提高，综合毛利率位居行业
34、第一 公司的品牌定位是：高端生活，品味洁柔。2018年，公司加大了高端、高毛利产品新棉初白、Face、Lotion和自然木等重点品的销售力度并制定出各大渠道的分销标准，提高各渠道的占有率。2018年，Face、 Lotion及自然木系列产品的销售收入占比达到60%以上。随着重点品占比的提高，公司的生活用纸毛利率达到34.56%，位居国内生活用纸行业第一。 4、品类拓展：新棉初白棉花柔巾研发上市 公司一直重视新品品类的拓展和研发，旨在为广大用户提供品质优良、贴心体验的产品。2018年7月23日，公司高端新品“新棉初白”棉花柔巾正式首发上市。“新棉初白”棉花柔巾采用100%新棉花，全物理工艺，完全
35、“0”漂白。“新棉初白”棉花柔巾干湿两用、柔厚亲肤，可做化妆棉、洗脸巾等个人清洁护理产品，特别适用母婴尤其是新生儿、女性消费人群。 5、资本运作 2018年，在资本市场整体走势疲软的情况下，为增强投资者对公司的信心，公司实际控中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 16 制人、副董事长、总经理邓冠彪先生基于对公司长期投资价值的认可以及对未来持续发展的信心，增持公司股票。 2018年9月份，公司又开展了股份回购，进一步增强投资者信心，推动公司股票回归合理价值。 同时，为答谢广大股东长期以来对公司的关心和支持，公司开展了股东回馈活动，让公司更多的股东体验公司新品“新棉初白”棉花柔巾。
36、2018年底，公司希望员工能够共享公司发展的成果，在公司不断的发展过程中，提升员工的归属感、参与感和获得感，开展了第二期的股权激励计划，采取期权+限制性股票的激励方式，激励了公司4600多名员工，充分发挥一线员工的核心作用和价值，进一步推动公司盈利能力不断提升。 2018年，公司管理层迎难而上，提高团队运营能力，大力推广品牌，夯实市场基础，搭建渠道结构，进一步巩固了经营绩效，保障了公司的持续发展。 2019年，公司会继续完善产品结构，拓展品类结构，更加细分完善渠道建设，逐步向现代化企业管理转变，治理结构更加科学规范合理，全面推动公司的进一步发展。 二、主营业务分析 1、概述 本公司主要业务包括
37、：研发、生产、加工、销售（含网上销售）：高档生活用纸系列产品、无纺布制品。本公司主要产品包括：洁柔和太阳两大品牌系列产品，主要有：洁柔Face系列、Lotion系列、自然木系列、新棉初白系列、金尊系列、湿巾产品。 公司本期营业收入、成本、费用等主要数据对比情况如下： 项 目 2018 年度（元） 2017 年度（元） 同比增减（%） 2016 年度（元） 营业收入 5,678,517,623.29 4,638,349,590.23 22.43% 3,809,349,072.13 营业成本 3,744,105,124.57 3,018,612,155.26 24.03% 2,441,193,15
38、8.59 销售费用 1,013,014,207.75 886,076,849.00 14.33% 721,190,828.05 管理费用 202,132,450.43 165,810,252.46 21.91% 158,998,375.60 财务费用 55,843,921.52 46,747,820.96 19.46% 59,189,069.26 经营活动产生的现金流量净额 437,254,844.25 585,437,434.85 -25.31% 928,865,634.66 注：管理费用为与2017、2018年口径一致，2016年管理费用不含研发费用。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018
39、年年度报告全文 17 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 营业收入合计 5,678,517,623.29 100% 4,638,349,590.23 100% 22.43% 分行业 生活用纸 5,578,488,189.78 98.24% 4,541,094,815.18 97.90% 22.84% 其他 100,029,433.51 1.76% 97,254,775.05 2.10% 2.85% 分产品 成品 5,544,584,196.42 97.64% 4,507,883,991.79 97.18
40、% 23.00% 半成品 33,903,993.36 0.60% 33,210,823.39 0.72% 2.09% 其他 100,029,433.51 1.76% 97,254,775.05 2.10% 2.85% 分地区 境内 5,563,021,907.46 97.97% 4,538,513,022.50 97.85% 22.57% 境外 115,495,715.83 2.03% 99,836,567.73 2.15% 15.68% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 不适用 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018
41、年年度报告全文 18 单位：元 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上年同期增减 营业成本比上年同期增减 毛利率比上年同期增减 分行业 生活用纸 5,578,488,189.78 3,650,596,376.21 34.56% 22.84% 24.51% -0.87% 分产品 成品 5,544,584,196.42 3,618,597,672.65 34.74% 23.00% 24.73% -0.90% 分地区 境内 5,563,021,907.46 3,652,971,290.10 34.33% 22.57% 23.75% -0.63% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公
42、司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否 行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减 生活用纸 销售量 万箱 6,890.97 5,634.8 22.29% 生产量 万箱 7,169.41 5,570.83 28.70% 库存量 万箱 546.79 227.83 140.00% 相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用 库存量：2018年较2017年增加318.96万箱，增加140.00%，主要是一、产能进一步释放，生产量增加；二、业务量扩大，安全库存量增加所致。 （4）公司已签订的重大销售合
43、同截至本报告期的履行情况 适用 不适用 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 19 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 行业分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 生活用纸 主营业务成本 3,650,596,376.21 97.50% 2,932,007,916.03 97.13% 24.51% 其他 其他业务成本 93,508,748.36 2.50% 86,604,239.23 2.87% 7.97% 单位：元 产品分类 项目 2018 年 2017 年 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 成品
44、 主营业务成本 3,618,597,672.65 96.65% 2,901,048,925.38 96.11% 24.73% 半成品 主营业务成本 31,998,703.56 0.85% 30,958,990.65 1.03% 3.36% 其他 其他业务成本 93,508,748.36 2.50% 86,604,239.23 2.87% 7.97% （6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 20 前五名客户合
45、计销售金额（元） 1,575,646,611.47 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 27.75% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料 序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例 1 第一名 414,165,212.29 7.29% 2 第二名 323,927,088.97 5.70% 3 第三名 322,883,526.50 5.69% 4 第四名 264,015,529.42 4.65% 5 第五名 250,655,254.29 4.41% 合计 - 1,575,646,611.47 27.75% 主要客户其他情况说明 适用
46、不适用 前五名客户与公司不存在关联关系。 公司主要供应商情况 前五名供应商合计采购金额（元） 1,688,359,244.08 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 45.86% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00% 公司前 5 名供应商资料 序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例 1 第一名 701,762,546.79 19.06% 2 第二名 397,143,394.68 10.79% 3 第三名 289,016,924.74 7.85% 4 第四名 153,298,110.93 4.16% 5 第五名 147,138,266.94 4.00%
47、 合计 - 1,688,359,244.08 45.86% 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 21 主要供应商其他情况说明 适用 不适用 前五名供应商与公司不存在关联关系。 3、费用 单位：元 2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明 销售费用 1,013,014,207.75 886,076,849.00 14.33% 管理费用 202,132,450.43 165,810,252.46 21.91% 财务费用 55,843,921.52 46,747,820.96 19.46% 研发费用 107,533,844.55 82,712,436.76 30.01% 研
48、发费用 2018 年末比 2017 年增加 24,821,407.79 元，上升 30.01%，主要是产品研究开发费用增加所致。 4、研发投入 适用 不适用 2018年研发项目 1、新棉初白棉花柔巾产品：新棉花，不漂白。松厚、亲肤，棉花质感。隆重开启中顺洁柔产品不止于纸。 2、立体压花无胶复合卷纸产品：立体压花，高档立体美；无胶复合，洁净、环保；松厚强韧，清洁更彻底。 3、水溶性双层擦手纸开发：开发高端、可水力冲散擦手纸。环保、洁净提升产品竞争力。 4、自然木、压花产品品质提升，纸餐巾产品的外观品质提升。 5、攻关双层擦手纸和厨房纸无胶复合技术。 6、胶管替代纸筒芯。 公司研发投入情况 中顺洁
49、柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 22 2018 年 2017 年 变动比例 研发人员数量（人） 318 207 53.62% 研发人员数量占比 5.53% 3.82% 1.71% 研发投入金额（元） 107,533,844.55 82,712,436.76 30.01% 研发投入占营业收入比例 1.89% 1.78% 0.11% 研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00% 资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00% 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用
50、 5、现金流 单位：元 项目 2018 年 2017 年 同比增减 经营活动现金流入小计 6,085,403,196.12 5,049,698,152.47 20.51% 经营活动现金流出小计 5,648,148,351.87 4,464,260,717.62 26.52% 经营活动产生的现金流量净额 437,254,844.25 585,437,434.85 -25.31% 投资活动现金流入小计 656,764,875.19 61,235,430.28 972.52% 投资活动现金流出小计 568,423,496.50 1,044,047,389.50 -45.56% 投资活动产生的现金流量
51、净额 88,341,378.69 -982,811,959.22 108.99% 筹资活动现金流入小计 1,526,797,638.33 732,723,805.23 108.37% 筹资活动现金流出小计 2,765,111,461.96 182,487,642.92 1415.23% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,238,313,823.63 550,236,162.31 -325.05% 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 23 现金及现金等价物净增加额 -703,632,979.06 133,416,247.97 -627.40% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因
52、素说明 适用 不适用 1、经营活动产生的现金流量净额：2018年较2017年减少148,182,590.60元，下降25.31%，主要系本报告期支付的货款增加所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：2018年较2017年增加1,071,153,337.91元，上升108.99%，主要系本报告期收到理财本金增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额：2018年较2017年减少1,788,549,985.94元，下降325.05%，主要系本报告期偿还“中顺洁柔纸业股份有限公司2012年公司债券”所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用 三、非主
53、营业务分析 适用 不适用 单位：元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 投资收益 10,637,420.00 2.08% 购买保本型理财产品到期收益及国债逆回购收益 否 公允价值变动损益 0.00% 资产减值 27,480,651.36 5.38% 坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备 否 营业外收入 10,218,111.22 2.00% 政府补助、罚款及赔偿收入、其他 否 营业外支出 2,657,092.95 0.52% 对外捐赠、其他 否 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位：元 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 24 2018
54、年末 2017 年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 货币资金 415,029,700.71 8.07% 1,085,715,234.34 18.75% -10.68% 2018 年较 2017 年减少670,685,533.63 元，下降61.77%，主要系本期偿还“中顺洁柔纸业股份有限公司 2012 年公司债券”所致。 应收账款 738,235,434.02 14.35% 598,721,783.30 10.34% 4.01% 存货 857,561,219.49 16.66% 546,937,538.03 9.44% 7.22% 2018 年末较 2017
55、年增加310,623,681.46 元，上升56.79%，主要系本期经营规模扩大，产成品和原材料库存增加所致。 投资性房地产 35,419,740.04 0.69% 36,752,947.05 0.63% 0.06% 长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00% 固定资产 2,555,604,955.31 49.66% 2,321,218,844.62 40.08% 9.58% 在建工程 113,663,121.54 2.21% 197,634,450.86 3.41% -1.20% 短期借款 347,175,315.81 6.75% 518,380,000.00 8.95% -2.20%
56、 2018 年末较 2017 年减少171,204,684.19 元，下降33.03%，主要系本期偿还到期银行短期借款所致。 长期借款 74,600,000.00 1.45% 150,000,000.00 2.59% -1.14% 2018 年末较 2017 年减少75,400,000 元，下降50.27%，主要系重分类到一年内到期非流动负债所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 项目 截止到 2018 年 12 月 31 日 受限原因 其他货币资金（元） 43,900,228.65 开具信用证保证金、票据保证金 合 计 43,900,228.
57、65 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 25 五、投资状况分析 1、总体情况 适用 不适用 报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度 568,423,496.50 1,044,047,389.50 -45.56% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 适用 不适用 5、募集资金使用情况 适用 不适用 公司报告期无募集资金使用情况 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 适用 不适用 中顺洁柔纸业股
58、份有限公司 2018 年年度报告全文 26 七、主要控股参股公司分析 适用 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 江门中顺 子公司 生产销售高档生活用纸系 列产品，研发生产销售：生活用品、湿巾、内置卫生棉 条、一次性卫生用品、卫生 巾、护垫、婴儿纸尿裤、成人纸尿裤、化妆品、无纺布制品、化妆用具。 RMB34,598.503182 万 1,618,919,568.53 1,218,627,843.22 1,319,462,212.09 55,066,374.11 47,574
59、,604.12 云浮中顺 子公司 研发、生产、批发、零售、网上销售：高端生活用纸系列产品、卫生制品、妇婴产品、日用品、化妆品；货物或技术进出口；仓储服务。 RMB13,200 万 1,613,176,710.38 275,419,694.55 1,797,034,915.81 119,107,254.98 86,826,620.30 四川中顺 子公司 卫生用品纸巾（纸）、婴儿用品、无纺布制品、妇女卫生用品研发、生产、加工及销售；经营企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。 RMB10,000 万 1,050,410,475.23 573,447,107.12
60、1,607,279,254.19 131,169,515.79 114,856,155.96 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 27 报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用 八、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 九、公司未来发展的展望 1、公司所处行业未来发展趋势 （1）行业现状分析 2018年，中国生活用纸市场继续以较高的增长率稳步增长，市场竞争激烈，主要原材料纸浆涨价、环保政策严苛，增加了企业经营压力，促使企业加大节能降耗的力度，多渠道强化营销，推动产品创新的体现，以适应消费高端化趋势。行业落后产能的淘汰步伐加快，产业结构优化升级加速。根据中国造纸协会生活用纸
61、专业委员会的年度盘点，中国生活用纸行业仍在引领中国造纸行业及全球生活用纸行业的发展，生活用纸委员会预计2018年中国生活用纸消费量的年增率仍将高于2017年不足4%（RISI数据）的全球平均水平，中国仍是全球各主要区域中生活用纸增长率最高的市场。 随着我国经济的持续增长和人民生活水平的提高，以及消费观念的进步，生活用纸特别是高档生活用纸的市场容量将大幅提升。但是由于中美贸易摩擦、人民币走势的不确定性以及浆价未来走势的不确定性，对于生活用纸行业来说经营压力依然很大。 （2）行业发展趋势。 淘汰落后产能，第一梯队企业获得更大市场机会。随着造纸产业发展政策、国务院关于印发节能减排综合性工作方案的通知
62、、制浆造纸工业水污染物排放标准、造纸产品取水定额、造纸工业发展“十二五”规划以及进口废物管理目录等法规政策的出台，各级政府部门加大了对生活用纸行业的监督管理执法力度，对一些经济规模不合理、能耗水耗较高、排放不达标的企业采取了关停或限期整改的措施，淘汰了大量落后产能。随着环保政策的严格，行业内中小企业进一步被淘汰，释放部分市场份额；行业内第一梯队企业正在迅速扩大生产规模，满足市场需求，抢占市场空间。 运营模式不断创新、产品结构不断优化。目前，生活用纸的营销仍然以传统的经销商、现代超市为主，随着近年电商渠道的不断完善，电商渠道份额在快速增长，一些领先企业深中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度
63、报告全文 28 入推动社交营销、微信公众号、微博宣传、网络直播等方式不断加强线上电商渠道的建设，同时为了迎合消费者快速增长的消费需求，各大企业不断进行产品革新，升级产品规格和包装设计，优化产品结构，并及时捕捉消费者消费理念的变化，开发新品，整个行业呈现多样化运营模式，产品结构进一步优化。 设备升级、产品研发。随着生活水平的提高，人们对生活用纸的需求量将越来越大，要求生活用纸行业必须不断扩大产能，生活用纸生产企业选择大型化和自动化生产设备成为必然；同时，在国家产业政策节能、降耗、减少污染的总体要求下，上述设备还需满足低能耗、低水耗和低浆耗的需求。近年来，我国生活用纸进口设备数量不断增加，主要以进
64、口原纸纸机为主，同时，国内一些大型设备也在不断的优化完善。可以预见，生产设备的大型化和自动化是未来生活用纸行业发展的方向。 我国生活用纸生产企业在国际市场竞争力将进一步提高。随着我国生活用纸行业的迅速发展，国内企业占据了国内生活用纸市场绝大部分市场份额,我国生活用纸除了满足国内市场需求外还出口至世界多个国家和地区，并具备了一定的竞争力，在未来的发展中，国内生活用纸生产企业的国际市场竞争力将稳步提升。 2、公司发展战略和规划 （1）公司发展战略 公司作为国内生活用纸行业内第一梯队成员，截止目前为国内唯一一家A股上市的生活用纸企业，未来将继续以品质、品位、品种来诠释演绎产品品牌。公司将不断提高自主
65、研发能力，开发产品配方和生产工艺，满足市场多层次和差异化的产品需求。公司以打造百年企业、千亿企业为发展愿景，使用国际先进的设备和一流的原材料，生产优质的产品；树立了以消费者为先，合作伙伴为重，员工为核心，做事要赢、做人有道的企业价值观，以此提升股东回报。公司将继续采取横向一体化，与关键客户建立战略联盟的经营战略，坚持以生活用纸为核心业务，提升核心竞争力、产品研发能力，扩大营销网络；公司在营销方面继续推行打造一流品牌、一流体制、一流人才的管理要求，抢占渠道网络和终端资源。 （2）公司发展规划 随着公司销售规模的不断扩大，公司根据市场环境和销售扩张有节奏的投放产能；同时也加强各基地的建设工作，致力
66、于打造智能化新工厂。未来公司将根据行业发展态势，拓展产品品类，不仅做最优质的生活用纸，也将探索挖掘新品类产品，始终将产品品质放在发展的第一位；另外，公司将发展新的销售渠道，拓宽销售网络，全方位的推动公司发展。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 29 十、接待调研、沟通、采访等活动 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用 接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引 2018 年 01 月 15 日 电话沟通 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 01 月 31 日 实地调研 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2
67、018 年 02 月 01 日 实地调研 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 03 月 13 日 实地调研 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 03 月 15 日 实地调研 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 04 月 24 日 电话沟通 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 07 月 05 日 实地调研 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 08 月 06 日 电话沟通 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 08 月 16 日 实地调研 机构
68、详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 10 月 28 日 电话沟通 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 12 月 18 日 电话沟通 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 2018 年 12 月 19 日 实地调研 机构 详情请查阅巨潮资讯网投资者关系活动记录表 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 30 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用 公司于2017年3月16日召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了关于制
69、定的议案，并于2017年4月5日公司召开的2017年度第三次临时股东大会上审议通过；报告期内，公司严格执行公司的分红管理制度、未来三年股东回报规划（2014年-2016年）和未来三年股东回报规划（2017年-2019年），对分红标准、比例以及分红政策的决策程序进行了明确的规定，从制度上保障了分红政策的连续性和稳定性，能够充分保障中小投资者的合法权益。 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机制是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否
70、得到了充分保护： 是 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是 公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 1、公司2016年度利润分配方案：以2016年12月31日的公司总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。 2、公司2017年度利润分配预案：以分配方案未来实施时股权登记日的股本总额为股本基数，拟向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.00 元（含税），不送红股，以公积金向全体股东每10股转增7股。 3、公司 2018 年度利润分配预案：以
71、实施本次利润分配方案的股权登记日总股本减去公司实中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 31 施回购的股份数 11,709,583 股后的股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.23 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。 公司 2018 年开展回购股份计划，截止 2018 年 12 月 4 日公司完成股份回购，合计回购股份金额为 94,581,547.35 元，根据深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则第七条“上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，当年已实施回购股份的金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算”，公司回购股份金额
72、 94,581,547.35元视同现金分红。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 现金分红总额（含其他方式） 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 2018 年 29,777,149.14 406,993,183.92 7.32% 94,581,547.35 23.24% 1
73、24,358,696.49 30.56% 2017 年 75,746,454.00 349,065,603.85 21.70% 0.00 0.00% 75,746,454.00 21.70% 2016 年 50,525,800.00 260,416,579.23 19.40% 0.00 0.00% 50,525,800.00 19.40% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 适用 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 适用 不适用 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 0.23 每 10 股转增数（股）
74、0 分配预案的股本基数（股） 1,294,658,658 现金分红金额（元）（含税） 29,777,149.14 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 32 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 94,581,547.35 现金分红总额（含其他方式）（元） 124,358,696.49 可分配利润（元） 157,579,995.32 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100% 本次现金分红情况 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 公司经本次董事
75、会审议通过的利润分配预案为：以实施本次利润分配方案的股权登记日总股本减去公司实施回购的股份数 11,709,583 股后的股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.23 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。 公司 2018 年开展回购股份计划，截止 2018 年 12 月 4 日公司完成股份回购，合计回购股份金额为94,581,547.35 元，根据深圳证券交易所上市公司回购股份实施细则第七条“上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，当年已实施回购股份的金额视同现金分红，纳入该年度现金分红的相关比例计算”，公司回购股份金额 94,581,547.35
76、元视同现金分红。 注：现金分红总额以公司现有总股本 1,306,368,241 股减去公司实施回购的股份数 11,709,583 股后的股份数 1,294,658,658 股为基数进行测算，实际分红总股本以实施本次利润分配方案的股权登记日总股本减去公司实施回购的股份数 11,709,583 股后的股份数为准。截至未来实施分配方案时股权登记日，公司股本因回购注销限制性股票等原因有所变动的，公司将保持每 10 股利润分配的额度不变，相应变动利润分配总额。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用
77、不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 资产重组时所作承诺 首次公开发行或再融 董事、监事、 董事、监事、高级管理人 2010 年 11 长期 严格履行 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 33 资时所作承诺 高级管理人 员承诺在任职期间每年转让的股份不超过其持有公司股份总数的 25%，离职后半年内，不转让其持有的公司股份。申报离任六个月后的 1 年内通过证劵交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持公司股票总数的比例不超过 50% 月 25 日 股权激励承诺 其他对公司中小股东所作承诺 邓冠彪;邓
78、冠杰;邓颖忠;广东中顺纸业集团有限公司 不与公司同业竞争 2009 年 01月 01 日 长期 严格履行 中顺洁柔纸业股份有限公司 公司符合分红条件下，应当采用现金分红。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策。 2014 年 08月 28 日 长期 严格履行 邓冠彪 将严格遵守有关法律法规的规定，自增持计划实施完毕之日起 6 个月内不减持其持有的公司股票，2018 年 02月 06 日 增持完毕后 6 个月份内 严格履行不减持承诺 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018
79、年年度报告全文 34 不进行内幕交易及短线交易、不在敏感期买卖公司股份。 周启超 将严格遵守有关法律法规的规定，自增持计划实施完毕之日起 6 个月内不减持其持有的公司股票，不进行内幕交易及短线交易、不在敏感期买卖公司股份。 2017 年 11月 01 日 增持完毕后 6 个月份内 已履行完毕 承诺是否按时履行 是 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董
80、事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 适用 不适用 （1）会计政策变更 2018年6月15日，财政部颁布了关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 35 （财会201815 号，以下简称“修订通知”），要求执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和修订通知附件1： 一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）的要求编制财务报表。 公司执行上述规定的主要影响如下
81、： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项
82、目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下新增“利息费用”和“利息收入”明细项目。 2018 年 10 月 26 日，公司分别召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了关于会计政策变更的议案。 公司根据财会201815 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响见以下其他说明。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对2017年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 项 目 合并报表 母公司报表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收票据
83、 9,426,266.42 2,000,000.00 应收账款 598,721,783.30 102,734,640.75 应收票据及应收账款 608,148,049.72 104,734,640.75 其他应收款 8,185,427.73 8,185,427.73 747,218,708.70 747,218,708.70 应付账款 585,995,497.48 134,827,633.35 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 36 应付票据及应付账款 585,995,497.48 134,827,633.35 应付利息 38,174,022.19 37,884,752.16
84、 应付股利 1,909,196.76 1,909,196.76 其他应付款 423,516,424.52 463,599,643.47 105,636,218.05 145,430,166.97 管理费用 248,522,689.22 165,810,252.46 39,291,580.65 39,291,580.65 研发费用 82,712,436.76 （2）重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更事项。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 适用 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用
85、 公司于 2015 年 4 月 13 日及 5 月 8 日分别召开第三届董事会第二次会议和 2014 年年度股东大会，审议通过江门中顺纸业有限公司吸收合并江门中顺洁柔纸业有限公司事项。2018 年6 月 14 日，江门中顺洁柔纸业有限公司工商注销登记已办理完毕，独立法人资格已经注销。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所报酬（万元） 156 境内会计师事务所审计服务的连续年限 12 境内会计师事务所注册会计师姓名 何国铨、郑镇涛 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 12 当期是否改聘会计
86、师事务所 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 37 是 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用 十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 适用 不适用 十一、破产重整相关事项 适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项，公司其他诉讼情况如下: 诉讼(仲裁)基本情况 涉案金额（万元） 是否形成预计负债 诉讼(仲裁)进展 诉讼(仲裁)审理结果及影响 诉讼(仲裁)判决执行情况 中山商贸诉深圳市永兴华商贸有限公司、冯某等两名自然人被告买卖合同纠纷 660.37 否 一审判决
87、胜诉，二审已开庭审理，目前等待二审判决 尚未有二审审理结果 不适用 杨某诉中顺洁柔肖像权纠纷 23.50 否 原告撤诉 不适用 不适用 中顺洁柔诉中山市小榄镇远翔纸制品厂、李某加工合同纠纷 原诉请金额为192.69 万元，一审审理过程中变更为 153.71 万元 否 二审判决生效（判令被告向原告支付赔偿款 136.86 万元及相应利息） 二审判决生效 已执行完毕 中山市小榄镇远翔纸制品厂诉江门中顺、中顺洁柔加工合同纠纷 原诉请金额为90.74 万元，一审审理过程中变更为 241.63 万元 否 一审判决生效（驳回原告全部诉讼请求） 一审生效 不涉及 中山市小榄镇远翔纸制品厂诉中顺洁柔加工合同纠
88、纷 37.11 是 一审判决生效（判令被告中顺洁柔向原告支付赔偿款 10.63 万元及相应利息） 一审生效 已执行完毕 中山市小榄镇远翔纸 23.04 是 一审判决生效（被告 一审生效 已执行完毕 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 38 制品厂诉江门中顺、中顺洁柔加工合同纠纷 江门中顺向原告支付加工费本息合计14.37 万元） 中山商贸诉广州市迎景贸易有限公司买卖合同纠纷 31.36 否 一审判决支持公司全部诉讼请求 一审判决生效 首轮执行终结，未有财产追回 中山商贸诉邵阳市佳和商贸有限公司买卖合同纠纷 33.64 否 一审判决支持公司全部诉讼请求 一审判决生效 可申请执行
89、廖某诉中山商贸、中顺洁柔劳动人事争议 30.95 是 一审调解结案，公司向廖某支付 14.65 万元 一审调解生效 已执行完毕 中山商贸诉上海同力商贸有限公司、刘某等8 名自然人被告买卖合同纠纷 2,932.01 否（备注：判决未作出前不确定是否形成预计负债） 该案仍在一审审理之中 尚未有审理结果 不适用 四川华西大成建设有限公司珠海分公司诉四川省泸县第九建筑工程有限公司及云浮中顺建设工程施工合同纠纷 原诉请金额为751.60 万元，一审审理过程中变更为 912.45 万元 否（备注：判决未作出前不确定是否形成预计负债） 该案仍在一审审理之中 尚未有审理结果 不适用 中山商贸诉上海市不动产登记
90、局房屋行政登记纠纷 不涉及 否（备注：判决未作出前不确定是否形成预计负债） 该案仍在一审审理之中 尚未有审理结果 不适用 中山商贸诉上海市自然资源确权登记局（原上海市不动产登记局）房屋行政登记纠纷 不涉及 否（备注：判决未作出前不确定是否形成预计负债） 该案仍在一审审理之中 尚未有审理结果 不适用 十三、处罚及整改情况 适用 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 39 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用 1、股权激励计划 2015年10
91、月20日，公司第三届董事会第七次会议审议通过了中顺洁柔限制性股票激励计划（草案）、中顺洁柔限制性股票激励计划（草案）摘要、关于公司限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案、关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案，其中关于公司限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案在公司第三届监事会第六次会议审议通过。详情可见2015年10月21日登载于指定信息披露媒体证券时 报、 中国证券 报、 证券日报 、上 海证券报 和巨潮 资 讯 网（）上的限制性股票激励计划（草案）、限制性股票激励计划（草案）摘要、限制性股票激励对象名单、限制性股票激励计划实施考核管理办法、第三届董事会第七次会
92、议决议公告（公告编号2015-48）和第三届监事会第六次会议决议公告（公告编号2015-49）。 公司于2015年第三次临时股东大会审议通过了中顺洁柔限制性股票激励计划（草案）、中顺洁柔限制性股票激励计划（草案）摘要、关于公司限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案、关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案；决定本次激励计划采取激励形式为限制性股票，计划拟授予限制性股票数量1,900万股，其中首次授予1,713.30万股，首次授予的激励对象总人数为242人；预留186.70万股，预留激励对象由公司董事会首次授予日起12个月内确定。详情可见2015年12月31日登载于指定信
93、息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报和巨潮资讯网（）上的2015年度第三次临时股东大会会议决议公告（公告编号2015-58）。 2016年1月5日，公司召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议审议通过了关于向激励对象授予限制性股票的议案，同意确定 2016年1月6日为授予日，授予 242 名激励对象1,713.30万股限制性股票，详情可见2016年1月7日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报和巨潮资讯网（）上的关于向激励对象授予限制性股票的公告（公告编号：2016-03）、第三届董事会第中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 4
94、0 十次会议决议的公告（公告编号：2016-01）、第三届监事会第八次会议决议的公告（公告编号：2016-02）、限制性股票激励计划激励对象名单、独立董事关于第三届董事会第十次会议审议事项的独立意见和福建至理律师事务所关于公司股权激励计划授予事项的法律意见书。 2016年2月23日，公司召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第九次会议审议通过了关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案，董事会同意授予68名激励对象 186.70万股限制性股票，授予价格为 4.8 元/股，并确定授予日为 2016年2月23日。详情可见2016年2月24日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、
95、上海证券报和巨潮资讯网（）上的关于向激励对象授予预留部分限制性股票的公告（公告编号：2016-14）、第三届董事会第十一次会议决议的公告（公告编号：2016-12）、第三届监事会第九次会议决议的公告（公告编号：2016-13） 、限制性股票激励计划预留部分激励对象名单、独立董事关于第三届董事会第十一次会议审议事项的独立意见和福建至理律师事务所关于公司股权激励计划授予事项的法律意见书。 2016年3月21日，公司完成了限制性股票激励计划首次授予登记的工作，详情可见2016年3月18日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报和巨潮资讯网（）上关于限制性股票激励计划首次授予登
96、记完成的公告（公告编号：2016-17）和限制性股票激励计划首次授予登记对象名单；2016年5月20日，公司完成了限制性股票激励计划预留部分授予登记的工作，详情可见2016年5月19日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报和巨潮资讯网（）上关于限制性股票激励计划预留部分授予登记完成的公告（公告编号：2016-30）和限制性股票激励计划预留部分授予登记对象名单。 2016年10月24日，公司召开了第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十二次会议审议通过了公司关于对部分激励股份回购注销的议案，因公司部分激励对象离职失去激励资格，同意回购并注销 10 名激励对象所涉及的已授予但未满足
97、解锁条件的总计26.6万股限制性股票。详情可见2016年10月26日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报和巨潮资讯网（）上关于对部分激励股份回购注销的公告（公告编号：2016-45）第三届董事会第十五次会议决议公告（公告编号：2016-42）第三届监事会第十二次会议决议公告（公告编号：2016-43）独立董事关于对限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的独立意见和福建至理律师事务所关于公司股权激励计划部分回购并注销事项的法律意见书。 2017 年 4 月 17 日，公司第三届董事会第二十一次会议审议并通过了关于限制性股中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全
98、文 41 票激励计划首次/预留授予限制性股票第一个解锁期解锁条件成就的议案，董事会认为公司限制性股票激励计划（草案）设定的第一个解锁期解锁条件已经成就。解锁的限制性股票数为 5,512,860 股，占当时公司股本总额的1.09 %。详情可见2017年4月19日、2017年5月17日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报和巨潮资讯网（）上关于限制性股票激励计划首次/预留授予第一个解锁期解锁条件成就的公告（公告编号：2017-23）、第三届董事会第二十一次会议决议公告（公告编号：2017-17）、关于限制性股票激励计划首次/预留授予第一个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告
99、 （公告编号：2017-27）、限制性股票激励计划激励首次/预留授予解锁对象名单和上海锦天城(福州)律师事务所关于中顺洁柔纸业股份有限公司股权激励计划限制性股票部分第一次解锁事项的法律意见书。 2017年6月30日，公司第三届董事会第二十二次会议审议并通过了关于调整限制性股票数量及回购价格的议案、关于对部分激励股份回购注销的议案，同意回购并注销35名激励对象所涉及的已授予但未满足解锁条件的总计42.246万股限制性股票。详情可见2017年7月4日、2017年7月5日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报和巨潮资讯网（）上关于对部分激励股份回购注销的公告（公告编号：20
100、17-32）第三届董事会第二十二次会议（公告编号：2017-29）、关于对部分激励股份回购注销的补充更正公告（公告编号：2017-36）、关于部分限制性股票回购注销完成的公告（公告编号：2017-68）和上海锦天城(福州)律师事务所关于中顺洁柔纸业股份有限公司股权激励计划部分调整及回购注销事项的法律意见书。 2018年5月18日，公司第四届董事会第五次会议审议并通过了关于限制性股票激励计划首次/预留授予限制性股票第二个解锁期解锁条件成就的议案、关于调整限制性股票数量及回购价格的议案和关于对部分激励股份回购注销的议案，董事会认为公司限制性股票激励计划（草案）设定的第二个解锁期解锁条件已经成就。解
101、锁的限制性股票数为13,448,008股，占目前公司股本总额的1.0444%，并同意回购并注销46名激励对象所涉及的已授予但未满足解锁条件的总计99.6977万股限制性股票，详情可见2018年5月19日、2018年5月25日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报和巨潮资讯网（）上）第四届董事会第五次会议决议公告（公告编号：2018-46）、关于调整股权激励计划限制性股票数量及回购价格的公告（2018-48）、关于限制性股票激励计划首次/预留授予第二个解锁期解锁条件成就的公告（公告编号：2018-49）关于对限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的公告（公告编号：201
102、8-50）、关于限制性股票激励计划首次/预留授予第中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 42 二个解锁期解锁股份上市流通的提示性公告 （公告编号：2018-52）、限制性股票激励计划激励首次/预留授予解锁对象名单和上海锦天城(福州)律师事务所关于中顺洁柔纸业股份有限公司股权激励计划限制性股票部分调整、第二次解锁及回购注销事项的的法律意见书。 2018年12月18日，公司第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议分别审议通过了中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）及其摘要、关于公司限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案、关于提请股东大会授权
103、董事会办理限制性股票激励计划相关事宜的议案，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了同意的独立意见。公司监事会对公司本次股权激励计划的激励对象名单进行核实。详情可见2018年12月19日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报和巨潮资讯网（）上的2018年股票期权与限制性股票激励计划（草案）、2018年股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要、股权激励计划激励对象名单、2018年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法、第四届董事会第九次会议决议公告（公告编号2018-89）和第四届监事会第七次会议决议公告（
104、公告编号2018-90）。 后续实施进展或者变化请继续关注公司披露信息。 2、员工持股计划 2017年8月16日、2017年9月4日公司分别召开的第三届董事会第二十三次会议和2017年度第五次临时股东大会审议通过了关于及其摘要的议案（以下简称“第一期员工持股计划”）。详情可见2017年8月18日、2017年9月5日刊登在指定信息披露媒体巨潮资讯网（）、中国证券报、上海证券报、证券时报和证券日报上的相关公告内容。2017年9月30日、2017年10月31日、2017年12月1日，公司分别在指定信息披露媒体巨潮资讯网（）上披露了关于第一期员工持股计划进展的公告（公告编号：2017-55、2017-
105、70、2017-78）。 2017年12月20日，公司第一期员工持股计划已按规定于股东大会审议通过后 6 个月内实施完成标的股票的购买。详情可见2017年12月21日登载于指定信息披露媒体证券时报、中国证券报、证券日报、上海证券报和巨潮资讯网（）上关于第一期员工持股计划完成股票购买的公告（公告编号：2017-90）。 后续实施进展或者变化请继续关注公司披露信息。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 43 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 适用 不适用 关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易价格 关联交易金额（万元） 占同类交
106、易金额的比例 获批的交易额度（万元） 是否超过获批额度 关联交易结算方式 可获得的同类交易市价 披露日期 披露索引 邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰 公司实际控制人 租赁 房租 市场公允价格 市场公允价格 117.44 7.71% 117.44 否 现金结算 市场公允价格 2017年 12月 19日 2017-88 合计 - - 117.44 - 117.44 - - - - - 大额销货退回的详细情况 不适用 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 报告期内，公司与以上关联方发生的日常关联交易总额在预计范围内。 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）
107、 按公允价格执行。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 44 4、关联债权债务往来 适用 不适用 是否存在非经营性关联债权债务往来 是 否 公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 适用 不适用
108、 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 适用 不适用 租赁情况说明 1、关联方租赁 公司2017年12月15日召开的第三届董事会第二十七次会议审议并通过了关于向关联方租赁房产的议案，同意公司及全资子公司中山市中顺商贸有限公司向实际控制人邓颖忠、中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 45 邓冠彪、邓冠杰所拥有的房产进行租赁，本次租赁房产的年租金约为117.44万元，租赁期自2018年1月1日起至2019年12月31日止。期满后可根据经营情况续约。审议此议案时公司3名关联董事邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰回避表决，其余6名与会董事一致审议通过上述关联交易事项。公司3名独立董事葛光锐、黄
109、洪燕、何海地一致认为：本公司拟与邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰签订的房屋租赁合同定价公允、合理，不损害股东（尤其是中小股东）的利益，独立董事同意将本议案提交董事会审议。 2、子公司之间租赁 江门洁柔与江门中顺，于2016年12月31日签订了设备租赁合同，约定江门洁柔将其拥有的机器设备出租给江门中顺，设备租赁期2年，自2017年1月1日至2018年12月31 日止，2年租金共计6,055.44万元。 江门洁柔、江门中顺作为公司的子公司，其财务报表已按100%比例纳入公司合并报表范围内。预计本合同的签订对公司未来2年的经营成果不构成重大影响。 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目 适用
110、 不适用 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。 2、重大担保 适用 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 中顺商贸 2017 年 12月 15 日 7,000 2018 年 09 月29 日 7,000 连带责任保证 2018.
111、9.29-2021.8.27 否 是 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 46 中顺商贸 2017 年 12月 15 日 10,000 2018 年 11 月19 日 538.5 连带责任保证 2018.11.19-2022.11.18 否 是 云浮商贸 2017 年 12月 15 日 5,000 2018 年 09 月29 日 201.34 连带责任保证 2018.9.29-2021.8.27 否 是 江门中顺 2017 年 12月 15 日 12,000 2018 年 09 月27 日 3,777.33 连带责任保证 2018.9.27-2021.9.12 否 是 江门中顺
112、 2017 年 12月 15 日 10,000 2018 年 03 月30 日 0 连带责任保证 2018.3.30-2021.3.29 否 是 江门中顺 2017 年 12月 15 日 10,000 2018 年 03 月27 日 2,700 连带责任保证 2018.3.27-2023.12.31 否 是 江门中顺 2017 年 12月 15 日 16,000 2018 年 05 月30 日 4,970 连带责任保证 2018.5.30-2023.5.30 否 是 云浮中顺 2012 年 11月 14 日 40,000 2013 年 03 月27 日 0 连带责任保证 2013.3.27-2
113、021.12.31 否 是 江门中顺、四川中顺、上海惠聪、云浮中顺、湖北中顺 2017 年 12月 15 日 17,225 2018 年 04 月18 日 2,000 连带责任保证 2018.4.18-2020.4.18 否 是 中顺洁柔（香港）、中顺国际 2017 年 12月 15 日 17,859.94 2018 年 04 月08 日 0 连带责任保证 2018.4.8-2020.1.17 否 是 中顺洁柔（香港）、澳门中顺 2015 年 12月 11 日 38,000 2016 年 12 月02 日 12,769.68 连带责任保证 2016.12.2-2019.8.24 否 是 中顺洁
114、柔（香港）、澳门中顺 2017 年 12月 15 日 43,751.5 2018 年 01 月15 日 12,962.31 连带责任保证 2018.1.25-2020.11.10 否 是 中顺洁柔（香港）、澳门中顺 2016 年 12月 15 日 13,780 2017 年 09 月13 日 0 连带责任保证 2017.9.13-2021.9.13 否 是 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 47 中顺洁柔（香港）、澳门中顺 2017 年 12月 15 日 6,890 2018 年 08 月08 日 0 连带责任保证 2018.8.8-2021.11.19 否 是 中顺洁柔（香
115、港）、澳门中顺 2017 年 12月 15 日 8,957 2018 年 07 月05 日 1,668.79 连带责任保证 2018.7.5-2020.7.5 否 是 中顺洁柔（香港）、中顺国际、澳门中顺 2016 年 12月 15 日 17,947.92 2017 年 08 月10 日 4,481.05 连带责任保证 2017.8.10-2020.7.11 否 是 中顺洁柔（香港）、中顺国际、澳门中顺 2016 年 12月 15 日 20,670 2017 年 08 月07 日 5,733.51 连带责任保证 2017.8.7-2021.12.30 否 是 澳门中顺 2017 年 12月 1
116、5 日 7,579 2018 年 03 月23 日 0 连带责任保证 2018.3.23-2021.9.23 否 是 澳门中顺 2017 年 12月 15 日 7,000 2018 年 08 月15 日 529.71 连带责任保证 2018.8.15-2025.8.15 否 是 中顺洁柔（香港） 2017 年 12月 15 日 10,335 2018 年 04 月09 日 1,304.23 连带责任保证 2018.4.9-2020.1.24 否 是 中顺洁柔（香港）、中顺国际、澳门中顺 2017 年 12月 15 日 20,670 2018 年 11 月08 日 592.75 连带责任保证 2
117、018.11.8-2022.7.31 否 是 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 210,267.44 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 38,244.96 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 340,665.36 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 61,229.2 子公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日期 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 48 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 210
118、,267.44 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 38,244.96 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 340,665.36 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 61,229.2 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 18.49% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 27,306.52 担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 27,306.52 对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清
119、偿责任的情况说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无 （2）违规对外担保情况 适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 适用 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 49 信托理财产品 自有资金 5,000 0 0 合计 5,000 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 适用 不
120、适用 （2）委托贷款情况 适用 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 1、履行社会责任情况 公司作为国内生活用纸行业第一阶梯成员，在公司发展过程中，始终坚持不断为股东创造价值，同时对国家和社会的全面发展、自然环境和资源，以及股东、债权人、职工、消费者、供应商等利益相关方承担相应的社会责任，实现公司与社会的全面协调、可持续发展。 1、股东和债权人权益保护 公司建立了较为完善的法人治理结构，建立健全了内部控制制度；严格按照有关法律法规、规章和有关业务规则的制定履行信息披露义务，确保信息披露的真实
121、、准确、及时、完整和公平；重视投资者关系管理，建立多层次、多渠道的投资者沟通机制；制定稳定的利润分配政策，回报股东。 2、关怀员工，重视员工权益保护 公司坚持以人为本，依据劳动法、劳动合同法等相关法律法规的规定，结合自中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 50 身实际情况，制定了劳动用工与保障的相关管理制度，从制度层面保障员工的合法权益；注重生产安全和加强员工劳动安全保护；重视员工培训，使员工整体职业素养和综合素质得到有效提升；加强企业文化建设，丰富员工业余生活；男士抽烟需得到在场每位女士的许可，为员工提供人性的办公环境。 3、供应商、客户和消费者权益保护 公司一直遵循自愿、平等
122、、互利的原则，积极构建和发展供应商、客户的战略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信任与合作的平台，切实履行公司对供应商、对客户、对消费者的社会责任。 4、环境保护与可持续发展 公司历来重视环境保护，公司通过ISO14001环境管理体系认证，按照最先进的环保理念要求，在生产过程中采取清洁生产工艺，通过先进环保设施与生产设备的投入，努力将对环境的影响降低至最低。废水、废气各项排放指标均优于国家标准，属同行业先进水平。 5、公共关系与社会公益事业 公司诚信经营，依法纳税，积极创造就业机会，支持地方经济建设，坚持回报社会。公司十多年来一直支持中国舞蹈事业，承担企业应尽的社会责任。 2、
123、履行精准扶贫社会责任情况 （1）精准扶贫规划 公司报告年度开展了精准扶贫工作，暂无后续精准扶贫计划。 （2）年度精准扶贫概要 为贯彻落实习近平总书记关于扶贫开发贵在精准、重在精准和鼓励支持非公有制企业资源采取包干方式参与扶贫的重要指示精神，响应中山市东升镇政府号召，中顺洁柔2018年度参与万企帮万村精准扶贫行动村企结对帮扶行动，与昭通市永善县黄华镇金寨村开展结对帮扶工作。 昭通市永善县黄华镇金寨村地理位置较偏僻，交通非常不便，主要致贫原因是缺技术，388户1,799人，无一技之长，主要靠种植农作物为主，土地分散，产业不具规模，全村贫困人口484户2,172人。 经过多次实地走访，当地经济条件及
124、居民生活环境确实比较艰苦。公司决定在资金上给予金寨村一定的经济帮助，帮扶金寨村4万元，用于当地公益帮扶，结合金寨村资源和合作意愿，努力实现劳动力、技术合作，加快当地脱贫致富进程。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 51 （3）精准扶贫成效 指标 计量单位 数量/开展情况 一、总体情况 其中： 1.资金 万元 4 二、分项投入 1.产业发展脱贫 2.转移就业脱贫 3.易地搬迁脱贫 4.教育扶贫 5.健康扶贫 6.生态保护扶贫 7.兜底保障 8.社会扶贫 9.其他项目 三、所获奖项（内容、级别） （4）后续精准扶贫计划 暂无后续精准扶贫计划 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子
125、公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 52 公司或子公司名称 主要污染物及特征污染物的名称 排放方式 排放口数量 排放口分布情况 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放总量 核定的排放总量 超标排放情况 江门中顺纸业有限公司 废水 COD 处理后排到污水处理厂 1 工厂内集中处理设施 133.50mg/L 200mg/L 234.49t 335.600 t/a 无 氨氮 5.35mg/L 8mg/L 9.39t 13.4 t/a 无 中顺洁柔（四川）纸业有限公司 废水 COD 处理后通过城市污水管道进入水质净化站 1 生产废水排放（DW
126、001）通过通道流入总排口DW002（与生活废水汇合） 36 -52mg/L 300mg/l 26.8267t 65.52t/a 无 氨氮 0.07-0.513mg/L 25mg/l 0.2276t 6.55t/a 无 废气 颗粒物 烟道直排 4 4 个烟囱 1.91-7.69mg/m 20mg/m 1.1934t 5.609 t/a 无 氮氧化物 124mg/m 150mg/m 23.5939t 41.52 t/a 无 二氧化硫 0 50mg/m 0 0.44 t/a 无 浙江中顺纸业有限公司 废水 COD 处理后排入市政管网嘉兴联合污水处理有限公司 1 工厂内集中处理设施 31.5mg/L
127、 50mg/L 11.23t 14.1 t/a 无 氨氮 0.698mg/L 5mg/L 1.12t 1.41 t/a 无 中顺洁柔（湖北）纸业有限公司 废水 COD 处理后排入市政管网到碧泉污水处理厂 1 工厂内集中处理设施 25.88mg/L 80 mg/L 7.9t 48 t/a 无 氨氮 0.23 mg/L 8 mg/L 0.23t 0.58 t/a 无 中顺洁柔（云浮）纸业有限公司 废水 COD 有组织排放 1 工厂内污水处理站 31.09mg/l 80mg/L 50.93618t 197.1 t/a 无 氨氮 有组织排放 1 工厂内污水处理站 1.62mg/l 8mg/L 2.69
128、619t 19.76 t/a 无 中顺洁柔纸业股份有限公司唐山子公司 废水 COD 经过污水处理厂处理后外排 1 工厂内集中处理设施 36-180mg/L 500 mg/L 24.34t 125.8 t/a 无 氨氮 3.37-4mg/L 8 mg/L 0.88t 2.55 t/a 无 废气 颗粒物 烟囱直排 1 1 个烟囱 17.61mg/m 20mg/m 1.44t 3.186 t/a 无 氮氧化物 137.31mg/m 150mg/m 11.20t 24.84t/a 无 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 53 二氧化硫 0 50mg/m 0 0.53 t/a 无 中顺洁
129、柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 54 防治污染设施的建设和运行情况 1、合规性义务履行情况：本公司及子公司均严格遵守国家及地方政府的环保相关法律法规，所有新项目建设均严格执行环境影响评价制度、三同时制度，生产活动均严格遵守中华人民共和国环境保护法、中华人民共和国水污染防治法、中华人民共和国大气污染防治法、中华人民共和国固体废物污染环境防治法及水十条，确保各项污染物处理和排放符合法律法规的要求。 2、水处理设备设施配置及运行情况：各子公司均配套了完善的环保处理设备设施，污水处理主要工艺为：厌氧、好氧、后续深度处理工艺，可实现污水的各项指标达标排放；另外各子公司都配套了回用水系统，将
130、符合使用标准的中水用于再次生产，尽量减少污水的排放。江门、浙江、湖北、唐山公司污水经过本公司内集中处理后，排放当地污水处理厂处理后外排；四川公司经过本公司内集中处理后通过城市污水管道进入当地水质净化站；云浮公司经过本公司内污水处理站处理后达标后有组织排放。 3、水处理设施在线监控运行情况：云浮、四川、浙江、湖北、唐山5个子公司均安装了污水在线监测设施，由当地环保局直接监管，江门公司经过本公司内集中处理后，排放到当地纸业基地污水厂，无其他排污口，故未设置在线监测设施；每个季度环保局定期到公司内对在线监测数据进行比对，数据比对均符合要求。4、锅炉废气排放情况：四川、唐山公司均匹配有天然气锅炉，锅炉
131、废气排放符合GB13271-2014锅炉大气污染物排放标准。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 1、行政许可：按国家环保部排污许可证管理办法，向环境保护局提出申请，各子公司在2017年均完成了排污许可证新证的办理。 2、建设项目：公司历来严格按环保有关法律法规实施对建设项目的管控，建设项目均进行了环境影响评价，建设过程中按照施工计划安排环保工程施工，确保环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用，目前所有投入生产的建设项目均完成环境影响评价和验收批复。 突发环境事件应急预案 1、突发环境事件应急预案编制和报备：公司严格执行突发环境事件应急规定，依据环境污染事故应急预案编制
132、技术指南中的技术要求，聘请专业的咨询辅导机构，制订了突发环境事件应急预案，并经环保局审核和备案。 2、应急物资及培训演练：公司根据突发环境事件应急预案要求，匹配了相应的应急中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 55 物资。危险化学品均按环保要求编制了应急措施，同时按照安全技术说明书配备了必要的劳保用品和应急物资，并定期检查、更新。公司定期开展应急培训、应急演练及应急预案适宜性评估，确保应急预案有效性和可执行性。 环境自行监测方案 1、自行监测台账：公司严格遵守法律法规，按照环保要求开展自行监测工作，建立环境管理台账和资料，并不断完善。 2、废水监测：目前自行监测为手工监测和自动监
133、测结合方式，同时委托有资质单位定期开展监测工作。自动监测项目：废水总排放口（COD、氨氮、流量、PH、总氮）；手动监测项目：COD、BOD、氨氮、SS、色度、PH、总磷、总氮指标每日监测，污水其他监测项目、无组织排放废气、固废和厂界噪声，根据各子公司当地环保要求，按月或季度委托有资质单位开展监测工作。 3、废气监测：主要检测项目氮氧化物、格林曼黑度、二氧化硫、烟尘，检测频次均执行法规要求。 4、各子公司的排放污染物自行监测数据及环境监测方案在全国重点污染源信息公开网站、省重点污染源信息公开网站公开。 其他应当公开的环境信息 1、排污许可证信息及排污许可要求的相关环保信息均在全国排污许可证管理信
134、息平台公布，子公司所在地政府主管部门有要求的，在当地政府主管部门要求的环境信息填报平台公布。 2、其他环保相关信息在本公司网站“新闻中心”栏进行公布。 十九、其他重大事项的说明 适用 不适用 序号 公告时间 公告名称 公告编号 披露媒体 1 2018年1月4日 关于公司 2017 年度利润分配方案预披露的公告 2018-01 2 2018年1月4日 2018年度第一次临时股东大会会议决议公告 2018-02 3 2018年1月4日 2017年度累计新增借款超过上年末净资产百分之二十的公告 2018-03 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 56 4 2018年1月11日 关于公
135、司董事、财务总监股份减持计划的预披露公告 2018-04 证 券 时报、证券日报、中国证券报、 上 海 证 券报及巨潮资5 2018年1月12日 关于职工代表监事换届选举的公告 2018-05 6 2018年1月16日 第三届董事会第二十八次会议决议公告 2018-06 7 2018年1月16日 第三届监事会第二十一次会议决议公告 2018-07 8 2018年1月16日 关于董事会换届选举的公告 2018-08 9 2018年1月16日 关于监事会换届选举的公告 2018-09 10 2018年1月16日 关于增加自有闲置资金购买理财产品的公告 2018-10 11 2018年1月16日 关
136、于召开2018年度第二次临时股东大会的通知 2018-11 12 2018年1月18日 关于全资子公司获得高新技术企业证书的公告 2018-12 13 2018年1月18日 关于第四届董事会独立董事候选人的补充说明公告 2018-13 14 2018年1月20日 关于对深圳证券交易所问询函的回复公告 2018-14 15 2018年2月1日 2018年度第二次临时股东大会会议决议公告 2018-15 16 2018年2月1日 第四届董事会第一次会议决议公告 2018-16 17 2018年2月1日 第四届监事会第一次会议决议公告 2018-17 18 2018年2月1日 关于聘任高级管理人员的
137、公告 2018-18 19 2018年2月1日 关于聘任审计部负责人、证券事务代表的公告 2018-19 20 2018年2月7日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理计划增持 公司股份的公告 2018-20 21 2018年2月8日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理计划增持公司股份的补充公告 2018-21 22 2018年2月28日 2017 年度业绩快报 2018-22 23 2018年2月10日 关于完成工商变更登记的公告 2018-23 24 2018年3月3日 “12 中顺债”兑付兑息暨摘牌的公告 2018-24 25 2018年3月6日 第四届董事会第二次会议决议公告 201
138、8-25 26 2018年3月6日 关于四川中顺扩建5万吨高档生活用纸项目的公告 2018-26 27 2018年3月14日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理增持计划的进展公告 2018-27 28 2018年3月15日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理增持计划的进展公告 2018-28 29 2018年4月17日 第四届董事会第三次会议决议公告 2018-29 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 57 30 2018年4月17日 第四届监事会第二次会议决议公告 2018-30 讯网 31 2018年4月17日 2017年年度报告摘要 2018-31 32 2018年4
139、月17日 2017年度利润分配预案的公告 2018-32 33 2018年4月17日 关于会计政策变更的公告 2018-33 34 2018年4月17日 关于举行2017年年度报告网上说明会的通知 2018-34 35 2018年4月17日 关于召开2017年年度股东大会的通知 2018-35 36 2018年4月25日 第四届董事会第四次会议决议公告 2018-36 37 2018年4月25日 第四届监事会第三次会议决议公告 2018-37 38 2018年4月25日 2018年第一季度报告正文 2018-38 39 2018年4月28日 关于公司董事、财务总监股份减持计划的进展公告 201
140、8-39 40 2018年5月3日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理增持计划的进展公告 2018-40 41 2018年5月5日 关于全资子公司获得高新技术企业证书的公告 2018-41 42 2018年5月9日 2017年年度股东大会会议决议公告 2018-42 43 2018年5月10日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理增持计划的进展公告 2018-43 44 2018年5月10日 2017年年度权益分派实施公告 2018-44 45 2018年5月18日 关于公司财务总监股份减持计划实施完毕的公告 2018-45 46 2018年5月19日 第四届董事会第五次会议决议公告 201
141、8-46 47 2018年5月19日 第四届监事会第四次会议决议公告 2018-47 48 2018年5月19日 关于调整股权激励计划限制性股票数量及回购价格的公告 2018-48 49 2018年5月19日 关于公司限制性股票激励计划首次预留授予第二个解锁期解锁条件成就的公告 2018-49 50 2018年5月19日 关于对限制性股票激励计划部分激励股份回购注销的公告 2018-50 51 2018年5月19日 关于召开2018年度第三次临时股东大会的通知 2018-51 52 2018年5月25日 关于限制性股票激励计划首次/预留授予第二个解锁期 解锁股份上市流通的提示性公告 2018-
142、52 53 2018年5月30日 关于公司董事股份减持计划的进展公告 2018-53 54 2018年6月5日 2018年度第三次临时股东大会会议决议公告 2018-54 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 58 55 2018年6月6日 关于公司董事股份减持计划实施完毕的公告 2018-55 56 2018年6月16日 关于完成工商变更登记的公告 2018-56 57 2018年6月20日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理增持计划的进展公告 2018-57 58 2018年7月6日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理增持计划的进展公告 2018-58 59 2018年7
143、月6日 关于公司股票调入深交所中小创新指数样本股并加入深股通名单的公告 2018-59 60 2018年7月28日 关于全资子公司完成工商变更登记的公告 2018-60 61 2018年8月7日 第四届董事会第六次会议决议公告 2018-61 62 2018年8月7日 第四届监事会第五次会议决议公告 2018-62 63 2018年8月7日 2018年半年度报告摘要 2018-63 64 2018年8月7日 关于公司2018年-2020年拟开展金融衍生品交易业务的公告 2018-64 65 2018年8月7日 减资公告 2018-65 66 2018年8月11日 关于公司实际控制人、副董事长兼
144、总经理增持计划的进展公告 2018-66 67 2018年8月22日 关于控股子公司完成工商变更登记的公告 2018-67 68 2018年9月4日 关于股东回馈活动的自愿性信息披露公告 2018-68 69 2018年9月4日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理增持计划的进展公告 2018-69 70 2018年9月5日 关于部分限制性股票回购注销完成的公告 2018-70 71 2018年9月11日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理增持计划的进展公告 2018-71 72 2018年9月13日 第四届董事会第七次会议决议公告 2018-72 73 2018年9月13日 关于公司回购部
145、分社会公众股份的预案 2018-73 74 2018年9月13日 关于为公司经销商银行授信提供担保的公告 2018-74 75 2018年9月13日 关于召开2018年度第四次临时股东大会的通知 2018-75 76 2018年9月20日 关于子公司完成吸收合并的公告 2018-76 77 2018年9月28日 关于回购股份事项中前十名股东持股信息的公告 2018-77 78 2018年9月29日 关于全资孙公司完成工商变更登记的公告 2018-78 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 59 79 2018年10月10日 2018年第四次临时股东大会会议决议公告 2018-79
146、 80 2018年10月10日 关于回购股份的债权人通知公告 2018-80 81 2018年10月29日 第四届董事会第八次会议决议公告 2018-81 82 2018年10月29日 第四届监事会第六次会议决议公告 2018-82 83 2018年10月29日 2018年第三季度报告正文 2018-83 84 2018年10月29日 关于会计政策变更的公告 2018-84 85 2018年10月30日 回购报告书 2018-85 86 2018年11月3日 关于首次回购公司股份的公告 2018-86 87 2018年11月16日 关于公司实际控制人、副董事长兼总经理增持计划完成的公告 201
147、8-87 88 2018年12月19日 关于回购公司股份完成的公告 2018-88 89 2018年12月19日 第四届董事会第九次会议决议公告 2018-89 90 2018年12月19日 第四届监事会第七次会议决议公告 2018-90 91 2018年12月19日 关于2019年公司对外提供担保的公告 2018-91 92 2018年12月19日 关于使用自有闲置资金购买理财产品的公告 2018-92 93 2018年12月19日 关于使用自有闲置资金进行国债逆回购投资的公告 2018-93 94 2018年12月19日 关于召开2019年度第一次临时股东大会的通知 2018-94 95
148、2018年12月26日 关于公司董事、董事会秘书兼副总经理、监事股份减持计划的进展公告 2018-95 96 2018年12月29日 关于公司董事、董事会秘书兼副总经理、监事股份减持计划实施完毕的公告 2018-96 十、公司子公司重大事项 适用 不适用 公司于2015年4月13日、5月8日分别召开的第三届董事会第二次会议和2014年年度股东大会审议通过了关于子公司实施吸收合并的议案：根据经营管理需要，为整合资源，优化治理结构，减少运营成本，提高运营效率，公司下属控股子公司江门中顺纸业有限公司（以下简称“江门中顺”，公司持有其 75%股权，公司全资孙公司中顺国际纸业有限公司持有其 25%股权）
149、拟对公司全资子公司江门中顺洁柔纸业有限公司（以下简称“江门洁柔”）实施吸收合中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 60 并，合并完成后，江门洁柔独立法人资格注销。内容详见公司2015年4月15日披露的关于子公司实施吸收合并的公告（公告编号：2015-14）。 截止2018年9月19日，江门中顺已经完成对江门洁柔全部资产、负债和业务的吸收合并，江门洁柔独立法人资格已经注销，工商注销登记已办理完毕。同时，江门中顺的投资总额及注册资本发生了变更，已经办理完成相关工商变更手续并取得新的企业法人营业执照，内容详见公司2018年9月20日披露的关于子公司完成吸收合并的公告（公告编号：2018
150、-76）。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 61 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（，） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 24,598,473 3.25% 17,218,931 -12,385,185 4,833,746 29,432,219 2.29% 3、其他内资持股 22,337,823 2.95% 15,636,476 -10,738,140 4,898,336 27,236,159 2.12% 其中：境内自然人持股 22,337,823
151、 2.95% 15,636,476 -10,738,140 4,898,336 27,236,159 4、外资持股 2,260,650 0.30% 1,582,455 -1,647,045 -64,590 2,196,060 0.17% 境外自然人持股 2,260,650 0.30% 1,582,455 -1,647,045 -64,590 2,196,060 二、无限售条件股份 732,866,067 96.75% 513,006,247 11,388,208 524,394,455 1,257,260,522 97.71% 1、人民币普通股 732,866,067 96.75% 513,0
152、06,247 11,388,208 524,394,455 1,257,260,522 97.71% 三、股份总数 757,464,540 100.00% 530,225,178 -996,977 529,228,201 1,286,692,741 100.00% 股份变动的原因 适用 不适用 a、公司于2018年5月18日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了关于公司限制性股票激励计划首次/预留授予第二个解锁期解锁条件成就的议案，董事会认为公司限制性股票激励计划（草案）设定的第二个解锁期解锁条件已经成就。本次符合解锁条件的激励对象共计223 人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量13,44
153、8,008 股，占公司股本总数的1.0444 %。2018年5月28日解锁股票上市流通。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 62 b、根据公司2018年5月10日披露的2017年年度权益分派实施公告，以公司当时总股本757,464,540股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00 元（含税）、以资本公积金向全体股东每10股转增7股。2018年5月17日公司权益分派已经实施完毕，分红后总股本增至1,287,689,718股。 c、公司限制性股票激励计划第二次解锁时因部分激励对象个人考核不合格及离职原因失去激励资格，公司对其获授但未解锁的限制性股票进行回购注销，此次回购注销
154、共涉及46名激励对象，合计回购注销996,977股，占回购注销前公司总股本的0.08%，截至2018年9月4日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，公司股份总数由1,287,689,718股变更为1,286,692,741股。 股份变动的批准情况 适用 不适用 a、报告期内，公司董事会进行限制性股票的第二期解锁以及回购注销的事宜，已获公司2015年12月30日召开的2015年第三次临时股东大会授权，并经过第四届董事会第五次会议审议通过。 b、公司2017年权益分派方案已获2018年5月8日召开的2017年度股东大会审议通过。 股份变动的过户情况 适用 不适用
155、股份回购的实施进展情况 适用 不适用 公司分别于2018年9月13日及2018年10月9日召开第四届董事会第七次会议、2018年第四次临时股东大会，审议通过了关于公司回购股份的议案，于2018年10月30日披露了回购报告书，并于2018年11月2日首次实施了回购，于2018年11月3日披露了首次实施回购股份的公告，截至2018年12月4日，公司股份回购事项已实施完毕，公司股份回购专用账户累计回购股份11,709,583股，占公司总股本的0.9101%，最高成交价为8.9元/股，最低成交价为7.5元/股，支付总金额是94,581,547.35元（不含交易费用）。详见公司指定信息披露媒体中国证券报
156、、证券日报、证券时报、上海证券报及巨潮资讯网（）上的相关公告。 公司后续将根据市场情况继续实施本次回购计划，并将在回购期间根据相关法律、法规和规范性文件的规定及时履行信息披露义务。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 63 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 适用 不适用 2、限售股份变动情况 适用 不适用 单位：股 股东名称 期初限售股数 本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数 限
157、售原因 解除限售日期 邓颖忠 2,752,681 1,926,876 4,679,557 高管锁定股,增加的限售股为 2017 年权益分配 10转增 7 股增加 长期 邓冠彪 1,398,473 2,319,631 3,718,104 高管锁定股,增加的限售股为 2017 年权益分配 10转增 7 股增加和增持股份因高管职位按比例锁定部分 长期 邓冠杰 529,840 370,890 900,730 高管锁定股,增加的限售股为 2017 年权益分配 10转增 7 股增加 长期 刘金锋 94,275 983,992 1,078,267 高管锁定股,增加的限售股为 2017 年权益分配 10转增
158、7 股增加和解锁的限制性股票因高管职位按比例锁定部分 长期 周启超 520,454 364,317 884,771 高管锁定股,增加的限售股为 2017 年权益分配 10转增 7 股增加 长期 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 64 董晔 9,000 98,100 107,100 高管锁定股,增加的限售股为 2017 年权益分配 10转增 7 股增加和解锁的限制性股票因高管职位按比例锁定部分 长期 李佑全 42,000 30,600 42,150 53,550 高管锁定股 长期 股权激励对象 19,073,250 14,414,385 13,351,275 18,010,14
159、0 股权激励限售股,增加的限售股为 2017 年权益分配 10 转增 7 股增加 2018 年 5 月 28 日解锁 13,448,008股,未解锁部分按限制性股票激励计划（草案）及摘要和限制性股票激励计划实施考核管理办法规定进行解锁 合计 24,419,973 14,444,985 19,457,231 29,432,219 - - 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用 a、公司于2018年5月18日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了关于公司限制性股票激励计划首次/预
160、留授予第二个解锁期解锁条件成就的议案，董事会认为公司限制性股票激励计划（草案）设定的第二个解锁期解锁条件已经成就。本次符合解锁条件的激励对象共计223人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量13,448,008股，占公司股本总数的1.0444 %。2018年5月28日解锁股票上市流通。 b、根据公司2018年5月10日披露的2017年年度权益分派实施公告，以公司当时总股本757,464,540股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）、以资本公积金向全体股东每10股转增7股。2018年5月17日公司权益分派已经实施完毕，分红后总股本增至中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度
161、报告全文 65 1,287,689,718股。 c、公司限制性股票激励计划第二次解锁时因部分激励对象个人考核不合格及离职原因失去激励资格，公司对其获授但未解锁的限制性股票进行回购注销，此次回购注销共涉及46名激励对象，合计回购注销996,977股，占回购注销前公司总股本的0.08%，截至2018年9月4日，上述限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续，公司股份总数由1,287,689,718股变更为1,286,692,741股。 3、现存的内部职工股情况 适用 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末普通股股东总数 18,335
162、年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 18,690 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0 持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持股数量 报告期内增减变动情况 持有有限售条件的股份数量 持有无限售条件的股份数量 质押或冻结情况 股份状态 数量 广东中顺纸业集团有限公司 境内非国有法人 29.20% 375,655,958 资本公积金转增 375,655,958 中顺公司 境外法人 20.71% 266,504,789 资本公积金转增 266,5
163、04,789 招商银行股份有限公司兴其他 2.25% 28,961,844 新进 28,961,844 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 66 全合宜灵活配置混合型证券投资基金 云南国际信托有限公司云南信托中顺洁柔中顺 1 号集合资金信托计划 其他 2.12% 27,327,233 资本公积金转增 27,327,233 全国社保基金四一八组合 其他 2.06% 26,521,253 新进 26,521,253 李红 境内自然人 1.75% 22,550,224 减持 22,550,224 质押 17,866,524 中信证券中信银行中信证券卓越成长股票集合资产管理计划 其他
164、1.58% 20,280,666 新进 20,280,666 招商银行股份有限公司兴全轻资产投资混合型证券投资基金（LOF） 其他 1.32% 16,999,357 新进 16,999,357 中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基金 其他 1.02% 13,170,633 新进 13,170,633 中国工商银行其他 0.80% 10,234,294 新进 10,234,294 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 67 广发聚丰混合型证券投资基金 上述股东关联关系或一致行动的说明 1、上述前十名股东中，广东中顺纸业集团有限公司、中顺公司为本公司实际控制人邓颖忠、邓冠彪和邓
165、冠杰控制下的企业，即广东中顺纸业集团有限公司和中顺公司存在关联关系。2、本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否存在上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类 股份种类 数量 广东中顺纸业集团有限公司 375,655,958 人民币普通股 375,655,958 中顺公司 266,504,789 人民币普通股 266,504,789 招商银行股份有限公司兴全合宜灵活配置混合型证券投资基金 28,961,844 人民币普通股 28,961,844 云南国际信托有限公司云南信
166、托中顺洁柔中顺 1号集合资金信托计划 27,327,233 人民币普通股 27,327,233 全国社保基金四一八组合 26,521,253 人民币普通股 26,521,253 李红 22,550,224 人民币普通股 22,550,224 中信证券中信银行中信证券卓越成长股票集合资产管理计划 20,280,666 人民币普通股 20,280,666 招商银行股份有限公司兴全轻资产投资混合型证16,999,357 人民币普通股 16,999,357 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 68 券投资基金（LOF） 中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基金 13,170,633
167、 人民币普通股 13,170,633 中国工商银行广发聚丰混合型证券投资基金 10,234,294 人民币普通股 10,234,294 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明 1、上述前十名股东中，广东中顺纸业集团有限公司、中顺公司为本公司实际控制人邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰控制下的企业，即广东中顺纸业集团有限公司和中顺公司存在关联关系。2、本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否存在上市公司股东持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在
168、报告期内是否进行约定购回交易 是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况 控股股东性质：自然人控股 控股股东类型：法人 控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务 广东中顺纸业集团有限公司 邓颖忠 1997 年 11 月 21 日 91442000617775375D 投资管理 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无 控股股东报告期内变更 适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 69 3、公司实际控制人及其
169、一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权 邓颖忠 本人 中国 否 邓冠彪 本人 中国 是 邓冠杰 本人 中国 否 主要职业及职务 详见本报告第八节“董事、监事、高级管理人员与员工情况”之“任职情况” 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无 实际控制人报告期内变更 适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 70 4、其他持股在 10%以上
170、的法人股东 适用 不适用 法人股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动 中顺公司 邓颖忠 1996 年 06 月 01 日 1.00 万港元 除持有公司股权外，未从事任何具体业务 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 71 第七节 优先股相关情况 适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 72 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 姓名 职务 任职状态 性别 年龄 任期起始日
171、期 任期终止日期 期初持股数（股） 本期增持股份数量（股） 本期减持股份数量（股） 其他增减变动（股） 期末持股数（股） 邓颖忠 董事长 现任 男 68 2008 年 12月 12 日 2021 年 01月 30 日 3,670,242 2,569,169 6,239,411 邓冠彪 副董事长 现任 男 41 2011 年 12月 12 日 2021 年 01月 30 日 1,864,631 1,345,900 1,746,942 4,957,473 邓冠彪 总经理 现任 男 41 2015 年 01月 06 日 2021 年 01月 30 日 邓冠杰 董事 现任 男 35 2011 年 12
172、月 12 日 2021 年 01月 30 日 706,455 494,519 1,200,974 邓冠杰 副总经理 现任 男 35 2015 年 01月 06 日 2021 年 01月 30 日 刘金锋 董事 现任 男 43 2015 年 09月 11 日 2021 年 01月 30 日 1,805,700 652,733 1,158,990 2,311,957 刘金锋 副总经理 现任 男 43 2018 年 01月 31 日 2021 年 01月 30 日 周启超 董事 现任 男 39 2017 年 11月 07 日 2021 年 01月 30 日 693,939 294,924 485,7
173、57 884,772 周启超 副总经理 现任 男 39 2017 年 06月 30 日 2021 年 01月 30 日 周启超 董事会秘书 现任 男 39 2017 年 08月 16 日 2021 年 01月 30 日 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 73 曾怿 董事 现任 女 43 2018 年 01月 31 日 2021 年 01月 30 日 黄洪燕 独立董事 现任 男 49 2015 年 01月 06 日 2021 年 01月 30 日 葛光锐 独立董事 现任 女 52 2015 年 01月 06 日 2021 年 01月 30 日 何海地 独立董事 现任 男 51
174、2017 年 03月 10 日 2021 年 01月 30 日 陈海元 监事会主席 现任 男 65 2015 年 09月 22 日 2021 年 01月 30 日 梁永亮 监事 现任 男 40 2011 年 12月 12 日 2021 年 01月 30 日 李佑全 监事 现任 男 40 2018 年 01月 31 日 2021 年 01月 30 日 59,000 17,600 40,880 82,280 董晔 财务总监 现任 男 55 2011 年 12月 12 日 2021 年 01月 30 日 180,000 76,500 126,000 229,500 张扬 董事 离任 男 42 201
175、5 年 12月 30 日 2018 年 01月 31 日 787,500 551,250 1,338,750 张扬 副总经理 离任 男 42 2015 年 01月 06 日 2018 年 01月 31 日 黄长恒 监事 离任 男 53 2015 年 09月 11 日 2018 年 01月 31 日 合计 - - - - - - 9,767,467 1,345,900 1,041,757 7,173,507 17,245,117 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用 姓名 担任的职务 类型 日期 原因 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 74 张扬 董事 任期满
176、离任 2018 年 01 月 31 日 任期届满离任 黄长恒 监事 任期满离任 2018 年 01 月 31 日 任期届满离任 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 邓颖忠，男，1951年出生，公司创始人。1979 年开始从事纸质行业，拥有近 40 年的行业经验；1992 年至 1999 年担任中山市中顺纸业制造公司董事长；1999 年至 2005 年担任中山市中顺纸业制造有限公司董事长、法定代表人，2005年至 2008 年担任中山市中顺纸业制造有限公司董事，2008 年起至今担任公司董事长。曾荣获“全国乡镇企业家”、“中国优秀民营科技
177、企业家”、“广东省优秀民营企业家”、“广东省质量工作优秀管理者”、“中山市优秀企业家”等称号。 邓冠彪，男，1978年出生，中国国籍，拥有冈比亚共和国永久居留权及澳门特别行政区永久性居民身份，大学本科学历。1999 年起在中山市中顺纸业制造有限公司任职，曾任中山市中顺纸业制造有限公司董事、副总经理，中顺洁柔董事、总经理，2011 年至今担任公司副董事长，2015 年起担任公司总经理，兼任第六届广东省造纸行业协会家庭用纸专业委员会主任, 全国造纸工业标准化技术委员会生活用纸和纸板分技术委员会委员。 邓冠杰，男，1984 年出生，大学本科，2004 年至 2007 年就读于英国牛津布鲁克斯大学，并
178、获取学士学位；2005 年至 2007 年担任中山市中顺纸业制造有限公司董事长助理；2008 年至 2011 年 2 月担任公司董事长助理；2011 年 3 月至2012 年 1 月担任公司董事长助理兼人力资源部总监；2012 年 2 月至 2013 年 3月担任公司董事长助理；2011 年 12 月起担任公司董事，2013 年 4 月起担任公司副总经理。 刘金锋，男，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，EMBA 硕士。2005 年 8 月至 2008 年 5 月担任 APP 生活用纸事业部华中大区湖南省经理；2008 年 6 月至 2009 年 1 月担任 APP 中
179、国生活用纸事业部华中、西北大区总经理；2009 年 2 月至 2013 年 4 月担任 APP 中国生活用纸事业部华中、西北大区 BU 运营总经理；2013 年 5 月至 2014 年 12 月担任 APP 中国生活用纸事业部中区 VP，其中 2014 年 9 月至 2015 年 3 月兼全国战略品牌营销总经理兼上海元则胜贸易有限公司销售总经理，2015 年 4 月至今担任公司营销副总裁，2015 年 9月起担任公司董事。 周启超，男，1980年出生，研究生学历，中国国籍。先后在香港合基集团、湖北日报传中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 75 媒集团、格林美股份有限公司、任子行
180、网络技术股份有限公司担任公共事务总监、媒介总监、副总裁兼董事会秘书等职务。2017 年 7 月起，先后担任公司副总经理、董事会秘书、董事职务。 曾 怿，女，1976年出生，研究生学历，中国国籍。2000 年加入搜狐公司，现担任搜狐集团市场营销副总裁兼任搜狐党委书记，负责搜狐集团的市场、公关、政府事务和部分产品运营。2018年1月起在公司担任董事。 黄洪燕，男，1970年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，中国注册会计师、国际内部注册审计师、注册资产评估师、注册税务师、会计师。曾任佛山市广德会计师事务所合伙人等。现任广东申菱环境系统股份有限公司独立董事，佛山市远思达管理咨询有限公司法
181、定代表人、执行董事、总经理，新余顺耀投资有限公司副董事长，广东佳洋投资发展有限公司董事，佛山市顺德区德盈企业信用评估有限公司董事，碧桂园控股有限公司独立董事，广东乐心医疗电子股份有限公司独立董事，广东便捷神科技股份有限公司副董事长，广东博士投资控股有限公司董事，中顺洁柔纸业股份有限公司独立董事，广东顺德三合工业自动化设备股份有限公司董事，广州煦雅环境科技有限公司董事，珠海聚碳复合材料有限公司董事，珠海碳聚科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，广东煦智雅环保科技有限公司法定代表人、执行董事，广州福创企业管理有限公司董事，2015年起担任公司独立董事。 葛光锐，女，1967年出生，中国国籍，无境
182、外永久居留权，1990 年毕业于中山大学物理系，获理学学士学位。高级工程师、中国注册会计师、国际注册内部审计师、会计师。历任广东爱德电器集团公司科协理事、计量检测部部长，广东省大日生化制药有限公司营销中心财务经理，广东信华会计师事务所注册会计师、审计项目经理等职。2015 年起担任公司独立董事。 何海地，男，1968 年出生，中国国籍，无境外居留权，武汉大学图书馆学专业本科毕业，文学学士学位，2006 年获武汉大学管理学硕士学位。技术职称为副研究员，中共党员。现就职于广东省中山市电子科技大学中山学院，从事信息咨询、服务、分析和检索等专业方面的教学与研究工作，并面向社会开展信息咨询、信息分析、科
183、技查新、知识产权和科技创新项目开发扶持等服务工作。先后主持和参与完成广东省和中山市等省市级的科研项目十多项，在专业领域核心期刊上发表学术论文二十多篇。2017年3月起担任公司独立董事。 陈海元，男，1954年出生，1991年至1999年任中山市坦背镇胜龙村党支部书记、村委主任；1999年至2005年任中山市坦背镇胜龙村党支部书记；2005年至2014年历任中山市东升镇中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 76 水利所副所长、所长助理；2014年7月退休，2015年3月起任公司监察专员，2015年4月至今担任公司监事，2015年9月提名公司监事会主席。 梁永亮，男，1979年出生，
184、中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。2002年起在中山市中顺纸业制造有限公司任职，曾任中山市中顺纸业制造有限公司财务总裁助理，中顺洁柔投资管理部总经理、审计部负责人，现任中顺洁柔金融部副总经理，2011 年至今担任公司监事。 李佑全 男，1979 年出生，大学本科,2001 年至 2003 年在四川通达电器有限公司从事销售、会计工作，2004 至 2006 年在中山市互恒工艺制品有限公司从事会计工作，2006 年 10 月至 2008 年在中山市中顺纸业制造有限公司任财务主管，2009 年至 2011 年 12 月历任公司财务经理、华南区财务总监；2011 年 12 月至今担任公司审计负责人
185、。 董 晔，男，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，助理会计师。2006年起在中山市中顺纸业制造有限公司任职，曾任中山市中顺纸业制造有限公司财务主管、财务经理、财务副总监，中顺洁柔会计机构负责人，2011年至2014年担任公司董事，2011年起担任公司财务总监。 在股东单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任 的职务 任期起始日期 任期终止日期 在股东单位是否领取报酬津贴 邓颖忠 中顺集团 法定代表人、执行董事 1999 年 05 月 28 日 否 邓颖忠 香港中顺 法定代表人 1996 年 06 月 01 日 否 邓冠彪 中顺集团 监事 199
186、9 年 05 月 28 日 否 在股东单位任职情况的说明 上述共 3 人，邓颖忠为公司董事长。邓冠彪为公司副董事长、总经理，邓冠杰为公司董事、副总经理。 在其他单位任职情况 适用 不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 77 贴 何海地 广东省中山市电子科技大学中山学院 研究员 是 黄洪燕 广东煦智雅环保科技有限公司 法定代表人 否 黄洪燕 佛山市远思达管理咨询有限公司 总经理 是 黄洪燕 佛山市尚捷投资咨询服务中心（普通合伙） 执行事务合伙人 是 黄洪燕 新余顺耀投资有限
187、公司 副董事长 是 黄洪燕 广东佳洋投资发展有限公司 董事 是 黄洪燕 广东日丰电缆股份有限公司 董事 是 黄洪燕 广东便捷神科技股份有限公司 董事 是 黄洪燕 广东顺德三合工业自动化设备有限公司 董事 是 黄洪燕 广东天泓新材料科技有限公司 董事 是 黄洪燕 广东煦雅环科技有限公司 董事 是 黄洪燕 珠海聚碳复合材料有限公司 董事 是 黄洪燕 广东乐心医疗电子股份有限公司 独立董事 是 黄洪燕 碧桂园控股有限公司 独立董事 是 曾怿 搜狐集团 市场营销副总裁兼任搜狐党委书记 是 在其他单位任职情况的说明 上述共 4 人，其中黄洪燕、葛光锐、何海地为公司独立董事，曾怿为公司董事。 公司现任及报
188、告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 78 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序： 公司薪酬与考核委员会提出董事、监事和高级管理人员薪酬计划，经董事会批准后，董事和监事薪酬计划提交股东大会审批。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据： 按照公司制定的董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度，根据薪酬与考核委员会对其进行的履职情况考核以及参照同行业薪酬水平。 3、董事、监事和高级管理人员报酬的实际支
189、付情况： 在公司任职的董事、监事和高级管理人员的薪酬由固定工资和绩效年薪两部分构成，其中，固定工资每月已根据绩效考核情况发放；绩效年薪待经营年度结束后，公司薪酬与考核委员会负责成立考核小组，对上述人员进行年度考核后发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 姓名 职务 性别 年龄 任职状态 从公司获得的税前报酬总额 是否在公司关联方获取报酬 邓颖忠 董事长 男 68 现任 155.48 否 邓冠彪 副董事长、总经理 男 41 现任 154.78 否 邓冠杰 董事、副总经理 男 35 现任 130.9 否 刘金锋 董事 男 43 现任 277.65 否 曾怿 董事 女 43
190、 现任 18 否 葛光锐 独立董事 女 52 现任 6 否 黄洪燕 独立董事 男 49 现任 6 否 何海地 独立董事 男 51 现任 6 否 陈海元 监事会主席 男 65 现任 4.23 否 梁永亮 监事 男 40 现任 31.94 否 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 79 李佑全 监事 男 40 现任 25.92 否 董晔 财务总监 男 55 现任 90.34 否 周启超 董事会秘书、副总经理、董事 男 39 现任 166.82 否 张扬 董事、副总经理 男 42 离任 3.79 否 黄长恒 监事 男 53 离任 0 否 合计 - - - - 1,077.85 - 公司
191、董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 适用 不适用 单位：股 姓名 职务 报告期内可行权股数 报告期内已行权股数 报告期内已行权股数行权价格（元/股） 报告期末市价（元/股） 期初持有限制性股票数量 本期已解锁股份数量 报告期新授予限制性股票数量 限制性股票的授予价格（元/股） 期末持有限制性股票数量 刘金锋 董事、副总经理 1,260,000 918,000 4.25 1,224,000 董晔 财务总监 126,000 91,800 4.25 122,400 合计 - 0 0 - - 1,386,000 1,009,800 - 1,346,400 备注（如有） 刘金锋先生期初持有限
192、制性股票 1,260,000 股，公司 2018 年 5 月 17 日进行权益分派，每 10 股转增 7 股，刘金锋先生持股数相应调整为 2,142,000 股，5 月 28 日公司股权激励计划第二次解锁，解锁股票上市流通，解锁比例为 30%，解锁 918,000 股；董晔先生期初持有限制性股票 126,000 股，公司 2018 年 5 月 17 日进行权益分派，每 10 股转增 7 股，董晔先生持股数相应调整为 214,200 股，5 月 28 日公司股权激励计划第二次解锁，解锁股票上市流通，解锁比例为 30%，解锁 91,800 股。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文
193、80 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司在职员工的数量（人） 48 主要子公司在职员工的数量（人） 5,699 在职员工的数量合计（人） 5,747 当期领取薪酬员工总人数（人） 5,571 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 9 专业构成 专业构成类别 专业构成人数（人） 生产人员 2,427 销售人员 2,346 技术人员 399 财务人员 107 行政人员 468 合计 5,747 教育程度 教育程度类别 数量（人） 大学本科及以上 392 大专学历 1,136 高中及以下 4,219 合计 5,747 2、薪酬政策 设立奖励激励制度，具体如下：
194、中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 81 1、2018年营销团队奖金包方案 2、2018年营销部团队突破奖励方案-业务团队 3、2018年营销部指标竞赛方案-业务团队 4、2018年生产团队奖励方案 5、2018年财务团队奖励方案 6、2018年金融团队奖励方案 7、中顺洁柔营销人员晋升管理制度 3、培训计划 2018年培训计划：领航计划沙盘培训，非财务人员的财务管理培训、设备技术培训、安全质量体系培训、质控人员培训、制造公司团队共识营、储备生产主管特训营。 具体内容报告：领导力，经营思维，财务管理，设备技术原理，体系知识和认证，质量管理，团队建设，沟通能力，计划能力，执行力，
195、目标管理等。 4、劳务外包情况 适用 不适用 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 82 第九节 公司治理 一、公司治理的基本状况 1、公司治理基本情况 报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，制定公司章程及其他内部控制规章制度，完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制度，规范公司行为。公司治理结构符合中国证监会关于上市公司治理的相关规范性文件。 （1）、关于股东及股东大会 报告期内，公司严格按照股东大会议事规则和公司章程的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所
196、有股东，确保股东能充分行使权利。报告期内的股东大会均由董事会召集召开，并邀请见证律师进行现场见证。 （2）、关于控股股东与公司 公司控股股东严格根据上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则、公司章程规范股东行为，通过股东大会行使股东权利，未发生超越股东大会及董事会而直接或间接干预公司经营与决策的行为。 （3）、关于董事与董事会 公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规的要求。公司严格按照公司法、公司章程的规定，严格董事的选聘程序，确保公司董事选聘公开、公平、公正、独立。公司全体董事能够依据董事会议事规则、中小企业板上市公司董事行为指引等制度的要求开展工作
197、，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉并掌握有关法律法规，认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。 （4）、关于监事和监事会 公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，公司严格按照公司法、公司章程等有关规定产生监事，监事会的人数及构成符合法律、法规的要求。公司监事能够按照监事会议事规则等相关要求，认真履行自己的职责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 83 （5）、关于绩效评价与激励约束机制 公司高级管理人员的聘任能够做到公开、透明，符合相关法
198、律法规的规定。公司建立了完善的绩效考评机制，公司高级管理人员的薪酬与公司经营业绩指标挂钩。 （6）、关于投资者关系管理工作 公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券事务部负责投资者关系管理的日常事务。报告期内，公司为进一步加强和完善投资者关系管理工作力度，组织公司相关部门认真学习了投资者关系管理制度，做到未经董事会秘书同意，任何人不得进行投资者关系活动，不得泄露公司未公开信息。公司证券事务部有专人负责接听投资者咨询电话、回复邮件和答复投资者关系互动平台上的提问，与投资者保持畅通良好的沟通，投资者反响较好。 公司证券事务部做好投资者来访接待工作，并做好相关资料存档工作。认真安排专人做好投资
199、者来访接待工作，对来公司进行实地调研的个人投资者、分析师、基金经理，公司能妥善安排其到公司所在地或募集资金项目所在地进行现场参观、座谈，并与其签署承诺书，做好相关信息的保密工作；认真做好每次接待的记录，并在2个工作日内向深圳证券交易所提交投资者关系活动记录表，在不违反中国证监会、深圳证券交易所和公司信息披露事务管理制度的前提下，客观、真实、准确、完整的介绍公司情况。公司日常工作中注重投资者关系管理，与投资者主动沟通，了解相关情况，听取相关建议，培育健康长期投资者。公司将继续认真做好信息披露及投资者关系管理工作，确保信息披露真实、准确、及时、完整，保证投资者沟通渠道畅通、便捷、公平、有效。 （7
200、）、关于信息披露与透明度 公司设立证券法律事务部并配备了专业人员，严格按照有关法律法规的规定和公司信息披露事务管理制度、外部信息使用人管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、重大事项内部报告制度 等制度的要求，真实、准确、及时、完整的披露信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （8）、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。 2、报告期内公司建立及修订的各项公司治理制度 报告期内，公司根据自身的经营情况及相关规定，制定了总经理办公会议事细则，修订了
201、公司章程等。通过以上制度的制订及修订，及时完善了公司内部控制管理体系。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 84 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 是 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自助经营能力的情况。 三、同业竞争情况 适用 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次
202、 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018 年度第一次临时股东大会 临时股东大会 52.75% 2018 年 01 月 03 日 2018 年 01 月 04 日 2018 年度第一次临时股东大会会议决议公告（公告编号 2018-02）内容详见证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网 2018 年度第二次临时股东大会 临时股东大会 50.01% 2018 年 01 月 31 日 2019 年 04 月 01 日 2018 年度第二次临时股东大会会议决议公告（公告编号 2018-15）内容详中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 85 见证券时报
203、、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网 2017 年年度股东大会 年度股东大会 50.95% 2018 年 05 月 08 日 2018 年 05 月 09 日 2017 年年度股东大会会议决议公告（公告编号2018-42）内容详见证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网 2018 年度第三次临时股东大会 临时股东大会 51.71% 2018 年 06 月 04 日 2018 年 06 月 05 日 2018 年度第三次临时股东大会会议决议公告（公告编号 2018-54）内容详见证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网 2018 年度第四次临时股东大会 临时
204、股东大会 56.43% 2018 年 10 月 09 日 2018 年 10 月 10 日 2018 年度第四次临时股东大会会议决议公告（公告编号 2018-79）内容详见证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报及巨潮资讯网 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 86 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 本报告期应参加董事会次数 现场出席董事会次数 以通讯方式参加董事会次数 委托出席董事会次数 缺席董事会次数 是否连续两次未亲自
205、参加董事会会议 出席股东大会次数 黄洪燕 10 3 7 0 0 否 2 葛光锐 10 3 7 0 0 否 4 何海地 10 4 6 0 0 否 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 报告期内，公司独立董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情况。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 是 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 是 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据公司法、关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见、深中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年
206、度报告全文 87 圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指导和公司章程、独立董事制度等相关法律法规和规章制度的规定和要求，在2018年度工作中充分发挥独立董事的作用，恪尽职守，勤勉尽责，忠实履行独立董事的职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，并发表独立意见，努力维护公司整体利益和中小股东的合法权益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会下设审计委员会履职情况 公司审计委员会由2名独立董事与1名董事组成，其中2名独立董事为会计专业人士，并由独立董事担任主任委员。 报告期内，审计委员会共召开5次会议。2018年1月31日召开会议审议通过2017年内部审计工作报告、
207、关于选举第四届董事会审计委员会主任委员的议案选举黄洪燕先生为第四届董事会审计委员会主任委员。 2018年4月13日、2018年8月3日、2018年10月26日分别召开会议审议通过2018年各季度、半年度对外担保审计报告、对外投资审计报告、购买与出售资产审计报告、关联交易审计报告、控股股东及关联方资金占用审计报告，并与正中珠江沟通2017年度审计事项。 2018年12月18日召开会议审议通过2019年度审计计划、提出2018年度外部审计机构的聘任方案，即继续聘任广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构。 2、董事会下设薪酬与考核委员会履职情况 报告期内，薪酬与考核委员会
208、共召开4次会议。 2018年1月31日召开会议审议通过关于选举第四届董事会薪酬与考核委员会主任委员的议案，选举葛光锐女士担任第四届董事会薪酬与考核委员会主任。 2018年4月2日召开会议审议通过关于公司高级管理人员2017年薪酬的议案与关于公司董事、监事2017年薪酬的议案，对公司2017年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员从公司领取的薪酬情况进行审核，发表意见如下：公司董事、监事及高级管理人员报酬决策程序、发放标准符合规定，公司2017年度报告中所披露的董事、监事及高级管理人员薪酬真实、准确。 2018年5月7日召开会议审议通过关于公司限制性股票激励计划的首次/预留授予第二个解锁期解锁条
209、件成就的议案，委员会对第二期可解锁名单及数量进行了核查，认为：可解锁对象资格合法、有效，同意公司按照相关规定办理本次解锁事宜。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 88 2018年12月11日召开会议审议通过关于公司及其摘要的议案和关于公司的议案，委员会认为本次激励计划授予数量和考核指标的制定符合公司经营发展情况，统一公司2018年股票期权和限制性股票激励计划（草案）及实施考核管理办法。 3、董事会下设战略委员会履职情况 报告期内，战略委员会共召开2次，2018年1月31日召开会议审议通过关于选举第四届董事会战略委员会主任委员的议案，选举邓颖忠先生担任第四届董事会战略委员会主任
210、；2018年2月30日召开会议审议通过关于四川中顺扩建5万吨高档生活用纸项目的议案，同意四川中顺进行扩建年产5万吨高档生活用纸项目。 4、董事会下设提名委员会履职情况 报告期内，提名委员会召开了2次会议，2018年1月5日召开会议审议通过了关于选举第四届董事会非独立董事的议案和关于选举第四届董事会独立董事的议案，同意提名邓颖忠先生、邓冠彪先生、邓冠杰先生、刘金锋先生、周启超先生、曾怿女士为公司第四届董事会非独立董事，同意提名黄洪燕先生、葛光锐女士、何海地先生为公司第四届董事会独立董事；委员会认为上述人员具备履行董事所需的工作经验、不存在相关规定禁止任职的情况，提名不存在损害中小股东利息，同意将
211、议案提交董事会审议。 2018年1月31日召开会议审议通过关于选举第四届董事会提名委员会主任委员的议案，选举何海地先生担任第四届董事会提名委员会主任。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司根据中顺洁柔纸业股份有限公司董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度的规定，结合年度财务预算、生产经营指标、管理目标的完成情况，对高级管理人员的绩效进行全面综合考核，将经营业绩与个人收入挂钩。本报告期内公司高级管理人员的激励主要为薪酬激励和限制性股票激励计划两个途径加强对公司高级管理人员的激励，确保
212、高级管理人员的稳定，保证公司业绩稳步提升，实现公司发展战略和经营目标，有效维护公司持续、良好的发展。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 89 2017年年底公司推出第一期员工持股计划对管理层进行激励，目前公司员工持股计划锁定期已经结束，处于存续期。 2018年年底公司推出第二期股权激励计划，公司采取期权+限制性股票的形式，对公司员工进行激励，目前限制性股票和期权均已经授予，处于第一个锁定期。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 15 日 内部控制评价报告全文披露
213、索引 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年度内部控制自我评价报告、详见巨潮资讯网（） 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 100.00% 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 定性标准 重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中做出内部控制无效的结论。 重要缺陷:指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重要缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要重大缺陷：如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效
214、果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。重要缺陷：如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。一般缺中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 90 缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会和经理层的充分关注。一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。 陷：如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确性、或使之偏离预期目标。 定量标准 重大缺陷：错报金额营业收入*1.5%；重要缺陷：营业收入*0.5%错报金额营业收入*1.5%；一般缺陷：错报金额
215、营业收入*0.5% 重大缺陷：直接财产损失金额营业收入*1.5%；重要缺陷：营业收入*0.5%直接财产损失金额营业收入*1.5%；一般缺陷：直接财产损失金额营业收入*0.5% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重大缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 91 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 92 第十一节
216、 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019 年 04 月 11 日 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 广会审字2019G18031240016 号 注册会计师姓名 何国铨、郑镇涛 审计报告正文 中顺洁柔纸业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“中顺洁柔”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计
217、准则的规定编制，公允反映了中顺洁柔2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中顺洁柔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意中顺
218、洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 93 见。 （一）收入确认 1. 事项描述 中顺洁柔的销售收入主要来源于销售生活用纸系列产品，2018年度中顺洁柔的销售收入为5,678,517,623.29元。由于收入是中顺洁柔的关键业绩指标之一，涉及数量众多且遍布国内外的经销商及直销客户，为此我们将收入确认识别作为关键审计事项。 2. 审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）我们了解、评估并测试了中顺洁柔收入确认有关的内部控制设计的合理性和执行的有效性； （2）我们通过查阅主要客户合同及对中顺洁柔管理层进行访谈等方式，了解和评估中顺洁柔的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求； （3）
219、我们通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料及访谈中顺洁柔管理层等方式，检查主要客户经营是否存在异常及是否与公司及其关联方存在关联关系； （4）我们采取抽样方法，挑选样本执行函证程序，向被询证客户函证应收账款余额、预收款项余额和销售收入金额； （5）针对国内销售，我们采取抽样方法，检查大额合同、销售订单及对应的发票、出库单、发货单、客户签收单等；针对出口销售，我们采取抽样方法，检查大额合同、销售订单以及对应的发票、报关单、货运装船提单、客户签收记录等； （6）我们对中顺洁柔收入执行了截止性测试程序，评估中顺洁柔收入是否在恰当的期间确认。 （二）销售费用 1. 事项描述 2018年度，如中顺洁柔合
220、并财务报表附注七、54所述，中顺洁柔销售费用为1,013,014,207.75元，销售费用占收入的比例为17.84%。由于销售费用的真实性及完整性，将对中顺洁柔本年度经营成果产生较大影响，为此我们将销售费用的核算识别作为关键审计事中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 94 项。 2. 审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）我们了解、评估并测试了中顺洁柔销售费用核算有关的内部控制设计的合理性和执行的有效性； （2）我们获取中顺洁柔销售费用明细表，结合公司业务特点，分析各项费用明细发生的合理性； （3）对中顺洁柔销售费用中的各项主要费用进行抽查，采取抽样方法抽取销售费用凭证，
221、结合对应的合同、发票、银行回单等原始单据及公司的促销政策进行检查； （4）我们获取了中顺洁柔市场推广费用相关明细表、运输费明细表、销售员工薪酬明细表等明细表，结合销售合同、运输合同、员工名册、公司薪酬政策，计算各项费用占主营业务收入的比例，分析各项费用的变动趋势与收入变动趋势是否相符，是否与公司业务情况的变化相匹配； （5）我们对销售费用执行了截止性测试程序，检查是否存在销售费用跨期入账的情形。 四、其他信息 中顺洁柔管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中顺洁柔2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
222、对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 95 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中顺洁柔的持续经营能
223、力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中顺洁柔、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中顺洁柔的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时
224、，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中顺洁柔持续经营能力产生重大疑虑
225、的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中顺洁柔不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 96 反映相关交易和事项。 （6）就中顺洁柔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行中顺洁柔审计，并对审计意见承担全部责
226、任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 广东正中珠江会计师事务所 中
227、国注册会计师：何国铨 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：郑镇涛 中国 广州 二一九年四月十一日 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 97 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 415,029,700.71 1,085,715,234.34 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 741,065,364.20 608,148,049.72 其中：应
228、收票据 2,829,930.18 9,426,266.42 应收账款 738,235,434.02 598,721,783.30 预付款项 52,917,244.25 46,954,144.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 8,883,025.12 8,185,427.73 其中：应收利息 应收股利 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 98 买入返售金融资产 存货 857,561,219.49 546,937,538.03 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 81,412,485.06 718,226,592.19 流动资产合计 2,
229、156,869,038.83 3,014,166,986.99 非流动资产： 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 35,419,740.04 36,752,947.05 固定资产 2,555,604,955.31 2,321,218,844.62 在建工程 113,663,121.54 197,634,450.86 生产性生物资产 油气资产 无形资产 125,030,967.06 126,611,461.56 开发支出 商誉 64,654.15 64,654.15 长期待摊费用 140,200.73 210,301.01 递延所得税资产 5
230、4,678,332.88 71,507,124.44 其他非流动资产 104,439,963.48 23,680,670.85 非流动资产合计 2,989,041,935.19 2,777,680,454.54 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 99 资产总计 5,145,910,974.02 5,791,847,441.53 流动负债： 短期借款 347,175,315.81 518,380,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 577,360,190.08 585,995
231、,497.48 预收款项 59,373,336.33 61,591,175.42 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 73,508,858.73 57,265,873.36 应交税费 45,712,884.13 55,637,455.74 其他应付款 451,281,828.13 463,599,643.47 其中：应付利息 837,460.64 38,174,022.19 应付股利 2,140,623.57 1,909,196.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 147,100,000.00 829,922
232、,940.27 其他流动负债 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 100 流动负债合计 1,701,512,413.21 2,572,392,585.74 非流动负债： 长期借款 74,600,000.00 150,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 44,551,205.60 25,510,908.58 递延所得税负债 14,004,631.68 其他非流动负债 非流动负债合计 133,155,837.28 175,510,908.58 负债合计 1,834,668,250.49 2,747,903,494.
233、32 所有者权益： 股本 1,286,692,741.00 757,464,540.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 609,403,941.54 1,132,697,929.05 减：库存股 122,916,831.04 52,935,720.72 其他综合收益 专项储备 盈余公积 47,304,683.01 45,123,803.20 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 101 一般风险准备 未分配利润 1,490,758,189.02 1,161,593,395.68 归属于母公司所有者权益合计 3,311,242,723.53 3,043,943,94
234、7.21 少数股东权益 所有者权益合计 3,311,242,723.53 3,043,943,947.21 负债和所有者权益总计 5,145,910,974.02 5,791,847,441.53 法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 98,771,512.53 395,137,058.77 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 133,991,992.55 104,734,640.75 其中：应收票据 2,000,000.00 应收账款 1
235、33,991,992.55 102,734,640.75 预付款项 124,004,556.78 315,161,960.99 其他应收款 532,669,382.36 747,218,708.70 其中：应收利息 应收股利 存货 76,333,171.14 55,180,819.81 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 102 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6,995,719.90 646,008,157.03 流动资产合计 972,766,335.26 2,263,441,346.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股
236、权投资 1,191,099,066.80 1,189,706,505.81 投资性房地产 19,526,025.73 20,306,859.37 固定资产 233,430,234.12 217,371,075.23 在建工程 26,295,769.64 12,718,324.57 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,971,193.12 19,248,542.95 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,921,790.58 10,989,649.20 其他非流动资产 15,417,166.98 2,751,336.90 非流动资产合计 1,512,661,246.97 1,4
237、73,092,294.03 资产总计 2,485,427,582.23 3,736,533,640.08 流动负债： 短期借款 207,600,000.00 398,380,000.00 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 103 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 104,108,372.14 134,827,633.35 预收款项 7,933,168.57 21,999,181.06 应付职工薪酬 12,986,820.78 9,057,551.01 应交税费 2,610,118.76 8,599,616.10 其他应付款 83,
238、026,100.35 145,430,166.97 其中：应付利息 518,071.36 37,884,752.16 应付股利 2,140,623.57 1,909,196.76 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 145,000,000.00 829,922,940.27 其他流动负债 流动负债合计 563,264,580.60 1,548,217,088.76 非流动负债： 长期借款 150,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,650,851.94 5,285,097.28 递延所得税负债 3,753,488.43
239、其他非流动负债 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 104 非流动负债合计 8,404,340.37 155,285,097.28 负债合计 571,668,920.97 1,703,502,186.04 所有者权益： 股本 1,286,692,741.00 757,464,540.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 545,219,407.25 1,069,900,578.03 减：库存股 122,916,831.04 52,935,720.72 其他综合收益 专项储备 盈余公积 47,183,348.73 45,002,468.92 未分配利润 157,57
240、9,995.32 213,599,587.81 所有者权益合计 1,913,758,661.26 2,033,031,454.04 负债和所有者权益总计 2,485,427,582.23 3,736,533,640.08 3、合并利润表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 5,678,517,623.29 4,638,349,590.23 其中：营业收入 5,678,517,623.29 4,638,349,590.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,188,200,097.95 4,244,724,559.23 中顺洁柔纸业股份有限公司 201
241、8 年年度报告全文 105 其中：营业成本 3,744,105,124.57 3,018,612,155.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 38,089,897.77 39,041,574.00 销售费用 1,013,014,207.75 886,076,849.00 管理费用 202,132,450.43 165,810,252.46 研发费用 107,533,844.55 82,712,436.76 财务费用 55,843,921.52 46,747,820.96 其中：利息费用 51,675,145.72
242、49,759,923.18 利息收入 3,151,171.85 6,759,760.93 资产减值损失 27,480,651.36 5,723,470.79 加：其他收益 7,061,382.40 16,351,007.52 投资收益（损失以“”号填列） 10,637,420.00 5,778,820.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 106 资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,113,177.55 -1,338,429.00 三、营业利润（亏损以“”号填列
243、） 502,903,150.19 414,416,429.80 加：营业外收入 10,218,111.22 9,669,526.83 减：营业外支出 2,657,092.95 2,768,121.47 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 510,464,168.46 421,317,835.16 减：所得税费用 103,470,984.54 72,252,231.31 五、净利润（净亏损以“”号填列） 406,993,183.92 349,065,603.85 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 406,993,183.92 349,065,603.85 （二）终止经营净利润（净亏损
244、以“”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 406,993,183.92 349,065,603.85 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 107 他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的
245、其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 406,993,183.92 349,065,603.85 归属于母公司所有者的综合收益总额 406,993,183.92 349,065,603.85 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.28 （二）稀释每股收益 0.32 0.28 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 法定代表人：邓颖忠 主管会计工作负责人：董晔 会计机构负责人：徐先静 4、母公司利润表 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 108 单位：元
246、项目 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 1,162,699,554.97 1,571,365,064.74 减：营业成本 991,686,290.92 1,346,435,568.89 税金及附加 3,811,346.97 5,393,591.29 销售费用 94,178,980.15 97,474,670.61 管理费用 41,682,099.82 39,291,580.65 研发费用 财务费用 13,703,408.62 18,182,650.78 其中：利息费用 37,859,371.57 49,047,834.14 利息收入 26,330,569.77 28,493,896.64
247、资产减值损失 1,337,224.65 224,086.76 加：其他收益 634,245.34 155,078.64 投资收益（损失以“”号填列） 10,587,769.04 130,778,820.28 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -328,125.11 -43,005.01 二、营业利润（亏损以“”号填列） 27,194,093.11 195,253,809.67 加：营业外收入 3,369,941.61 2,170,092.19 减：营业外支出 924,696.20 768,113.85 中顺洁柔纸业股
248、份有限公司 2018 年年度报告全文 109 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 29,639,338.52 196,655,788.01 减：所得税费用 7,830,540.43 16,242,489.03 四、净利润（净亏损以“”号填列） 21,808,798.09 180,413,298.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 21,808,798.09 180,413,298.98 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类
249、进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 110 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 21,808,798.09 180,413,298.98 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,996,318,235.21 4,907,661,148.11 客户存款
250、和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 111 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,116,391.18 77,095.14 收到其他与经营活动有关的现金 86,968,569.73 141,959,909.22 经营活动现金流入小计 6,085,403,196.12 5,049,698,152.47 购买商品、
251、接受劳务支付的现金 4,301,693,694.50 3,241,509,524.54 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 486,778,072.38 412,147,242.45 支付的各项税费 324,416,281.00 346,508,150.48 支付其他与经营活动有关的现金 535,260,303.99 464,095,800.15 经营活动现金流出小计 5,648,148,351.87 4,464,260,717.62 经营活动产生的现金流量净额
252、437,254,844.25 585,437,434.85 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 112 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,637,420.00 5,788,359.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 839,455.19 307,506.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 645,288,000.00 55,139,564.66 投资活动现金流入小计 656,764,875.19 61,235,430.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
253、568,423,496.50 398,759,389.50 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 645,288,000.00 投资活动现金流出小计 568,423,496.50 1,044,047,389.50 投资活动产生的现金流量净额 88,341,378.69 -982,811,959.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,526,797,638.33 722,297,385.10 发行债券收到的现金 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年
254、年度报告全文 113 收到其他与筹资活动有关的现金 10,426,420.13 筹资活动现金流入小计 1,526,797,638.33 732,723,805.23 偿还债务支付的现金 2,470,795,445.46 83,917,385.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 165,122,870.56 97,358,749.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 129,193,145.94 1,211,508.27 筹资活动现金流出小计 2,765,111,461.96 182,487,642.92 筹资活动产生的现金流量净额 -1,238,31
255、3,823.63 550,236,162.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,084,621.63 -19,445,389.97 五、现金及现金等价物净增加额 -703,632,979.06 133,416,247.97 加：期初现金及现金等价物余额 1,074,762,451.12 941,346,203.15 六、期末现金及现金等价物余额 371,129,472.06 1,074,762,451.12 6、母公司现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,187,612,060.05 1,865,946,2
256、56.08 收到的税费返还 90,499.75 77,095.14 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 114 收到其他与经营活动有关的现金 941,123,090.85 801,392,173.20 经营活动现金流入小计 2,128,825,650.65 2,667,415,524.42 购买商品、接受劳务支付的现金 863,097,271.88 1,845,656,081.72 支付给职工以及为职工支付的现金 56,337,888.29 52,115,170.19 支付的各项税费 29,362,081.96 40,222,861.98 支付其他与经营活动有关的现金 769,
257、081,660.01 705,522,208.50 经营活动现金流出小计 1,717,878,902.14 2,643,516,322.39 经营活动产生的现金流量净额 410,946,748.51 23,899,202.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 10,587,769.04 130,788,359.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 179,583.29 305,806.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 645,288,000.00 55,139,564.66 投资活动现金流入
258、小计 656,055,352.33 186,233,730.32 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 89,197,361.22 37,249,188.03 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 645,288,000.00 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 115 投资活动现金流出小计 89,197,361.22 682,537,188.03 投资活动产生的现金流量净额 566,857,991.11 -496,303,457.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 542,600
259、,000.00 602,297,385.10 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 15,486,162.00 筹资活动现金流入小计 542,600,000.00 617,783,547.10 偿还债务支付的现金 1,568,380,000.00 53,917,385.10 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 152,190,988.05 96,934,262.05 支付其他与筹资活动有关的现金 98,276,460.25 1,211,508.27 筹资活动现金流出小计 1,818,847,448.30 152,063,155.42 筹资活动产生的现金流量净额 -1,276,247
260、,448.30 465,720,391.68 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 46,402.70 -1,348,772.48 五、现金及现金等价物净增加额 -298,396,305.98 -8,032,636.48 加：期初现金及现金等价物余额 393,684,275.55 401,716,912.03 六、期末现金及现金等价物余额 95,287,969.57 393,684,275.55 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 116 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积
261、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 757,464,540.00 1,132,697,929.05 52,935,720.72 45,123,803.20 1,161,593,395.68 3,043,943,947.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 757,464,540.00 1,132,697,929.05 52,935,720.72 45,123,803.20 1,161,593,395.68 3,043,943,947.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号
262、填列） 529,228,201.00 -523,293,987.51 69,981,110.32 2,180,879.81 329,164,793.34 267,298,776.32 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 117 （一）综合收益总额 406,993,183.92 406,993,183.92 （二）所有者投入和减少资本 -996,977.00 6,931,190.49 69,981,110.32 -64,046,896.83 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 -996,977.00 6,931,190.49 -24
263、,600,437.03 30,534,650.52 4其他 94,581,547.35 -94,581,547.35 （三）利润分配 2,180,879.81 -77,828,390.58 -75,647,510.77 1提取盈余公积 2,180,879.81 -2,180,879.81 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -75,647,510.77 -75,647,510.77 4其他 （四）所有者权益内部结转 530,225,178.00 -530,225,178.00 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 118 1资本公积转增资本（或股本） 530,225,
264、178.00 -530,225,178.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,286,692,741.00 609,403,941.54 122,916,831.04 47,304,683.01 1,490,758,189.02 3,311,242,723.53 上期金额 单位：元 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 119 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益
265、专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 505,258,000.00 1,361,850,023.36 78,856,070.53 27,082,473.30 881,051,960.65 2,696,386,386.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 505,258,000.00 1,361,850,023.36 78,856,070.53 27,082,473.30 881,051,960.65 2,696,386,386.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 252,206,540.00
266、 -229,152,094.31 -25,920,349.81 18,041,329.90 280,541,435.03 347,557,560.43 （一）综合收益总额 349,065,603.85 349,065,603.85 （二）所有者投入和减少资本 -422,460.00 23,476,905.69 -25,920,349.81 48,974,795.50 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 120 者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 -422,460.00 23,476,905.69 -25,920,349.81 4
267、8,974,795.50 4其他 （三）利润分配 18,041,329.90 -68,524,168.82 -50,482,838.92 1提取盈余公积 18,041,329.90 -18,041,329.90 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -50,482,838.92 -50,482,838.92 4其他 （四）所有者权益内部结转 252,629,000.00 -252,629,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 252,629,000.00 -252,629,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他
268、中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 121 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 757,464,540.00 1,132,697,929.05 52,935,720.72 45,123,803.20 1,161,593,395.68 3,043,943,947.21 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 757,464,540.00 1,069,900,578.03 52,935,
269、720.72 45,002,468.92 213,599,587.81 2,033,031,454.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 757,464,540.00 1,069,900,578.03 52,935,720.72 45,002,468.92 213,599,587.81 2,033,031,454.04 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 122 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 529,228,201.00 -524,681,170.78 69,981,110.32 2,180,879.81 -56,019,592.49 -11
270、9,272,792.78 （一）综合收益总额 21,808,798.09 21,808,798.09 （二）所有者投入和减少资本 -996,977.00 5,544,007.22 69,981,110.32 -65,434,080.10 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 -996,977.00 5,544,007.22 -24,600,437.03 29,147,467.25 4其他 94,581,547.35 -94,581,547.35 （三）利润分配 2,180,879.81 -77,828,390.58 -75,647,510.77 1
271、提取盈余公积 2,180,879.81 -2,180,879.81 2对所有者（或股东）的分配 -75,647,510.77 -75,647,510.77 3其他 （四）所有者权益内部结转 530,225,178.00 -530,225,178.00 1资本公积转增资本（或股本） 530,225,178.00 -530,225,178.00 2盈余公积转增资本（或股本） 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 123 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,286,692,741.00
272、545,219,407.25 122,916,831.04 47,183,348.73 157,579,995.32 1,913,758,661.26 上期金额 单位：元 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 505,258,000.00 1,314,718,171.32 78,856,070.53 26,961,139.02 101,710,457.65 1,869,791,697.46 加：会计政策变更 前期差错更正 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 12
273、4 其他 二、本年期初余额 505,258,000.00 1,314,718,171.32 78,856,070.53 26,961,139.02 101,710,457.65 1,869,791,697.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 252,206,540.00 -244,817,593.29 -25,920,349.81 18,041,329.90 111,889,130.16 163,239,756.58 （一）综合收益总额 180,413,298.98 180,413,298.98 （二）所有者投入和减少资本 -422,460.00 7,811,406.71 -25,
274、920,349.81 33,309,296.52 1所有者投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 -422,460.00 7,811,406.71 -25,920,349.81 33,309,296.52 4其他 （三）利润分配 18,041,329.90 -68,524,168.82 -50,482,838.92 1提取盈余公积 18,041,329.90 -18,041,329.90 2对所有者（或股东）的分配 -50,482,838.92 -50,482,838.92 3其他 （四）所有者权益内部结转 252,629,000.00 -252,629,0
275、00.00 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 125 1资本公积转增资本（或股本） 252,629,000.00 -252,629,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4设定受益计划变动额结转留存收益 5其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 757,464,540.00 1,069,900,578.03 52,935,720.72 45,002,468.92 213,599,587.81 2,033,031,454.04 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 126 三、公司基本情况 1、公司历史
276、沿革 中顺洁柔纸业股份有限公司（以下简称“中顺洁柔”或“本公司”）是由中山市中顺纸业制造有限公司（以下简称“中顺纸业有限”）全体股东作为发起人，以中顺纸业有限整体变更方式设立的股份有限公司。本公司已于2008年12月31日在广东省工商行政管理局注册登记并取得了注册号为442000400013713 的企业法人营业执照，股本为人民币12,000.00万元，法定代表人为邓颖忠。 2010年11月，经中国证券监督管理委员会“证监许可20101539号”文关于核准中顺洁柔纸业股份有限公司首次公开发行股票的通知核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）40,000,000股，每股面值1元，公开发行
277、后股本变更为人民币160,000,000.00元。 2012年5月22日公司召开2011年年度股东大会决议，审议通过关于2011年度利润分配方案的议案，申请增加注册资本人民币48,000,000.00元，以截至2011年末总股本160,000,000.00股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币208,000,000.00元。 2013年6月3日公司召开2012年年度股东大会决议，审议通过关于2012年度利润分配方案的议案，申请增加注册资本人民币104,000,000.00元，以截至2012年末总股本208,000,000.00股为基数，由资本公积转增股本，每1
278、0股转增5股，变更后的注册资本为人民币312,000,000.00元。 2014年5月8日公司召开2013年年度股东大会决议，审议通过关于2013年度利润分配方案的议案，申请增加注册资本人民币93,600,000.00元，以截止2013年末总股本312,000,000.00股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增3股，变更后的注册资本为人民币405,600,000.00元。 2015年5月8日公司召开2014年年度股东大会决议，审议通过关于2014年度利润分配方案的议案，申请增加注册资本人民币81,120,000.00元，以截止2014年末总股本405,600,000股为基数，由资本公积转增
279、股本，每10股转增2股，变更后的注册资本为人民币486,720,000.00元。 根据公司第三届董事会第七次会议、第三届董事会第九次会议、2015年度第三次临时股中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 127 东大会及第三届董事会第十次会议决议规定，公司拟通过定向增发的方式向刘金锋等242名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）17,133,000.00股，每股面值1元，每股授予价格为人民币4.25元。因存在43名激励对象退出激励计划，本次激励计划实际授予的激励对象合计199名，授予限制性人民币普通股（A股）16,957,000.00股,变更后注册资本为人民币503,677，000
280、.00元。 根据公司2015年第三次临时股东大会、第三届董事会第十一次会议及第三届监事会第九次会议决议规定，公司拟通过定向增发的方式向段相雷等68名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）1,867,000.00股，每股面值1元，每股授予价格为人民币4.80元。因存在14名激励对象退出激励计划，本次激励计划实际授予的激励对象合计54名，授予限制性人民币普通股（股）1,847,000.00股，变更后注册资本为人民币505,524,000.00元。 2016年10月24日公司召开第三届董事会第十五次会议，审议通过了公司关于对部分激励股份回购注销的议案、关于变更公司注册资本并修订本公司章程的议案。根据
281、本次董事会的决议规定，公司申请回购注销限制性股票266,000.00股，其中首期授予的限制性股票回购价格为4.25元/股，预留部分限制性股票回购价格为4.80元/股，变更后注册资本为人民币505,258,000.00元。 2017年5月10日公司召开2016年年度股东大会决议，审议通过关于2016年度利润分配方案的议案，申请增加注册资本人民币252,629,000.00元，以截止2016年末总股本505,258,000.00股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增5股，变更后的注册资本为人民币757,887,000.00元。 根据公司2017年第三届董事会第二十二次会议、第二十四次会议决议规
282、定，由于因公司部分激励对象离职、部分激励对象个人考核不合格等失去激励资格，拟对35名激励对象的限制性股票进行回购并注销。其中，首次授予部分涉及25名激励对象，涉及限制性股票382,462.5股，预留授予部分涉及10名激励对象，涉及限制性股票39,997.5股，合计回购注销422,460股。本次减资后，变更后的注册资本为人民币757,464,540.00元。 2018年5月8日公司召开2017年年度股东大会决议，审议通过关于2017年度利润分配预案的议案，申请增加注册资本人民币530,225,178.00元，以公司总股本757,464,540.00 股为基数，由资本公积转增股本，每10股转增7股
283、，变更后的注册资本为人民币1,287,689,718.00元。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 128 根据公司2018年第四届董事会第五次会议决议规定，因公司限制性股票激励计划第二次解锁时部分激励对象个人考核不合格及因个人原因离职失去激励资格，拟对46名激励对象的限制性股票进行回购注销。其中，首次授予部分涉及38名激励对象，涉及限制性股票985,426股，预留授予部分涉及8名激励对象，涉及限制性股票11,551股，合计回购注销996,977股。本次减资后，变更后的注册资本为人民币1,286,692,741.00元。 2、公司注册地 中山市东升镇坦背胜龙村。 3、公司总部地
284、址 中山市西区彩虹大道136号。 4、业务性质 本公司属于生活用纸行业。 5、公司经营范围及主要产品 本公司经营范围主要包括：研发、生产、加工、销售（含网上销售）：高档生活用纸系列产品、纸巾盒、卫生用品、化妆品、无纺布制品、日用百货（限日用塑料制品、日用化学产品、日用金属制品、日用橡胶制品、日用陶瓷制品）。本公司的主要产品包括：洁柔、太阳两大品牌生活用纸系列产品。 6、财务报告的批准报出 本财务报告于2019年4月11日经公司董事会批准报出。 7、合并财务报表范围 公司合并范围内的子公司包括：江门中顺纸业有限公司（以下简称“江门中顺”）、浙江中顺纸业有限公司（以下简称“浙江中顺”）、中顺洁柔（
285、香港）有限公司（以下简称“中顺洁柔（香港）”）、中顺洁柔（云浮）纸业有限公司（以下简称“云浮中顺”）、中顺洁柔（云浮）商贸有限公司（以下简称“云浮商贸”）、中顺洁柔（澳门）有限公司（以下简称“澳门中顺”）、中山市中顺商贸有限公司（以下简称“中顺商贸”）、孝感市中顺洁柔商贸有限公司（以下简称“孝感中顺”）、北京中顺洁柔纸业有限公司（以下简称“北京中顺”）、成都中顺纸业有限公司（以下简称“成都中顺”）、杭州洁柔商贸有限公司（以下简称“杭州洁柔”）、上海惠聪中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 129 纸业有限公司（以下简称“上海惠聪”）、中顺洁柔（湖北）纸业有限公司（以下简称“湖北中
286、顺”）、中顺国际纸业有限公司（以下简称“中顺国际”）、中顺洁柔（四川）纸业有限公司（以下简称“四川中顺”）、中顺洁柔（中山）纸业有限公司（以下简称“中山洁柔纸业”）。本期江门中顺吸收合并了江门洁柔，详见本附注九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依据的持续经营假设是合理的。 五
287、、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司及各子公司根据实际经营的特点，根据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 130 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准
288、。 4、记账本位币 本公司及境内外子公司的记账本位币为人民币。财务报表的编制金额单位为人民币元。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
289、价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并日取得对
290、其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 131 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投
291、资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务
292、报表的合并范围。 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 按照企业会计准则第33号-合并财务报表的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额均进行抵消。 在报告期内，同一控制下企业合并取得的子公司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 在报告期内，非同一控制下企业合并取得的子公
293、司，合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并日至报告期末的收入、费用、利润和现金流量。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 132 子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 外币业
294、务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当期期初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计
295、入当期损益。 外币财务报表的折算方法 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 133 目列示。 10、金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的分类 金融资产
296、和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资
297、收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 中顺洁柔纸业股份有限公司 201
298、8 年年度报告全文 134 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处
299、置部分的金额转出，计入投资损益。 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 所转移金融资产的账面价值； 因转移而收到的对价，与原直接计
300、入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值； 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 135 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件
301、 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债
302、整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 （6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
303、 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 136 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
304、入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11、应收票据及应收账款 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司将单项金额超 100 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。单独测试未发生减
305、值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联方组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 适用 不适用 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 信用期内 2.00% 5.00% 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 137 12 年 15.00% 15.00% 23 年 30.00% 30.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 34 年 50.00% 50.00% 45 年
306、50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 适用 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有证据表明难以收回的款项，存在特殊的回收风险。 坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 存货的分类 存货分为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品、包装物、低值易耗品等。 发出存货的计价方法 存货发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法
307、确定其实际成本。 存货跌价准备的确认标准、计提方法 期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 138 值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 确定可变现净值的依据 产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
308、要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值。 存货的盘存制度 存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法摊销。 包装物采用一次摊销法摊销。 13、持有待售资产 同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
309、内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 14、长期股权投资 长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 投资成本的确定 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 139 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
310、账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在最终控制方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实
311、现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （3）除企业合并形成以外的：
312、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度
313、报告全文 140 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 投资性房地产的确认和计量 公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。 投资性房地产减值准备的确认标准
314、、计提方法 详见附注五、22、长期资产减值。 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件 ：该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 年、30 年 5%、10% 3.00%、3.17%、4.50%、4.75% 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 141 机器设备 年限平均法 10 年至 20 年 5%、10% 9.50%、9.00%至4.75%、4.50% 运输
315、工具 年限平均法 5 年、8 年、14 年 5%、10% 6.43%、6.79%、11.25%、11.88%、18.00%、19.00% 办公设备 年限平均法 5 年、8 年 5%、10% 11.25%、11.88%、18.00%、19.00% 生产器具 年限平均法 1 年至 5 年 5%、10% 19.00%、95.00%至18.00%、90.00% 固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账
316、面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租
317、赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90；租赁资中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 142
318、产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程的分类 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程的计量 在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程
319、成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。 在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
320、固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 在建工程减值准备的确认标准、计提方法 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 143 详见附注五、22、长期资产减值。 18、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时
321、满足以下条件时予以资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。 购建或者生产符合资本化条
322、件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额累计资产支
323、出超过专门借款部分的资产支出加权平均数所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率所占用一般借款加权平均利率 所占用一般借款当期实际发生的利息之和所占用一般借中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 144 款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数（所占用每笔一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数） 19、生物资产 20、油气资产 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产的确定标准和分类 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 无形资产的计量 无形资产按取得
324、时实际成本计价，其中外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如
325、果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 145 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 详见附注五、22、长期资产减值。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产： a、从技术上来讲，完成该无
326、形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。 d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
327、计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
328、费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 146 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金
329、额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期待摊费用按发生时的实际成本计价，并在受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
330、薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供中顺洁柔
331、纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 147 的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 （1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供
332、辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能
333、单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 预计负债的确认标准 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 148 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够
334、可靠地计量。 预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 26、股份支付 公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具，分为以权益结算
335、的股份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为中顺洁柔纸
336、业股份有限公司 2018 年年度报告全文 149 基础计算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 27、优先股、永续债等其他金融工具 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从
337、购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司商品销售收入具体确认方式： （1）内销： 公司销售商品时，在收货方收到商品时确认收入。 （2）出口销售： 根据合同条款，当产品运达指定的出运港口或地点，公司对出口货物完成报关及装船后，中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 150 出口产品所有权上的风险和报酬已经
338、转移，与销售产品相关的收入和成本能可靠计量，公司确认收入。 提供劳务 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： （1）收入金额能够可靠计量； （2）相关经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易已发生和
339、将发生的成本能够可靠计量。 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 29、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。 公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 中顺洁柔纸业股份有限公司
340、2018 年年度报告全文 151 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的
341、当期分情况按照以下规定进行会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，本公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 递延所得税资产的确认 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取
342、得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 152 （1）商誉的初始确认。 （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该项交易不是企业合并； 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、
343、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： （1）企业合并； （2）直接在所有者权益中确认的交易或事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 满足以下一项或
344、数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 153 相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于
345、租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90；租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 32、其他重要的会计政策和会计估计 （1）会计政策变更 2018年6月15日，财政部颁布了关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号，以下简称“修订通知”），要求执行企业会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应当按照企业会计准则和修订通知附件1： 一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）的要求编制财务报表。 公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序
346、受影响的报表项目名称和金额 （根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”
347、项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下新增“利息费用”和“利息收入”明细项目。 2018 年 10 月 26 日，公司分别召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第六次会议审议通过了关于会计政策变更的议案。 公司根据财会201815 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响见以下其他说明。 公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，对2017年度的财务报表列报项目进行追溯调中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 154 整具体如下： 项 目 合并报表 母公司报表 调整前 调整后 调整
348、前 调整后 应收票据 9,426,266.42 - 2,000,000.00 - 应收账款 598,721,783.30 - 102,734,640.75 - 应收票据及应收账款 - 608,148,049.72 - 104,734,640.75 其他应收款 8,185,427.73 8,185,427.73 747,218,708.70 747,218,708.70 应付账款 585,995,497.48 - 134,827,633.35 - 应付票据及应付账款 - 585,995,497.48 - 134,827,633.35 应付利息 38,174,022.19 - 37,884,752
349、.16 - 应付股利 1,909,196.76 - 1,909,196.76 - 其他应付款 423,516,424.52 463,599,643.47 105,636,218.05 145,430,166.97 管理费用 248,522,689.22 165,810,252.46 39,291,580.65 39,291,580.65 研发费用 - 82,712,436.76 - - （2）重要会计估计变更 本期无重要会计估计变更事项。 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 适用 不适用 （2）重要会计估计变更 适用 不适用 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告
350、全文 155 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 纸品及原料销售额 17%、16% 城市维护建设税 应交流转税额加当期免抵税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、16.5%、25%、累进税率 教育费附加 应交流转税额加当期免抵税额 3% 地方教育附加 应交流转税额加当期免抵税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中顺洁柔 25% 江门中顺 15% 湖北中顺 25% 四川中顺 15% 浙江中顺 25% 中顺商贸 25% 孝感中顺 25% 成都中顺 25% 杭州洁柔 25% 上海惠聪 25% 北京
351、中顺 25% 中顺国际 16.50% 中山洁柔纸业 10% 中顺洁柔（香港） 16.50% 云浮中顺 25% 云浮商贸 25% 澳门中顺 累进税率 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 156 2、税收优惠 企业所得税 江门中顺于2018年8月28日向广东省高新技术企业管理认定办公室申请高新技术企业认定，根据2018年11月28日发布的关于公示广东省2018年拟认定第二批高新技术企业名单的通知，江门中顺通过高新科技企业认定复审，高新技术企业证书尚在办理中。根据企业所得税法有关规定，江门中顺2018年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。 四川中
352、顺于2017年12月4日取得了四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局联合颁发的编号为GR201751001108的高新技术企业证书，四川中顺被认定为高新科技企业，有效期为三年。根据企业所得税法有关规定，四川中顺2017年度至2019年度享受国家重点扶持的高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按15%征收。 中山洁柔纸业符合小型微利企业条件，企业所得税减按10%征收。 3、其他 备注1：中顺国际、中顺洁柔（香港）为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率为16.5%。 备注2：澳门中顺为依澳门法律设立的澳门公司，适用澳门税法，所得补充税采用累进税率（应纳税
353、所得额澳门元300,000元以下部分免征，澳门元300,000元以上部分按12%征收）。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 66,625.24 136,567.74 银行存款 370,806,404.01 1,074,625,883.38 其他货币资金 44,156,671.46 10,952,783.22 合计 415,029,700.71 1,085,715,234.34 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 157 其中：存放在境外的款项总额 119,722,241.51 223,184,524.41 其他说明 其他货币
354、资金期末余额系开具信用证、银行承兑汇票保证金及支付宝余额。货币资金所有权受限制的情形见附注七、70。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：无 3、衍生金融资产 适用 不适用 4、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,829,930.18 9,426,266.42 应收账款 738,235,434.02 598,721,783.30 合计 741,065,364.20 608,148,049.72 （1）应收票据 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,829,930.18 9,426,266.42 商业承兑
355、票据 0.00 0.00 合计 2,829,930.18 9,426,266.42 （2）期末公司已质押的应收票据：无 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 158 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 3,700,000.00 0.00 商业承兑票据 0.00 0.00 合计 3,700,000.00 0.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （1）公司期末无用于质押的应收票据。 （2）公司期末无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。 （3）公司期末无因出票人无
356、力履约而将票据转为应收账款的票据。 （2）应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 34,567,651.21 4.50% 10,681,068.59 30.90% 23,886,582.62 6,275,769.39 1.01% 2,462,996.13 39.25% 3,812,773.26 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 733,525,772.22 95.50% 19,176,920.82
357、2.61% 714,348,851.40 612,767,681.33 98.99% 17,858,671.29 2.91% 594,909,010.04 合计 768,093,423.43 100.00% 29,857,989.41 3.89% 738,235,434.02 619,043,450.72 100.00% 20,321,667.42 3.28% 598,721,783.30 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 159 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 单
358、位一 6,288,113.54 2,462,996.13 39.17% 客户经营不善、货款难以全部收回 单位二 28,279,537.67 8,218,072.46 29.06% 客户经营不善、货款难以全部收回 合计 34,567,651.21 10,681,068.59 - - 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 信用期以内 641,254,597.51 12,825,091.95 2.00% 信用期-1 年 84,110,637.13 4,205,531.85 5.00% 1 年以内小计 72
359、5,365,234.64 17,030,623.80 2.35% 1 至 2 年 4,872,096.99 730,814.55 15.00% 2 至 3 年 1,143,689.08 343,106.72 30.00% 3 年以上 2,144,751.51 1,072,375.75 50.00% 合计 733,525,772.22 19,176,920.82 2.61% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期
360、计提坏账准备金额 9,536,321.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 160 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 （3）本期实际核销的应收账款情况：无 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为358,732,594.18元，占应收账款总额的比例为46.70%，相应计提的坏账准备期末余额为8,286,019.46元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单
361、位： 元 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 52,917,244.25 100.00% 46,584,503.50 99.21% 1 至 2 年 369,641.48 0.79% 合计 52,917,244.25 - 46,954,144.98 - 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项总金额为46,104,598.44元，占预付款项期末余额的比例为87.13%。 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 8,883,025.1
362、2 8,185,427.73 合计 8,883,025.12 8,185,427.73 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 161 （1）应收利息：无 （2）应收股利：无 （3）其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 9,878,372.25 100.00% 995,347.13 10.08% 8,883,025.12 9,032,493.83 100.00% 847,066.10 9
363、.38% 8,185,427.73 合计 9,878,372.25 100.00% 995,347.13 10.08% 8,883,025.12 9,032,493.83 100.00% 847,066.10 9.38% 8,185,427.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 7,950,525.26 397,526.26 5.00% 1 年以内小计 7,950,525.26 397,526.26 5.00% 1
364、 至 2 年 1,410,354.97 211,553.26 15.00% 2 至 3 年 122,892.02 36,867.61 30.00% 3 年以上 394,600.00 349,400.00 88.55% 合计 9,878,372.25 995,347.13 10.08% 确定该组合依据的说明： 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 162 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金
365、额 177,280.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 单位一 28,999.90 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 单位一 保证金及押金 24,999.90 无法收回 按公司权责审批 否 单位二 保证金及押金 4,000.00 无法收回 按公司权责审批 否 合计 - 28,999.90 - - - 其他应收款核销说明：无 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性
366、质 期末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 5,234,146.36 1,798,701.72 往来款 2,008,044.73 1,986,883.31 备用金 2,248,341.36 4,340,951.62 其他 387,839.80 905,957.18 合计 9,878,372.25 9,032,493.83 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 163 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 保证金及押金 1,100,000.00 1 年以内
367、11.14% 55,000.00 第二名 保证金及押金 1,000,000.00 1 年以内 10.12% 50,000.00 第三名 保证金及押金 650,000.00 1 年以内、3-4 年 6.58% 55,000.00 第四名 备用金 649,764.14 1 年以内 6.58% 32,488.20 第五名 保证金及押金 500,000.00 1-2 年 5.06% 75,000.00 合计 - 3,899,764.14 - 39.48% 267,488.20 （6）涉及政府补助的应收款项：无 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负
368、债金额：无。 7、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 400,727,266.85 21,830.57 400,705,436.28 330,799,554.44 56,838.52 330,742,715.92 在产品 73,267,170.77 419,131.33 72,848,039.44 37,332,707.35 274,258.53 37,058,448.82 库存商品 347,077,965.21 764,014.95 346,313,950.2
369、6 137,139,921.28 1,335,796.12 135,804,125.16 包装物 20,725,242.71 189,166.50 20,536,076.21 20,726,990.34 199,513.43 20,527,476.91 低值易耗品 10,400,528.03 1,136,301.20 9,264,226.83 17,663,525.88 2,056,569.18 15,606,956.70 委托加工物资 7,893,490.47 - 7,893,490.47 8,473,312.61 1,275,498.09 7,197,814.52 合计 860,091,6
370、64.04 2,530,444.55 857,561,219.49 552,136,011.90 5,198,473.87 546,937,538.03 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 164 公司是否需遵守深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号上市公司从事种业、种植业务的披露要求 否 公司需遵守深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号上市公司从事珠宝相关业务的披露要求 否 （2）存货跌价准备 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 56,838.52 69,033.49 0.00 104,041.44 0
371、.00 21,830.57 在产品 274,258.53 549,643.73 0.00 404,770.93 0.00 419,131.33 库存商品 1,335,796.12 1,372,685.18 0.00 1,944,466.35 0.00 764,014.95 包装物 199,513.43 344,187.40 0.00 354,534.33 0.00 189,166.50 低值易耗品 2,056,569.18 879,250.25 0.00 1,799,518.23 0.00 1,136,301.20 委托加工物资 1,275,498.09 0.00 0.00 1,275,498
372、.09 0.00 0.00 合计 5,198,473.87 3,214,800.05 0.00 5,882,829.37 0.00 2,530,444.55 公司期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。公司期末对已销售或处置的存货所对应的跌价准备进行了转销。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：无 8、持有待售资产：无 9、一年内到期的非流动资产：无 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 165 10、其他流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 理财
373、产品 580,000,000.00 待抵扣进项税 69,474,599.43 69,064,600.78 预缴企业所得税 11,937,885.63 3,873,991.41 国债逆回购 65,288,000.00 合计 81,412,485.06 718,226,592.19 其他说明：无 11、可供出售金融资产：无 12、持有至到期投资：无 13、长期应收款：无 14、长期股权投资：无 15、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 适用 不适用 单位： 元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 28,914,607.70 20,421,40
374、2.29 0.00 49,336,009.99 2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）外购 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）存货固定资产在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 （3）企业合并0.00 0.00 0.00 0.00 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 166 增加 3.本期减少金额 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 28,914,607.70 20,421,402.29 0.00 49,336,009.99 二、累计折旧和累
375、计摊销 1.期初余额 8,932,329.99 3,650,732.95 0.00 12,583,062.94 2.本期增加金额 893,959.93 439,247.08 0.00 1,333,207.01 （1）计提或摊销 893,959.93 439,247.08 0.00 1,333,207.01 3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 （1）处置 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）其他转出 0.00 0.00 0.00 0.00 4.期末余额 9,826,289.92 4,089,980.03 0.00 13,916,269.95 三、减值准备 1.期初
376、余额 2.本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 19,088,317.78 16,331,422.26 0.00 35,419,740.04 2.期初账面价值 19,982,277.71 16,770,669.34 0.00 36,752,947.05 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 适用 不适用 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 167 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无 16、固定资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 2,555,604,955.31 2,32
377、1,218,844.62 合计 2,555,604,955.31 2,321,218,844.62 （1）固定资产情况 单位： 元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 生产器具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 849,867,299.09 2,259,633,458.18 14,205,589.30 34,332,100.40 29,562,228.55 3,187,600,675.52 2.本期增加金额 63,415,327.99 382,554,436.85 1,311,366.44 7,969,210.00 18,640,829.87 473,891,171.15 （1）
378、购置 3,428,431.05 1,311,366.44 7,185,202.56 14,539,120.47 26,464,120.52 （2）在建工程转入 63,415,327.99 379,126,005.80 0.00 784,007.44 4,101,709.40 447,427,050.63 （3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.本期减少金额 695,455.33 41,590,248.74 2,472,727.57 245,435.90 45,003,867.54 （1）处置或报废 695,455.33 41,590,248.74 2
379、,472,727.57 245,435.90 45,003,867.54 4.期末余额 912,587,171.75 2,600,597,646.29 15,516,955.74 39,828,582.83 47,957,622.52 3,616,487,979.13 二、累计折旧 1.期初余额 143,744,439.70 671,870,256.62 5,555,802.58 17,793,463.81 16,389,027.51 855,352,990.22 2.本期增加金额 30,353,865.81 170,824,598.83 1,088,297.10 3,972,400.82 7
380、,161,681.56 213,400,844.12 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 168 （1）计提 30,353,865.81 170,824,598.83 1,088,297.10 3,972,400.82 7,161,681.56 213,400,844.12 3.本期减少金额 167,316.73 23,932,966.06 1,918,612.18 64,095.39 26,082,990.36 （1）处置或报废 167,316.73 23,932,966.06 1,918,612.18 64,095.39 26,082,990.36 4.期末余额 173,9
381、30,988.78 818,761,889.39 6,644,099.68 19,847,252.45 23,486,613.68 1,042,670,843.98 三、减值准备 1.期初余额 11,008,071.61 20,769.07 11,028,840.68 2.本期增加金额 173,782.50 18,710,892.35 14,804.16 889.02 18,900,368.03 （1）计提 173,782.50 18,710,892.35 14,804.16 889.02 18,900,368.03 3.本期减少金额 11,696,259.80 20,769.07 11,71
382、7,028.87 （1）处置或报废 11,696,259.80 20,769.07 11,717,028.87 4.期末余额 173,782.50 18,022,704.16 14,804.16 889.02 18,212,179.84 四、账面价值 1.期末账面价值 738,482,400.47 1,763,813,052.74 8,858,051.90 19,980,441.36 24,471,008.84 2,555,604,955.31 2.期初账面价值 706,122,859.39 1,576,755,129.96 8,649,786.72 16,517,867.52 13,173,
383、201.04 2,321,218,844.62 （2）暂时闲置的固定资产情况 单位： 元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 47,606,028.20 22,137,768.24 18,022,704.16 7,445,555.80 办公设备 22,176.07 20,297.05 889.02 990.00 房屋建筑物 7,358,235.62 2,239,137.49 173,782.50 4,945,315.63 运输设备 266,000.00 251,195.84 14,804.16 合计 55,252,439.89 24,648,398.62 18,212
384、,179.84 12,391,861.43 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 169 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 云浮中顺办公楼、二期厂房 120,417,355.20 办理中 江门中顺车间、办公楼、仓库 69,654,722.08 办理中 浙江中顺仓库、车间 5,920,516.70 办理中 湖北中顺仓库 3,398,993.91 办理中 唐山分公司二期厂房 6,220,910.73 办理中 合计 205,612,498.62 其他说明：
385、公司期末固定资产无所有权受限的情形。 （6）固定资产清理：无 17、在建工程 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 113,663,121.54 197,634,450.86 工程物资 0.00 0.00 合计 113,663,121.54 197,634,450.86 （1）在建工程情况 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 江门中顺工程 4,166,706.45 4,166,706.45 浙江中顺工程 2,467,985.53 2,467,985.53 2,014,414.99 2,014,414.99 四川中顺工程 4
386、,982,786.21 4,982,786.21 2,761,087.65 2,761,087.65 中顺洁柔唐山26,295,769.64 26,295,769.64 12,718,324.57 12,718,324.57 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 170 分公司工程 湖北中顺工程 77,244,332.43 77,244,332.43 1,349,476.22 1,349,476.22 云浮中顺工程 2,672,247.73 2,672,247.73 174,624,440.98 174,624,440.98 合计 113,663,121.54 113,663,1
387、21.54 197,634,450.86 197,634,450.86 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率 资金来源 江门中顺工程 37,889,227.34 4,166,706.45 33,722,520.89 37,889,227.34 100.00% 100.00% 其他 浙江中顺工程 51,219,773.98 2,014,414.99 47,178,301.22 46,724,730.
388、68 2,467,985.53 96.04% 96.04% 其他 四川中顺工程 35,105,200.01 2,761,087.65 31,107,098.57 28,885,400.01 4,982,786.21 96.48% 96.48% 其他 中顺洁柔唐山分公司工程 458,310,000.00 12,718,324.57 40,737,120.25 27,159,675.18 26,295,769.64 30.88% 30.88% 其他 湖北中顺工程 655,142,144.45 1,349,476.22 80,772,136.83 4,877,280.62 77,244,332.43
389、 12.72% 12.72% 其他 云浮中顺工程 569,600,000.00 174,624,440.98 129,938,543.55 301,890,736.80 2,672,247.73 96.15% 96.15% 其他 合计 1,807,266,345.78 197,634,450.86 363,455,721.31 447,427,050.63 113,663,121.54 - - - 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 171 （3）本期计提在建工程减值准备情况：无 （4）工程物资：无 18、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 （
390、2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 适用 不适用 19、油气资产 适用 不适用 20、无形资产 （1）无形资产情况 单位： 元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 商标权 合计 一、账面原值 1.期初余额 144,703,128.15 1,079,596.73 7,900,243.81 168,370.83 153,851,339.52 2.本期增加金额 263,125.11 1,891,605.42 2,154,730.53 （1）购置 263,125.11 1,891,605.42 2,154,730.53 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置
391、 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 172 4.期末余额 144,703,128.15 1,342,721.84 9,791,849.23 168,370.83 156,006,070.05 二、累计摊销 1.期初余额 20,636,140.65 626,546.75 5,817,784.54 159,406.02 27,239,877.96 2.本期增加金额 2,805,087.42 70,150.27 851,022.53 8,964.81 3,735,225.03 （1）计提 2,805,087.42 70,150.27 851,022.53 8,964.81 3,73
392、5,225.03 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 23,441,228.07 696,697.02 6,668,807.07 168,370.83 30,975,102.99 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 121,261,900.08 646,024.82 3,123,042.16 125,030,967.06 2.期初账面价值 124,066,987.51 453,049.98 2,082,459.26 8,964.81 126,611,461.56 本期末通过公司内部研发形成
393、的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。 （2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无 21、开发支出：无 22、商誉 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 173 （1）商誉账面原值 单位： 元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 非同一控制合并中山洁柔纸业 64,654.15 0.00 0.00 64,654.15 合计 64,654.15 0.00 0.00 64,654.15 （2）商誉减值准备 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法： 将商誉结合与其相关的资产组进行资产减值测试，截至2018年12月31日未发生减值迹象
394、，期末未计提减值准备。 23、长期待摊费用 单位： 元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 排污使用权 210,301.01 70,100.28 140,200.73 合计 210,301.01 0.00 70,100.28 0.00 140,200.73 其他说明：无 24、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 30,775,522.21 7,278,532.17 20,982,486.56 4,877,522.82
395、 内部交易未实现利润 14,976,110.27 3,510,812.73 24,532,905.11 5,184,083.35 可抵扣亏损 56,657,570.53 14,164,392.63 40,779,566.88 10,194,891.72 预提费用影响数 31,923,446.90 7,980,861.72 27,343,687.37 6,835,921.84 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 174 未付职工薪酬影响数 12,320.88 3,080.22 11,486.68 2,871.67 固定资产减值准备影响数 18,212,179.84 3,324,4
396、16.84 11,028,840.68 1,916,163.97 存货跌价准备影响数 2,530,444.55 486,546.40 5,198,473.87 1,136,315.07 股权激励影响数 72,614,464.06 17,929,690.17 175,328,209.18 41,359,354.00 合计 227,702,059.24 54,678,332.88 305,205,656.33 71,507,124.44 （2）未经抵销的递延所得税负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产折旧一次性计入可
397、抵扣成本影响 67,583,913.40 14,004,631.68 0.00 0.00 合计 67,583,913.40 14,004,631.68 0.00 0.00 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位： 元 项目 递延所得税资产和负债期末互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 递延所得税资产和负债期初互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 0.00 54,678,332.88 0.00 71,507,124.44 递延所得税负债 0.00 14,004,631.68 0.00 （4）未确认递延所得税资产明细 单位： 元 项目 期末余额 期初余额
398、 可抵扣暂时性差异 77,814.33 186,246.96 可抵扣亏损 5,041,419.15 11,091,240.33 合计 5,119,233.48 11,277,487.29 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 175 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元 年份 期末金额 期初金额 备注 2018 年 8,007,373.97 2019 年 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 无限期弥补注 5,041,419.15 3,083,866.36 合计 5,041,419.15 11,091,240.33 - 其他说明：
399、注：该亏损为公司之子公司中顺国际之经营亏损，按照香港税法规定，该公司之经营亏损可无限期弥补。 25、其他非流动资产 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预付软件款 1,926,608.14 328,023.58 预付工程设备款 73,467,877.21 23,352,647.27 排污权使用费 4,155,478.13 0.00 预付土地款 24,890,000.00 - 合计 104,439,963.48 23,680,670.85 其他说明：无 26、短期借款 （1）短期借款分类 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 176 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款
400、 40,000,000.00 120,000,000.00 信用借款 307,175,315.81 398,380,000.00 合计 347,175,315.81 518,380,000.00 短期借款分类的说明：无 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：公司期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：无 28、衍生金融负债 适用 不适用 29、应付票据及应付账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付票据 68,237,785.54 应付账款 509,12
401、2,404.54 585,995,497.48 合计 577,360,190.08 585,995,497.48 （1）应付票据分类列示 单位： 元 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 68,237,785.54 合计 68,237,785.54 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 177 （2）应付账款列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 509,122,404.54 585,995,497.48 合计 509,122,404.54 585,995,497.48 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位
402、： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 7,447,282.17 尚未支付工程设备尾款 第二名 6,303,846.15 尚未支付工程设备尾款 合计 13,751,128.32 其他说明：无 30、预收款项 （1）预收款项列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 预收货款 59,373,336.33 61,591,175.42 合计 59,373,336.33 61,591,175.42 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无 31、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 178
403、 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 56,965,292.23 470,938,580.88 454,796,989.62 73,106,883.49 二、离职后福利-设定提存计划 300,581.13 31,795,166.70 31,693,772.59 401,975.24 三、辞退福利 340,181.97 340,181.97 合计 57,265,873.36 503,073,929.55 486,830,944.18 73,508,858.73 （2）短期薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和
404、补贴 56,248,050.96 430,808,237.76 414,680,392.31 72,375,896.41 2、职工福利费 13,139,211.40 13,139,211.40 3、社会保险费 189,758.95 15,998,848.90 15,946,455.42 242,152.43 其中：医疗保险费 167,204.24 12,889,300.50 12,844,842.46 211,662.28 工伤保险费 11,901.34 1,759,901.53 1,758,050.04 13,752.83 生育保险费 10,653.37 1,349,646.87 1,343
405、,562.92 16,737.32 4、住房公积金 344,398.81 8,719,869.89 8,813,626.26 250,642.44 5、工会经费和职工教育经费 183,083.51 2,272,412.93 2,217,304.23 238,192.21 合计 56,965,292.23 470,938,580.88 454,796,989.62 73,106,883.49 （3）设定提存计划列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 290,162.95 30,746,248.68 30,648,603.73 387,807.90 2、失
406、业保险费 10,418.18 1,048,918.02 1,045,168.86 14,167.34 合计 300,581.13 31,795,166.70 31,693,772.59 401,975.24 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 179 其他说明：期末公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。 32、应交税费 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 增值税 21,793,544.27 24,221,996.03 企业所得税 19,006,535.47 25,863,208.43 个人所得税 1,002,314.31 1,039,136.81 城市维护建设税 1,116,63
407、4.00 728,205.24 教育费附加 645,526.60 411,730.20 房产税 278,399.22 782,375.19 印花税 582,693.54 634,295.90 土地使用税 67,500.00 1,083,135.15 地方教育附加 430,351.09 271,555.89 残疾保障金 648,003.02 563,623.35 资源税 71,736.20 38,193.55 环境保护税 69,646.41 合计 45,712,884.13 55,637,455.74 33、其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应付利息 837,460.64 38,
408、174,022.19 应付股利 2,140,623.57 1,909,196.76 其他应付款 448,303,743.92 423,516,424.52 合计 451,281,828.13 463,599,643.47 （1）应付利息 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 180 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 428,347.06 165,821.91 企业债券利息 37,599,452.04 短期借款应付利息 409,113.58 408,748.24 合计 837,460.64 38,174,022.19 重要的已逾期未支付的利息情况
409、：无 （2）应付股利 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 限制性股票股利 2,140,623.57 1,909,196.76 合计 2,140,623.57 1,909,196.76 其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无 （3）其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金及保证金 15,154,474.05 18,743,012.84 未付费用 393,835,789.81 341,741,975.87 其他 2,191,573.67 2,930,783.09 限制性股票回购义务 28,335,283.69 52,9
410、35,720.72 代收代付股权激励个税 8,786,622.70 7,164,932.00 合计 448,303,743.92 423,516,424.52 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 第一名 6,323,465.21 尚未结算 第二名 2,414,777.31 尚未结算 合计 8,738,242.52 - 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 181 34、持有待售负债：无 35、一年内到期的非流动负债 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 147,100,000.00 一年内到期的应付债券 8
411、29,922,940.27 合计 147,100,000.00 829,922,940.27 36、其他流动负债：无 37、长期借款 （1）长期借款分类 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 保证借款 74,600,000.00 信用借款 150,000,000.00 合计 74,600,000.00 150,000,000.00 长期借款分类的说明：无 其他说明，包括利率区间：无 38、应付债券：无 39、长期应付款：无 40、长期应付职工薪酬：无 41、预计负债：无 42、递延收益 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 25,510,908.58 2
412、2,092,032.00 3,051,734.98 44,551,205.60 与资产相关的政府补助 合计 25,510,908.58 22,092,032.00 3,051,734.98 44,551,205.60 - 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 182 涉及政府补助的项目： 单位： 元 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 排污集中水处理工程扶持资金 注1 1,336,500.00 121,500.00 1,215,000.00 与资产相关 新建年产 5万
413、吨高档生活用纸项目专项资金 注 2 7,029,243.21 785,714.28 6,243,528.93 与资产相关 自动化立体仓库建设扶持资金 注3 2,462,500.00 150,000.00 2,312,500.00 与资产相关 环保设施建设扶持资金 注 3 3,989,682.59 319,047.60 3,670,634.99 与资产相关 扩产年产 2.5万吨高档生活用纸项目补助资金 注 4 2,386,666.75 160,000.00 2,226,666.75 与资产相关 进口设备贴息资金注 5 3,021,218.75 193,875.00 2,827,343.75 与资
414、产相关 水处理工程建设补助资金注 6 1,835,097.28 155,078.64 1,680,018.64 与资产相关 2.5 万吨扩能项目专项资金 注 7 3,450,000.00 479,166.70 2,970,833.30 与资产相关 湖北新厂基础设施建设补贴注 8 7,299,600.00 7,299,600.00 与资产相关 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 183 2017 年第一批工会企业技术改造事后奖补资金注 9 5,879,800.00 478,870.14 5,400,929.86 与资产相关 扩建 2.5 万吨高档生活用纸项目财政扶持资金 注 10
415、 8,912,632.00 208,482.62 8,704,149.38 与资产相关 合计 25,510,908.58 22,092,032.00 3,051,734.98 44,551,205.60 其他说明： 注 1：为推动环保减排、节能降耗方面的技术改造，2008 年江门市新会区双水镇人民政府给予公司之子公司江门中顺节能减排扶持基金人民币 243 万元。江门中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。 注 2：为了推动重点产业振兴和技术改造，2011 年国家发展和改革委员会、工业和信息化部给予公司之子公司江门洁柔中央预算内专项资金1100万元,专项用于江门
416、洁柔新建年产5万吨高档生活用纸项目设备采购。江门洁柔按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。 注 3：为鼓励企业通过技术改造做大做强，罗定市政府于 2013 年度拨付给云浮中顺自动化立体仓库建设扶持资金 3,000,000.00 元及环保设施建设扶持资金 5,000,000.00 元。云浮中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。 注 4：为支持企业的技术改造和新引进重大工业和信息化项目建设，促进企业的经济发展，成都市财政局和成都市经济和信息化委员会给予公司之子公司四川中顺 300 万元补助资金，专项用于四川中顺扩产年产 2.5 万吨高
417、档生活用纸项目。四川中顺本期按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。 注 5：根据成都市财政局下发的成财企（2014）124 号文关于拨付 2014 年度中央外经贸发展专项资金（进口贴息、服务外包及技术出口贴息），公司之子公司四川中顺获得进口设备贴息资金 361.90 万元。四川中顺本期按照进口设备的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 184 注 6：为了支持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司节能减排工程建设，玉田县财政局拨付节能改造资金 217.1101 万元，用于“水处理”工程建设补助。中顺洁柔纸业股
418、份有限公司唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。 注 7：为了扶持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司基础设施建设，拨付财政资金 345万元，用于扶持中顺洁柔纸业股份有限公司唐山分公司 2.5 万吨扩能项目。唐山分公司按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。 注 8：为了扶持湖北中顺基础设施建设，湖北孝南经济开发区管理委员会拨付财政资金729.96 万元，用于扶持湖北中顺 20 万吨一期工程项目。扩能项目目前尚未验收完成，待验收完成后湖北中顺按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊进入当期损益。 注 9：根据江门市财政局
419、下发的江财工（2018）34 号文关于下达 2017 年第一批工业企业技术改造事后奖补资金（新会区和鹤山市项目）的通知，公司之子公司江门中顺获得技术改造事后奖补资金 587.98 万元。江门中顺按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊计入损益。 注 10：为鼓励企业通过技术改造做大做强，彭州工业开发区管委会给予四川中顺专项资金 891.2632 万元扶持企业发展。四川中顺按照已构建固定资产的预计使用年限，将递延收益平均分摊计入损益。 43、其他非流动负债：无 44、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 757,4
420、64,540.00 530,225,178.00 -996,977.00 529,228,201.00 1,286,692,741.00 其他说明：公司本期股本变动情况参见“附注三、公司的基本情况”所述。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 185 45、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：无 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：无 46、资本公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 1,044,694,979.14 530,892,354.16 513,802,624.98 其
421、他资本公积 88,002,949.91 19,393,201.96 11,794,835.31 95,601,316.56 合计 1,132,697,929.05 19,393,201.96 542,687,189.47 609,403,941.54 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： （1）根据公司股东大会决议，本期资本公积转增股本减少“资本公积-股本溢价”530,225,178.00元；根据股份支付相关政策，本期股权激励回购注销减少“资本公积-股本溢价”667,176.16元。 （2）根据股份支付相关政策，本期计提股权激励成本费用计入“资本公积-其他资本公积”1,753,300
422、.00元，公司限制性股票激励计划未解锁部分未来可税前扣除金额超过账面确认费用的部分确认递延所得税资产同时计入“资本公积-其他资本公积”17,639,901.96元。 （3）本期限制性股票解锁冲回已解锁部分以前年度确认的递延所得税资产同时减少“资本公积-其他资本公积”11,794,835.31元。 47、库存股 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 限制性股票 52,935,720.72 1,680,098.19 26,280,535.22 28,335,283.69 普通股股票 94,581,547.35 94,581,547.35 合计 52,935,720.72 96,
423、261,645.54 26,280,535.22 122,916,831.04 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 186 （1）回购注销对象原来持有的现金股利撤销98,943.23元计入本期增加；第二期解锁现金分红1,581,154.96元计入本期增加。 （2）公司回购股份11,709,583.00股，占公司总股本的0.9101%，最高成交价为8.9元/股，最低成交价为7.5元/股，共计94,581,547.35元计入本期增加。 （3）根据股份支付相关政策，限制性股票第一期解锁13,448,008.00股，其中第一批解锁12,0
424、98,624.00股，每股1.6667元，第二批解锁1,349,384.00股，每股1.8824元，合计22,704,857.06元计入本期减少。 （4）授予首次部分因部分激励对象离职，回购注销906,780.00股，每股1.6667元；授予首次部分因部分激励对象考核不达标，回购注销78,646.00股，每股1.6667元；授予预留部分因部分激励对象考核不达标，回购注销11,551.00股，每股1.8824元，合计回购996,977.00股，支付的回购款项1,664,153.16元计入本期减少。 （5）公司在等待期内发放给限制性股票持有者的现金股利可撤销，因此对于预计未来可解锁限制性股票持有者
425、，按本年分配的现金股利1,911,525.00元计入本期减少。 48、其他综合收益：无 49、专项储备：无 50、盈余公积 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 45,123,803.20 2,180,879.81 47,304,683.01 合计 45,123,803.20 2,180,879.81 47,304,683.01 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 51、未分配利润 单位： 元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,161,593,395.68 881,051,960.65 调整后期初未分配利润 1,161,593,3
426、95.68 881,051,960.65 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 187 加：本期归属于母公司所有者的净利润 406,993,183.92 349,065,603.85 减：提取法定盈余公积 2,180,879.81 18,041,329.90 应付普通股股利 75,647,510.77 50,482,838.92 期末未分配利润 1,490,758,189.02 1,161,593,395.68 调整期初未分配利润明细： 1)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
427、 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 52、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,578,488,189.78 3,650,596,376.21 4,541,094,815.18 2,932,007,916.03 其他业务 100,029,433.51 93,508,748.36 97,254,775.05 86,604,239.23 合计 5,678,517,623.29 3,
428、744,105,124.57 4,638,349,590.23 3,018,612,155.26 53、税金及附加 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 11,328,948.67 12,515,990.68 教育费附加 6,187,051.58 6,999,945.56 房产税 7,680,081.08 6,938,810.47 土地使用税 2,293,346.60 2,546,132.99 车船使用税 7,301.70 19,440.00 印花税 6,316,105.50 5,464,403.64 地方教育附加 4,031,741.59 4,556,850.66 环境保
429、护税 245,321.05 合计 38,089,897.77 39,041,574.00 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 188 54、销售费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利费 200,944,952.22 166,418,156.27 广告宣传费 43,724,116.19 80,592,936.89 产品促销费 402,369,676.71 320,385,405.71 商场管理费 68,014,295.40 72,303,162.50 运输费 253,034,753.43 210,050,684.23 差旅费 18,471,478.12 17,3
430、24,572.62 业务招待费 2,449,823.73 3,506,927.52 办公租赁费 13,800,730.19 8,529,248.40 其他 10,204,381.76 6,965,754.86 合计 1,013,014,207.75 886,076,849.00 55、管理费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 工资福利费 94,296,527.39 72,013,260.70 办公费 23,839,553.65 18,563,952.82 折旧摊销费 35,843,876.53 31,279,747.37 租赁费 1,428,072.60 1,364,254.92 差
431、旅费 3,435,729.42 2,545,063.56 业务招待费 4,255,342.57 3,524,379.14 咨询服务费 11,807,855.35 11,722,663.23 环境保护费 2,440,696.57 1,510,939.39 外包仓库管理费用 11,922,280.99 10,914,414.11 股权激励成本 1,753,300.00 3,703,900.00 其他 11,109,215.36 8,667,677.22 合计 202,132,450.43 165,810,252.46 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 189 56、研发费用 单位
432、： 元 项目 本期发生额 上期发生额 人员人工费用 19,709,784.57 11,144,682.90 直接投入 72,825,750.90 60,577,861.19 折旧及摊销 12,470,633.97 7,999,507.81 其他费用 2,527,675.11 2,990,384.86 合计 107,533,844.55 82,712,436.76 57、财务费用 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 51,675,145.72 49,759,923.18 减：利息收入 3,151,171.85 6,759,760.93 汇兑损益 640,261.35 -601,3
433、31.43 加：手续费及其他 6,679,686.30 4,348,990.14 合计 55,843,921.52 46,747,820.96 58、资产减值损失 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 9,718,579.68 1,035,749.95 二、存货跌价损失 -1,055,365.25 -4,142,992.99 七、固定资产减值损失 18,817,436.93 8,830,713.83 合计 27,480,651.36 5,723,470.79 59、其他收益 单位： 元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 排污集中水处理工程的资金扶持 121,500.
434、00 121,500.00 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 190 环保设施建设扶持资金 319,047.60 319,047.60 自动化立体仓库建设扶持资金 150,000.00 150,000.00 扩建 2.5 万吨生活用纸专项补贴 160,000.00 160,000.00 2014 年进口设备进口贴息 193,875.00 193,875.00 江门市新会区双水镇财政所技术改造资金 785,714.28 785,714.28 水处理工程建设补助资金 155,078.64 155,078.64 唐山中顺 2.5 万吨扩能项目 479,166.70 2017 年第一
435、批工会企业技术改造事后奖补资金 478,870.14 四川省彭州工业开发区管理委员会 2013-2017 年财政部份扶持资金 208,482.62 促进外贸回稳增长工作方案扶持资金 40,792.00 2017 年市级扶持科技发展资金及小微企业创业创新专项资金 100,000.00 企业发展财政扶持资金 13,800,000.00 中山市人民政府西区办事处促销费补贴 500,000.00 节能专项补贴 20,000.00 江门市经济和信息化局补贴 5,000.00 罗定市财政局 2014 年扶持资金 149,533.91 罗定市财政局 2015 年扶持资金 304,180.61 罗定市财政局
436、2013 年政府扶持资金 846,591.16 企业发展财政扶持资金 845,432.09 2017 年第二批高新技术企业培育库入库奖补费用 1,322,600.00 2015 年企业发展财政扶持资金 251,309.65 2017 年度大型工业企业研发机构建设奖补经费 290,000.00 合计 7,061,382.40 16,351,007.52 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 191 60、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 其他 10,637,420.00 5,778,820.28 合计 10,637,420.00 5,778,820.28 其他说明
437、：“其他”为公司购买保本型理财产品到期收益及国债逆回购收益。 61、公允价值变动收益：无 62、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -5,113,177.55 -1,338,429.00 63、营业外收入 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非货币性资产交换利得 2,312.04 政府补助 7,198,537.74 3,509,084.38 7,198,537.74 罚款及赔偿收入 1,421,043.78 552,238.86 1,421,043.78 无需支付的款项 924,249.62 4,417,54
438、8.50 924,249.62 其他 674,280.08 1,188,343.05 674,280.08 合计 10,218,111.22 9,669,526.83 10,218,111.22 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否影响当年盈亏 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 失业保险稳岗补贴 罗定市社会保险基金管理局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或否 否 12,975.90 与收益相关 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 192 社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 失业保险稳岗补
439、贴 彭州市就业服务管理局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 29,242.31 与收益相关 失业保险稳岗补贴 平湖市就业管理服务处 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 82,981.80 与收益相关 稳定就业岗位补贴 罗定市社会保险基金管理局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 38,536.92 与收益相关 稳定就业岗位补贴 彭州市就业服务局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 224
440、,133.49 与收益相关 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 193 稳定就业岗位补贴 孝感市孝南区国库集中收付中心 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 81,400.00 与收益相关 组织办2016 年度两新党建经费 江门市新会区双水镇财政局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 8,600.00 与收益相关 台风帕卡重灾区复产省级救灾应急资金 江门市新会区双水镇财政局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 劳动服务中心小微企业吸纳大
441、学生就业补贴 江门市新会区财政局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 24,893.96 与收益相关 就业失业监定点企业监测经费补助 江门市新会区财政局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 1,000.00 与收益相关 2016 年项目事后税收奖补资江门市新会区财政局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性否 否 1,323,200.00 与收益相关 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 194 金 扶持政策而获得的补助 2017 年成都市企业创新能力奖建设奖励 彭州市国库集中支
442、付中心 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 彭州市经济科技和信息化局规模以上企业奖励 彭州市经济科技和信息化局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 200,000.00 与收益相关 四川省彭州工业开发区管委会土地使用税返还 四川省彭州工业开发区管委会 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 834,320.00 与收益相关 2016 年新能源与节能环保新兴产业发展激励性转移支付资金 孝感市孝南区国库集中收付中心 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否
443、 50,000.00 与收益相关 中山市2017 年工业发展专项资金-总部企业经营贡献专题资助 中山市财政局东升分局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 106,700.00 与收益相关 东升镇经济发展和科技有信息局新增规模以上工业企业中山市财政局东升分局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 20,000.00 与收益相关 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 195 工作奖励补助（主营业务收入增幅奖） 东升镇经济发展和科技有信息局的2017 年工业发展专项资金-总部企业经营贡献奖 中山市财政局东升分局 补助 因符合地方
444、政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 71,100.00 与收益相关 中山市2018 年工业发展专项资金-总部企业经营贡献专题资助款（人才奖） 中山市财政局东升分局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 154,700.00 与收益相关 中山市2018 年工业发展专项资金-总部企业经营贡献专题资助款（经营贡献奖） 中山市财政局东升分局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 1,261,200.00 与收益相关 中山市2018 年工业发展专项资金-总部企业经营贡献专题资助款东升镇经济发展和科技信息局 补助 因符合地方政府招商引资
445、等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 103,200.00 与收益相关 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 196 （人才奖） 中山市2018 年工业发展专项资金-总部企业经营贡献专题资助款（经营贡献奖） 东升镇经济发展和科技信息局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 840,900.00 与收益相关 2017 年度上规企业主营业收入增幅奖励 东升镇经济发展和科技信息局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 20,000.00 与收益相关 政府稳岗补贴 中山市财政局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或
446、价格控制职能而获得的补助 否 否 117.59 与收益相关 市本级企业综合奖励 彭州市经济科技和信息化局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 300,000.00 与收益相关 2017 年四川省创新能力建设奖 彭州市经济科技和信息化局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 300,000.00 与收益相关 2014 年的土地税返还 彭州市工业开发区管理委员会 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而否 否 1,569,815.00 与收益相关 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 197 获得的补助 四川省彭州市工业
447、开发区管理委员会补助款 彭州市工业开发区管理委员会 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 1,104.00 与收益相关 企业稳岗补助款 彭州市就业服务管理局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 195,890.85 与收益相关 支持企业扩大进出口规模补助 彭州市经济科技和信息化局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 111,600.00 与收益相关 成都市质量技术监督局奖金 成都市质量技术监督局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 20,000.00 与收
448、益相关 企业稳岗补助款 彭州市就业服务管理局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 30,511.40 与收益相关 中山市财政局西区分局促进产业发展款 中山市财政局西区分局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 500,000.00 与收益相关 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 198 中山市财政局年度促进企业发展款项 中山市财政局西区分局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 37,862.90 与收益相关 罗定市社会保险基金管理局失业保险金 罗定市社会保险基金管理局
449、补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 14,418.00 与收益相关 2018 年三级干部大会税收奖励资金 孝感市孝南区国库集中收付中心 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 150,000.00 与收益相关 孝感市孝南区劳动就业管理局 2017 年稳岗补贴 孝感市孝南区劳动就业管理局 补助 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 82,100.00 与收益相关 孝感市孝南区劳动就业管理局 2018 年见习补贴 湖北省人力资源和社会保障厅 补助 因承担国家为保障某种公用事业或
450、社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 否 否 29,808.00 与收益相关 2017 年孝感市孝南区劳动就孝感市孝南区国库集中收付补助 因承担国家为保障某种公用事业或否 否 24,100.00 与收益相关 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 199 业管理局稳岗补助 中心 社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 安全生产社会化服务 嘉兴港区开发建设管理委员会 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 5,000.00 与收益相关 港区政府补贴 嘉兴港区开发建设管理委员会 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 50,
451、000.00 与收益相关 先进企业财政奖励 嘉兴港区开发建设管理委员会 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 50,000.00 与收益相关 组织办2017 年度两新党建经费 江门市新会区财政局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 5,600.00 与收益相关 2016 年度诚信绿卡骨干企业扶持资金 江门市新会区财政局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 3,080.00 与收益相关 就业失业监定点企业监测经费补助 江门市新会区财政局 补助 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 1,0
452、00.00 与收益相关 2017 年失业保险稳罗定市社会保险基补助 因承担国家为保障某种否 否 54,138.00 与收益相中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 200 岗补贴 金管理局 公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 关 发展贡献奖励 江门市新会区财政局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 1,252,392.00 与收益相关 政府质量奖奖励金 罗定市质量技术监督局 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 否 否 30,000.00 与收益相关 合计 7,198,537.74 3,509,084.38 64、
453、营业外支出 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 150,000.00 81,800.00 150,000.00 政府补助退回 1,220,000.00 其他 1,882,641.21 748,829.70 1,882,641.21 非流动资产损毁报废损失合计 624,451.74 717,491.77 624,451.74 其中：固定资产损毁报废损失 624,451.74 717,491.77 624,451.74 无形资产损毁报废损失 合计 2,657,092.95 2,768,121.47 2,657,092.95 中顺洁柔纸业股份有限公司 20
454、18 年年度报告全文 201 65、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 77,314,367.29 72,982,672.75 递延所得税费用 26,156,617.25 -730,441.44 合计 103,470,984.54 72,252,231.31 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位： 元 项目 本期发生额 利润总额 510,464,168.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 127,616,042.12 子公司适用不同税率的影响 -25,195,937.63 调整以前期间所得税的影响 1,546,517.85 不可抵扣
455、的成本、费用和损失的影响 1,008,479.65 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,827,481.51 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 323,364.06 所得税费用 103,470,984.54 66、其他综合收益 详见附注。 67、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 202 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来款 32,397,240.50 31,134,269.65 财政拨款 33,300,217.16 17,974,876.38 利息收入 3,1
456、51,114.63 6,759,760.93 代收员工持股计划 78,000,000.00 代收代付股权激励个税 17,043,151.58 6,504,615.56 其他 1,076,845.86 1,586,386.70 合计 86,968,569.73 141,959,909.22 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的费用 482,901,527.87 361,930,284.08 支付的往来款 37,043,797.53 22,495,884.09 代付员工持股计划 78,000,000.00 代
457、收代付股权激励个税 14,761,144.44 捐赠支出 150,000.00 81,800.00 其他 403,834.15 1,587,831.98 合计 535,260,303.99 464,095,800.15 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 保本型理财产品到期退回本金 580,000,000.00 30,000,000.00 国债逆回购到期退回本金 65,288,000.00 25,139,564.66 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 203 合计 645,288,000.00
458、 55,139,564.66 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 购买保本型理财产品 580,000,000.00 购买国债逆回购 65,288,000.00 合计 645,288,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 收回存入的开具票据和信用证保证金 6,976,420.13 与资产相关的政府补助 3,450,000.00 合计 10,426,420.13 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无 （6）支付的其他与
459、筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 存入票据和信用证保证金 32,947,445.43 0.00 股权激励回购注销 1,664,153.16 1,211,508.27 回购股份 94,581,547.35 0.00 合计 129,193,145.94 1,211,508.27 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 204 68、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位： 元 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 406,993,183.92 349,065,60
460、3.85 加：资产减值准备 27,480,651.36 5,723,470.79 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 214,734,051.13 167,049,852.16 无形资产摊销 3,735,225.03 4,111,917.15 长期待摊费用摊销 70,100.28 70,100.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 5,113,177.55 1,338,429.00 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 624,451.74 715,179.73 财务费用（收益以“”号填列） 42,590,524.09 69,205,313.15 投
461、资损失（收益以“”号填列） -10,637,420.00 -5,778,820.28 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 12,151,985.57 -401,513.49 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 14,004,631.68 -328,927.95 存货的减少（增加以“”号填列） -309,568,316.21 -121,603,487.02 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -153,631,158.25 -93,032,238.16 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 181,840,456.36 205,598,655.64 其他 1,753,300.0
462、0 3,703,900.00 经营活动产生的现金流量净额 437,254,844.25 585,437,434.85 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - - 3现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 371,129,472.06 1,074,762,451.12 减：现金的期初余额 1,074,762,451.12 941,346,203.15 现金及现金等价物净增加额 -703,632,979.06 133,416,247.97 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 205 （2）本期支付的取得子公司的现金净额：无 （3）本期收到的处置子公司的现金净额：无
463、 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 371,129,472.06 1,074,762,451.12 其中：库存现金 66,625.24 136,567.74 可随时用于支付的银行存款 370,806,404.01 1,074,625,883.38 可随时用于支付的其他货币资金 256,442.81 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 371,129,472.06 1,074,762,451.12 69、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无 70、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目
464、期末账面价值 受限原因 其他货币资金 43,900,228.65 开具信用证保证金、票据保证金 合计 43,900,228.65 - 71、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位： 元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 - - 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 206 其中：美元 16,959,086.47 6.8900 116,848,105.78 欧元 港币 11,876,720.31 0.8798 10,449,138.53 澳门元 9,308.74 0.8537 7,946.87 应收账款 - - 其中：美元 62,944.36 6.89
465、00 433,686.64 欧元 港币 3,795,888.90 0.8798 3,339,623.05 长期借款 - - 其中：美元 欧元 港币 其他应收款 其中：港币 48,378.90 0.8798 42,563.76 应付账款 其中：美元 18,529,129.11 6.8900 127,665,699.57 日元 20,364,670.04 0.0627 1,276,864.81 其他应付款 其中：港币 4,357,488.87 0.8798 3,833,718.71 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化
466、的还应披露原因。 适用 不适用 境外经营实体 经营地 记账本位币 中顺国际 香港 人民币 中顺洁柔（香港） 香港 人民币 澳门中顺 澳门 人民币 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 207 72、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：无 73、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 与资产相关 22,092,032.00 递延收益 与资产相关 3,051,734.98 其他收益 3,051,734.98 与收益相关 4,009,647.42 其他收益 4,009,647.42 与收益相关 7,1
467、98,537.74 营业外收入 7,198,537.74 合计 36,351,952.14 14,259,920.14 （2）政府补助退回情况 适用 不适用 其他说明： 具体项目名称见附注七-42、59、63。 74、其他：无 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 208 （1）本期发生的非同一控制下企业合并：无 （2）合并成本及商誉：无 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债：无 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 是 否 （5）购买日或合
468、并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 （6）其他说明：无 2、同一控制下企业合并 （1）本期发生的同一控制下企业合并：无 （2）合并成本：无 （3）合并日被合并方资产、负债的账面价值：无 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：无 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 209 是 否 5、其
469、他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司于2015年4月13日及5月8日分别召开第三届董事会第二次会议和2014年年度股东大会，审议通过江门中顺纸业有限公司吸收合并江门中顺洁柔纸业有限公司事项。2018年6月14日，江门中顺洁柔纸业有限公司工商注销登记已办理完毕，独立法人资格已经注销。 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 江门中顺纸业有限公司 广东江门 广东江门 生产销售高档生活用纸系列产品，研发生产销售：生活用品
470、、湿巾、内置卫生棉条、一次性卫生用品、卫生巾、护垫、婴儿纸尿裤、成人纸尿裤、化妆品、无纺布制品、化妆用具。 88.25% 11.75% 出资设立 浙江中顺纸业有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 生产销售高档生活用纸（凭有效消毒产品卫生许可证生产）；卫生用品、母婴用品、日用化妆品、日用百货、纸浆的批发、零售（含网上销售）。 75.00% 25.00% 出资设立 中顺洁柔（香港）有限公司 香港 香港 纸浆的采购 100.00% 出资设立 中顺洁柔（云浮）纸业有限公司 广东云浮 广东云浮 研发、生产、批发、零售、网上销售：高档生活用纸系列产品、卫生制品、妇婴用品、日用品、化妆品；货物及技术进出口；仓储服务
471、 100.00% 出资设立 中顺洁柔（云浮）商贸有限公司 广东云浮 广东云浮 批发、零售、网上销售：纸、木浆、卫生制品、妇婴用品、化妆100.00% 出资设立 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 210 品、日用品。 中顺洁柔（澳门）有限公司 澳门 澳门 批发、贸易 100.00% 出资设立 中山市中顺商贸有限公司 广东中山 广东中山 从事纸用品、纸类制品（印刷除外）、木浆、日用百货、卫生用品、化妆品、无纺布制品的批发、零售、网上销售(仅限第三方平台销售)。仓储。货物及技术进出口。 100.00% 同一控制下企业合并 孝感市中顺洁柔商贸有限公司 湖北孝感 湖北孝感 纸用品、日用
472、百货、浆板进出口及销售；化妆品、沐浴露、卫生巾的销售；婴幼儿用品(不含食品)的销售 100.00% 同一控制下企业合并 北京中顺洁柔纸业有限公司 北京 北京 销售纸用品、日用品、纸浆、浆板;货物进出口。 100.00% 同一控制下企业合并 成都中顺纸业有限公司 四川彭州 四川彭州 生活用纸、洗涤用品、日用百货、卫生巾销售。 100.00% 同一控制下企业合并 杭州洁柔商贸有限公司 浙江杭州 浙江杭州 批发、零售:纸制品,纸浆,日用百货;货物及技术的进出口 100.00% 同一控制下企业合并 上海惠聪纸业有限公司 上海 上海 生活用纸,纸浆、浆板,从事货物及技术的进出口业务。 100.00% 同
473、一控制下企业合并 中顺洁柔（湖北）纸业有限公司 湖北孝感 湖北孝感 生产和销售生活用纸系列产品；研发、生产和销售湿巾、卫生巾/裤型卫生巾、护垫、成人纸尿裤、日用品、卫生用品、婴儿纸尿裤等婴儿用品(不含食品)、棉花、柔巾、美妆/卸妆棉片、化妆品。 75.00% 25.00% 同一控制下企业合并 中顺国际纸业有限公司 中国香港 中国香港 纸品销售 100.00% 同一控制下企业合并 中顺洁柔（四川）纸业有限公司 四川彭州 四川彭州 卫生用品纸巾(纸)、婴儿 用品、日用品、无纺布制品、妇女卫生用品研发、生产、加工及销售；经营企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务。
474、100.00% 非同一控制下企业合并 中顺洁柔（中山）纸业有限公司 广东中山 广东中山 生产、加工和销售:高档生活用纸系列产品(不含印刷工序);浆板的进出口业务 100.00% 非同一控制下企业合并 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 211 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无 确定公司是代理人还是委托人的依据：无 其他说明：间接持股均为公司之全资子公司所持股份。 （2）重要的非全资子公司 公司不存在重要的非全资子公司 （3）重
475、要非全资子公司的主要财务信息：无 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业：无 （2）重要合营企业的主要财务信息：无 （3）重要联营企业的主要财务信息：无 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 212 （7）
476、与合营企业投资相关的未确认承诺：无 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无 4、重要的共同经营 公司不存在重要的共同经营。 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 公司不存在在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。 6、其他：无 十、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、长期借款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注七相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造
477、成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 外汇风险 中顺洁柔纸业股
478、份有限公司 2018 年年度报告全文 213 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。 公司销售包括境外的香港地区并在香港及澳门设立公司负责浆板采购业务。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注七、71外币货币性项目。本年度公司产生汇兑损失640,261.35元。 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
479、部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值：无 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级
480、之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：无 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无 9、其他：无 十二、关联方及关联交易 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 214 1、本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例 广东中顺纸业集团有限公司 广东中山 对外投资；商品流通信息咨询(不含房地产、劳务、金融期货、出国留学) RMB3,000 万 29.20% 29.20% 本企业的母公司情况的说明：本企业最终控制方是邓颖忠、邓冠彪、邓冠杰三父子。 2
481、、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 公司不存在在合营安排或联营企业中的权益 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 (香港)中顺公司 公司第二大股东，持有公司股份 20.71% 中顺纸业(维尔京)有限公司 与本公司受同一实际控制人控制的公司 广州市忠顺贸易有限公司 公司董事长邓颖忠的侄子和侄婿控制的公司 巴马中顺健康品股份有限公司 注 1 公司控股股东控制的公司 广州市携商商贸有限公司 注 2 公司董事长邓颖忠的侄子控制的公司 其他说明 注1：巴马中顺健康品股份有限公司于2017年6月8日注册成立，系公司控
482、股股东广东中顺纸业集团有限公司持股94.00%的公司。 注2：广州市携商商贸有限公司系公司董事长邓颖忠的侄子持股50.00%的公司，公司于2018年4月23日变更股东，董事长邓颖忠的侄子已转让其拥有的全部股权。 -持有本公司股份5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。 -本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 215 -与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。 -本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为本公司的关联方。 5、关联交易情况 （1）
483、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 广东顺德德松贸易有限公司 包装物 0.00 0.00 否 3,982,395.59 巴马中顺健康品股份有限公司 水 304,290.17 0.00 否 0.00 出售商品/提供劳务情况表 单位： 元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州市忠顺贸易有限公司 纸品 0.00 22,962,549.38 巴马中顺健康品股份有限公司 纸品 56,549.90 1,948.72 广州市携商商贸有限公司 纸品 12,637,861.64 5
484、,108,653.30 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （3）关联租赁情况 本公司作为出租方：无 本公司作为承租方： 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 216 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 中山市西区彩虹大道 136号 A1 幢一层、二层之一、二层之二、三层之二、四层之一 310,122.00 255,624.25 邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 中山市西区彩虹大道 136号 B1 幢三层、四层、五层及梯间 277,569.00 277,569.00 邓颖
485、忠、邓冠彪和邓冠杰 中山市西区彩虹大道 136号 B1 幢一层、二层 334,742.40 211,464.00 邓颖忠、邓冠彪和邓冠杰 中山市西区彩虹大道 136号 B2 幢之一 252,000.00 126,000.00 合 计 1,174,433.40 870,657.25 关联租赁情况说明：无 （4）关联担保情况 本公司作为担保方：无 本公司作为被担保方 单位： 元 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 中顺集团 830,000,000.00 2013 年 03 月 08 日 2018 年 03 月 07 日 是 （5）关联方资金拆借：无 （6）关联方资产转让
486、、债务重组情况：无 （7）关键管理人员报酬 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 11,547,266.40 8,105,579.95 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 217 （8）其他关联交易 公司2018年度关键管理人员为14人，2017年度为16人。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广州市忠顺贸易有限公司 1,322,267.84 66,113.39 （2）应付项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 广东顺
487、德德松贸易有限公司 2,007,513.61 应付账款 巴马中顺健康品股份有限公司 2,775.86 其他应付款 广州市携商商贸有限公司 309,247.08 预收款项 广州市携商商贸有限公司 282,101.28 875.64 7、关联方承诺：无 8、其他：无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 适用 不适用 单位： 元 公司本期授予的各项权益工具总额 0.00 公司本期行权的各项权益工具总额 13,448,008.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 公司期末发行在外的股票期权行权价格的 公司期末发行在外的限制性股票首次授予价格为 4.25 元/股；中顺洁柔纸业股份有限公司 2
488、018 年年度报告全文 218 范围和合同剩余期限 预留部分授予价格为 4.80 元/股；限制性股票激励计划分三期解锁，计划有效期为限制性股票授予之日起至所有限制性股票解锁或回购注销完毕之日止，最长不超过 5 年。 其他说明：无 2、以权益结算的股份支付情况 适用 不适用 单位： 元 授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔模型来计算限制性股票的理论价值 可行权权益工具数量的确定依据 按规定实际授予限制性股票登记人数进行估计 本期估计与上期估计有重大差异的原因 - 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 11,782,600.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,753
489、,300.00 其他说明：无 3、以现金结算的股份支付情况 适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 报告期内，公司不存在股份支付的修改、终止情况。 5、其他：无 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 报告期内，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 219 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 报告期内，本公司无应披露未披露的重要承诺事项。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他：无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项：无 2、
490、利润分配情况 单位： 元 拟分配的利润或股利 29,777,149.14 经审议批准宣告发放的利润或股利 29,777,149.14 3、销售退回：无 4、其他资产负债表日后事项说明： 1、利润分配方案 根据公司 2019 年 4 月 11 日召开的第四届董事会第十一次会议决议，公司 2018 年度利润分配的议案为：以实施本次利润分配方案的股权登记日总股本减去公司实施回购的股份数11,709,583 股后的股份数为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.23 元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本；截至未来实施分配方案时股权登记日，公司股本因回购注销限制性股票等原因有所变动的，公司
491、将保持每 10 股利润分配的额度不变，相应变动利润分配总额。该议案须提交股东大会审议通过后方可实施。 2、关于向激励对象授予股票期权和限制性股票的事项 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 220 2019 年 3 月 1 日，公司分别召开第四届董事会第十次会议及第四届监事会第八次会议，审议通过了关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案。根据中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）（以下简称“股权激励计划”）的规定和公司 2019 年度第一次临时股东大会的授权，公司 2018 年股票期权与限制性股票激励计划的授予条件已经成就，确定公司本次股权
492、激励计划的首次授予日为 2019 年 3 月 1 日，分别向符合条件的 3,118 名激励对象授予 1,373.45 万份股票期权，向 569 名激励对象授予1,967.55 万股限制性股票。 除上述事项外，截至报告日本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正：无 2、债务重组：无 3、资产置换：无 4、年金计划：无 5、终止经营：无 6、分部信息 公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和
493、事项：无 8、其他：无 十七、母公司财务报表主要项目注释 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 221 1、应收票据及应收账款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 2,000,000.00 应收账款 133,991,992.55 102,734,640.75 合计 133,991,992.55 104,734,640.75 （1）应收票据 1)应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2)期末公司已质押的应收票据：无 3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无 4
494、)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无 （2）应收账款 1)应收账款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 135,089,201.52 100.00% 1,097,208.97 0.81% 133,991,992.55 103,820,179.24 100.00% 1,085,538.49 1.05% 102,734,640.75 合计 135,089,201.52 100.00% 1,097,208.97 0.81
495、% 133,991,992.55 103,820,179.24 100.00% 1,085,538.49 1.05% 102,734,640.75 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 222 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 信用期以内 39,425,319.29 788,506.38 2.00% 信用期-1 年 5,663,155.24 283,157.76 5.00% 1 年以内小计 45,088,474.53 1
496、,071,664.14 2.38% 1 至 2 年 170,298.87 25,544.83 15.00% 合计 45,258,773.40 1,097,208.97 2.42% 确定该组合依据的说明： 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 11,670.48 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无 3)本期实际核销的应收账款情况：无 4)按欠款方归集的期末余额前五名的应
497、收账款情况 公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 109,719,162.27 元，占应收账款总额的比例为 81.22%，相应计提的坏账准备期末余额为 541,721.37 元。 5)因金融资产转移而终止确认的应收账款：无 6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 223 2、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 532,669,382.36 747,218,708.70 合计 532,669,382.36 747,218,708.70 （1）应收利息：无 （2）应收股利：无 （3）其他应收款
498、1)其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 532,827,280.70 100.00% 157,898.34 0.03% 532,669,382.36 747,310,812.43 100.00% 92,103.73 0.01% 747,218,708.70 合计 532,827,280.70 100.00% 157,898.34 0.03% 532,669,382.36 747,310,812.43 100.00%
499、 92,103.73 0.01% 747,218,708.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 单位： 元 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内分项 1 年以内 1,448,692.94 72,434.65 5.00% 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 224 1 年以内小计 1,448,692.94 72,434.65 5.00% 1 至 2 年 523,049.80 78,457.47 15.00% 2 至 3 年 8,354.05 2,506.22 30.
500、00% 3 年以上 7,000.00 4,500.00 64.29% 合计 1,987,096.79 157,898.34 7.95% 确定该组合依据的说明：无 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 适用 不适用 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 65,794.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 3)本期实际核销的其他应收款情况：无 4)其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期
501、末账面余额 期初账面余额 保证金及押金 523,000.00 30,000.00 往来款 531,344,700.17 745,751,787.94 备用金 859,109.46 1,174,956.72 其他 100,471.07 354,067.77 合计 532,827,280.70 747,310,812.43 5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额 第一名 往来款 337,925,120.32 1-2 年 63.42% 第二名 往来款 71,811,833.88 1 年以内
502、 13.48% 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 225 第三名 往来款 64,914,119.97 1 年以内 12.18% 第四名 往来款 20,000,000.00 1 年以内 3.75% 第五名 往来款 17,379,247.41 1 年以内 3.26% 合计 - 512,030,321.58 - 96.10% 6)涉及政府补助的应收款项：无 7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无 8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无 3、长期股权投资 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资
503、 1,191,099,066.80 1,191,099,066.80 1,189,706,505.81 1,189,706,505.81 合计 1,191,099,066.80 1,191,099,066.80 1,189,706,505.81 1,189,706,505.81 （1）对子公司投资 单位： 元 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 中山市中顺商贸有限公司 77,753,787.42 719,905.36 78,473,692.78 中顺洁柔（四川）纸业有限公司 153,961,958.92 220,832.05 154,182,
504、790.97 浙江中顺纸业有限公司 46,742,912.08 142,240.97 46,885,153.05 中顺洁柔(中山)纸业有限公司 12,683,100.00 12,683,100.00 江门中顺纸业有限公司 90,352,027.17 605,676,434.86 696,028,462.03 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 226 中顺洁柔（湖北）纸业有限公司 39,653,496.92 105,182.40 39,758,679.32 江门中顺洁柔纸业有限公司 605,644,287.41 605,644,287.41 中顺洁柔（云浮）纸业有限公司 132
505、,166,966.19 29,714.73 132,196,680.92 中顺洁柔（云浮）商贸有限公司 30,167,997.31 29,505.20 30,197,502.51 成都中顺纸业有限公司 363,984.55 63,085.05 427,069.60 孝感市中顺洁柔商贸有限公司 215,987.84 49,947.78 265,935.62 合计 1,189,706,505.81 607,036,848.40 605,644,287.41 1,191,099,066.80 （2）对联营、合营企业投资：无 （3）其他说明：无 4、营业收入和营业成本 单位： 元 项目 本期发生额 上
506、期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 892,666,900.59 735,524,756.70 815,975,190.85 644,477,659.41 其他业务 270,032,654.38 256,161,534.22 755,389,873.89 701,957,909.48 合计 1,162,699,554.97 991,686,290.92 1,571,365,064.74 1,346,435,568.89 5、投资收益 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 125,000,000.00 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文
507、227 其他 10,587,769.04 5,778,820.28 合计 10,587,769.04 130,778,820.28 6、其他：无 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -5,113,177.55 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 14,259,920.14 委托他人投资或管理资产的损益 10,637,420.00 保本型理财产品到期收益、国债逆回购收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 362,480.53 减：所得税影响额 5,678,439.3
508、6 合计 14,468,203.76 - 对公司根据公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益定义界定的非经常性损益项目，以及把公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 12.67% 0.32 0.32 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 228 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 12.22% 0.31 0.3
509、1 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 中顺洁柔纸业股份有限公司 2018 年年度报告全文 229 第十二节 备查文件目录 一、载有公司董事长邓颖忠先生签名的2018年年度报告。 二、载有公司法定代表人邓颖忠先生、主管会计工作负责人董晔先生、会计机构负责人徐先静女士签名并盖章的财务报表。 三、载有广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师何国铨先生、郑镇涛先生签名并盖章的公司2018年度审计报告原件。 四、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 五、其他有关资料。 六、备查文件备置地点：公司董事会办公室。 中顺洁柔纸业股份有限公司 法定代表人：邓颖忠 2019年4月11日