200706_2010_瓦轴Ｂ_2010年年度报告_2011-04-25.txt

1、瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 1 瓦房店轴承股份有限公司 二 0 一 0 年年度报告 (报告期：2010 年 1 月 1 日2010 年 12 月 31 日) 董事长（签章）： 王路顺 二零一一年四月二十一日 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 2 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。 所有董事都出席本次会议。 2010

2、年度信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长王路顺、主管会计工作负责人孙娜娟及会计机构负责人（会计主管人员）姚春娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 本报告分别以中、英文编制，在对中外文文本的理解上发行歧义时，以中文文本为准。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 3目 录 第一章 公司基本情况简介 4 第二章 会计数据与业务数据摘要 5 第三章 股本变动及股东情况 6 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 9 第五章 公司治理结构 14 第六章 股东大会情况简介 19 第七章 董事会报告 19 第八章 监事会报告 26 第九章

3、 重要事项 28 第十章 财务报告 33 第十一章 备查文件目录 102 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 4瓦房店轴承股份有限公司 2010 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 1.公司中文名称：瓦房店轴承股份有限公司 公司中文简称：瓦轴股份公司 公司英文名称：Wafangdian Bearing Company Limited 公司英文名称缩写：WBC 2.公司法定代表人：王路顺 3.公司董事会秘书：孙娜娟 证券事务代表： 苏绍礼 联系地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段号 咨询电话：0411-85509888-3373 传 真：0411-85500794 电子信

4、箱：zwz2308 4.公司注册地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段号 公司办公地址：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段号 邮 政 编 码 ：116300 国际互联网网址：http/www.zwz- 公司电子信箱：zwz2308 5.公司选定的信息披露报纸：证券时报和香港商报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司投资证券部 6.公司股票上市地：深圳证券交易所 股票简称：瓦轴 B 股票代码：200706 7.其他有关资料 (1) 公司首次注册日期为：1997 年 3 月 20 日 公司首次注册地址为：中国辽宁省瓦房店市北共济街一段号 (2) 企业法人营业执照注

5、册号：大工商企法字 6-14522102001101996 (3) 税务登记号码：国税大字 2102812242399712 (4) 公司聘请的会计师事务所及其办公地址： 信永中和会计师事务所：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 9 层。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 5第二章 会计数据与业务数据摘要 一、公司本年度主要经济指标情况 单位：（人民币）元 指标项目 金额 营业利润 84,825,485.43利润总额 108,127,894.53归属于上市公司股东的净利润 87,900,637.71归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 70,42

6、3,830.89经营活动产生的现金流量净额 65,747,828.22 非经常性损益： 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,072,862.17计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外13,226,114.30债务重组损益 -342,630.03除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,346,062.66所得税影响额 -5,825,602.28少数股东权益影响额 0.00合计 17,476,806.82 二、截止报告期公司三年的主要会计资料和财务指标： 1、主要会计数据 单位：（人民币

7、）元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（） 2008 年 营业总收入（元） 3,055,143,917.27 2,309,906,963.1932.26% 2,978,120,632.05利润总额（元） 108,127,894.53 88,253,193.6922.52% 126,644,848.05归属于上市公司股东的净利润（元） 87,900,637.71 67,609,018.3730.01% 102,953,094.55归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 70,423,830.89 36,983,634.4190.42% 103,019,985.62经营活动产

8、生的现金流量净额（元） 65,747,828.22 16,557,191.55297.10% 168,283,672.09 2010 年末 2009 年末 本年末比上年末增减（） 2008 年末 总资产（元） 3,119,127,425.10 2,933,190,560.036.34% 2,869,772,017.86瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 6归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,445,337,309.72 1,352,285,215.466.88% 1,300,780,197.09股本（股） 402,600,000.00 402,600,000.000

9、.00% 402,600,000.00 2、主要财务指标 单位：（人民币）元 2010 年 2009 年 本年比上年增减（） 2008 年 基本每股收益（元/股） 0.220.1729.41% 0.26稀释每股收益（元/股） 0.220.1729.41% 0.26扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股） 0.170.0988.89% 0.26加权平均净资产收益率（%） 6.28%5.10%1.18% 8.00%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 7.78%2.79%4.99% 8.00%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.160.04300.00% 0.42 2010

10、年末 2009 年末 本年末比上年末增减（） 2008 年末 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.593.366.85% 3.23 公司财务数据不存在境内外会计差异。 第三章 股本变动及股东情况 一、报告期内股本变动情况 1股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、未上市流通股份 244,000,000 60.61% 244,000,00060.61%1、发起人股份 244,000,000 60.61% 244,000,00060.61%其中：国家持有股份 244,000,000 60.

11、61% 244,000,00060.61% 境内法人持有股份 境外法人持有股份 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 7 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 二、已上市流通股份 158,600,000 39.39% 158,600,00039.39%1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 158,600,000 39.39% 158,600,00039.39%3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 402,600,000 100.00% 402,600,000 100.00%2股票发行与上市情况 发行种类：境内上市外资股(B 股) 发行日期：19

12、97 年 2 月 27 日 发行价格：社会公众股以每股 B 股 2.66 港元认购，公司战略投资者 AKTIEBOLAGET SKF以 3.575 港元认购。 发行数量：330,000,000 股 上市日期：1997 年 3 月 20 日在深圳证券交易所挂牌上市。 3报告期内公司股本情况 报告期内，公司未发生送股、转增股本、配股、增发新股等情况。 4公司无任何现存的内部职工股 二、股东和实际控制人情况 1截止本年度末公司登记在册股东共计 8,933 户。其中国有股股东 1 名，社会公众股东8,932 户。 2截止本年度末公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况： 单位：股 股东总数 8,933

13、 前 10 名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量 瓦房店轴承集团有限责任公司 国有法人 60.60%244,000,000244,000,000 0AKTIEBOLAGET SKF 境外法人 19.70%79,300,0000 0GAOLING FUND,L.P. 境外法人 1.37%5,520,4330 0黄俊跃 境内自然人 0.82%3,320,0000 0KGI ASIA LIMITED 境外法人 0.22%898,9500 0招商证券香港有限公司 国有法人 0.20%808,0530 0瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010

14、 年年度报告 8曲辰 境内自然人 0.18%731,2000 0MAN,KWAI WING 文贵荣 境外自然人 0.18%713,1010 0GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 境外法人 0.16%638,9880 0马元城 境内自然人 0.15%594,2250 0 前 10 名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 AKTIEBOLAGET SKF 79,300,000 境内上市外资股 GAOLING FUND,L.P. 5,520,433 境内上市外资股 黄俊跃 3,320,000 境内上市外资股 KGI ASIA LIMIT

15、ED 898,950 境内上市外资股 招商证券香港有限公司 808,053 境内上市外资股 曲辰 731,200 境内上市外资股 MAN,KWAI WING 文贵荣 713,101 境内上市外资股 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 638,988 境内上市外资股 马元城 594,225 境内上市外资股 陈忠武 532,700 境内上市外资股 上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东中，第一大股东与其它股东、前十名流通股股东之间不存在关联关系或一致行动，其他股东之间、前十名流通股股东之间、前十名流通股股东与其它股东之间关联关系及一致行动

16、不详。 注：报告期内，公司战略投资者 AKTIEBOLAGET SKF 所认购的股份，1999 年冻结期已满，报告期内尚未办理解冻手续。 3控股股东情况介绍 （1）第一大股东情况介绍 名称：瓦房店轴承集团有限责任公司 法定代表人：王路顺 成立日期：1995 年 主要业务和产品：轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品。 注册资本：413,793,100 元人民币 瓦房店轴承集团有限责任公司为国有独资公司,实际控制人为大连市人民政府国有资产监督管理委员会，办公地址为大连市沙河口区中山路 576 号，主任为王春。 （2）本公司与实际控制人之间的产权和控制关系 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 201

17、0 年年度报告 9 100%控股 100%控股 60.6%控股 4持股 10%(含 10%)以上法人股东介绍 名称：AKTIEBOLAGET SKF(瑞典斯凯孚公司) 法定代表人：Tom Gohnstone( 汤姆.强斯顿) 成立日期：1907 年 主要业务和产品：生产轴承、密封件及其相关产品，以及提供相关服务。 注册资本：1,138,000,000 瑞典克郎 股权结构：共有公司股票合计 455,351,068 股，其中分 A、B 股，其中 A 股占 10.49%，B股占 89.51%。 5报告期内控股股东未发生变化。 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、现任董事、监事及高级管理人

18、员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 变动原因 报告期内从公司领取的报酬总额（万元）（税前） 是否在股东单位或其他关联单位领取薪酬王路顺 董事长 男 60 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 是 丛红 副董事长 男 52 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 是 邵阳 总经理 男 44 2009 年 08月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 7.26 否 张兴海 董事 男 42 2009 年 06月 29 日 2012 年 06

19、月 01 日 0 0 0 0.00 是 大连市人民政府国有资产监督管理委员会 瓦房店轴承集团有限责任公司 瓦房店轴承股份有限公司 大连装备制造投资管理有限公司 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 10苏绍礼 董事 男 59 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 4.91 否 孙娜娟 财务总监 女 42 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 5.31 否 阮凯旭 董事 男 59 2010 年 10月 22 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 是 方波 董事 女 39 2009

20、年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 是 刘玉平 独立董事 男 55 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 否 汪克夷 独立董事 男 67 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 否 张启銮 独立董事 男 54 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 否 王华彬 独立董事 男 70 2009 年 08月 20 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 否 孙茂林 监事 男 47 2009 年 06月 2

21、9 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 是 王龙杰 监事 男 49 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 5.10 否 陈家君 监事 男 44 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 是 姚春娟 监事 女 45 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 3.42 否 曲荣军 监事 男 56 2009 年 06月 29 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 0.00 是 姜玉林 副总经理 男 56 2009 年 08月 20 日 2012 年 06

22、月 01 日 0 0 0 5.40 否 高永洋 副总经理 男 58 2009 年 08月 20 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 6.48 否 化跃红 副总经理 男 43 2009 年 08月 20 日 2012 年 06月 01 日 0 0 0 5.40 否 合计 - - - - - 0 0 - 43.28 - (1) 董事、监事在股东单位任职情况 姓名 在股东单位任职职务 任职期间 王路顺 瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理 1998 年 12 月至今 丛红 瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长 2009 年 6 月至今 张兴海 瓦房店轴承集团有限责任公司总会计师 200

23、9 年 8 月至今 陈家君 瓦房店轴承集团有限责任公司经济运行部部长 2000 年 10 月至今 孙茂林 瓦房店轴承集团有限责任公司副总经理 2004 年 5 月至今 曲荣军 瓦房店轴承集团有限责任公司技术中心常务副主任 2003 年 3 月至今 Rakesh Makhija 斯凯孚亚太地区总裁 2010 年 1 月至今 方波 斯凯孚（中国）有限公司财务总监 2002 年 4 月至今 (2)公司董事、监事及高级管理人员没有持有本公司的股票。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 11二、董事出席董事会会议情况 董事姓名 具体职务 应出席次数 现场出席次数 以通讯方式参加会议

24、次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议 王路顺 董事长 5 3 1 1 0 否 丛红 副董事长 5 4 1 0 0 否 邵阳 总经理 5 4 1 0 0 否 张兴海 董事 5 4 1 0 0 否 苏绍礼 董事 5 2 1 2 0 否 孙娜娟 财务总监 5 3 1 1 0 否 马格森 董事 4 1 1 2 0 否 阮凯旭 董事 1 0 0 1 0 否 方波 董事 5 4 1 0 0 否 刘玉平 独立董事 5 4 1 0 0 否 汪克夷 独立董事 5 4 1 0 0 否 张启銮 独立董事 5 4 1 0 0 否 王华彬 独立董事 5 4 1 0 0 否 连续两次未亲自出席董事会会

25、议的说明 无董事连续两次未亲自出席董事会会议 三、董事、监事及高级管理人员最近 5 年的主要工作经历 1、董事 王路顺先生，高级工程师，1995 年起历任瓦房店轴承股份有限公司董事、总经理、董事长，现任瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼总经理，瓦房店轴承股份有限公司董事长，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事长，瓦房店宏达等速万向节制造有限公司董事长，大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事长，瓦房店通用轴承有限公司董事长，大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司董事长。 丛红先生，高级政工师。历任（捷克）奥林海外公司法人代表、总经理，（捷克）捷阳达公司法人代表、总经理，沈阳市外办主任科员，大起集团公司党委副书记（主持

26、工作）、董事长、总经理，大起有限责任公司董事长、总经理，大起嘉益港口起重设备有限公司董事长，大起进出口公司董事长，大连起重.重工集团公司党委副书记、董事，现任瓦房店轴承集团有限责任公司副董事长、党委书记。 邵阳先生，高级工程师，1999 年起历任瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理、副总经理，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总经理，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事，瓦房店轴承精密锻压有限责任公司董事长，瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司董事长，瓦轴集团年内召开董事会会议次数 5 其中：现场会议次数 4 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 0 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 20

27、10 年年度报告 12转盘轴承有限责任公司董事长。 张兴海先生，高级会计师，1998 年起曾任瓦房店轴承股份有限公司副总会计师兼董事会秘书，瓦房店轴承股份有限公司董事、总会计师兼董事会秘书，现任瓦房店轴承集团有限责任公司总会计师，瓦房店通用轴承有限公司董事。 苏绍礼先生，经济师，1997 年起历任瓦房店轴承股份有限公司经营管理部部长、投资证券部部长、董事，现任瓦房店轴承股份有限公司董事、投资证券部部长，大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司董事，大连光洋瓦轴汽车轴承有限公司董事，大连蒂业技凯瓦轴工业有限公司董事，瓦房店通用轴承有限公司董事，瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司董事。 孙娜娟女士，高级会计师，历任瓦

28、房店轴承股份有限公司销售总公司总经理助理兼财务部部长，瓦房店轴承集团有限责任公司副总会计师、财务稽查部部长，瓦房店轴承集团有限责任公司总经理助理、副总会计师、财务稽查部部长。现任瓦房店轴承股份有限公司董事、总会计师兼董事会秘书。 阮凯旭（Rakesh Makhija）先生，1990 年起历任 Tata 霍尼维尔有限公司（浦那）总裁，霍尼维尔印度有限公司总裁兼南亚大区经理，斯凯孚印度有限公司总裁，现任斯凯孚亚太地区总裁。 方波女士，大学本科。1994 年加入普华永道担任审计师。1997 年加入斯凯孚（中国）投资有限公司工作，曾任投资公司下属子公司财务经理，投资公司财务主管，现任斯凯孚（中国）有限

29、公司和斯凯孚（上海）投资咨询有限公司财务总监，斯凯孚中国地区资金部经理。 刘玉平先生，教授，现任东北财经大学法学院教学部主任，兼任大连市仲裁委员会仲裁员，辽宁正合律师事务所律师，辽宁大丰房地产公司、辽宁五环进出口公司、东北财经大学经济技术开发总公司法律顾问，辽宁省宪法与行政法学会副会长。 张启銮先生，副教授，曾任大连国际和冰山橡塑独立董事、中国高科集团股份有限公司监事。现任大连理工大学证券与期货研究中心副主任，兼任大连金牛独立董事，东北及内蒙古高校会计学教师联合会理事。 汪克夷先生，教授，曾任吉林省火电工程公司技术员。大连理工大学校长助理。1981 年至今任现任大连理工大学教师，2005 年至

30、今兼任 ST 金帝、红阳能源独立董事。 王华彬先生，高级经济师，曾任瓦房店轴承厂厂长，大连市经济贸易委员会党组书记、主任，辽宁省人民政府副秘书长，辽宁省人大常委财经委员会主任、委员，第八届、第九届全国人大代表，现任辽宁省工业经济联合会会长。 2、监事 孙茂林先生，高级工程师，1988 年 8 月参加工作以来，历任瓦轴六成品分厂工艺员、车间副主任，副厂长，制造工程部副部长，市场营销部副部长，集团公司总经理助理，技术中心常务副主任，瓦轴股份副总经理兼物流部部长，现任规划发展部部长。 陈家军先生，经济师，2000 年起至今任瓦房店轴承集团有限责任公司经济运行部部长。 王龙杰先生，高级工程师，1987

31、 年 12 月参加工作以来，历任瓦轴厂轴研所产品设计员，瓦轴长办公室秘书，四成品分厂副科长、厂长助理、副厂长，非标公司总经理助理，六成品分厂副厂长、厂长，七成品分厂厂长，现任特大型分公司总经理。 姚春娟女士，高级会计师，1989 年 7 月参加工作以来，曾在瓦轴股份公司财务部内销科瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 13副科长、科长，市场营销部客户管理室副主任、瓦轴股份财务部网点经理，现任瓦轴股份财务部副部长。 曲荣军先生，高级工程师，1974 年 7 月参加工作以来，历任瓦轴厂技术处工艺员、副科长，瓦轴质量保障部科长，部长助理，副部长，瓦轴技术中心书记兼副主任，现任瓦轴

32、技术中心常务副主任。 3、高级管理人员 高永洋先生，经济师，1991 年起历任华美轴承有限公司总经理、党支部书记，宏达等速万向节制造有限公司总经理、党支部书记，现任瓦房店轴承股份有限公司副总经理，瓦房店轴承集团有限责任公司董事。 化跃红先生，工程师，历任瓦房店轴承集团有限公司技术中心副主任、瓦房店轴承股份有限公司总经理助理、副总工程师。现任瓦房店轴承股份有限公司副总经理、副总工程师。 姜玉林先生，经济师，历任瓦房店轴承股份有限公司总经理助理，兼计划财务部部长、物流部部长，现任瓦房店轴承股份有限公司副总经理，兼经营管理部部长。 四、董事、监事及高级管理人员年度报酬情况 1、报酬的决策程序、确定依

33、据 本报告期内，在公司领取报酬的董事(不包括独立董事)、监事和高级管理人员的报酬均是其作为公司行政管理人员的岗位工资收入。 本报告期内在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共计 8 人，本年度从公司获得的报酬总额为 43.28 万元；独立董事不在公司领取薪酬，只领取年度津贴，独立董事的年度津贴为 36,000 元人民币(其中包括应该缴纳的个人所得税)。 2、公司现任董事、监事、高级管理人员在本报告期内从公司获得报酬具体情况如下： 单位：万元 姓名 职务 本报告期内从公司获得报酬总额 邵阳 董事、总经理 7.26 高永洋 副总经理 6.48 孙娜娟 董事、总会计师 5.31 苏绍礼 董事 4.

34、91 王华彬 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 刘玉平 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 张启銮 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 汪克夷 独立董事 不在公司领取报酬，只领取津贴 姚春娟 监事 3.42 王龙杰 监事 5.10 姜玉林 副总经理 5.40 化跃红 副总经理 5.40 3、不在本公司领取报酬人员情况 (1) 下列人员在瓦房店轴承集团有限责任公司领取报酬和津贴： 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 14王路顺、丛红、张兴海、孙茂林、陈家君、曲荣军 (2)下列人员在 AKTIEBOLAGET SKF 公司领取报酬和津贴： Rakesh Makh

35、ija、方波 四、董事、监事及高级管理人员变动情况 报告期内，董事马格森先生因为工作调动，不适合担任公司董事之职，公司股东大会、董事会同意马格森先生辞去董事之职，任命阮凯旭先生为董事。 五、员工情况 截止报告期末，公司员工总数 6,145 人。 1、按专业构成分类： 生产人员 销售人员 技术人员 财务人员 行政人员 其他 人数 4072 278 223 84 443 1045 比例% 66.3 4.5 3.6 1.4 7.2 17 2、按公司在职职工学历分类：大专以上学历 1,168 人，中专、中技及高中学历 2,115 人。 3、公司需承担费用的离退休职工人数为：2,616 人。 第五章 公

36、司治理结构 一、公司治理的实际情况 公司按照公司法、上市公司治理准则等法律法规和公司章程的要求，规范公司运作，不断完善公司的治理结构。 1、公司股东大会、董事会、监事会召开和表决程序、决议的形成符合规定。 2、公司制定了内部管理制度，对预算、采购、物流、销售经营管理、财务、审计等形成内部约束机制，并严格执行。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务等方面五分开情况： (1) 公司具有独立的经营能力，业务与控股股东分开； (2) 公司在人员、劳动及工资管理方面独立，有独立的劳动人事管理制度；除本公司的母公司瓦房店轴承集团有限责任公司董事长兼任本公司的董事长外，总经理、副总经理和财务负责

37、人均与控股股东分开。 (3) 公司生产体系、辅助生产体系、配套设施独立于控股股东。 (4) 本公司在财务上已经与控股股东分开，进行独立核算，独立依法纳税。 (5) 公司已经建立了独立于控股股东的组织机构。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 15 二、独立董事履行职责情况 公司的四名独立董事在报告期内认真履行法律、法规和公司章程赋予的职权，参加公司召开的董事会，认真履行董事职责，对公司的关联交易等事项发表独立意见，并且分别从法律、财务、管理等专业的角度对公司的生产经营提出建议，维护公司和全体股东的利益。 1、报告期内独立董事出席董事会的情况 姓名 本年应参加董事会次数 亲

38、自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 刘玉平 5 5 0 0 无 汪克夷 5 5 0 0 无 张启銮 5 5 0 0 无 王华彬 5 5 0 0 无 2、报告期内独立董事对公司有关事项提出异议情况 报告期内公司四名独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司内部控制自我评价 为加强公司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，保障公司资产的安全和完整，公司对目前的内部控制制度进行了全面自查。同时，公司根据公司法、证券法及财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会发布的企业内部控制基本规范和深圳证券交易所上市公司内部控制指引等法律法规的要求，公司对内部控制进行自我评价。

39、（一）综述 1、公司内部控制的组织架构 公司严格按照公司法、证券法和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部控制的组织架构，确保了公司股东大会、董事会、监事会和经营管理层的规范操作、有效运作，形成权力机构、决策机构、监督机构与管理层之间的权责分明、相互制约，为公司内部控制制度的制定与运行创造了良好的内部环境。 （1）股东大会 股东大会是公司的最高权力机构。公司根据相关法律法规及公司章程的规定，制定了股东大会议事规则，对股东大会的职权、召开方式、召集程序、议事程序、决议等做了明确规定。该规则的制定并有效执行，确保了股东大会行使职权的有章可循，有利于保障股东的合法权益。 （2）董事会

40、董事会是公司的决策机构。本公司董事会成员共 12 名，设董事长 1 名，副董事长 1 名，瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 16独立董事 4 名。公司董事会下设战略发展委员、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。 （3）监事会 监事会是公司的监督机构。本公司监事会成员共 5 名，其中 2 名为职工代表监事，监事会设监事会主席 1 名，由全体监事过半数选举产生。监事会在监督公司合法运作，公司董事、高级管理人员的行为等方面发挥着重要作用，为保护股东合法权益、公司利益等提供了有力保障。 （4）经营管理层 公司经营管理层由总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘

41、书等组成，下设经营管理部、人力资源部、财务部、制造部、物流部、市场部、采购部等部门。 2、公司内部控制制度建立健全情况 为规范管理，控制经营风险，公司根据自身特点和管理需要，建立起了一套较为完善的内部控制制度。整套内部控制制度贯穿于公司经营管理活动的各层面和各环节。确保了各项工作都有章可循。在公司控制体系的严格规范下，公司积极采取有效的控制活动，防范各类风险因素，确保企业的有序经营。 （1）有关法人治理结构 公司依据上市公司内部控制指引的要求，根据所处行业、经营方式、资产结构并结合公司自身业务的具体情况，建立健全内部控制流程和制度，主要包括：公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议

42、事规则、信息披露管理制度、独立董事工作制度、董事会四个专门委员会工作细则、总经理工作条例等。 （2）有关财务内控制度的建立和运行情况 公司严格执行企业会计准则，并结合公司实际情况建立了财务报告编制与披露、财务核算办法、财务信息管理办法、财务预算管理办法、成本核算办法、存货管理办法等多项内部控制制度，通过 ERP 管理系统及时、准确记录资产信息以及会计期间所有交易事项，保证财务报表能够真实、完整地反映公司的财务状况和经营成果，有效地加强了企业财务管理、优化了经营决策。 （3）有关日常经营管理等方面 根据公司生产经营需要，公司的生产系统、人力资源系统、采购系统、市场营销系统、技术质量系统、经营管理

43、系统等均制定了较完善的管理制度，并有效地贯彻执行。如生产管理与考核办法、采购渠道管理办法、质量责任考核管理办法、销售与收款管理规程。 3、内部审计制度 公司设立独立的内部审计部门，并按照公司内部审计制度赋予的职责，在公司董事会审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。不定期对公司内部各单位财瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 17务收支、生产经营活动进行审计、核查，对经济效益的真实性、合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及内部控制制度的执行情况进行监督检查。 公司已结合自身经营特点，制定了一系列内部控制的规章制度，并得到有效执行，从而保证了公

44、司经营管理的正常进行。公司董事会认为：公司内部控制就总体而言体现了完整性、合理性、有效性。 （二）重点控制活动 公司在加强日常经营管理方面制定了详细的管理制度和操作细则，在经营业务的处理中均有明确的授权和核准体系，各类事项的审批和相关重要资料均能妥善保管，对控股子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面加强重点控制，建立了严格的具体的管理制度，并得到有效执行。 1、对控股子公司的内部控制情况 为加强对控股子公司的管理，维护公司和全体投资者利益，公司制定了瓦房店轴承股份有限公司子公司综合管理制度，对子公司股权管理、财务管理、内部审计监督、投资决策管理、信息管理等方面进

45、行了规范。公司制定了各项制度，适用于对控股子公司的预算管理、审批权限、会计核算、投资管理、资金筹措、资产管理、成本费用管理、工资管理等方面进行统一管理。公司对控股子公司的管理严格、充分、有效，未有违反内部控制指引、公司内部控制制度的情形发生。 2、关联交易的内部控制情况 公司制定了实施了关联交易管理办法，严格规定了关联交易的内容，关联交易价格的确定，关联交易的审批权限和程序、以及信息披露，控股子公司关联交易的内部报告程序，关联交易的管理和考核等方面，规范与关联方的各项交易活动，保证公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益。 3

46、、对外担保的内部控制情况 为规范公司对外担保行为，有效控制公司对外担保风险，公司在公司内部控制制度中明确规定股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，对外担保的程序、权限范围、经办部门及权限、对象、信息披露制度等。报告期内，公司严格按照公司法、关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发2005120 号文）、公司章程的有关规定，未发生违规担保情况。公司对对外担保的内部控制严格、充分、有效，未有违反内部控制指引、公司内部控制制度的情形发生。 4、募集资金使用的内部控制情况 公司根据上级监管部门的有关规定，对募集资金的存放、使用、监管进行了明确具体的规定。公司上市之初的募集资金已于 2002 年

47、末全部按规定使用完毕。 报告期内，公司没有募集资金，也没有发生募集资金使用项目。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 185、重大投资的内部控制情况 为控制投资风险，注重投资效益，公司在公司内部控制制度中明确规定，投资的职责分工与授权批准、决策程序与实施、监督与检查等。建立有效的对外投资法律风险约束机制，有利于保护公司和股东的利益。报告期内，公司对重大投资的内部控制严格、充分、有效，未有违反内部控制指引、公司内部控制制度的情形发生。 6、信息披露的内部控制情况 公司制订实施了信息披露事务管理制度，对信息披露的原则、主要内容、提供与管理、责任、工作程序等作了明确规定；公司还

48、制定实施了投资者关系管理办法，对投资者关系管理的原则、目的、内容和方式、组织机构及人员、信息披露的工作做了明确的规定，该制度确保公司及时、真实、准确、完整地披露所有对本公司股票交易价格可能产生较大影响的信息。公司严格按照证监会交易所有关信息披露方面的规定及制度要求，接待或者回答投资者、新闻媒体的咨询，在机构投资者、分析师到公司现场调研时，公司合理、妥善地安排调研及参观过程，不进行选择性信息披露，并避免调研者有机会获取未公开信息和技术、商业机密等。 内部信息沟通方面，根据公司信息管理制度的有关规定，内部信息主要通过经理层会议、公司管理例会、业务专项会议等渠道传递；员工主要通过内部管理信息平台、公

49、司网站、内部宣传版报等渠道，根据相应的权限获取信息。 （三）公司内部控制存在的问题及整改计划 公司按照中国证监会的有关规定及深交所上市公司内部控制指引、公司内部控制制度等要求，进一步加强内部控制机制和内部控制制度建设，已建立起一套较为完善的内部控制管理体系，涉及了公司经营管理的各个层面。随着外部环境的变化，公司业务发展和管理要求的提高，结合相关法律法规，公司将不断修订和完善公司各项内控制度，持续加强公司内部控制，持续规范运作，为公司持续、健康、快速发展提供制度保障。 1、定期和不定期地对公司各项内控制度进行检查，促进公司治理的不断强化。 2、加强董事会各个专业委员会的建设，切实发挥各委员会在专

50、业领域的作用，进一步提高公司的科学决策能力和风险防范能力。 3、加大对公司董事、监事、高级管理人员的企业内部控制制度规范的培训学习力度，同时加强员工的内部控制相关制度的培训学习，强化规范意识，保证规范运作。 （四）公司内部控制情况总体评价 公司现有的内部控制制度基本符合国家的有关法律法规和证券监管部门的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，在企业管理各个过程、各个关键环节、重大投资、重大风险等方面发挥了较好的控制与防范作用。公司不断加强内部控制，促进了公司稳步、健康、快速、高效发展。公司也将根据公司发展需要和针对执行过程中发现的不足，不断对内控制度进行改进、充实和完善，为公司健康、稳定的发展

51、奠定坚实基础。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 19（五）监事会对公司内部控制自我评价的意见 公司监事会认为：公司上述内部控制自我评价，对公司内部控制制度体系的建立和完善、重点控制环节、存在的问题以及整改措施等几个方面的内容作了详细介绍和说明，是符合本公司内部控制活动现状的客观评价。随着公司的快速发展，公司应在进一步完善内部控制制度体系的基础上，增强内部控制的执行力度，切实为企业持续健康发展提供有力保障。 （六）独立董事对公司内部控制自我评价的意见 公司独立董事全体成员认为：公司内部控制制度自我评价的形式、内容符合相关法律法规的要求，真实客观反映了本公司内控制度的基本

52、情况。公司内部控制重点活动是严格按照公司内部控制各项制度的规定进行，公司对控股子公司、关联交易、对外担保、募集资金使用、信息披露等内部控制严格、充分、有效，保证了公司经营管理的正常进行，具有合理性、完整性和有效性。希望公司进一步加强内部控制力度，加强对子公司的管控以提高对外投资的收益水平，继续推进公司内部控制各项工作的开展，不断提高公司治理水平。 第六章 股东大会情况简介 报告期内本公司共召开两次股东大会，具体情况如下： 一、公司 2009 年度股东大会于 2010 年 5 月 28 日发出会议通知公告，会议于 2010 年 6 月18 日召开，本次会议决议公告刊登在 2010 年 6 月 1

53、9 日的证券时报和香港商报。 二、公司 2010 年度第一次临时股东大会于 2010 年 9 月 28 日发出会议通知公告，会议于2010 年 10 月 22 日召开，本次会议决议公告刊登在 2010 年 10 月 23 日的证券时报和香港商报。 , 第七章 董事会报告 一、公司经营情况 (一)报告期内公司经营情况的回顾 1、报告期内整体经营情况的讨论与分析 2010 年是公司全面落实“三年发展规划”的第一年，是为“十二五”规划奠定基础的一年，是体制机制发生重大变化、企业全面实现发展新跨越起步之年。面对激烈竞争的市场，为确保生产经营的平稳运行和快速发展，公司以“强投入，大调整，抓创新，扩市场，

54、高增长”为指导，调整结构，抢抓订单，实现市场扩大化；全面落实“猎鹰计划”，加快产品结构调整，以产品拉动市场；强化质量管理，全面实施“U 工程”，提高产品质量、档次和水平；加快技术改造，实现达产目标；实施管理创新，以提高经济运行质量为核心，深入开展资源效率行动；坚持以人为本，加强员工队伍建设，提高员工的福利待遇，使公司各项工作有了明显的进步。 2010 年度公司营业收入 305,514.39 万元，比去年同期增长 32.26%；营业利润 8,482.55 万元，瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 20比去年同期增长 78.94%；净利润 8,790.06 万元，比去年同期增

55、长 30.69%；归属于母公司股东的净利润 8,790.06 万元，比去年同期增长 30.01%。 2、公司经营情况 (1) 公司主营业务的范围及其经营状况 本公司经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造和销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 公司形成集生产、供应、销售为一体的现代化企业机制。 (2) 主营业务收入、主营业务利润构成如下： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年增减（%） 营业成本比上年增减（%） 毛利率比上年增减（%） 出口 15,708.75 15,078.18

56、4.01%72.29%67.14% 2.95%国内 216,985.88 184,491.3314.98%41.11%43.91% -1.65%其中：交通轴承 103,140.72 95,815.157.10%55.79%54.55% 0.74%专用轴承 44,325.74 30,399.4331.42%-1.77%-6.43% 3.42%通用轴承 69,519.42 58,276.7516.17%63.82%72.84% -4.38%工业性作业 11,626.23 10,005.6313.94%-32.88%-36.14% 4.39%主营业务分产品情况 轴承 232,694.63 199,5

57、69.5114.24%42.86%45.43% -1.52%零配件 11,626.23 10,005.6313.94%-32.88%-36.14% 4.39% (3) 主要产品及其市场占有率情况 1) 公司主要产品即轴承,市场占有率情况： 序号 产品名称 市场占有率(%) 1 交通轴承 15 2 专用轴承 10 3 通用轴承 15 2) 报告期内，公司主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较大变化。 3、公司财务状况、经营成果及其变动分析 单位：（人民币） 元 项目 2010 年(元) 2009 年(元) 增减(%) 总资产 3,119,127,425.10 2,933,190

58、,560.03 6.34 长期借款 138,000,000.00 98,000,000.00 40.82 股东权益 1,445,337,309.72 1,354,543,521.78 6.70 营业利润 84,825,485.43 47,403,238.69 78.94 归属于母公司股东的净利润 87,900,637.71 67,609,018.37 30.01 注：科目大幅变动说明 长期借款比去年同期增加 40.82%，主要是将 4000 万元短期借款倒贷成长期借款。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 21营业利润比去年同期增加 78.94%，主要是由于产品结构调整、

59、主营业务收入及毛利同比大幅增加。 归属于母公司股东的净利润比去年同期增加 30.01%，主要是由于产品结构调整、主营业务收入及毛利同比大幅增加。 4、报告期内公司资产构成发生变动情况 单位:（人民币） 元 2010 年 2009 年 资产构成 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 同比增减% 应收帐款 856,207,264.50 27.45771,097,770.88 26.29 1.16存货 1,160,554,511.93 37.211,027,440,008.01 35.03 2.18长期股权投资 90,196,224.04 2.8980,559,428.39 2.75 0.

60、14固定资产 591,960,635.98 18.98639,604,148.49 21.81 -2.83在建工程 100,665,047.38 3.2339,734,642.61 1.35 1.88短期借款 503,780,235.14 16.15550,160,235.14 18.76 -2.61长期借款 138,000,000.00 4.4298,000,000.00 3.34 1.08 5、报告期内公司费用情况 单位:（人民币） 元 费用构成 2010 年 2009 年 同比增减% 销售费用 180,574,135.10 136,240,314.99 32.54管理费用 70,183,

61、885.53 82,598,284.39 -15.03财务费用 24,544,255.02 19,829,096.11 23.78所得税 20,227,256.82 20,991,844.02 -3.64 6、报告期内公司现金流量构成情况 单位:（人民币） 元 指标 2010 年 2009 年 经营活动产生的现金流量净额 65,747,828.22 16,557,191.55 投资活动产生的现金流量净额 -49,296,290.11 -36,608,213.31 筹资活动产生的现金流量净额 -26,160,134.75-44,532,504.83 现金及现金等价物净增加额 -9,651,397

62、.02 -63,954,134.09 7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1) 本公司拥有的控股公司概况列示如下: 公司名称 注册地址 注册成立时间 注册资本 拥有 权益 主营业务 经济性质或类型 法定代表人 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 22瓦通公司 大 连 瓦 房 店 市 北共济街一段 1 号 1996.03.28 USD 4,510,000 75% 生产轴承及相关产品 中外合资 王路顺 辽轴公司 辽 阳 市 白 塔 区 卫国路 61 号 1996.11.22 RMB 19,350,000 100% 生产销售轴承及机械制造 有限责任公司 冯立杰 2) 控

63、股公司及参股公司的经营情况及业绩: 单位:（人民币） 元 被投资公司名称 权益比例 主营业务收入 利润总额 净利润 辽轴公司 100% 117,436,741.69 2,858,854.63 2,858,854.63 大连电机 100% 0 0 0 瓦通公司 75% 0 0 0 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 49% 212,699,330.49 35,194,982.54 26,251,722.31 3) 投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的控股或参股公司： 单位:(人民币 )元 参股公司名称 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 本期贡献的投资收益 12,404,553.14 占上市公司净利润的比

64、重 14.11 经营范围 生产、销售球面滚子轴承 参股公司 净利润 26,251,722.31 8、主要供应商、客户情况 (1) 公司向前五名供应商合计采购金额为 48,314 万元，占年度采购总额的比例为 40.03%； (2) 本公司向前五名客户销售额合计为 59,869 万元，占公司销售总额的比例为 28%。 (二)对公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局 (1)所处行业发展趋势 近十年来，我国轴承行业增长较为显著，轴承销售额仅次于日本、德国和瑞典，居世界第 4 位，已跻身于世界轴承生产大国的行列，并开始进入向世界轴承工业强国迈进的关键阶段。 随着全球制造

65、业向中国转移趋势的确立以及国家振兴装备制造业一系列政策的出台，为轴承行业的发展提供了良好的市场环境，未来几年我国轴承行业的发展前景非常广阔。 (2)面临的市场竞争格局 从市场竞争格局上看，国外独资、合资企业迅速发展，民营企业资本兼并、规模扩大，管理日趋规范，轴承产品市场竞争将进一步加剧。 铁路、汽车、钢铁、风力发电行业所占比重相对较高，特别是高速铁路、轿车市场、钢铁的冷轧、大功率风机及海上风力发电市场有很好的市场前景。但对于中国市场而言，竞争非常激烈，国内外轴承品牌纷纷瞄准中国市场，在中国扩大投资建立工厂。SKF、FAG、铁姆肯、洛轴、天马等都是瓦轴的主要竞争对手，国外品牌进入中国市场后，在国

66、内建立工厂、施行低价、降价销售抢占市场，对我公司冲击很大。 2、管理层所关注的未来公司发展机遇 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 232011 年是“十二五”规划实施的第一年。面对世界经济的逐步止跌回暖，国家宏观经济将进入一个新的稳定发展期，为公司提供了市场拓展空间；公司内部管理体制、运行机制的不断创新，重大技术改造项目的达产达标以及几年来产品结构调整形成新的增长点，都为企业健康快速发展增强了后劲。 2011 年，公司将落实科学发展观，推进制高点战略，实施企业改革，加速结构调整，转变发展模式，以“高端市场、高端产品、高效制造”三项目标为引导，全面落实“开发精密技术、实施

67、精品工程、实现精益制造、强化精细管理、推进精诚合作、培育精兵强将”六项任务，实现新的跨越。 3、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 (1) 国家采取稳健乃至适度收紧的货币政策和存贷款利率的提高，使整个社会资金紧张，客户的偿付能力降低，防范应收账款的继续攀升将是一个极大的挑战。 (2) 原材料的涨价，一些主机行业如汽车、风电行业的客户将降成本转移到零部件企业，价格走低将是导致企业的盈利水平降低的重大风险。 二、报告期内公司投资情况 1、募集资金使用情况 截止 2002 年，公司 B 股募集资金已全部用于承诺投资项目中。因此，2010 年公司没有募集资金使用。 2、公司非募集

68、资金投资情况 单位：万元 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 精密电机轴承改造 2400 35% 目前满负荷生产，市场形势看好。 汽车圆锥轴承改造 2370 汽车圆柱轴承改造 1065 90% 汽车轴承满负荷生产、产品产量和产值比上年增加 70%。 特大型轴承改造 2465 65% 产品市场需求旺盛，特大型精密轴承产品产量和产值比上年增加 50%。 保持架改造项目 2500 20% 形成部分精密轴承保持架生产能力。 中大型圆锥圆柱轴承改造 2670 - 由于市场调整，项目转到 2011年实施。 更新改造 1200 100% 针对市场及产品质量提高需要，及时进行主要产品生产设备更新，满足

69、了市场要求。 合计 14670 - - 2010 年公司非募集资金计划投资 14,670 万元，截止 2010 年 12 月末共完成投资 6,109 万元，完成率 41.6%。2010 年主要实施的技术改造项目为：精密电机轴承改造项目，汽车圆锥、圆柱轴承改造，特大型轴承改造，保持架改造、更新改造等。 3、投资收益情况 精密电机轴承改造，使生产满负荷，市场形势看好。汽车圆锥、圆柱轴承改造，使生产瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 24满负荷、产品产量和产值比上年增加 70%。特大型轴承改造，使产品市场需求旺盛，产品产量和产值比上年增加 50%。保持架改造，形成部分精密轴承保

70、持架生产力。通过更新改造，针对市场及产品质量提高需要，及时进行主要产品生产设备更新，满足了市场要求。 三、公司作出会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正的，董事会应讨论、分析变更、更正的原因及影响。 本报告期内,公司没有作出会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正。 四、董事会日常工作情况 (一) 报告期内董事会的会议情况及披露内容 在本报告期内，公司共召开五次董事会会议。具体情况如下： 1、第五届董事会第三次次会议 2010 年 1 月 26 日召开。本次会议决议公告于 2010 年 1 月 27 日的证券时报和香港商报。 2、第五届董事会第四次会议 2010 年 4 月 22 日召开。本

71、次会议决议公告于 2010 年 4 月 27 日的证券时报和香港商报。 3、第五届董事会第五次会议 2010 年 8 月 18 日召开。本次会议决议公告于 2010 年 8 月 21 日的证券时报和香港商报。 4、2010 年第一次临时董事会会议 2010 年 9 月 27 日召开。本次会议决议公告于 2010 年 9 月 28 日的证券时报和香港商报。 5、第五届董事会第六次会议 2010 年 10 月 22 日召开。本次会议决议公告于 2010 年 10 月 23 日的证券时报和香港商报。 (二) 董事会对股东大会决议的执行情况 1、在报告期内，董事会按股东大会的授权和公司章程规定的职责范

72、围内履行了职责。 按照年初确定的生产经营计划和经营目标对公司的经营活动进行了有效的监控，完成了2009 年的公司利润分配等股东大会确定的各项工作。 2、本次利润分配预案和 2011 年度利润分配预案 本次利润分配预案： 根据信永中和会计师事务所出具的审计报告，公司 2010 年度归属于母公司股东的净利润 87,900,637.71 元，按母公司税后净利润 10%提取法定盈余公积金, 2010 年可供股东分配的利润为 85,854,890.49 元，年初未分配利润 397,069,544.00 元，合计可供股东分配的利润为 474,338,945.44元。 公司决定以 2010 年期末总股本 4

73、0,260 万股为基数，每 10 股派发现金 0.40 元人民币（含税），瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 25共计派发现金 16,104,000.00 元。 2011 年度利润分配方案，公司董事会届时将根据实际情况确定。 以上议案，待提交 2010 年度股东大会审议通过。 3、公司前三年现金分红情况 单位：（人民币）元 分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归属于上市公司股东的净利润 占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率 年度可分配利润 2009 年 16,104,000.00 67,609,018.3723.82% 378,953,793.012

74、008 年 16,104,000.00 102,953,094.5515.64% 358,334,703.012007 年 16,104,000.00 88,209,124.8118.26% 266,581,084.40最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 56.01% 4、报告期内配股、增发新股方案的实施情况 在报告期内无配股、增发新股方案的情况发生。 5、本年度信永中和会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告 6、本年度信永中和会计师事务所出具了对公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明。 (三)董事会审计委员会履职情况汇总报告 1、对公司 2010 年度财务报告发

75、表了两次审核意见 董事会审议委员会对公司 2010 年度财务报告共发表了两次审核意见。 在年度审计注册会计师进入之前，对未经审计的财务报表发表了首次书面意见。审计委员会认为：我们初步审阅了公司编制的 2010 年度财务会计报表，认为公司根据新企业会计准则的有关要求，结合公司实际情况，选用合理的会计政策和恰当的会计估计，公司编制的财务会计报表真实反映了公司 2010 年度的财务状况、经营成果和现金流量，我们同意以此财务报表为基础进行 2010 年度的财务审计工作。 年度审计注册会计师提供审计报告初稿后，审计委员会及时阅读了审计报告初稿，并与注册会计师进行了沟通，发表了第二次审阅意见。审计委员会认

76、为：我们和注册会计师之间在公司年度财务报告所有重要问题上不存在争议，经初步审计的财务会计报表基本反映了公司 2010 年度的生产经营成果，我们同意以此财务报表为基础制作公司 2010 年年度报告，并同意将该财务报告提交公司董事会审议。 2、对会计师事务所审计工作的督促情况 审计委员会在审计过程中，了解审计工作进展情况，并督促年度审计会计师加快工作进度，按计划时间提交初步审计意见，以圆满完成年度财务报告审计工作。 3、关于会计师事务所 2010 年度审计工作的总结报告 年审过程中，公司董事会审计委员会经过与会计师事务所沟通、交流，并对会计师事务所的年度审计报告初稿进行了审核，认为会计师事务所在年

77、审过程中，严格按照审计法规、瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 26准则执业，重视了解公司及公司的经营环境，了解公司内部控制的建立健全和实施情况，有着较强的风险意识，及时完成了审计工作。 审计委员会认为，现任会计师事务所保持了独立性和谨慎性，较好地完成了 2010 年度公司的财务报表审计工作，出具了客观、公正的审计报告。 4、关于续聘 2011 年度审计机构的提议 审计委员会认为，信永中和会计师事务所已经连续六年为公司提供审计服务，该所职业道德规范，拥有专业的审计团队和较强的技术支持力量，具备承担大型上市公司审计工作的业务能力。审计委员会提议续聘信永中和会计师事务所为公司

78、 2011 年度审计机构。 (四)董事会薪酬委员会履职情况汇总报告 公司董事会薪酬委员会是董事会按照公司章程规定设立的专门工作机构，主要负责研究制订公司董事和高级管理人员的考核标准，进行考核并提出建议；负责研究制订和审查公司董事和高级管理人员的薪酬政策与方案。由二名独立董事和一名董事三人组成，主任委员由独立董事担任。报告期内，董事会薪酬委员会依据 2010 年度主要财务指标和经营指标完成情况，公司高级管理人员主要职责及分管工作范围等情况，对公司董事、监事和高级管理人员的薪酬进行了审核。审核后认为，本报告所披露的董事、监事及高级管理人员的薪酬情况真实、准确，符合公司薪酬考核标准，同意公司按年度披

79、露的情况支付薪酬。 (五)公司建立外部信息使用人管理制度情况报告 公司严格执行对外部单位报送信息的各项管理要求，加强对外部单位报送信息的管理、披露。公司依据法律法规向特定外部信息使用人报送年报相关信息时，提供时间不得早于公司业绩快报披露的时间，业绩快报的披露内容不得少于向外部信息使用人提供的信息内容。 报告期内，本公司严格执行上述信息管理使用制度，未在定期报告、临时报告信息公开披露前对外部单位报送相关信息。 第八章 监事会报告 2010 年，公司监事会按公司法及公司章程有关规定，履行职责，参与公司各项活动，并发表意见。 一、报告期内召开会议情况 本报告期内公司监事会共召开三次会议： （一）瓦房

80、店轴承股份有限公司第五届监事会第三次会议于 2010 年 4 月 22 日下午 3 时，在瓦轴集团公司 309 会议室召开，会议通知于 2010 年 4 月 7 日以书面方式发出。应到会监事5 人，实到 5 人，公司总经理、公司总会计师列席了会议。会议召开符合公司法及公司章程的有关规定。经过讨论，形成如下决议： 1、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并通过了 2009 年度监事会报告； 2、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2009 年度财务决算报告(经审计)； 3、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2009 年度报告及摘要； 4、以 5 票同意、

81、0 票反对、0 票弃权，审议并同意利润分配预案； 5、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意关于公司内部控制自我评价报告。监瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 27事会认为公司对内部控制的自我评价真实客观地反映了目前公司内部控制体制建设、内部控制制度执行和监督管理的实际情况，希望今后要进一步完善内部控制体系，为公司长期、稳定、规范、健康地发展提供有力的保障； 6、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2010 年第一季度报告。 （二） 瓦房店轴承股份有限公司第五届监事会第四次会议于 2010 年 8 月 18 日下午 3:00，在瓦轴集团公司 3

82、07 会议室召开，会议通知于 2010 年 8 月 3 日以书面方式发出。应到会监事5 人，实到 5 人，公司总经理、总会计师列席了会议。会议召开符合公司法及公司章程的有关规定。经过讨论，形成如下决议： 1、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并通过了 2010 年度半年度报告及摘要； 2、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2010 年度中期财务决算报告(未经审计)； 3、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2010 年度中期利润分配方案。 2010 年度中期，公司不进行分红派息，不送红股，也不进行公积金转增股本。 （三）瓦房店轴承股份有限公司第五届监

83、事会第五次会议于 2010 年 10 月 22 日下午 3:00，在瓦轴集团公司 307 会议室召开，会议通知于 2010 年 10 月 7 日以书面方式发出。应到会监事5 人，实到 5 人，公司总经理、总会计师列席了会议。会议召开符合公司法及公司章程的有关规定。经过讨论，形成如下决议： 1、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并通过了公司 2010 年度第三季度报告； 2、以 5 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议并同意 2010 年度第三季度财务决算报告（未经审计）； 3、听取了关于瓦轴集团将 1296 万元福利费划转给公司的报告； 4、听取了关于瓦通公司进行清算的报告； 5、听

84、取了关于公司在建工程处理情况的报告； 6、听取了关于公司计提各项减值准备情况的报告。 二、公司依法运作情况： 公司监事会依据中华人民共和国公司法和公司章程赋予的权力，积极参与公司的经营管理，对公司依法运作情况履行监督职能,并按照公司章程有关规定，对公司的财务状况进行了检查。 1、公司依法运作情况 本报告期内，公司的决策程序较规范，严格执行国家有关法律、法规的规定，并建立了完善的内部控制制度。公司监事会对董事、经理执行公司职务时的行为进行了监督，没有发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况 2010 年度信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告

85、，监事会认为财务报告真实、准确、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，公司没有违反会计准则、制度及相关信息披露的规定。 3、公司关联交易是按公平、合理的价格进行交易，没有损害上市公司的利益。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 28 第九章 重大事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司没有收购及出售重大资产、吸收合并情况。 三、重大关联交易 本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持公平、公正、公开的交易原则，坚持有关关联交易充分披露的原则。 1报告期内公司购买产品（商品）、接受劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额(元

86、) 占同类交易金额的比重（%） 结算方式 采购产成品 市场定价18,837,058.61 22.36 瓦房店轴承精密钢球制造有限责任公司 房屋租赁 市场定价106,700.00 10.43 现金支付房屋租赁 市场定价215,849.00 21.11 现金支付采购产成品 市场定价459,105,754.08 54.49 现金支付瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 土地租赁 市场定价385,766.56 67.14 现金支付大连瓦轴集团装备制造公司 采购材料 市场定价26,546,402.36 3.15 现金支付瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 采购产成品 市场定价20,597,499.72 2.44 现

87、金支付瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 采购产成品 市场定价83,865,499.59 9.95 现金支付大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 采购产成品 协议价格233,625,916.57 27.73 现金支付保安、消防服务市场定价3,290,900.00100 现金支付宣传服务 市场定价800,700.00100 现金支付技术开发服务 市场定价5,400,000.00100 现金支付商标使用费 市场定价20,000,000.00100 现金支付土地租赁 市场定价188,840.0032.86 现金支付 房屋租赁 市场定价700,000.0068.46 现金支付 瓦房店轴承集团有限责任公司 厂房租赁

88、 市场定价6,999,359.00100 现金支付 2销售产品（商品）、提供劳务的重大关联交易 关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额（万元） 占同类交易金额的比重（%） 结算方式 销售原材料 协议价格 11,380,268.58 2.39 现金支付 瓦房店轴承精密钢球制造有限责任公司 工业性作业 协议价格 941,394.28 16.63 现金支付 瓦轴集团 销售产成品 市场定价 33,805,313.88 100 现金支付 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 29瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 销售原材料 协议价格 435,794,976.83 91.6

89、7 现金支付 大连瓦轴集团装备制造公司 销售原材料 市场定价 2,519,958.74 0.53 现金支付 瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 销售半成品 协议价格 63,169,474.47 47.35 现金支付 销售半成品 协议价格 70,226,109.12 52.65 现金支付 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 工业性作业 协议价格 3,465,358.62 61.22 现金支付 销售原材料 市场定价 25,696,449.97 5.41 现金支付 瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 工业性作业 协议价格 1,253,814.61 22.15 现金支付 根据本公司与瓦轴集团于 2010 年 1 月签

90、署的商标许可合同，本公司因销售自制产品使用瓦轴集团的商标，应按销售净额的 1.5%向瓦轴集团交纳商标使用费。经计算 2010 年度，本公司应向瓦轴集团交纳商标使用费 20,000,000.00 元，本年商标使用费已结算。 本年度，本公司与瓦房店轴承精密锻压有限责任公司（以下简称锻压公司）签订土地使用权租赁合同，将位于瓦房店市北共济街一段 1 号的 48,220.82 平方米土地出租给锻压公司使用；租期自 2010 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，年租金 385,766.56 元，本期租金已全部收回。 本年度，本公司与锻压公司签订工厂厂房租赁合同，将位于北共济街一段

91、1 号面积为1,185.28 平方米的厂房出租给锻压公司使用，租期自 2009 年 11 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止，年租金 215,849.00 元，本期租金已全部收回。 2009 年 2 月 27 日，本公司与瓦轴集团签订土地租赁协议，约定本公司自瓦轴集团租入土地证号为（1996）字第 034 号，面积为 37,768.00 平方米的土地，租赁期自 2009 年 1 月 1 日至2011 年 12 月 31 日，年租赁费为 188,840.00 元，截止 2010 年 12 月 31 日租金已结算。 本公司因经营活动的需要于 2010 年 1 月 20 日与瓦轴集团签

92、署了房屋租赁合同，租赁瓦轴集团 1053.73 平米的房屋资产，租期自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，租金为700,000.00 元，截止 2010 年 12 月 31 日租金已结算。 本公司因经营活动的需要于 2010 年 1 月 1 日与关联方瓦房店轴承精密钢球制造有限公司（以下简称“精密钢球公司”）签署了房屋租赁合同，租赁精密钢球公司面积为 1,233.75平米的房屋，租期自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，租金为 106,700.00 元；截止 2010年 12 月 31 日，租金已结算。 本公司特大型分公司、精密分

93、公司经营用房为租赁瓦轴集团所属瓦轴工业园区厂房，根据特大型公司、精密分公司与瓦轴集团于 2007 年 10 月 20 日签订的房屋租赁协议，租赁期自2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，年租金 4,335,500.00 元。截止 2010 年 12 月 31 日，本期租金已结算。 本年度，本公司滚子分厂、二成品分厂租赁瓦轴集团厂房，根据本公司与瓦轴集团 2008年 1 月 20 日签订的租赁协议，租期自 2008 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，年租金 2,663,859.00元，截止 2010 年 12 月 31 日，本期租金已结算。 本公

94、司承租瓦房店轴承集团有限责任公司的土地、房屋、工厂厂房，有偿使用其“ZWZ”商标，接受瓦房店轴承集团有限责任公司提供的保安、消防、宣传、技术开发等服务，这些是公司发展和生产经营活动所必需的。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 30本公司向关联方购买零配件、轴承产品、钢材以及销售物资、零配件等物品，这些交易是为了保证公司正常的生产经营活动。 本公司购买本公司联营公司斯凯孚瓦轴的产品进行销售和向其销售轴承零配件产品，是两个公司之间正常的生产经营活动。 以上关联交易均为日常进行的经营性业务往来，是在公平、互利基础上进行的，交易各方严格按照相关协议执行，不存在损害上市公司利益的

95、情况，不会对公司本期以及未来的财务状况、经营成果产生大的影响，也不会影响上市公司的独立性。 四、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项 本公司承租了控股股东瓦房店轴承集团有限责任公司的土地使用权和部分工厂厂房；本公司承租了瓦房店轴承精密钢球制造有限责任公司的厂房；本公司承租了瓦轴集团公司的一处办公楼。 报告期内公司有偿使用瓦轴集团公司的“ZWZ”商标。2010 年度，本公司向瓦轴集团交纳商标使用费 20,000,000.00 元。 五、报告期内，公司无其他重大合同。 六、报告期内，公司重大担保情况。 报告期内，公司无对外担保。 七、报告期内，公司没有委托他人进行

96、现金资产管理事项。 八、公司及其它持有 5%或 5%以上的股东未在指定报纸和网站上披露任何承诺事项。 九、报告期内续聘、改聘、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司续聘信永中和会计师事务所作为本公司 2010 年度审计师事务所，费用为45 万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为 6 年； 报告期内本公司子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司续聘信永中和会计师事务所，费用为 3 万元人民币，该会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限为 6 年。 十、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况发生。 十一、报告期内公司接待来访情况

97、 根据深圳证券交易所发布的上市公司公平信息披露指引的要求，公司完善了信息披露管理制度，进一步规范了信息披露内部控制、接待和推广的工作及程序，公司的信息披露瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 31严格按照公开、公平、公正的原则面向全体投资者。 报告期内，公司没有发生由于特定对象的调研或采访而发生不公平信息披露现象。现将年度内接待来访情况简要说明如下： 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料2010 年 03 月 12 日 办公室 电话沟通 个人投资者 了解公司生产经营状况 2010 年 04 月 15 日 办公室 电话沟通 个人投资者 了解公司生

98、产经营状况 2010 年 06 月 12 日 办公室 电话沟通 个人投资者 了解公司生产经营状况 2010 年 08 月 10 日 办公室 电话沟通 个人投资者 了解公司生产经营状况 2010 年 10 月 12 日 办公室 电话沟通 个人投资者 了解公司生产经营状况 十二、2009 年度审计报告签字注册会计师为王重娟、晁小燕，2010 年度审计报告签字注册会计师为王重娟、晁小燕。 十三、报告期内公司信息披露情况 公司的重要信息均披露在证券时报和香港商报上，同时刊载在 http/网站上。 信息披露日期 信息披露事项 2010 年 1 月 15 日 关于变更境外（英文）信息披露报纸的公告 201

99、0 年 1 月 28 日 第五届董事会第三次会议决议公告、2009 年度业绩快报 2010 年 4 月 27 日 2009 年年度报告及摘要、第五届董事会第四次会议决议公告、第五届监事会第三次会议决议公告、关于公司 2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明、内部控制自我评价报告、独立董事意见、日常关联交易公告、2009 年度独立董事述职报告、2009 年年度审计报告、2010 年第一季度报告正文、2010 年第一季度报告全文 2010 年 5 月 26 日 关于 2009 年度获得政府补贴的补充公告 2010 年 5 月 28 日 关于召开 2009 年度股东大会的通知 201

100、0 年 6 月 19 日 2009 年度股东大会决议公告、2009 年度股东大会的法律意见书 2010 年 7 月 3 日 关于第一大股东股权结构变更的公告 2010 年 7 月 8 日 关于第一大股东股权结构变更的补充公告 2010 年 8 月 4 日 2009 年度分红派息方案实施公告 2010 年 8 月 21 日 第五届董事会第五次会议决议公告、2010 年半年度报告及其摘要、第五届监事会第四次会议决议公告、2010 年半年度财务报告 2010 年 9 月 28 日 关于召开 2010 年度第一次临时股东大会的通知、2010 年第一次临时瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年

101、年度报告 32董事会会议决议公告、独立董事意见 2010 年 10 月 23 日 2010 年度第一次临时股东大会决议公告、2010 年第一次临时股东大会的法律意见书 2010 年 10 月 26 日 第五届董事会第六次会议决议公告、2010 年第三季度报告全文、2010年第三季度报告正文、第五届监事会第五次会议决议公告 2010 年 12 月 29 日 关于获得政府补贴的公告 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 33第十章 财务报告 审计报告 XYZH/2010A7014 瓦房店轴承股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的瓦房店轴承股份有限公司（以下简称瓦轴股份）合并及

102、母公司财务报表，包括 2010年 12 月 31 日的资产负债表，2010 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是瓦轴股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财

103、务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，瓦轴股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了瓦轴股份 2010

104、年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。 信永中和会计师事务所 中国注册会计师： 王重娟 中国注册会计师： 晁小燕 中国 北京 二一一年四月二十一日 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 34瓦房店轴承股份有限公司 资产负债表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元 期末余额 年初余额 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 52,507,009.6944,206,831.3477,261,663.91 76,715,002.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据

105、 48,119,537.5247,226,537.52117,701,535.41 117,431,535.41 应收账款 856,207,264.50846,898,630.11771,097,770.88 759,943,634.29 预付款项 47,849,548.9235,148,332.069,127,147.95 7,866,246.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 17,572,715.3715,023,534.0712,723,050.76 10,124,344.55 买入返售金融资产 存货 1,160,554,511.931,1

106、23,540,714.881,027,440,008.01 983,273,301.10 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 238,439.89238,439.89221,222.75 221,222.75流动资产合计 2,183,049,027.822,112,283,019.872,015,572,399.67 1,955,575,287.63非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 90,196,224.04110,053,541.3580,559,428.39 118,687,019.58 投资性房地产 固定资产 591,960,

107、635.98572,245,505.81639,604,148.49 626,552,835.18 在建工程 100,665,047.3892,344,979.5639,734,642.61 39,691,247.96 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 136,135,471.67136,135,471.67140,433,015.99 140,433,015.99 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,110,310.921,110,310.921,473,551.61 1,473,551.61 递延所得税资产 16,010,707.2916,010,707.2915,

108、813,373.27 14,765,098.64 其他非流动资产 非流动资产合计 936,078,397.28927,900,516.60917,618,160.36 941,602,768.96资产总计 3,119,127,425.103,040,183,536.472,933,190,560.03 2,897,178,056.59流动负债： 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 35 短期借款 503,780,235.14490,000,000.00550,160,235.14 529,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债

109、应付票据 140,290,000.00140,290,000.0096,650,000.00 96,650,000.00 应付账款 698,418,246.19660,043,446.89614,127,370.45 587,102,072.55 预收款项 45,759,336.6143,296,551.6049,516,448.29 46,031,381.45 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 27,467,879.2218,225,087.4828,419,726.48 18,424,966.23 应交税费 5,413,791.702,568,380.4020,739,0

110、46.67 14,665,350.31 应付利息 应付股利 其他应付款 89,179,927.5462,254,424.7594,836,512.24 90,832,531.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,530,309,416.401,436,677,891.121,474,449,339.27 1,402,706,301.73非流动负债： 长期借款 138,000,000.00138,000,

111、000.0098,000,000.00 98,000,000.00 应付债券 长期应付款 100,000.00100,000.00 专项应付款 221,698.98221,698.98201,698.98 201,698.98 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,159,000.005,159,000.005,896,000.00 5,896,000.00非流动负债合计 143,480,698.98143,380,698.98104,197,698.98 104,097,698.98负债合计 1,673,790,115.381,580,058,590.101,578,647,038.

112、25 1,506,804,000.71所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 402,600,000.00402,600,000.00402,600,000.00 402,600,000.00 资本公积 485,691,050.47482,563,945.37485,431,518.07 482,563,945.37 减：库存股 专项储备 盈余公积 116,726,055.56116,726,055.56108,140,566.51 108,140,566.51 一般风险准备 未分配利润 440,320,203.69458,234,945.44356,113,130.88 397,06

113、9,544.00 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,445,337,309.721,460,124,946.371,352,285,215.46 1,390,374,055.88少数股东权益 2,258,306.32 所有者权益合计 1,445,337,309.721,460,124,946.371,354,543,521.78 1,390,374,055.88负债和所有者权益总计 3,119,127,425.103,040,183,536.472,933,190,560.03 2,897,178,056.59 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 36 瓦

114、房店轴承股份有限公司 利润表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 3,055,143,917.273,031,005,576.782,309,906,963.19 2,283,160,114.84其中：营业收入 3,055,143,917.273,031,005,576.782,309,906,963.19 2,283,160,114.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,982,722,984.982,959,384,666.102,269,242,6

115、87.93 2,235,310,656.69其中：营业成本 2,662,630,016.412,658,862,644.472,008,075,631.82 1,988,006,014.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,575,187.988,954,217.3310,915,707.78 10,329,065.28 销售费用 180,574,135.10178,472,371.33136,240,314.99 134,764,567.82 管理费用 70,183,885.5355,822,799.188

116、2,598,284.39 72,805,673.16 财务费用 24,544,255.0223,544,041.0119,829,096.11 18,812,568.15 资产减值损失 35,215,504.9433,728,592.7811,583,652.84 10,592,767.87 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 12,404,553.1412,306,310.766,738,963.43 5,400,239.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,404,553.1412,306,310.766,738,963.43 5,400

117、,239.36 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 84,825,485.4383,927,221.4447,403,238.69 53,249,697.51 加：营业外收入 27,232,937.2423,455,756.1445,441,264.75 38,627,115.94 减：营业外支出 3,930,528.142,349,104.904,591,309.75 3,441,654.87 其中：非流动资产处置损失 656,308.85486,051.33218,554.37 6,152.24四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 108,127,894.

118、53105,033,872.6888,253,193.69 88,435,158.58 减：所得税费用 20,227,256.8219,178,982.1920,991,844.02 21,068,537.25五、净利润（净亏损以“-”号填列） 87,900,637.7185,854,890.4967,261,349.67 67,366,621.33 归属于母公司所有者的净利润 87,900,637.7185,854,890.4967,609,018.37 67,366,621.33瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 37 少数股东损益 -347,668.70 六、每股收

119、益： （一）基本每股收益 0.220.17 （二）稀释每股收益 0.220.17 七、其他综合收益 八、综合收益总额 87,900,637.7185,854,890.4967,261,349.67 67,366,621.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 87,900,637.7185,854,890.4967,609,018.37 67,366,621.33 归属于少数股东的综合收益总额 -347,668.70 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：（人民币）元 本期金额 上期金额

120、 项目 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,149,016,025.211,136,618,100.521,110,389,237.77 1,064,528,447.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,445,268.571,445,268.5741,089.98 41,089.98 收

121、到其他与经营活动有关的现金 28,088,239.733,488,239.7323,882,347.76 23,833,590.99 经营活动现金流入小计 1,178,549,533.511,141,551,608.821,134,312,675.51 1,088,403,128.94瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 38 购买商品、接受劳务支付的现金 639,919,729.05670,486,007.50670,630,874.79 650,990,946.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及

122、佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 256,086,402.31238,666,414.92226,230,458.00 212,996,276.77 支付的各项税费 115,074,784.48108,206,525.12108,119,065.82 102,055,344.36 支付其他与经营活动有关的现金 101,720,789.4595,342,107.69112,775,085.35 107,368,151.60 经营活动现金流出小计 1,112,801,705.291,112,701,055.231,117,755,483.96 1,073,410,71

123、8.81 经营活动产生的现金流量净额 65,747,828.2228,850,553.5916,557,191.55 14,992,410.13二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 360,000.00 360,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,415,956.811,403,956.81226,514.32 121,514.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,415,956.811,403,956.81586,514.32 481,514.32 购建固定资

124、产、无形资产和其他长期资产支付的现金 50,712,246.9227,515,992.6037,194,727.63 35,428,022.63 投资支付的现金 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,712,246.9230,515,992.6037,194,727.63 35,428,022.63 投资活动产生的现金流量净额 -49,296,290.11-29,112,035.79-36,608,213.31 -34,946,508.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金

125、瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 39 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,234,000,000.001,234,000,000.00655,000,000.00 655,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 53,150,000.0053,150,000.003,550,000.00 3,550,000.00 筹资活动现金流入小计 1,287,150,000.001,287,150,000.00658,550,000.00 658,550,000.00 偿还债务支付的现金 1,240,380,000.00

126、1,233,000,000.00650,233,542.61 650,233,542.61 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,160,134.7546,580,631.5937,818,962.22 37,016,640.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 24,770,000.0024,770,000.0015,030,000.00 15,030,000.00 筹资活动现金流出小计 1,313,310,134.751,304,350,631.59703,082,504.83 702,280,183.12 筹资活动产生的现金流量净额 -26,16

127、0,134.75-17,200,631.59-44,532,504.83 -43,730,183.12四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57,199.6257,199.62629,392.50 629,392.50五、现金及现金等价物净增加额 -9,651,397.02-17,404,914.17-63,954,134.09 -63,054,888.80 加：期初现金及现金等价物余额 61,708,406.7161,161,745.51125,662,540.80 124,216,634.31六、期末现金及现金等价物余额 52,057,009.6943,756,831.3461,708,4

128、06.71 61,161,745.51 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 以上资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表已于二零一零年四月二十一日获董事会通过。 法定代表人：王路顺 主管会计工作负责人：孙娜娟 会计机构负责人： 姚春娟 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 40瓦房店轴承股份有限公司 现金流量表补充资料（合并） 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：（人民币）元 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 87,900,637.71 67,261,349.67加：资产减值准备 35,215,50

129、4.94 11,583,652.84 固定资产折旧 76,698,896.17 76,153,550.29 无形资产摊销 4,297,544.32 4,380,507.12 长期待摊费用摊销 363,240.69 802,857.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -1,072,862.17 -972,075.06 固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00 公允价值变动损益（收益以“-”填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“-”填列） 23,461,067.07 21,983,540.96 投资损失（收益以“-”填列） -12,404,5

130、53.14 -6,738,963.43 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -197,334.02 2,113,934.15 存货的减少（增加以“-”填列） -133,114,503.91 55,136,474.91 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -30,949,383.13 -178,161,750.35 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 15,549,573.69 -36,985,887.29 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 65,747,828.22 16,557,191.552.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00

131、 0.00 一年内到期的可转换公司债 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.003.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 52,057,009.69 61,708,406.71减：现金的期初余额 61,708,406.71 125,662,540.80 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -9,651,397.02 -63,954,134.09后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 41瓦房店轴承股份有限公司 资产减值准备明细表 编制

132、单位：瓦房店轴承股份有限公司 单位：（人民币）元 本期减少 项目 期初账面余额本期增加 转回 转销 期末账面余额一、坏账准备 46,358,216.1513,588,385.250.008,657,755.75 51,288,845.65二、存货跌价准备 61,155,635.700.00 0.001,005,790.59 60,149,845.11三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 0.0021,627,119.690.000.00 21,627,119.69六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 4,172,215.340.000.0

133、076,853.67 4,095,361.67八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 1,403,093.550.000.001,403,093.55 0.00十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 113,089,160.7435,215,504.940.0011,143,493.56 137,161,172.12 瓦房店轴承股份有限公司 资产减值损失 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 13,588,385.2511,

134、583,652.84二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 21,627,119.690.00六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 35,215,504.9411,583,652.8442 瓦房店轴承股份有限公司 所有者权益变动表（合并） 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 2010 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有

135、者权益 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 其他少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 402,600,000.00 485,431,518.07 108,140,566.51356,113,130.882,258,306.32 1,354,543,521.78402,600,000.00485,431,518.07101,403,904.38311,344,774.64 2,605,975.02 1,303,386,172.1

136、1 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 402,600,000.00 485,431,518.07 108,140,566.51356,113,130.882,258,306.32 1,354,543,521.78402,600,000.00485,431,518.07101,403,904.38311,344,774.64 2,605,975.02 1,303,386,172.11 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 259,532.40 8,585,489.0584,207,072.81-2,258,306.32 90,793,787.946,736,662.1

137、344,768,356.24 -347,668.70 51,157,349.67 （一）净利润 87,900,637.71 87,900,637.7167,609,018.37 -347,668.70 67,261,349.67 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 87,900,637.71 87,900,637.7167,609,018.37 -347,668.70 67,261,349.67 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 43 （四）利润分配 8,585,489.05-

138、24,689,489.05 -16,104,000.006,736,662.13-22,840,662.13 -16,104,000.00 1提取盈余公积 8,585,489.05-8,585,489.05 6,736,662.13-6,736,662.13 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -16,104,000.00 -16,104,000.00-16,104,000.00 -16,104,000.00 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他

139、259,532.40 20,995,924.15-2,258,306.32 18,997,150.23 四、本期期末余额 402,600,000.00 485,691,050.47 116,726,055.56440,320,203.69 1,445,337,309.72402,600,000.00485,431,518.07108,140,566.51356,113,130.88 2,258,306.32 1,354,543,521.78 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 44 瓦房店轴承股份有限公司 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：瓦房店轴承股份有限公司 20

140、10 年度 单位：（人民币）元 本期金额 上年金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 402,600,000.00 482,563,945.37108,140,566.51397,069,544.001,390,374,055.88402,600,000.00482,563,945.37101,403,904.38352,543,584.80 1,339,111,434.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其

141、他 二、本年年初余额 402,600,000.00 482,563,945.37108,140,566.51397,069,544.001,390,374,055.88402,600,000.00482,563,945.37101,403,904.38352,543,584.80 1,339,111,434.55 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,585,489.0561,165,401.4469,750,890.496,736,662.1344,525,959.20 51,262,621.33 （一）净利润 85,854,890.4985,854,890.4967,366,62

142、1.33 67,366,621.33 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 85,854,890.4985,854,890.4967,366,621.33 67,366,621.33 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 8,585,489.05-24,689,489.05-16,104,000.006,736,662.13-22,840,662.13 -16,104,000.00 1提取盈余公积 8,585,4-8,585,46,736,6-6,736,6 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 45 8

143、9.0589.0562.1362.13 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -16,104,000.00-16,104,000.00-16,104,000.00 -16,104,000.00 4其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 402,600,000.00 482,563,945.37116,726,055.56458,234,945.441,460,124,946.37402,600,000.00482,563,945.371

144、08,140,566.51397,069,544.00 1,390,374,055.88 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 46瓦房店轴承股份有限公司财务报表附注 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示） 一、 公司的基本情况 瓦房店轴承股份有限公司（以下简称本公司）于一九九六年七月十六日，经大连市经济体制改革委员会大体改革委发【1996】64 号文批准，由瓦房店轴承集团有限责任公司（以下简称瓦轴集团）作为本公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产（及其相关负债）折价入股，以社会募集方

145、式设立。 一九九七年二月十九日，经国家证券委员会证发【1997】9 号文批准，同意本公司向社会公众公开发行境内上市外资股（B 股）股票并上市交易。 一九九七年三月十九日，本公司创立大会及第一届董事会第一次会议决定，将本公司会计上的股份制改组生效日（即本公司建账之日）确定为一九九七年四月一日。 一九九七年三月二十日，本公司领取了企业法人营业执照，注册号为大工商企法字 24239971-2。经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售。 一九九七年三月二十五日，本公司境内上市外资股（B 股）股票正式在深圳证券交易所挂牌交易，募集资金 40,658 万元，发行后本公司注册资本为 3.3

146、 亿元。 二零零三年八月七日，本公司第二届董事会第九次会议决定变更本公司的经营范围，并换领了注册号为大商企法字 2102001 的企业法人营业执照，变更后的经营范围为轴承、机械设备、汽车零配件及相关产品的制造与销售，机械设备和房屋的租赁，轴承和相关机械设备及计量仪器、仪表的检测。 根据二零零六年八月三十日深圳证券交易所发布的关于深圳证券交易所股票上市规则有关上市公司股权分布问题的补充通知（以下简称补充通知）的规定，本公司以二零零六年九月三十日经审计的财务报告为依据，实行资本公积金转增股本，每 10 股送 2.2 股，将股本总额由 33,000 万股增加至 40,260 万股，共增加股本 7,2

147、60 万股，其中瓦轴集团拥有的法人股由 20,000 万股增加至24,400 万股，占总股本的 60.6%；瑞典 SKF 公司由 6,500 万股增加至 7,930 万股，占总股本的 19.7%；社会公众股由 6,500 万股增加至 7,930 万股，占总股本的 19.7%。此方案实施后，本公司的股权结构达到深交所补充通知的规定。 本公司之母公司为瓦房店轴承集团有限责任公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。本公司的职能管

148、理部门包括采购部、投资证券部、经营管理部、人力资源部、市场营销部、制造工程部、质量保证部、财务部、物流部等，子公司主要包括：全资子公司瓦轴辽阳轴承制造有限责任公司（以下简称辽轴公司）、大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司（以下简称大连电机），控股子公司瓦房店通用轴承有限公司（以下简称瓦通公司）。 本公司及子公司统称为本集团。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 47

149、三、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 4. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3

150、 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5. 外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率

151、（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四大类。 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期

152、的非衍生金融资产。 3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 48金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

153、产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允

154、价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 （2） 金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利

155、息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 a) 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。 b) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿

156、交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7. 应收款项坏账准备 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 瓦房店轴

157、承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 49单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过 300 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 （2） 按组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 关联方组合 按关联方划分组合 无风险组合 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方组合 按个别认定法计提坏账准备 无风险组合 按个别认定法计提坏账准备 1）采用账龄分析

158、法的应收款项坏账准备计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 1 1 1-2 年 5 5 2-3 年 20 20 3 年以上 50 50 2）采用其他方法的应收款项坏账准备计提： 关联方组合 按个别认定法计提坏账准备 无风险组合 按个别认定法计提坏账准备 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 8. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、半产品、库存商品等。 存

159、货实行永续盘存制，存货在取得时按计划成本计价；原材料日常核算以计划成本计价，计划成瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 50本与实际成本之间的差异，按各类原材料的存发比例分摊计入原材料成本与发出成本，将原材料的计划成本调为实际成本；在产品和产成品日常核算以计划成本计价，计划成本与实际成本的差异，按照收发比例分摊计入在产品或产成品成本，将计划成本调整为实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货

160、跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本集团持有的能

161、够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20（含）以上但低于 50的表决权股份，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投

162、资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

163、本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损

164、益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 51照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

165、期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 10. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、

166、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资

167、产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率为 3%，分类折旧年限、折旧率如下： 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 52本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者

168、预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 11. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异及累计折旧差异进行调整

169、。 12. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)

170、房屋建筑物 其中：建筑物 15 6.47 生产用房屋 30 3.23 非生产用房屋 35 2.77 机器设备 10-15 6.479.70 运输设备 6 16.17 电子设备 其中：电子计算机 4 24.25 通用测试仪器 7 13.86 专用电子设备 8 12.13 自动化控制设备 8 12.13 自动化控制仪表 8 12.13 其他设备 其中：工业窑 7 13.86 工具及其它生产用具 9 10.78 传导设备 15 6.47 非生产设备及器具 18 5.39 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 53支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率

171、根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 13. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、ERP 软件系统、其他无形资产，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

172、的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限 50 年平均摊销；ERP 系统软件按 10 年摊销。其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 14. 非金融长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建

173、工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

174、 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B）

175、2010 年年度报告 5415. 长期待摊费用 本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16. 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如有辞退

176、的预计负债或年金计划需单独披露内容。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 17. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出

177、的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 18. 收入确认原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： （1） 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能

178、够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2） 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3） 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的

179、金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 19. 政府补助 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 55政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的

180、相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当

181、减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21. 租赁 本集团租赁为经营租赁。 本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 22. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生

182、的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 23. 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 24. 终止经营 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编

183、制财务报表时能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 25. 金融工具公允价值的确定 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 56存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，

184、采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用本集团特定相关的参数。 26. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

185、公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。 27. 合并财务报表的编制方法 （1） 合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2） 合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表是按照企业会计准则第 33 号合并财务报表及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政

186、策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 五、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正 本集团本报告期无会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。 六、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入或采购额 17% 营业税 房屋租赁收入

187、 5% 城市维护建设税 应纳增值税、营业税额 7% 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 57税种 计税依据 税率 教育费附加 应纳增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 自用房产原值的 70%或租出房产之租金收入 1.2%或 12% 土地使用税 土地使用权面积 6 元/平方米 七、 企业合并及合并财务报表 （一）子公司 公司名称 公司类型 注册地 业务性质 注册资本 瓦通公司 中外合资 瓦房店市北共济街一段 1 号 生产销售轴承及相关产品 $4,510,000.00辽轴公司 有限责任 辽阳市白塔区卫国路 61 号 生产销售轴 承及机械制造 19,

188、350,000.00大连电机 有限责任 大连保税区十三里永盛街 12 号生产销售轴 承及机械制造 10,000,000.00（续） i. 本年合并财务报表合并范围的变动 1. 本年度新纳入合并范围的公司情况 公司名称 新纳入合并 范围的原因 持股 比例（%） 年末净资产 本年净利润大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司 新设立 100 11,323,425.00 0.00 大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司为本公司本年度设立之子公司，经大连名仕联合会计师事务所出具的“名仕会验字【2010】第 046 号验资报告”验资设立，注册资本 1,000 万元，其中以货币出资 300 万元，以机器设备出资 700

189、 万元，于 2010 年 8 月 11 日，自大连市工商行政管理局取得注册号为“大保工商企法字 2102421101388 号”的企业法人营业执照。 公司名称 经营范围 年末投资金额 持股 比例 （%） 表决权比例（%） 是否合并报表 瓦通公司 生产销售轴承及相关产品 28,030,385.5075 75 否 辽轴公司 生产销售轴承及机械制造 17,337,259.95100 100 是 大连电机 项目筹建 10,478,956.37100 100 是 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 582. 本年度不再纳入合并范围的公司情况 公司名称 不再纳入合并 范围的原因 持股

190、比例（%） 年末净资产 本年净利润 瓦通公司 停业清算 75 8,604,303.83 -428,921.44 本公司第四届董事会第七次会议决议公告，瓦通公司自 2007 年 12 月 1 日停止经营，截止本年度其仍处于停业状态，本年度本公司第五届董事会第六次会议审议通过对瓦通公司进行清算。 八、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2010 年 1 月 1 日，“年末”系指2010 年 12 月 31 日，“本年”系指 2010 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年” 系指 2009 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位

191、为人民币元。 1. 货币资金 年末金额 年初金额 项目 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 库存现金 425,340.25 366,616.08 人民币 425,340.25 1.0000425,340.25366,616.081.0000 366,616.08银行存款 45,106,480.18 47,541,790.63 人民币 35,475,370.22 1.000035,475,370.2244,283,368.021.0000 44,283,368.02美元 898,424.05 6.62275,949,992.96477,200.826.8282 3,258,4

192、22.61欧元 418,000.00 8.80653,681,117.000.00 0.00其他货币资金 6,975,189.26 29,353,257.20人民币 6,975,189.26 6.62276,975,189.2629,353,257.201.0000 29,353,257.20合计 52,507,009.69 77,261,663.91注 1：货币资金年末金额较年初减少 32%，主要是因本年年底支出材料款和在建工程款项较多所致。 注 2：年末其他货币资金中包括三个月以上银行承兑汇票保证金为 450,000.00 元，因其使用受限，自年末现金及等价物余额中扣除。 2. 应收票据

193、1. 应收票据种类 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 47,303,357.71101,157,835.41商业承兑汇票 816,179.8116,543,700.00合计 48,119,537.52117,701,535.41瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 592. 年末已经背书给他方但尚未到期的票据 本公司 2010 年 12 月 31 日已经背书给他方但尚未到期的票据，共 5.9 亿元，其中大额前十名列示如下： 票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 银行承兑汇票 瓦房店轴承集团精密转盘轴承有限公司 2010-9-152011-3-14 10,00

194、0,000.00 银行承兑汇票 瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 2010-10-152011-4-14 8,000,000.00 银行承兑汇票 中国铁路物资总公司 2010-12-82011-3-28 7,000,000.00 银行承兑汇票 中国铁路物资总公司 2010-10-112011-1-27 6,000,000.00 银行承兑汇票 广州瓦轴铁路轴承销售有限公司 2010-12-172011-6-17 5,674,500.00 银行承兑汇票 瓦房店通达轴承制造有限责任公司 2010-8-262011-2-26 5,500,000.00 银行承兑汇票 陕西法士特齿轮有限责任公司 201

195、0-10-192011-4-19 5,100,000.00 银行承兑汇票 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 2010-10-192011-4-19 5,100,000.00 银行承兑汇票 陕西法士特齿轮有限责任公司 2010-7-212011-1-21 5,000,000.00 银行承兑汇票 瓦房店轴承集团精密传动轴承有限公司 2010-10-152011-4-14 4,500,000.00 合计 61,874,500.00 （3）截至 2010 年 12 月 31 日，已贴现未到期的票据共计 19,260,000.00 元。 3. 应收账款 （1） 应收账款分类 年末金额 账面余额 坏账准备

196、类别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,910,007.430.443,910,007.43 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 867,135,386.28 95.9438,620,000.29 4.44关联方组合 27,691,878.513.060.00 0.00无风险应收账款 0.000.000.00 0.00组合小计 894,827,264.7999.0038,620,000.29 4.32单项金额虽不重大但单项计提坏5,100,754.350.565,100,754.35 100.00瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B）

197、 2010 年年度报告 60年末金额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 账准备的应收账款 合计 903,838,026.57100.0047,630,762.07 （续） 年初金额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,910,007.430.483,910,007.43 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 761,594,907.5393.6535,196,814.42 4.62关联方组合 43,936,658.145.400.00 0.00无风险组合 763,019.630.0

198、90.00 0.00组合小计 806,294,585.3099.1435,196,814.42 4.37单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,075,776.800.383,075,776.80 100.00合计 813,280,369.53100.0042,182,598.65 1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 保定市华北机电设备有限公司 3,910,007.43 3,910,007.43100.00 账龄 5 年以上且难以收回 合计 3,910,007.43 3,910,007.43 2） 组合中，按账龄

199、分析法计提坏账准备的应收账款 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 766,233,218.08 1.00 7,662,332.18633,659,226.001.00 6,336,592.261-2 年 33,366,838.00 5.00 1,668,341.9057,080,117.005.00 2,854,005.852-3 年 14,862,290.70 20.00 2,972,458.1431,405,219.8520.00 6,281,043.973 年以上 52,673,039.50 50.00 26,316,868.07

200、39,450,344.6850.00 19,725,172.34合计 867,135,386.28 38,620,000.29761,594,907.53 35,196,814.423） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 61单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因 沈阳污水处理设备股份有限公司 2,706,703.132,706,703.13100.00 账龄 5 年以上，收回可能性很小 其他零星应收款项 2,394,051.222,394,051.22100.00 账龄 5 年以上，收回可能性很小 合计

201、 5,100,754.355,100,754.35 （2） 本年度实际核销的应收账款 单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 瓦轴集团佛山销售有限公司 销售货物 1,133,430.45债务人已注销 是 宁波勤大机电设备有限公司 销售货物 251,570.35账差 否 韶关核力机电设备有限公司 销售货物 862,592.86让利及广告费 否 瓦房店轴承集团武汉销售有限公司 销售货物 1,306,579.88债务人已注销 是 瓦房店轴承厂哈尔滨经销处 销售货物 425,611.51债务人已注销 否 其他零星应收款项 销售货物 1,546,078.27债务人已注销 否 合计

202、5,525,863.32 （3） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 瓦轴集团 27,691,878.510.0038,561,062.93 0.00合计 27,691,878.510.0038,561,062.93 0.00（4） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 中国铁路物资股份有限公司 非关联方 66,215,769.191 年以内 7.33中国重汽集团济南桥箱有限公司 非关联方 53,374,173.871 年以内 5.91大连华

203、锐股份有限公司 非关联方 37,431,931.141 年以内 4.14陕西法士特齿轮有限责任公司 非关联方 29,680,516.331 年以内 3.28瓦轴集团 关联方 27,691,878.511 年以内 3.06合计 214,394,269.04 23.72（5） 应收关联方账款情况 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 62单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%) 瓦轴集团 母公司 27,691,878.513.06合计 27,691,878.513.06（6） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算 汇率 折合人民币 原币

204、折算 汇率 折合人民币 美元 1,421,783.896.6227 9,416,048.172,679,056.876.8282 18,293,136.12欧元 34,421.308.8065 303,131.18487,390.689.7971 4,775,015.23合计 9,719,179.35 23,068,151.354. 预付款项 （1） 预付款项账龄 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 45,461,736.7995.016,564,871.76 71.9212 年 176,144.520.37723,566.46 7.9323 年 1,13

205、3,575.912.37926,322.13 10.153 年以上 1,078,091.702.25912,387.60 10.00合计 47,849,548.92100.009,127,147.95 100.00（2） 预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 石家庄钢铁有限责任公司 非关联方 7,851,030.471 年以内 货未到 大冶特殊钢股份有限公司 非关联方 7,452,042.171 年以内 货未到 大连辽南宝钢产品分销有限公司 非关联方 5,187,514.661 年以内 货未到 抚顺特殊钢股份有限公司 非关联方 4,740,905.631 年以内 货

206、未到 沈阳东洋制钢有限公司 非关联方 4,432,355.071 年以内 货未到 合计 29,663,848.005. 其他应收款 1. 其他应收款分类 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 63年末金额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.000.000.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 21,123,141.8299.493,658,083.58 17.32关联方组合 0.000.000.00 0.00无风险组合 107,657.130.510.00 0.00组合小计 21,23

207、0,798.95100.003,658,083.58 17.23单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.000.000.00 0.00合计 21,230,798.95100.003,658,083.58 （续） 年初金额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（%）金额 比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.000.000.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 15,520,211.3491.843,547,617.50 22.86关联方组合 0.000.000.00 0.00无风险组合 750,456.924.440.00 0.00组合小计 1

208、6,270,668.2696.283,547,617.50 21.80单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 628,000.003.72628,000.00 100.00合计 16,898,668.26100.004,175,617.50 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1年以内 12,592,597.00 1.00125,925.97 7,616,476.001.00 76,164.761-2年 1,537,585.40 5.0076,879.27 482,640.405.00 2

209、4,132.022-3年 137,337.90 20.0027,467.58 877,422.5020.00 175,484.503年以上 6,855,621.52 50.003,427,810.76 6,543,672.4450.00 3,271,836.22合计 21,123,141.82 3,658,083.58 15,520,211.34 3,547,617.50瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 64年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 2. 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总

210、额的比例（%） 性质或内容 中国神华能源股份有限公司 非关联方 1,310,000.001-2 年 6.17 招标保证金 大连金华金属材料经销处 非关联方 800,000.003 年以上 3.77 押金 南宁铁路局 非关联方 413,950.003 年以上 1.95 押金 瓦房店市顺发物资商贸有限公司 非关联方 199,600.001 年以内 0.94 代垫款 上海 ABB 工程有限公司 非关联方 183,530.001 年以内 0.86 押金 合计 2,907,080.0013.69 3. 其他应收款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折

211、合人民币 美元 1,800.00 6.622711,920.8612,849.006.8282 87,735.54欧元 0.00 8.80650.007,100.009.7971 69,559.41合计 11,920.86 157,294.956. 存货 （1） 存货分类 年末金额 年初金额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 176,521,371.53 2,658,311.39173,863,060.14 151,026,806.022,659,258.07 148,367,547.95包装物 508,166.13 0.00508,166.13 495

212、,177.970.00 495,177.97低值易耗品 259,615.85 0.00259,615.85 815,266.110.00 815,266.11库存商品 821,496,376.17 56,358,265.81765,138,110.36 759,976,537.5756,521,481.99 703,455,055.58委托加工物资 0.00 0.000.00 420,862.900.00 420,862.90半成品 221,918,827.36 1,133,267.91220,785,559.45 175,860,993.141,974,895.64 173,886,097.

213、50合计 1,220,704,357.04 60,149,845.111,160,554,511.931,088,595,643.7161,155,635.70 1,027,440,008.01（2） 存货跌价准备 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 65转回 其他转出 原材料 2,659,258.07 0.000.00946.68 2,658,311.39库存商品 56,521,481.99 0.000.00163,216.18 56,358,265.81半成品 1,974,895.64 0.000.00841,627.73

214、 1,133,267.91合计 61,155,635.70 0.000.001,005,790.59 60,149,845.117. 其他流动资产 项目 年末金额 年初金额 性质 房租 238,439.89221,222.75未摊销房租 合计 238,439.89221,222.758. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算的长期股权投资 30,030,375.50 2,000,000.00按权益法核算的长期股权投资 81,792,968.23 78,559,428.39长期股权投资合计 111,823,343.73 80,559,428.39减：长期

215、股权投资减值准备 21,627,119.69 0.00长期股权投资价值 90,196,224.04 80,559,428.39 （2） 按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例（%） 表决权比例（%） 投资成本 成本法核算 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 4.764.76 2,000,000.00瓦通公司 75.0075.00 28,030,375.50小计 30,030,375.50权益法核算 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 49.0049.00 68,600,000.00上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 40.0040.00 400,000.00小计 69,000,000.0

216、0合计 99,030,375.50（续） 被投资单位名称 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 本年 现金 红利 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 66被投资单位名称 年初 金额 本年 增加 本年 减少 年末 金额 本年 现金 红利 成本法核算 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 2,000,000.00 0.000.002,000,000.00 0.00瓦通公司 0.00 28,030,375.500.0028,030,375.50 0.00小计 2,000,000.00 28,030,375.500.0030,030,375.50 0.00权益法核算 大连斯凯

217、孚瓦轴轴承有限公司 78,148,573.27 13,025,165.519,791,625.6781,382,113.11 9,791,625.67上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 410,855.12 0.000.00410,855.12 0.00小计 78,559,428.39 13,025,165.519,791,625.6781,792,968.23 9,791,625.67合计 80,559,428.39 41,055,541.01 9,791,625.67111,823,343.73 9,791,625.67（3） 对联营企业投资 单位：人民币万元 被投资单位名称 持股 比例（%）

218、表决权比例（%） 年末资 产总额 年末负 债总额 年末净资产总额 本年营业收入总额 本年 净利润 大 连 斯 凯 孚 瓦 轴轴承有限公司 49.00 49.00 21,624.854,992.5816,632.2721,269.93 2,625.17上 海 振 鑫 瓦 轴 机电销售有限公司 40.00 40.00 106.273.84102.430.00 0.00合计 21,731.124,996.4216,734.7021,269.93 2,625.17上海振鑫瓦轴机电销售有限公司（以下简称上海振鑫）因经营业绩不佳且其租赁期已到暂时歇业，由上海旺浦税务师事务所有限公司出具的报告号为“旺税咨（

219、2009）第 08 号”的歇业报告显示主要财务数据如上表所示，此项长期股权投资尚不需计提减值准备。 （4） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 计提原因 瓦通公司 0.00 21,627,119.690.0021,627,119.69 停业清算 合计 0.00 21,627,119.690.0021,627,119.69 截止 2010 年 12 月 31 日，本公司之子公司瓦房店通用轴承有限公司业已停业，已处于清算期，本公司对其控制权已转移至清算组，故本报告期，本公司对其不再控制，对其投资暂按成本法核算，并评估投资可收回价值后相应计提减值准备 2,1

220、62.71 万元。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 679. 固定资产 （1） 固定资产明细表 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原价 1,413,469,877.48 58,620,112.0155,409,118.84 1,416,680,870.65房屋建筑物 244,431,223.74 11,523,574.210.00 255,954,797.95 机器设备 936,631,744.70 20,569,041.3245,026,731.65 912,174,054.37 运输设备 19,515,407.83 518,458.40941,182.

221、65 19,092,683.58 电子设备 91,141,241.98 3,062,059.443,007,296.60 91,196,004.82 其他 121,750,259.23 22,946,978.646,433,907.94 138,263,329.93 累计折旧 769,693,513.65 78,890,867.1427,959,507.79 820,624,873.00房屋建筑物 148,013,630.25 8,575,355.540.00 156,588,985.79机器设备 458,412,664.27 39,414,903.0419,286,569.14 478,54

222、0,998.17运输设备 14,031,037.03 1,502,786.73915,897.97 14,617,925.79电子设备 62,459,492.61 6,881,205.002,762,719.32 66,577,978.29其他 86,776,689.49 22,516,616.834,994,321.36 104,298,984.96账面净值 643,776,363.83 596,055,997.65房屋建筑物 96,417,593.49 99,365,812.16机器设备 478,219,080.43 433,633,056.20运输设备 5,484,370.80 4,47

223、4,757.79电子设备 28,681,749.37 24,618,026.53其他 34,973,569.74 33,964,344.97减值准备 4,172,215.34 0.0076,853.67 4,095,361.67房屋建筑物 0.00 0.000.00 0.00机器设备 3,956,609.37 0.0076,493.67 3,880,115.70运输设备 200,000.00 0.000.00 200,000.00电子设备 0.00 0.000.00 0.00其他 15,605.97 0.00360.00 15,245.97账面价值 639,604,148.49 591,960

224、,635.98房屋建筑物 96,417,593.49 99,365,812.16机器设备 474,262,471.06 429,752,940.50运输设备 5,284,370.80 4,274,757.79电子设备 28,681,749.37 24,618,026.53其他 34,957,963.77 33,949,099.00本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为 24,179,981.07 元。本年增加的累计折旧中，本年计提 76,698,896.17 元。 （2） 暂时闲置的固定资产 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 68项目 账面原值 累计折旧 减值准备

225、 账面净值 机器设备 47,362,970.7739,041,918.593,837,914.02 4,483,138.16运输设备 1,329,994.521,177,586.960.00 152,407.56电子设备 61,500.0059,655.000.00 1,845.00其他 858,343.55784,663.5815,245.97 58,434.00合计 49,612,808.8441,063,824.133,853,159.99 4,695,824.72（3） 通过经营租赁租出的固定资产 项目 账面价值 房屋建筑物 4,093,200.00合计 4,093,200.0010.

226、 在建工程 （1） 在建工程明细表 年末金额 年初金额 项目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 2#双排渗碳线大修 1,097,726.50 0.001,097,726.500.000.00 0.00M250磨床改造 130,730.53 0.00130,730.53130,730.530.00 130,730.53叉车 1,109,707.95 0.001,109,707.95204,203.010.00 204,203.01厂区改造工程 3,467,993.08 0.003,467,993.08544,747.420.00 544,747.42超精机安装工程 1,7

227、35,233.81 0.001,735,233.811,735,233.810.00 1,735,233.81成品库改造工程 1,850,734.12 0.001,850,734.12434,063.080.00 434,063.08大连产业园工程 12,148,134.74 0.0012,148,134.746,509,196.800.00 6,509,196.80吊车工程 2,843,862.76 0.002,843,862.76467,060.250.00 467,060.25滚子生产线改造 0.00 0.000.002,847,767.520.00 2,847,767.52计算机工程

228、2,652,719.97 0.002,652,719.97474,418.100.00 474,418.10磨床改造 4,262,661.52 0.004,262,661.520.000.00 0.00磨加工生产线 13,943,633.11 0.0013,943,633.111,654,586.460.00 1,654,586.46普兰店工程 0.00 0.000.00716,554.700.00 716,554.70七成品改造 690,423.49 0.00690,423.493,290,977.510.00 3,290,977.51球基面磨床 0.00 0.000.0039,544.44

229、0.00 39,544.44热处理生产线 3,651,663.74 0.003,651,663.74843,253.000.00 843,253.00数控镗床 4,069,640.90 0.004,069,640.901,530,831.110.00 1,530,831.11双渗碳生产线 0.00 0.000.0057,503.920.00 57,503.92探伤机改造 1,899,749.30 0.001,899,749.30481,266.290.00 481,266.29一成品改造 668,002.83 0.00668,002.83603,007.820.00 603,007.82仪器

230、565,875.87 0.00565,875.87234,687.840.00 234,687.84圆锥装配线 0.00 0.000.002,465.670.00 2,465.67瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 69年末金额 年初金额 项目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 渗碳线 6,396,000.00 0.006,396,000.000.000.00 0.00中型深沟球轴承生产线 13,369,785.10 0.0013,369,785.100.000.00 0.00装配生产线 1,669,197.36 0.001,669,197.360

231、.000.00 0.00辽轴新厂房 8,320,067.82 0.008,320,067.820.000.00 0.00渗碳炉 0.00 0.000.001,421,588.201,378,940.55 42,647.65其他 14,121,502.88 0.0014,121,502.8816,914,048.6824,153.00 16,889,895.68合计 100,665,047.38 0.00100,665,047.3841,137,736.161,403,093.55 39,734,642.61（2） 重大在建工程项目变动情况 本年减少 工程名称 年初金额 本年增加 转入固定资产其

232、他减少 年末金额 2#双排渗碳线大修 0.00 1,097,726.500.000.00 1,097,726.50厂区改造工程 544,747.42 3,117,852.47194,606.810.00 3,467,993.08超精机安装工程 1,735,233.81 124,697.80124,697.800.00 1,735,233.81成品库改造工程 434,063.08 1,748,699.89132,739.07199,289.78 1,850,734.12大连产业园工程 6,509,196.80 6,696,072.641,043,053.0814,081.62 12,148,13

233、4.74吊车工程 467,060.25 2,712,258.60335,456.090.00 2,843,862.76滚子生产线改造工程 2,847,767.52 0.002,847,767.520.00 0.00计算机工程 474,418.10 2,679,050.96278,069.09222,680.00 2,652,719.97磨床改造 0.00 4,513,753.80251,092.280.00 4,262,661.52磨加工生产线 1,654,586.46 13,993,136.381,704,089.730.00 13,943,633.11普兰店改造工程 716,554.70

234、0.00716,554.700.00 0.00七成品改造 3,290,977.51 99,062.082,699,616.100.00 690,423.49热处理生产线 843,253.00 3,445,147.06636,736.320.00 3,651,663.74数控镗床 1,530,831.11 5,039,506.082,500,696.290.00 4,069,640.90探伤机改造工程 481,266.29 1,435,641.8417,158.830.00 1,899,749.30一成品改造 603,007.82 103,139.3538,144.340.00 668,002.

235、83仪器 234,687.84 757,399.78402,910.7823,300.97 565,875.87渗碳线 0.00 6,396,000.000.000.00 6,396,000.00中型深沟球轴承生产线 0.00 13,369,880.9895.880.00 13,369,785.10装配生产线 0.00 1,728,171.7158,974.350.00 1,669,197.36辽轴新厂房 0.00 8,320,067.820.000.00 8,320,067.82合计 22,367,651.71 77,377,265.7413,982,459.06459,352.37 85,

236、303,106.02（续表） 工程名称 预算数 工程投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率（%） 资金来源瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 70工程名称 预算数 工程投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额 其中：本年利息资本化金额 本年利息资本化率（%） 资金来源2#双排渗碳线大修 3,220,000.00 34.0934.09541.94541.94 4.13 贷款/自筹 厂区改造工程 12,170,188.70 24.6824.68361,524.57233,472.02 4.13 贷款/自筹 超精机安装工

237、程 24,183,156.00 4.584.58608,355.99200,458.49 4.13 贷款/自筹 成品库改造工程 11,754,961.72 13.6413.64106,303.154,268.92 4.13 贷款/自筹 大连产业园工程 60,938,420.51 17.2717.277,955,982.461,912,403.67 4.13 贷款/自筹 吊车工程 4,939,587.00 49.8749.87165,664.6955,873.89 4.13 贷款/自筹 滚子生产线改造 2,457,000.00 0.000.00670,745.281,326.99 4.13 贷款

238、/自筹 计算机工程 16,432,793.83 13.9813.98573,770.89462,250.50 4.13 贷款/自筹 磨床改造 20,851,000.00 17.7117.712,953.972,953.97 4.13 贷款/自筹 磨加工生产线 71,270,231.85 16.9516.95392,726.463,786.55 4.13 贷款/自筹 普兰店改造工程 1,635,670.91 0.000.00247,502.4779,063.57 4.13 贷款/自筹 七成品改造 11,296,136.00 5.295.291,465,136.83691,534.17 4.13

239、贷款/自筹 热处理生产线 14,184,233.00 22.3022.30404,168.61205,947.03 4.13 贷款/自筹 渗碳线 14,680,000.00 43.5743.571,071.741,071.74 4.13 贷款/自筹 数控镗床 38,778,502.00 9.099.09476,774.01116,924.99 4.13 贷款/自筹 探伤机改造工程 4,952,485.00 33.2333.23178,222.2965,092.11 4.13 贷款/自筹 一成品改造 4,198,435.00 10.0310.03167,115.9825,368.29 4.13

240、贷款/自筹 仪器 5,893,251.95 8.328.3292,084.9636,917.42 4.13 贷款/自筹 中型深沟球轴承生产线 30,340,000.00 44.0744.07384.19384.19 4.13 贷款/自筹 装配生产线 2,055,000.00 81.2381.232,091.922,091.92 4.13 贷款/自筹 辽轴新厂房 23,000,000.00 36.1736.170.000.00 自筹 合计 379,231,053.47 -13,873,122.40 4,101,732.37 - -11. 无形资产 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 原

241、价 154,200,495.050.000.00 154,200,495.05土地使用权 148,782,429.500.000.00 148,782,429.50ERP 软件 4,985,843.330.000.00 4,985,843.33其他 432,222.220.000.00 432,222.22累计摊销 13,767,479.064,297,544.320.00 18,065,023.38土地使用权 11,436,104.913,719,515.440.00 15,155,620.35ERP 软件 1,994,337.09498,584.280.00 2,492,921.37其他

242、337,037.0679,444.600.00 416,481.66账面净值 140,433,015.99 136,135,471.67瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 71项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 土地使用权 137,346,324.59 133,626,809.15ERP 软件 2,991,506.24 2,492,921.96其他 95,185.16 15,740.56减值准备 0.000.000.00 0.00土地使用权 0.000.000.00 0.00专利权 0.000.000.00 0.00非专利技术 0.000.000.00 0.00

243、账面价值 140,433,015.99 136,135,471.67土地使用权 137,346,324.59 133,626,809.15专利权 2,991,506.24 2,492,921.96非专利技术 95,185.16 15,740.56本年增加的累计摊销中，本年摊销 4,297,544.32 元。 12. 长期待摊费用 项目 年初金额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末金额 上海销售处房屋使用权 996,175.45 0.0067,831.620.00 928,343.83SAP 软件系统用户许可费 116,517.63 0.00116,517.630.00 0.00采暖并网费 36

244、0,858.53 0.00 178,891.44 0.00 181,967.09 合计 1,473,551.61 0.00363,240.690.00 1,110,310.9213. 递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末金额 年初金额 递延所得税资产 资产减值准备 15,053,861.79 13,808,253.14内部未实现利润 956,845.50 2,005,120.13合计 16,010,707.29 15,813,373.27（2） 暂时性差异项目明细 项目 金额 坏账准备 11,520,455.76 固定资产减值准备 4,095

245、,361.67 存货跌价准备 32,658,909.64 固定资产折旧差异 11,940,720.08 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 72项目 金额 未实现内部利润 3,827,382.00 合计 64,042,829.15 注：固定资产折旧差异为企业会计制度(2001)执行时对不需用固定资产补提折旧形成。 14. 资产减值准备明细表 本年减少 项目 年初金额 本年增加 转回其他转出 年末金额 坏账准备 46,358,216.15 13,588,385.250.008,657,755.75 51,288,845.65存货跌价准备 61,155,635.70 0.00

246、 0.001,005,790.59 60,149,845.11固定资产减值准备 4,172,215.34 0.000.0076,853.67 4,095,361.67在建工程减值 1,403,093.55 0.000.001,403,093.55 0.00长期股权投资减值 0.00 21,627,119.69 0.000.00 21,627,119.69合计 113,089,160.74 35,215,504.940.0011,143,493.56 137,161,172.1215. 短期借款 （1） 短期借款分类 借款类别 年末金额 年初金额 信用借款 490,000,000.00 529,

247、000,000.00 抵押借款 13,780,235.14 20,970,235.14 保证借款 0.00 190,000.00 合计 503,780,235.14550,160,235.14（2） 已到期未偿还短期借款 贷款单位 金额 利率 贷款用途未按期还款原因 预计还款期 是否获得展期 展期 条件 新到 期日 中国工商银行辽阳市支行（注1） 13,590,235.14 5.31% 用于生产 银行清欠转给资产管理公司 无 否 无 无 中国建设银行辽阳分行营业部（注2） 190,000.00 8.892% 用于生产 银行清欠转给资产管理公司 无 否 无 无 合计 13,780,235.14

248、注 1：本公司之子公司辽轴公司以机器设备（原值为 2,293 万元）作抵押，与工商银行辽阳支行签订期限为2001年8月21日至2002年8月16日的一年期流动资金贷款合同；贷款金额13,590,235.14元，贷款年利率为 5.31%，该笔贷款因逾期已转入长城资产管理公司。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 73注 2：该笔借款系辽阳锻压机床股份有限公司为本公司之子公司辽轴公司提供担保取得。因逾期已转入东方资产管理公司。 上述已到期未偿还短期借款截止本报告出具日尚未偿还。 16. 应付票据 票据种类 年末金额 年初金额 银行承兑汇票 102,740,000.00 54,

249、560,000.00 商业承兑汇票 37,550,000.00 42,090,000.00 合 计 140,290,000.0096,650,000.0017. 应付账款 （1） 应付账款 项目 年末金额 年初金额 合计 698,418,246.19614,127,370.45其中：1 年以上 154,779,809.54153,666,119.32账龄超过 1 年的应付账款主要是采购原材料及工程款项尚未结算，款项未付出所致。 （2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 瓦轴集团 0.002,405,961.76合计 0.002,405,

250、961.76（3） 应付账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币 美元 1,067,287.73 6.6227 7,068,326.44936,954.026.8282 6,397,709.44合计 1,067,287.73 6.6227 7,068,326.44936,954.026.8282 6,397,709.4418. 预收款项 （1） 预收款项 项目 年末金额 年初金额 合计 45,759,336.6149,516,448.29其中：1 年以上 13,133,828.0210,683,853.35本年公司预收帐款中不含持

251、本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 74（2） 预收款项中外币余额 年末金额 年初金额 外 币 名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 639,374.606.6227 4,234,386.16871,160.816.8282 5,948,460.24欧元 32,512.068.8065 286,317.4628,521.269.7971 279,425.64合计 4,520,703.62 6,227,885.8819. 应付职工薪酬 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 工资、奖

252、金、津贴和补贴 3,772,343.34177,944,653.34178,229,334.89 3,487,661.79职工福利费 0.009,933,372.209,933,372.20 0.00社会保险费 11,997,817.4450,569,747.8851,496,907.93 11,070,657.39其中：医疗保险费 992,589.7110,280,574.8211,038,046.43 235,118.10基本养老保险费 10,513,706.8234,245,451.7634,541,521.81 10,217,636.77失业保险费 230,003.782,606,07

253、6.102,510,661.44 325,418.44工伤保险费 196,137.242,550,777.382,530,549.94 216,364.68 生育保险费 65,379.89886,867.82876,128.31 76,119.40住房公积金 3,866,980.668,683,688.809,807,229.60 2,743,439.86工会经费和职工教育经费 8,782,585.045,274,054.963,890,519.82 10,166,120.18合计 28,419,726.48252,405,517.18 253,357,364.44 27,467,879.22

254、20. 应交税费 项目 年末金额 年初金额 增值税 4,098,089.53 9,085,018.01营业税 291,191.69184,413.70企业所得税 -435,677.18 9,956,717.70个人所得税 224,285.92 83,795.17城市维护建设税 391,012.02424,789.88房产税 6,406.27 166,651.71 土地使用税 18,621.40 18,341.40 印花税 137,398.77 172,016.84 教育费附加 206,646.71 222,518.42 堤防建设维护费 470,845.14 413,408.79 其他 4,97

255、1.43 11,375.05 合计 5,413,791.7020,739,046.6721. 其他应付款 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 75（1） 其他应付款 项目 年末金额 年初金额 合计 89,179,927.54 94,836,512.24 其中：1 年以上 34,586,233.53 61,222,150.58 账龄超过 1 年的其他应付款主要是应付瓦轴集团的款项。 （2） 应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项 单位名称 年末金额 年初金额 瓦轴集团 34,120,958.55 70,340,929.56 合计 34,120,958.

256、55 70,340,929.56（3） 年末大额其他应付款 项目 金额 账龄 性质或内容 瓦轴集团 34,120,958.551-3 年及以上 往来款 辽阳宝林房地产开发有限公司 24,600,000.001 年内 往来款 瓦房店轴承教育培训中心 3,445,903.042-3 年 培训款 瓦房店市澳威汽车修配厂 1,238,206.181-3 年及以上 修理费用 大连金州华林燃烧工程研究所 920,743.501 年内、1-2 年 材料款 合计 64,325,811.27 （4） 其他应付款中外币余额 年末金额 年初金额 外币 名称 原币 折算 汇率 折合人民币 原币 折算 汇率 折合人民币

257、 美元 207,314.51 6.6227 1,372,981.8140,267.356.8282 274,953.52欧元 0.00 8.8065 0.0030,400.529.7971 297,836.93港币 4,464.61 0.8509 3,798.940.000.8805 0.00合计 1,376,780.75 572,790.4522. 一年内到期的非流动负债 项目 年末金额 年初金额 一年内到期的长期借款 20,000,000.0020,000,000.00合计 20,000,000.0020,000,000.0023. 长期借款 （1） 长期借款分类 瓦房店轴承股份有限公司（

258、瓦轴 B） 2010 年年度报告 76借款类别 年末金额 年初金额 保证借款 138,000,000.0098,000,000.00合计 138,000,000.0098,000,000.00（2） 年末长期借款明细 贷款单位 借款 起始日 借款 终止日 币种 利率（%） 年末金额 年初金额 中国进出口银行 2010-3-31 2012-3-29 人民币 第一季度年利率3.51%，之后每季度按人行同档次利率执行 90,000,000.00 0.00国家开发银行 2007-9-7 2012-10-20 人民币 3.51 48,000,000.00 48,000,000.00 本公司以上长期借款均

259、由瓦轴集团提供担保，详见本附注九（二）6 所述。 24. 长期应付款 借款单位 期限年初金额 利率（%） 应计利息 年末金额 借款条件 合计 100,000.00 0.00100,000.00 其中： 辽阳环保局 100,000.00 0.00100,000.00 长期应付款是 1999 年辽阳环保局借给辽轴公司用于锻造改造的专项借款，工程完毕后尚未偿还。 25. 专项应付款 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 专项污染治理 201,698.9820,000.000.00 221,698.98合计 201,698.9820,000.000.00 221,698.98专项应付款本年末余

260、额系瓦房店市财政局及瓦房店市环境保护局联合以“瓦财指企2004217 号”文批准拨付的用于治理污染的专用款项。 26. 其他非流动负债 项目 年末金额 年初金额 改造补贴款 5,159,000.005,896,000.00合计 5,159,000.005,896,000.002008 年本公司取得辽宁省财政厅拨付轨道交通轴承技术改造补贴款 7,370,000.00 元，为与资产相关的政府补助，按照形成资产使用年限 10 年进行摊销，本年结转确认收益 737,000.00 元。 （1）政府补助 政府补 年末账面余额 计入当年损本年返还金额 返还原因 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010

261、年年度报告 77列入其他非流动负债金额 列入其他流动负债金额 改造补贴款 5,159,000.00 0.00737,000.000.00 合计 5,159,000.00 0.00737,000.000.00 27. 股本 年初金额 本年变动 年末金额 股东名称/类别 金额 比例（%）发行新股送股公积金转股其他 小计金额 比例（%）有限售条件股份 国有法人持股 244,000,000.00 60.610.000.000.000.000.00 244,000,000.0060.61有限售条件股份合计 244,000,000.00 60.610.000.000.000.000.00 244,000,

262、000.0060.61无限售条件股份 境内上市外资股 158,600,000.00 39.390.000.000.000.000.00 158,600,000.0039.39无限售条件股份合计 158,600,000.00 39.390.000.000.000.000.00 158,600,000.0039.39股份总额 402,600,000.00 100.000.000.000.000.000.00 402,600,000.00100.0028. 资本公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 股本溢价 201,956,446.520.000.00 201,956,446.52 其

263、他资本公积 283,475,071.55259,532.400.00 283,734,603.95 合计 485,431,518.07259,532.400.00 485,691,050.47 注：本年增加资本公积是由于瓦通公司未纳入合并范围所致。 29. 盈余公积 项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 法定盈余公积 87,549,947.608,585,489.050.00 96,135,436.65任意盈余公积 20,590,618.910.000.00 20,590,618.91合计 108,140,566.518,585,489.050.00 116,726,055.5630.

264、 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 上年年末金额 356,113,130.88加：年初未分配利润调整数 0.00其中：其他调整因素 0.00本年年初金额 356,113,130.88加：本年归属于母公司股东的净利润 87,900,637.71瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 78项目 金额 提取或分配比例 减：提取法定盈余公积 8,585,489.0510% 应付普通股股利（注 1） 16,104,000.00其他转入（注 2） -20,995,924.15本年年末金额 440,320,203.69 注 1：本年度应付普通股股利为根据本公司第五届董事会第四次会议向

265、股东大会决议及本公司2010 年度股东大会决议以 2009 年年末总股本 40,260 万股为基数，每 10 股派发现金 0.4 元（含税），共计派发现金 16,104,000.00 元。 注 2：本年其他转入为瓦通公司本年未纳入合并报表所致。 31. 少数股东权益 子公司名称 少数股权比例（%） 年末金额 年初金额 瓦通公司 25.00 0.00 2,258,306.32合计 0.00 2,258,306.32注：少数股东权益减少原因为本年瓦通公司未纳入合并范围所致。 32. 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 2,443,208,618.301,802,062,03

266、3.50其他业务收入 611,935,298.97507,844,929.69合计 3,055,143,917.272,309,906,963.19主营业务成本 2,095,751,370.211,528,907,867.59其他业务成本 566,878,646.20479,167,764.23合计 2,662,630,016.412,008,075,631.82（1） 主营业务按行业分类 本年金额 上年金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 157,087,523.07 150,781,754.1691,174,930.89 90,212,610.80国内 2,169,

267、858,795.98 1,844,913,311.621,537,667,487.12 1,282,021,853.39其中：交通轴承 1,031,407,201.40 958,151,472.13662,062,889.59 619,972,588.25 专用轴承 443,257,436.84 303,994,349.31 451,227,430.30 324,883,749.82 通用轴承 695,194,157.74 582,767,490.18 424,377,167.23 337,165,515.32工业性作业 116,262,299.25 100,056,304.43173,219

268、,615.49 156,673,403.40合计 2,443,208,618.30 2,095,751,370.211,802,062,033.50 1,528,907,867.59瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 79（2） 前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 中国重汽集团济南桥箱有限公司 165,967,620.035.43 中国铁路物资股份有限公司 114,615,956.083.75 陕西法士特齿轮有限责任公司 111,707,541.383.66 一汽解放汽车有限公司 61,391,502.002.01 一汽轿车股份有限公

269、司 41,536,790.831.36 合计 495,219,410.3216.21 33. 营业税金及附加 项目 本年金额 上年金额 计缴标准 营业税 721,836.711,561,660.32房屋租赁收入之 5% 城市维护建设税 5,619,951.886,012,801.42应纳流转税额之 7% 教育费附加 3,140,422.173,305,206.96应纳流转税额之 4% 其他 92,977.2236,039.08 合计 9,575,187.98 10,915,707.78 34. 销售费用 项目 本年金额 上年金额 运费 64,539,753.27 38,574,590.50 职

270、工薪酬 25,356,167.43 24,596,674.48 商标使用费 20,000,000.00 15,400,000.00 差旅费 16,795,294.07 13,587,406.20 会议费 12,891,915.70 9,836,384.18 其他费用 40,991,004.63 34,245,259.63 合计 180,574,135.10 136,240,314.9935. 管理费用 项目 本年金额 上年金额 职工薪酬 22,794,111.67 29,700,365.08技术开发费 6,728,068.28 6,426,235.61税金 5,696,484.74 5,875

271、,418.07无形资产摊销 4,297,544.32 4,380,507.12警卫消防费 3,290,900.00 3,290,900.00折旧费 2,302,088.41 3,075,322.49业务招待费 1,977,965.90 2,391,937.75差旅费 1,778,512.00 1,620,687.39瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 80项目 本年金额 上年金额 其他费用 21,318,210.21 25,836,910.88 合计 70,183,885.53 82,598,284.39 36. 财务费用 项目 本年金额 上年金额 利息支出 23,461

272、,067.07 22,611,722.56减：利息收入 2,025,509.23 2,658,325.62加：汇兑损失 1,932,707.57 -628,181.60加：其他支出 1,175,989.61 503,880.77合计 24,544,255.02 19,829,096.1137. 资产减值损失 项目 本年金额 上年金额 坏账损失 13,588,385.25 11,583,652.84长期股权投资减值损失 21,627,119.69 0.00合计 35,215,504.94 11,583,652.8438. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期

273、股权投资收益 0.00 360,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 12,404,553.14 6,378,963.43合计 12,404,553.14 6,738,963.43（2） 权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 合计 12,404,553.146,378,963.43其中： 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 12,404,553.146,378,963.43本年度联营企业利润较上年提高 39. 营业外收入 （1） 营业外收入明细 项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报

274、告 81项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 1,729,171.021,190,629.431,729,171.02其中：固定资产处置利得 1,729,171.021,190,629.431,729,171.02债务重组利得 363,140.009,735,438.41363,140.00政府补助 13,226,114.3025,163,427.8113,226,114.30无需偿还的债务 11,108,607.457,145,206.5711,108,607.45罚款收入 99,779.300.0099,779.30其他 706,125.172,206,

275、562.53706,125.17合计 27,232,937.2445,441,264.7527,232,937.24 本年不需要偿还的债务为瓦轴集团转回无需支付的 2004 年以前代本公司代收代付福利费余额,详见本附注九（二）10 所述。 （2） 政府补助明细 项目 本年金额 上年金额 来源和依据 风力发电设备产业化专项基金 8,000,000.000.00大连财政局大财指企【2010】46 号 关于下达 2009 年国家风力发电设备产业化专项资金指标的通知 技术改造补贴款摊销 737,000.00737,000.00辽宁省财政厅200757 号文关于拨付企业技改财政贴息资金的通知 东北老工业

276、基地改造财政拨款 293,800.000.00大财指企【2006】2007 号 关于下达 2006 年东北老工业基地调整改造过招专项资金基建支出预算的通知 收外贸商品巡回展等展位费 5,500.009,300.00大财指企【2009】1527 号关于下达外贸商品巡回展，中国食品博览会，广交会展位费补贴经费的通知展位费、布展费补贴 215,000.000.00大财指企【2010】1389 号关于西部国际博览会、宁夏国际投资贸易洽谈会、国家橡胶技术展览会、上海轴承展位费布展费的通知 信息化建设专项资金 150,000.000.00大经信发【2010】281 号，大财指企2010 年 940 号文件

277、 企业开拓国际市场资金 91,000.000.00大连市财政局大财指企【2010】890号文件关于拨付年出口额 1500 万元美元以上企业开拓国际市场资金的通知 免除东北老工业基地历史欠税 3,733,814.300.00辽白国税通【2009】2 号豁免东北老工业基地企业历史欠税 合计 13,226,114.30746,300.0040. 营业外支出 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 82项目 本年金额 上年金额 计入本年非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 656,308.85218,554.37 656,308.85其中：固定资产处置损失 656,308.8521

278、8,554.37 656,308.85债务重组损失 705,770.033,455,834.30 705,770.03对外捐赠 30,000.000.00 30,000.00其他 2,538,449.26916,921.08 2,538,449.26合计 3,930,528.144,591,309.75 3,930,528.1441. 所得税费用 （1） 所得税费用 项目 本年金额 上年金额 当年所得税 20,029,922.80 18,877,909.87递延所得税 197,334.02 2,113,934.15合计 20,227,256.82 20,991,844.02（2） 当年所得税

279、项目 金额 本年合并利润总额 108,127,894.53 加：纳税调整增加额 41,533,546.47 减：纳税调整减少额 69,541,749.80 加：境外应税所得弥补境内亏损 0.00 减：弥补以前年度亏损 0.00加：子公司本年亏损额 0.00本年应纳税所得额 80,119,691.20 法定所得税税率（25%） 25%本年应纳所得税额 20,029,922.80 减：减免所得税额 0.00减：抵免所得税额 0.00本年应纳税额 20,029,922.80 加：境外所得应纳所得税额 0.00减：境外所得抵免所得税额 0.00加：其他调整因素 0.00当年所得税 20,029,922

280、.80 42. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本年金额 上年金额 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 83项目 序号 本年金额 上年金额 归属于母公司股东的净利润 1 87,900,637.71 67,609,018.37归属于母公司的非经常性损益 2 17,476,806.82 30,625,383.96归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 70,423,830.89 36,983,634.41年初股份总数 4 402,600,000.00 402,600,000.00公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（） 5 0.00 0

281、.00发行新股或债转股等增加股份数（） 6 0.00 0.00增加股份（）下一月份起至年末的累计月数 7 0.00 0.00因回购等减少股份数 8 0.00 0.00减少股份下一月份起至年末的累计月数 9 0.00 0.00缩股减少股份数 10 0.00 0.00报告期月份数 11 0.00 0.00发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6711 -8911-10 402,600,000.00 402,600,000.00基本每股收益（） 13=112 0.22 0.17基本每股收益（） 14=312 0.17 0.09已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 15 0.00 0.00转换费用

282、16 0.00 0.00所得税率 17 0.00 0.00认股权证、期权行权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 18 0.00 0.00稀释每股收益（） 19=1+(15-16)(1-17)(12+18)0.22 0.17稀释每股收益（） 19=3+(15-16)(1-17)(12+18)0.17 0.0943. 现金流量表项目 （1） 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金 1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 84项目 本年金额 往来款项 24,600,000.00收到的退回备用金等 3,488,239.73合

283、计 28,088,239.732） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 差旅费 19,238,342.05 会议费 16,484,206.72 广告费 5,697,782.73 商标使用费 21,700,000.00 租赁费 7,150,775.65 业务活动费 7,816,804.06 运输劳务费 16,746,686.41 警卫消防费 3,290,900.00 其他 3,595,291.83 合计 101,720,789.45 3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 收到的票据保证金 53,150,000.00合计 53,150,000.004） 支付的其他与筹资

284、活动有关的现金 项目 本年金额 支付的票据保证金 24,770,000.00 合计 24,770,000.00（2） 合并现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 87,900,637.71 67,261,349.67加：资产减值准备 35,215,504.94 11,583,652.84 固定资产折旧 76,698,896.17 76,153,550.29 无形资产摊销 4,297,544.32 4,380,507.12 长期待摊费用摊销 363,240.69 802,857.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）

285、 -1,072,862.17 -972,075.06瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 85项目 本年金额 上年金额 财务费用（收益以“-”填列） 23,461,067.07 21,983,540.96 投资损失（收益以“-”填列） -12,404,553.14 -6,738,963.43 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -197,334.02 2,113,934.15 存货的减少（增加以“-”填列） -133,114,503.91 55,136,474.91 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -30,949,383.13 -178,161,750.35

286、 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 15,549,573.69 -36,985,887.29 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 65,747,828.22 16,557,191.552.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 52,057,009.69 61,708,406.71减：现金的期初余额 61,708,406.71 125,662,540.80加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等

287、价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -9,651,397.02 -63,954,134.09（3） 现金和现金等价物 项目 本年金额 上年金额 现金 52,057,009.69 61,708,406.71其中：库存现金 425,340.25 366,616.08 可随时用于支付的银行存款 45,106,480.18 47,541,790.63 可随时用于支付的其他货币资金 6,525,189.26 13,800,000.00现金等价物 0.00 0.00其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00期末现金和现金等价物余额 52,057,009.69 61,708,4

288、06.71其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00现金和现金等价物余额与货币资金余额之间的差异原因详见本附注八、1所述。 九、 关联方及关联交易 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 86（一） 关联方关系 1. 母公司及最终控制方 （1） 母公司及最终控制方 母公司 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机 构代码 瓦轴集团 国有控股有限责任公司 大连瓦房店市北共济街一段1 号 轴承及各类设备制造、销售 王路顺 24238666-3 （2） 母公司的注册资本及其变化 母公司 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 瓦轴集团 360,0

289、00,000.00 53,793,100.00 0.00 413,793,100.00（3） 母公司的所持股份或权益及其变化 持股金额 持股比例（%） 母公司 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 瓦轴集团 244,000,000.00 244,000,000.0060.61 60.612. 子公司 （1） 子公司 子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 法人代表 组织机 构代码 辽轴公司 有限责任公司 辽阳市白塔区卫国路 61 号 生产销售轴承及机械制造 邵阳 12199127-7大连电机 有限责任公司 大连市保税区十三里永盛街 12 号 项目筹建 邵阳 55980608-0（2） 子公司

290、的注册资本及其变化 子公司名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 辽轴公司 19,350,000.00 0.000.0019,350,000.00大连电机 0.00 10,000,000.000.0010,000,000.00（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 87持股金额 持股比例（%） 子公司名称 年末金额 年初金额 年末比例 年初比例 辽轴公司 19,350,000.00 19,350,000.00 100.00 100.00 大连电机 10,000,000.00 100.00 3. 联营企业 （1） 联营企业 联营企

291、业 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 中外合资 辽宁省瓦房店市北共济街一段一号 王路顺 生产销售球面滚子轴承 上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 有限责任公司 上海市黄浦区北京东路 609 号 单世凯 经销轴承、机电设备等 （续） （2） 财务信息 详见本附注（八）8 所述。 4. 其他关联方 关联关系类型 关联方名称 主要交易内容 组织机 构代码 大连瓦轴集团装备制造公司 购销材料、产成品 24239291-6 大连装备制造投资有限公司 资金拆借 69140874-1 瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 销售半成品、购料 76078283-4 瓦房店轴承精密锻压有限责任

292、公司 销售半成品、购料 76079407-7 瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 购产成品 66112524-9 （1）受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 销售材料 66582213-x （2）联营企业 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 购销材料、产成品 70218806-0 （二） 关联交易 1. 购买商品 联营企业 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 组织机构代码 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 1.4 亿元 49.00 49.00 70218806-0 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 88本年 上年 关联方类型及关联方名称 金额 占

293、同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 联营企业 其中：大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 233,625,916.579.99155,182,165.40 6.82受同一母公司控制的其他企业 其中：瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 18,837,058.610.8112,544,534.30 0.55瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 459,105,754.0819.62374,981,205.31 16.46大连瓦轴集团装备制造公司 26,546,402.361.1322,342,785.04 0.98瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 20,597,499.720.8840,871,4

294、31.70 1.79瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 83,865,499.593.5832,562,857.11 1.43合计 842,578,130.9336.01638,484,978.86 28.03本公司从大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司采购产成品价格为 2002 年双方协定价格；其他关联方采购价格为市场价格。 2. 销售商品 本年 上年 关联方类型及关联方名称 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 母公司及最终控制方 其中：瓦轴集团 33,805,313.881.3858,397,418.06 2.53联营企业 其中：大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 70,226

295、,109.122.8756,289,788.56 2.44受同一母公司控制的其他企业 其中：瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 11,380,268.580.478,493,014.32 0.37瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 435,794,976.8317.84315,883,986.87 13.68瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 89本年 上年 关联方类型及关联方名称 金额 占同类交易金额的比例（%） 金额 占同类交易金额的比例（%） 大连瓦轴集团装备制造公司 2,519,958.740.102,231,363.23 0.1瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 63,169

296、,474.472.5980,452,362.13 3.48瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 25,696,449.971.0516,515,743.61 0.71合计 642,592,551.5926.30538,263,676.78 23.31本公司向大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司销售半成品及原材料价格为 2002 年双方协定价格；向瓦房店轴承精密钢球制造有限公司、瓦房店轴承精密锻压有限责任公司销售原材料采用协议价格并向其收取一定的代采购费用；向其他关联方销售价格为市场价格。 3. 提供劳务 本年 上年 关联方类型及关联方名称 金额 比例（%）金额 比例（%）联营企业 其中：大连斯凯孚瓦轴轴承有

297、限公司 3,465,358.620.15 3,401,240.210.15受同一母公司控制的其他企业 其中：瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 941,394.280.04 824,044.220.04 瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 1,253,814.610.05 409,803.440.02合计 5,660,567.510.24 4,635,087.870.214. 出租情况 （1）土地租赁 本年度，本公司与瓦房店轴承精密锻压有限责任公司（以下简称锻压公司）签订土地使用权租赁合同，将位于瓦房店市北共济街一段 1 号的 48,220.82 平方米土地出租给锻压公司使用；租期自 2010 年

298、1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日止，年租金 385,766.56 元，本年租金已全部收回。 （2）房屋租赁 本年度，本公司与锻压公司签订工厂厂房租赁合同，将位于北共济街一段 1 号面积为 1,185.28平方米的厂房出租给锻压公司使用，租期自 2009 年 11 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日止，年租金215,849.00 元，本年租金已全部收回。 5. 承租情况 （1） 土地租赁 2009 年 2 月 27 日，本公司与瓦轴集团签订土地租赁协议，约定本公司自瓦轴集团租入土地证号瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 90为（1996）字第

299、 034 号，面积为 37,768.00 平方米的土地，租赁期自 2009 年 1 月 1 日至 2011 年 12月 31 日，年租赁费为 188,840.00 元，截止 2010 年 12 月 31 日租金已结算。 （2） 房屋租赁 本公司因经营活动的需要于 2010 年 1 月 20 日与瓦轴集团签署了房屋租赁合同，租赁瓦轴集团 1053.73 平米的房屋资产，租期自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，租金为 700,000.00 元，截止 2010 年 12 月 31 日租金已结算。 本公司因经营活动的需要于 2010 年 1 月 1 日与关联方瓦房店轴

300、承精密钢球制造有限公司（以下简称精密钢球公司）签署了房屋租赁合同，租赁精密钢球公司面积为 1,233.75 平米的房屋，租期自 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，租金为 106,700.00 元；截止 2010 年 12 月 31 日，租金已结算。 本公司特大型分公司、精密分公司经营用房为租赁瓦轴集团所属瓦轴工业园区厂房，根据特大型公司、精密分公司与瓦轴集团于 2007 年 10 月 20 日签订的房屋租赁协议，租赁期自 2007 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，年租金 4,335,500.00 元， 本年度，本公司滚子分厂、二成品分厂租

301、赁瓦轴集团厂房，根据本公司与瓦轴集团 2008 年 1 月20 日签订的租赁协议，租期自 2008 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，年租金 2,663,859.00 元，截止 2010 年 12 月 31 日，本年租金已结算。 6. 关联担保情况 担保方名称 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 瓦轴集团 本公司 300,000,000.002007-3-7 2015-3-7 否（注 1） 瓦轴集团 本公司 90,000,000.002010-3-9 2014-3-9 否（注 2） 注 1：该项担保为瓦轴集团为本公司自国家开发银行借款提供

302、总额 3 亿元的担保，截止 2010 年12 月 31 日，本公司该项担保下借款余额为 4,800 万元。 注 2：该项担保为瓦轴集团为本公司自进出口银行借款提供总额 9,000 万元的担保，截止 2010年 12 月 31 日，本公司该项担保下借款余额为 9,000 万元。 7. 关联方资金拆借 关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 大连装备制造投资有限公司 220,000,000.00 2010-5-31 2010-8-20 本公司本年从大连装备制造投资公司借款，年利率为 4.65%，本年借款共支付利息 2,301,750.00元。 8. 商标许可使用 根据本公司与瓦轴集团于 2010 年

303、 1 月签署的商标许可合同，本公司因销售自制产品使用瓦轴集团的商标，应按销售净额的 1.5%向瓦轴集团交纳商标使用费。2010 年度本公司应向瓦轴集团交纳商标使用费 20,000,000.00 元，本年商标使用费已结算。 9. 接受综合服务 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 91本年度发生之应支付给瓦轴集团其他费用： 项目 本年金额 上年金额 警卫消防费 3,290,900.003,290,900.00技术开发费 5,400,000.005,400,000.00宣传服务费 800,700.00800,700.00合计 9,491,600.009,491,600.00截止

304、2010年12月31日上述款项已结清。 10. 其他 本公司本年收到瓦轴集团退回2004年以前本公司支付给瓦轴集团并由其代收代付的福利费用中无需再支付的余额11,108,607.45元。 （三） 关联方往来余额 1. 关联方应收账款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 其中：瓦轴集团 27,691,878.5138,561,062.93受同一母公司控制的其他企业 其中：瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司 0.00794,303.31 瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 0.004,581,291.90合计 27,691,878.5143,936,658.142. 关联方应付账款

305、关联方（项目） 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 其中：瓦轴集团 0.00 2,405,961.76联营企业 其中：大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 62,871,069.04 92,255,008.00受同一母公司控制的其他企业 其中：瓦房店轴承精密锻压有限责任公司 11,273,804.31 27,768,753.49瓦轴集团转盘轴承有限责任公司 6,110,550.43 0.00瓦房店轴承精密钢球制造有限公司 2,177,399.84 1,647,608.17瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 92关联方（项目） 年末金额 年初金额 瓦轴集团精密传动轴承有限责任公司

306、 35,060,405.92 17,259,599.57大连瓦轴集团装备制造公司 9,500,801.86 14,488,162.59合计 126,994,031.40 155,825,093.583. 关联方其他应付款 关联方（项目） 年末金额 年初金额 母公司及最终控制方 其中：瓦轴集团 34,120,958.55 70,340,929.56合计 34,120,958.55 70,340,929.56十、 或有事项 1.截至 2010 年 12 月 31 日，本集团无其他需披露的重大或有事项。 十一、 承诺事项 于 2010 年 12 月 31 日(T)，本集团就租赁母公司厂房等项目之不可

307、撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下： 期间 经营租赁 T+1 年 7,188,199.00T+2 年 2,663,859.00T+3 年 0.00T+3 年以后 0.00合计 9,852,058.00十二、 资产负债表日后事项 a) 企业利润分配方案中拟分配的以及经审议批准宣告发放的股利或利润。 2011 年 4 月 21 日，本公司第五届董事会第四次会议向股东大会建议：以 2010 年期末总股本 40,260万股为基数，每 10 股派发现金 0.4 人民币（含税），共计派发现金 16,104,000.00 元。 b) 除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无需披露的其他重大资产负债表日后

308、事项。 十三、 其他重要事项 1 债务重组 本年度，本公司通过以收回低于债权账面价值的现金清偿方式与客户签订债务重组协议书，进行债务重组，债权重组金额为 12,079,778.39 元，产生债权重组损失 705,770.03，计入营业外支出。 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 93本年度，本公司通过以低于债务账面价值的现金或银行汇票清偿方式与债权单位签订债务重组协议书，进行债务重组，债务重组金额为 7,026,825.97 元，形成债务重组收益 363,140.00 元，计入营业外收入。 2 经营租出资产 经营租赁租出资产类别 年末金额 年初金额 厂房 4,093,20

309、0.004,648,381.86土地 19,250,698.0219,250,698.02合计 23,343,898.0223,899,079.88十四、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1） 应收账款分类 年末金额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,910,007.430.443,910,007.43 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 853,405,192.4795.8834,198,440.87 4.02关联方组合 27,691,878.513.110.00 0.00无风险应收款项组

310、合 0.000.000.00 组合小计 881,097,070.9898.9934,198,440.87 3.88单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 5,100,754.350.575,100,754.35 100.00合计 890,107,832.76100.0043,209,202.65 （续） 年初金额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,910,007.430.493,910,007.43 100.00按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 762,386,168.9995.6530,060,636.98

311、 3.94关联方组合 27,618,102.283.470.00 0.00无风险应收款项组合 0.000.000.00 0.00瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 94年初金额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 组合小计 790,004,271.2799.1230,060,636.98 3.81单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,075,776.800.393,075,776.80 100.00合计 796,990,055.50100.0037,046,421.21 1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账

312、面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 保定市华北机电设备有限公司 3,910,007.433,910,007.43100.00 呆死账户合计 3,910,007.433,910,007.43 2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 761,304,255.36 1.007,613,042.55648,240,461.001.00 6,482,404.611-2 年 33,280,510.80 5.001,664,025.5454,275,663.405.00 2,713,783.172

313、-3 年 14,721,225.05 20.002,944,245.0130,235,243.6520.00 6,047,048.733 年以上 44,099,201.26 50.0021,977,127.7729,634,800.9450.00 14,817,400.47合计 853,405,192.47 34,198,440.87762,386,168.99 30,060,636.983） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提原因 沈阳污水处理设备股份有限公司 2,706,703.132,706,703.13100.00 账

314、龄 5 年 以上，收回可能性很小 其他零星应收款项 2,394,051.222,394,051.22100.00 账 龄 5 年 以上，收回可能性很小 合计 5,100,754.355,100,754.35 （2） 本年度实际核销的应收账款 单位名称 性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 瓦房店轴承集团佛山销售有限公司 销售货物 1,133,430.45债务人已注销 是 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 95单位名称 性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 宁波勤大机电设备有限公司 销售货物 251,570.35账差 否 韶关核力机电设备有限公司 销售

315、货物 862,592.86让利及广告费 否 瓦房店轴承集团武汉销售有限公司 销售货物 1,306,579.88债务人已注销 是 瓦房店轴承厂哈尔滨经销处 销售货物 425,611.51债务人已注销 否 其他零星应收款项 销售货物 1,546,078.27债务人已注销 否 合计 5,525,863.32 （3） 持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的欠款 年末金额 年初金额 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 瓦轴集团 27,691,878.510.0038,561,062.93 0.00合计 27,691,878.510.0038,561,062.93 0.

316、00（4） 应收账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 中国铁路物资股份有限公司 非关联方66,215,769.191 年以内 7.44 中国重汽集团济南桥箱有限公司 非关联方53,374,173.871 年以内 6.00 大连华锐股份有限公司 非关联方37,431,931.141 年以内 4.21 陕西法士特齿轮有限责任公司 非关联方29,680,516.331 年以内 3.33 瓦轴集团 关联方 27,691,878.511 年以内 3.11 合计 214,394,269.04 24.09 （5） 应收关联方账款情况 单位名称 与本公司关系

317、金额 占应收账款总额的比例(%) 瓦房店轴承集团有限责任公司 母公司 27,691,878.513.11 合计 27,691,878.513.11 （6） 应收账款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 1,421,783.89 6.62279,416,048.172,679,056.876.8282 18,293,136.12欧元 34,421.30 8.8065303,131.18487,390.689.7971 4,775,015.23合计 9,719,179.35 23,068,151.35瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B

318、） 2010 年年度报告 962. 其他应收款 （1） 其他应收款分类 年末金额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.000.000.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 16,056,775.2899.331,140,898.32 7.11关联方组合 0.000.000.00 0.00无风险其他应收款组合 107,657.110.670.00 0.00组合小计 16,164,432.39100.001,140,898.32 7.06单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.000.000.0

319、0 0.00合计 16,164,432.39100.001,140,898.32 （续） 年初金额 账面余额 坏账准备 类别 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 0.000.000.00 0.00按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 10,401,233.6493.271,027,345.58 9.88关联方组合 0.000.000.00 0.00无风险其他应收款组合 750,456.496.730.00 0.00组合小计 11,151,690.13100.001,027,345.58 9.21单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 0.

320、000.000.00 0.00合计 11,151,690.13100.001,027,345.58 1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 12,559,948.00 1.00125,599.48 7,558,285.001.00 75,582.85瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 97年末金额 年初金额 项目 金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备 1-2 年 1,537,585.40 5.0076,879.27 479,040.405.00 23

321、,952.022-3 年 137,337.90 20.0027,467.58 847,144.7020.00 169,428.943 年以上 1,821,903.98 50.00910,951.99 1,516,763.5450.00 758,381.77合计 16,056,775.28 1,140,898.32 10,401,233.64 1,027,345.58年末其他应收款中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 性质或内容 中国神华能源股份有限公司 非关联方 1

322、,310,000.00 1-2 年 8.10 招标保证金 南宁铁路局 非关联方 413,950.00 3 年以上 2.56 押金 马鞍山钢铁股份公司 非关联方 150,000.00 1 年以内 0.93 招标保证金 瓦房店市顺发物资商贸有限公司 非关联方 199,600.00 1 年以内 1.23 代垫款 上海 ABB 工程有限公司 非关联方 183,530.00 1 年以内 1.14 押金 合计 2,343,641.98 13.96 （3） 其他应收款中外币余额 年末金额 年初金额 外币名称 原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 1,800.00 6.622711,92

323、0.8612,849.006.8282 87,735.54合计 11,920.86 87,735.543. 长期股权投资 （1） 长期股权投资分类 项目 年末金额 年初金额 按成本法核算长期股权投资 57,846,591.82 47,367,635.45按权益法核算长期股权投资 73,834,069.22 71,319,384.13长期股权投资合计 131,680,661.04 118,687,019.58减：长期股权投资减值准备 21,627,119.69 0.00长期股权投资价值 110,053,541.35 118,687,019.58瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度

324、报告 98（2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 持股 比例（%）表决权 比例（%） 投资成本 年初金额 成本法核算 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 4.764.762,000,000.00 2,000,000.00辽轴公司 100.00100.0017,337,259.95 17,337,259.95大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司 100.00100.0010,478,956.37 0.00瓦通公司 75.0075.0028,030,375.50 28,030,375.50小计 57,846,591.82 47,367,635.45权益法核算 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司

325、49.0049.0068,600,000.00 70,908,529.01上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 40.0040.00400,000.00 410,855.12小计 69,000,000.00 71,319,384.13合计 126,846,591.82 118,687,019.58（续） 被投资单位名称 本年 增加 本年 减少 年末 金额 本年 现金 红利 成本法核算 上海爱姆意机电设备连锁有限公司 0.000.002,000,000.00 0.00辽轴公司 0.000.0017,337,259.95 0.00大连瓦轴精密电机汽车轴承有限公司 10,478,956.370.0010,4

326、78,956.37 0.00瓦通公司 0.000.0028,030,375.50 0.00小计 10,478,956.370.0057,846,591.82 0.00权益法核算 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 12,306,310.76 9,791,625.67 73,423,214.10 9,791,625.67上海振鑫瓦轴机电销售有限公司 0.000.00410,855.12 0.00小计 12,306,310.76 9,791,625.67 73,834,069.22 9,791,625.67合计 22,785,267.139,791,625.67131,680,661.04 9,791,6

327、25.67（3）对合营企业、联营企业投资 单位：人民币万元 被投资单位名称 持股 比例（%）表决权比例（%） 年末资 产总额 年末负 债总额 年末净资 产总额 本年营业 收入总额 本年 净利润 大 连 斯 凯 孚 瓦轴 轴 承 有 限 公司 49.0049.00 21,624.854,992.5816,632.2721,269.93 2,625.17上 海 振 鑫 瓦 轴40.0040.00 106.273.84102.430.00. 0.00瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 99被投资单位名称 持股 比例（%）表决权比例（%） 年末资 产总额 年末负 债总额 年末净资

328、 产总额 本年营业 收入总额 本年 净利润 机 电 销 售 有 限公司 合计 21,731.124,996.4216,734.7021,269.93 2,625.17上海振鑫瓦轴机电销售有限公司（以下简称上海振鑫）因经营业绩不佳且其租赁期已到，暂时歇业，由上海旺浦税务师事务所有限公司出具的报告号为“旺税咨（2009）第 08 号”的歇业报告显示主要财务数据如上表所示，此项长期股权投资尚不需计提减值准备。 （4） 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额 瓦通公司 0.0021,627,119.690.00 21,627,119.69合计 0.0021,627

329、,119.690.00 21,627,119.69注：截止 2010 年 12 月 31 日，本公司之子公司瓦通公司业已停业，并已处于清算期，本公司对其控制权已转移至清算组，故本报告期，本公司对其不再控制，对其投资暂按成本法核算，并评估投资可收回价值后相应计提减值准备 2,162.71 万元。 4. 营业收入、营业成本 项目 本年金额 上年金额 主营业务收入 2,427,642,008.461,778,078,576.62其他业务收入 603,363,568.32505,081,538.22合计 3,031,005,576.782,283,160,114.84主营业务成本 2,100,189,

330、503.001,511,062,827.34其他业务成本 558,673,141.47476,943,187.07合计 2,658,862,644.471,988,006,014.41（1） 主营业务按行业分类 本年金额 上年金额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 出口 157,087,523.07150,781,754.1691,174,930.89 90,212,610.80国内 2,154,292,186.141,849,351,444.411,513,684,030.24 1,264,176,813.14其中：交通轴承 1,031,407,201.40 978,152,

331、411.34 709,349,498.84 666,788,528.91专用轴承 443,257,436.84 318,431,542.89 451,227,430.30 324,883,749.82 通用轴承 679,627,547.90 552,767,490.18 353,107,101.10 272,504,534.41工业性收入 116,262,299.25100,056,304.43173,219,615.49 156,673,403.40合计 2,427,642,008.462,100,189,503.001,778,078,576.62 1,511,062,827.34瓦房店轴

332、承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 100（2） 前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%） 中国重汽集团济南桥箱有限公司 165,967,620.035.48 中国铁路物资总公司 114,615,956.083.78 陕西法士特齿轮有限责任公司 111,707,541.383.69 一汽解放汽车有限公司 61,391,502.002.03 一汽轿车股份有限公司 41,536,790.831.37 合计 495,219,410.3216.35 5. 投资收益 （1） 投资收益来源 项目 本年金额 上年金额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 36

333、0,000.00权益法核算的长期股权投资收益 12,306,310.76 5,040,239.36合计 12,306,310.76 5,400,239.36（2） 权益法核算的长期股权投资收益 项目 本年金额 上年金额 本年比上年增减变动的原因 合计 12,306,310.765,040,239.36其中： 大连斯凯孚瓦轴轴承有限公司 12,306,310.765,040,239.36本年度联营企业利润较上年提高6. 母公司现金流量表补充资料 项目 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 85,854,890.49 67,366,621.33加：资产减值准备 33,7

334、28,592.78 10,592,767.87固定资产折旧 74,589,415.58 71,326,518.48无形资产摊销 4,297,544.32 4,380,507.12长期待摊费用摊销 363,240.69 694,965.5处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） -1,199,752.89 -788,636.14固定资产报废损失（收益以“-”填列） 0.00 0.00财务费用（收益以“-”填列） 22,460,853.06 18,025,288.06投资损失（收益以“-”填列） -12,306,310.76 -5,400,239.36递延所得税资产的减少以“

335、-”填列） -1,245,608.65 2,190,627.38瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 101项目 本年金额 上年金额 存货的减少（增加以“-”填列） -140,267,413.78 68,528,842.96经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -37,397,355.58 -300,836,888.04经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -27,541.67 78,912,034.97其他 0.00 0.00经营活动产生的现金流量净额 28,850,553.59 14,992,410.132.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0

336、.00 0.00一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00融资租入固定资产 0.00 0.003.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 43,756,831.34 61,161,745.51减：现金的期初余额 61,161,745.51 124,216,634.31加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00现金及现金等价物净增加额 -17,404,914.17 -63,054,888.80十五、 补充资料 1. 本年非经营性损益表益如下： 项目 本年金额 上年金额 非流动资产处置损益 1,072,862.17 972,075.06计入当

337、期损益的政府补助 13,226,114.30 25,163,427.81债务重组损益 -342,630.03 6,279,604.11除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,346,062.66 8,434,848.02小计 23,302,409.10 40,849,955.00所得税影响额 -5,825,602.28 -10,212,488.75少数股东权益影响额（税后） -0.00 -12,082.29合计 17,476,806.82 30,625,383.962. 净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司股东的净利润 7.73 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 7.78 0.17 0.17 瓦房店轴承股份有限公司（瓦轴 B） 2010 年年度报告 102十六、 财务报告批准 本财务报告于 2011 年 4 月 21 日由本公司董事会批准报出。 第十一章 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的2010年度审计报告正本及财务报表； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告正本。 上述文件存放于本公司投资证券部。