1、新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文1新乡拓新药业股份有限公司2021 年年度报告2022-0302022 年 04 月新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文2第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人杨西宁、主管会计工作负责人焦慧娟及会计机构负责人(会计主管人员)于振伟声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实
2、质承诺，敬请投资者注意投资风险公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，详细描述了公司经营中可能面临的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 126,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文3目录第一节 重要提示、目录和释义 . 2第二节 公司简介和主要财务指标 . 7第三节 管理层讨论与分析 . 11第四节 公司治理 . 36第五节 环境和社会责任 .
3、 55第六节 重要事项 . 61第七节 股份变动及股东情况 . 73第八节 优先股相关情况 . 82第九节 债券相关情况 . 83第十节 财务报告 . 84新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文4备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）报告期内载中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文5释义释义项指释义内容拓新药业、公司、股份公司、发行人指新乡拓新药业股份有限公司有限公司、拓
4、新有限指新乡拓新生化科技有限公司，拓新药业前身新乡制药指新乡制药股份有限公司希诺商贸指新乡高新区希诺商贸有限责任公司畅通实业指新乡市畅通实业有限公司南京安博新指南京安博新医药有限公司海登姆指上海海登姆生物科技有限公司伊沃斯指新乡市伊沃斯商贸有限公司大业管理指新乡市高新区大业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）展业管理指新乡市高新区展业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）鸿业管理指新乡市高新区鸿业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）图业管理指新乡市高新区图业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）康庄农业指河南康庄农业开发有限公司新华联指北京新华联产业投资有限公司咸氏投资指ShenglinHoldingCo.Ltd
5、.（咸氏投资有限公司）路可可作指路可可作企业有限公司（Lukecando Enterprises Limited）股东大会指新乡拓新药业股份有限公司股东大会董事会指新乡拓新药业股份有限公司董事会监事会指新乡拓新药业股份有限公司监事会国家药监局指国家药品监督管理局，2018 年 3 月由原国家食品药品监督管理总局改组而来，现划归新成立的国家市场监督管理总局管理CDE指国家药品监督管理局药品审评中心FDA指美国食品和药品监督管理局会计师、中审众环指中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）报告期指2021 年报告期末指2021 年末原料药（API）指Active Pharmaceutical Ingre
6、dients，即药物活性成份，是构成药物药理作用的基础物质，通过化学合成、植物提取或者生物技术等方法所制备的药物活性成份新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文6化学原料药指以化学合成为主要方法生产制造的原料药，是原料药体系中最大的组成部分医药中间体指原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制才能成为原料药的一种物料GMP指药品生产质量管理规范（Good Manufacturing Practice），对生产药品所需要的原材料、厂房、设备、卫生、人员培训和质量管理等均提出了明确要求DMF指Drug Master File，药品主文件，它是由药品生产或代理商按一定格式编写的详
7、细说明药品管理、生产、特性、质量控制等方面内容的文件，该文件须向各国的注册当局上报，从而使药品在该国获得销售许可核苷指含氮碱基与糖组分缩合成的糖苷，由碱基和五碳糖（核糖或脱氧核糖）连接而成，即嘌呤的 N-9 或嘧啶的 N-1 与核糖或脱氧核糖的C-1 通过糖苷键连接而成的化合物，包括核糖核苷和脱氧核糖核苷两类。构成 RNA 的核苷是核糖核苷，主要有腺苷、鸟苷、胞苷和尿苷；构成 DNA 的核苷是脱氧核糖核苷，主要有脱氧腺苷、脱氧鸟苷、脱氧胞苷和脱氧胸腺苷脱氧核苷指嘌呤碱(腺嘌呤、鸟嘌呤)的 N-9 或嘧啶碱(胞嘧啶、胸腺嘧啶)的 N-1与 2-脱氧-D-核糖的 C-1 通过糖苷键相连接而成的化合
8、物核苷酸指一类由嘌呤碱或嘧啶碱、核糖或脱氧核糖以及磷酸三种物质组成的化合物。戊糖与有机碱合成核苷，核苷与磷酸合成核苷酸，4 种核苷酸组成核酸IQVIA指Institute for Human Data Science（艾昆纬），全球领先的整合信息技术与医疗服务供应商新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文7第二节 公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称拓新药业股票代码301089公司的中文名称新乡拓新药业股份有限公司公司的中文简称拓新药业公司的外文名称（如有）Xinxiang Tuoxin Pharmaceutical Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有） TUOXIN P
9、HARM公司的法定代表人杨西宁注册地址新乡市高新区静泉西路 398 号注册地址的邮政编码453000公司注册地址历史变更情况2017 年 7 月 7 日由新乡开发区化工路东段 23 号街坊变更为新乡市高新区静泉西路 398号办公地址河南省新乡市红旗区科隆大道 515 号办公地址的邮政编码453000公司国际互联网网址电子信箱tuoxinyyh二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名阎业海杨钰华联系地址河南省新乡市红旗区科隆大道 515 号河南省新乡市红旗区科隆大道 515 号电话0373-63519180373-6351918传真0373-63519180373-6351918电子信箱t
10、uoxinyyhtuoxinyyh三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站巨潮资讯网（）公司披露年度报告的媒体名称及网址证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报、经济参考报和巨潮资讯网公司年度报告备置地点公司证券事务部新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文8四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址武汉市武昌东湖路 169 号众环大厦签字会计师姓名程玺、王胜民公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 适用 不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间中天国富证券有限公司贵州省贵阳
11、市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集中商业（北）常江、彭德强2021 年 10 月 27 日至 2024年 12 月 31 日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 适用 不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 是 否2021 年2020 年本年比上年增减2019 年营业收入（元）502,482,146.82527,944,253.59-4.82%385,963,951.49归属于上市公司股东的净利润（元）65,710,976.75112,800,605.85-41.75%61,251,844.11归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
12、（元）62,675,058.99106,301,729.26-41.04%58,534,213.52经营活动产生的现金流量净额（元）58,193,772.55119,999,098.23-51.50%86,375,158.88基本每股收益（元/股）0.661.19-44.54%0.65稀释每股收益（元/股）0.661.19-44.54%0.65加权平均净资产收益率10.70%25.67%-14.97%17.71%2021 年末2020 年末本年末比上年末增减2019 年末资产总额（元）1,393,711,531.79946,482,509.6447.25%739,848,853.62归属于上市
13、公司股东的净资产（元）1,097,359,637.30490,874,496.09123.55%383,113,259.80公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 是 否新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文9扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 是 否六、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入144,296,323.22139,729,214.59104,407,131.85114,049,477.16归属于上市公司股东的净利润30,115,863.5023,228,143.5
14、212,541,582.35-174,612.62归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润28,770,484.4223,050,319.4811,953,678.56-1,099,423.47经营活动产生的现金流量净额22,752,897.8525,620,220.1526,350,219.42-16,529,564.87上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 是 否七、境内外会计准则下会计数据差异1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露
15、的财务报告中净利润和净资产差异情况。2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、非经常性损益项目及金额 适用 不适用单位：元项目2021 年金额2020 年金额2019 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-297,553.28-233,040.011,773.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）4,412,033.029,022,925.9
16、33,755,755.59除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金619,926.03新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文10融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出-905,483.17-1,178,915.89-328,159.19其他符合非经常性损益定义的损益项目23,198.50减：所得税影响额816,203.341,112,093.44711,739.35合计3,035,917.766,49
17、8,876.592,717,630.59-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用公司报告期不存在将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文11第三节 管理层讨论与分析一、报告期内公司所处行业情况根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012年修订），公司所处行业属于“
18、医药制造业（C27）”；根据国民经济行业分类标准（GB/T 47542017），公司所处行业属于“医药制造业（C27）”中的“化学药品原料药制造（C2710）”。根据具体业务的不同还可以细分为原料药、中间体等子行业。医药行业是我国国民经济的重要组成部分，对保护和增进人民健康、提高生活质量、促进经济发展和社会进步具有十分重要的作用。随着人民生活水平的提高、老龄化加速，医疗保健需求不断增长，医药行业越来越受到公众及政府的关注，在国民经济中占据着越来越重要的位置。医药行业被称为永不衰落的朝阳产业，未来发展的总体趋势非常明确。2020年以来，新冠疫情肆虐，医药行业及市场秩序受到一定程度的冲击，政策与疫
19、情因素叠加，行业加速进入调整甚至是洗牌期。2021年，新冠疫情在我国被逐渐控制，虽然带量采购、合规改革等法律法规、行业监管政策仍对行业产生影响，但整个医药行业呈逐步恢复状态。2021年是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的第一年。一方面，国家医药卫生体制改革持续推进，健康中国战略全面深入实施。新药品管理法配套政策也陆续施行，国家医保药品目录调整工作逐步科学化、规范化、精细化。国家药品集采方面，经国家组织联采及各省地市联盟集采等广泛试点后，集中带量采购进一步常态化、制度化。另一方面，随着“碳达峰、碳中和”战略部署的深入实施,以及环境保护法、排污许可制度的实施和环保督察的常态
20、化，医药制造企业发展面临的安全环保要求更趋严格,制造业的整体生态环境也将得到持续进一步的改善。在国家推动原料药产业高质量发展、鼓励医药创新、优化和提高药品审评效率等系列政策的鼓励与引导下，整个医药行业也必将进入产业集聚发展、绿色低碳转型、科技创新驱动的高质量发展新时代。1、医药行业持续增长，仿制药高速发展，原料药及中间体行业相应增长世界人口总量的增长、社会老龄化程度的提高、人们保健意识的增强、疾病谱的改变、全球城市化进程的加快、各国医疗保障体制的不断完善，种种因素推动了全球医药行业的发展，进而带动了全球药品市场的发展。根据IQVIA发布的2019年全球药物使用情况和2023年展望：预测和关注领
21、域报告，2017年全球药品支出11,350亿美元，2018年则达到了12,050亿美元，到2023年，这一数字预计将超过1.5万亿美元。在医药行业中，全球仿制药市场的增长速度已赶上并超过全球医药市场的增速，且未来数年内，仿制药市场的增速将继续保持较高水平，成为全球医药支出增长尤其是新兴医药市场增长的主要驱动因素。从全球市场来看，专利药品到期给全球仿制药市场提供巨大的市场空间，为仿制药相关企业带来了新的发展契机。仿制药行业的快速增长将增加相关特色原料药和医药中间体的市场需求，并对原料药企业的研发、创新能力提出更高的要求。2、全球原料药行业重心转移，发展中国家逐步替代20世纪90年代以后，随着环保
22、、成本等方面的原因，欧洲和美国逐步降低原料药产能，多数仿制药公司都没有自己的原料药生产车间，主要依赖进口。同时，以中国和印度为代表的发展中国家快速崛起，成为主要的原料药生产和出口国家。在特色原料药行业领域，美国、欧洲等发达国家凭借研究开发、生产工艺及知识产权保护等多方面的优势，在附加值较高的专利药原料药领域占据主导地位；而中国、印度则依靠成本优势在仿制药原料药市场中占重要地位。随着中国、印度等发展中国家对特色原料药行业的重视和扶持，以及特色原料药厂商不断加大研发投入、改进生产技术、提高工艺水平，并投资改善生产设备形成专业化生产线，发展中国家的特色原料药研发工艺水平，尤其是仿制药相关的特色原料药
23、和中间体的研发工艺水平，已呈现追赶并超越美国、欧洲等发达国家的趋势。3、国内宏观政策红利逐步兑现围绕“健康中国”战略，国家密集出台一系列的宏观政策，为我国医药企业的发展注入新的动力。2016年2月，国务院出台了关于促进医药产业健康发展的指导意见部署推动医药产业创新升级。2016年10月，中共中央、国务院发布了“健康中国2030”规划纲要，首次在国家层面提出了健康领域中长期的战略规划，把“健康中国”战略提升至前所未有的高度。2020年1月，工业和信息化部、生态环境部、国家卫生健康委、国家药监局发布推动原料药产业绿色发展的指导意见，指新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文12出到202
24、5年，产业结构更加合理，采用绿色工艺生产的原料药比重进一步提高，高端特色原料药市场份额显著提升；产业布局更加优化，原料药基本实现园区化生产，打造一批原料药集中生产基地；技术水平有效提升，突破20项以上绿色关键共性技术，基本实现行业绿色生产技术替代；绿色标准不断完善，建立原料药绿色工厂、绿色园区、绿色管理标准评价体系，发挥优势企业绿色发展引领作用。在多项政策利好环境下，医药健康产业将在“十三五”期间引领我国经济新一轮的发展浪潮。经济的发展、人口的增长、社会老龄化程度加重以及民众健康意识的不断增强，种种因素使得我国医药行业保持高速增长。4、行业监管力度逐渐加码和标准逐步提高2015年以来密集出台的
25、相关监管法规政策为我国医药行业的长远发展提供了保障，促进我国医药行业的健康可持续发展。目前，我国大力推进的仿制药一致性评价工作，也是世界各国提高仿制药质量的必经历程。随着仿制药一致性评价工作的开展，适应我国产业发展和用药需求的仿制药评价方式、监管体系和生产标准等将不断地调整和完善，仿制药质量必将得到全面提高，改变原研药药品销售价格居高不下的局面，扩大我国仿制药市场渗透率。仿制药，尤其是高水平仿制药是各国降低医保负担的重要杠杆，我国有效开展仿制药一致性评价工作的意义重大。短期内加强监管或会加大医药企业的经营风险和成本，但长期则会使我国仿制药行业在优胜劣汰中迎来洗牌，产业结构得到有效优化，真正具有
26、技术研发实力的公司将会脱颖而出。二、报告期内公司从事的主要业务1、公司主营业务公司是集化学合成、生物发酵核苷（酸）类原料药及医药中间体的研发、生产及销售为一体的高新技术企业，在国内核苷（酸）类原料药及医药中间体产品的研制、生产等方面具有较强实力。公司在国内核苷（酸）类原料药及医药中间体的研发领域具备起步早、规模大、品种全等优势，并形成了从基础产品到高端产品阶梯性的较为完整产品链。经过近二十多年的发展和积累，公司形成了嘧啶系列、嘌呤系列、核苷酸系列、核苷系列等多个系列核苷（酸）类产品，包括胞磷胆碱钠、利巴韦林、肌苷、阿昔洛韦、胞嘧啶、5-氟胞嘧啶、胞苷等原料药及医药中间体，主要涵盖抗病毒、抗肿瘤
27、和神经系统用药领域。公司始终以“研发创新”为核心，高度重视对产品研发的投入和自身研发综合实力的提高，已建成“河南省博士后研发基地”、“国家博士后科研工作站”，先后被认定为“国家高技术产业示范工程”、“河南省高新技术特色产业基地首批骨干企业”、“河南省企业技术中心”、“河南省核苷工程技术研究中心”，先后获得河南省科学技术进步一等奖、国家科学技术进步二等奖等重大科技奖项，多项产品入选“国家重点新产品”、“国家火炬计划项目”。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。2、经营模式（1）采购模式公司的日常物资采购主要包括基础原材料、中间体、辅料、包装物、能源等。公司制定了严格的采购和供应商管理制度，建立了
28、较为完善的采购管理体系，涵盖采购计划制定、采购申请、采购审批、采购询价、合同签订、货物验收等各个环节。公司设立供应部，负责日常物资的集中采购。生产部门根据年度销售目标将年度生产计划分解成季度、月度生产计划，进而根据生产计划制定采购计划，供应部根据计划要求实施采购。供应部在日常物资采购过程中严格遵守公司内部管理制度，遵循“集中采购”的原则，通过执行比价程序，选择合适的供应商进行采购并与供应商签订采购合同或采购订单。物资到货，经公司质量管理部检验合格后方可办理入库。公司在日常物资采购过程中，综合考虑公司的经营特点、所采购物资的种类以及供应商的远近等因素，保持适当品种和数量的库存物资，并根据物资实际
29、库存情况，及时补充物资库存量。（2）生产模式公司的生产模式主要可分为两种：第一，对于原料药产品和成熟的、市场需求量大的医药中间体产品，在符合相关生产规范和质量标准的基础上，公司安排专用车间进行生产，并根据预测的产品市场需求量确定相应的最低库存量和最高库存量。通常情况下，公司会结合在手订单情况与当下库存情况确定生产计划，当库存量在满足订单需求后低于最低库存量或不能满足订单需求时，公司便会组织生产，并保证合理的库存。上述生产模式可以保证公司在相对较低的库存水平下保证对客户供货的及时性，同时可使公司的生新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文13产计划更具有可控性。第二，对于市场需求量不大
30、或需求不稳定、按订单定制生产的医药中间体品种，在符合相关生产规范和质量标准的基础上，公司安排多功能车间进行生产。多功能车间可用于生产多种产品，但在产品生产切换时，需对车间设备进行清洗、改造等。在整个生产流程当中，生产部门负责各生产车间的协调与调度工作；安全环保部负责对生产过程中的安全、环保进行全程监督；质量管理部负责对生产过程的各项关键质量控制点和流程进行全程监督，以及产品入库前的质量检验。（3）销售模式公司的销售理念是“以客户为中心”，为持续满足客户对质量和成本的要求，公司不断优化生产工艺，提高产品质量，降低生产成本，为客户提供优质的产品和服务。公司的销售模式包括直销模式和贸易商模式两大类。
31、直销模式直销模式下，公司主要通过网络、参加国内外展会宣传、客户介绍等方式寻找目标客户，联系开发，通过寄送样品、检验报告使客户认可公司产品并最终实现销售。贸易商模式贸易商模式下，专业贸易商一般在获取其终端客户订单后向公司采购相关产品，其中，部分境内贸易商向公司采购后最终销售至境外。公司最终客户除了大型制药或原料药企业外，也有数量较多的中小型制药或原料药企业，其按生产用料计划定期向专业贸易公司采购多种原料并集中托运，有助于提高其采购效率、降低采购成本；尤其是部分国内专业外贸公司具有的信息优势及采购整合优势使其拥有大量稳定的海外客户，公司与此类专业外贸公司在合作中可实现优势互补。（4）研发模式公司的
32、研发方式可分为自主研发和合作研发两种方式：自主研发自主研发是完全依靠自身内部研发力量实现的技术创新活动。公司在研发中心内部设立了化学合成、生物发酵、质量检测等课题组，并组建了专门的研发团队，全面对公司产品质量、生产工艺、新产品开发等方面进行技术创新。经过多年的技术经验积累和内部潜力挖掘，公司全面提升了自主研发水平，形成了多项创新研发成果。合作研发公司通过与高等院校、其他公司等外部机构在研发中进行合作，研发成果根据双方协商的结果在合作协议中进行约定。3、公司核心技术经过近二十多年的发展，公司形成了化学合成法生产核苷和生物发酵法生产核苷两大核心技术，以核心技术为基础，公司建立了高效催化合成反应技术
33、平台、核苷发酵技术平台和生物转化半合成技术平台，形成了成熟、完善的产品研发体系，拥有一批具有较高市场竞争力的核心产品及在研产品，为公司的持续、快速、健康发展奠定了重要基础。核苷（酸）制备包括化学合成法和生物发酵法，两种技术为行业通用生产技术。然而，决定一家企业技术优势的关键在于是否在行业通用技术的基础上，拥有自己独创、先进的工艺，从而形成企业独特的技术竞争优势。公司核心技术同时采用两种行业通用方法，大部分产品生产工艺拥有自己独创性和新颖性，具有独特的技术竞争优势，多项产品工艺处于行业领先水平。公司将持续加大研发投入，加强研发力度，保持公司技术的先进性与竞争力。公司主要产品中应用的核心技术大部分
34、来自于自主研发，部分来自于与第三方的合作研发。核心技术名称技术平台概况技术平台优势化学合成法生产核苷技术高效催化合成反应是指利用化学合成法得到最终产物的制药技术。高效催化合成类药物需要对实验室工艺研究、中试工艺放大、分离提纯等多个不同的方向进行研究，需要用到不同学科的交叉知识。化学合成类药物大多需要多步反应，需要对不同的化学反应条件如温度、时间、催化剂等参数进行精细控制，后期的放大过程中很多环节都会对产品的质量、收率、成本产生影响，同时产生的三废也需要进行环保处理，因此生产、储存和公司在该技术平台的优势包括：（1）核苷区域选择性磷酸化技术，通过区域选择性控制，可以得到单一取代的5-磷酸化核苷酸
35、及其类似物，可以合成胞苷酸、胞磷胆碱钠、胞苷二磷酸、尿苷二磷酸等；（2）高选择性氟化技术，可以合成5-氟胞嘧啶、5-氟尿嘧啶、2-氟-尿苷、2-氟-阿糖腺苷等多种含氟类核苷化合物；（3）阿糖系列核苷类化合物，通过不同核苷的2-羟基的构型翻转可以合成阿糖腺苷、阿糖胞苷、新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文14使用均需要精细控制，细分领域的进入门槛较高。公司组建了专业的化学合成反应团队，涵盖药物合成、分离提纯、药物分析等专业技术环节。阿糖尿苷、阿糖鸟苷等阿糖系列化合物；（4）高效构建五元及六元含氮杂环类化合物，可以合成1,2,4-3-羧酸甲酯-三氮唑、胞嘧啶、尿嘧啶等；（5）高效立体
36、选择性合成C-N键类化合物，构建糖苷键，可以合成胞苷、尿苷等系列核苷类化合物；（6）丰富的合成放大经验可以快速的将实验室技术放大到生产规模。生物发酵法生产核苷技术核苷发酵是利用微生物的特定性状和功能，通过现代化工程技术和设备来生产核苷类物质或将微生物直接用于工业化生产获得核苷类药物的技术体系，主要包括厌氧发酵、好氧发酵、固态发酵、液态发酵、分批发酵、连续发酵、补料分批发酵等类型。核苷发酵技术涉及微生物菌种选育、基因工程技术、发酵工艺选定、发酵工艺放大、提取工艺选定及优化等多个不同的技术领域，需要多学科交叉知识，涉及技术难点较多；多数发酵产物结构不稳定，高温或酸碱条件下易分解，原始菌种产物浓度低
37、，产物的分离提取工艺条件复杂，难度较高；利用基因工程技术进行高产菌种的选育，涉及基因敲除、基因克隆与表达等技术领域，需要攻克的技术难点较多。公司组建了专业的发酵技术团队，涵盖基因工程、微生物育种、发酵过程调控、产物分离纯化等专业技术环节。公司在该技术平台的优势包括：（1）丰富的传统诱变育种和分子生物学育种经验，可快速获取易于产业化的高产菌株；（2）丰富的微生物发酵过程调控和产业化放大经验，可快速将实验室技术放大到生产规模；（3）微生物发酵产物分离纯化人员组成的技术团队经验丰厚，可快速分离、提取目的产物，大幅度提高纯化收率。化学合成法生产核苷技术+生物发酵法生产核苷技术生物转化半合成技术是指运用
38、生物酶或微生物菌体细胞合成有机化合物或重要中间体，再用化学合成获得最终产物的一类制药技术；生物转化合成条件温和，在常温、常压下即可进行，生物转化半合成技术涉及酶的生物发酵技术、酶分离纯化技术、酶固定化技术、酶促合成工艺选定、酶的生产工艺放大、产物分离纯化、化学合成等多个不同的技术领域，涉及生物和化学领域交叉知识，与大多数仅涉及生物技术或化学合成技术的药物开发相比，通过生物转化半合成技术开发的产品需要融合生物领域的发酵、酶促技术和化学领域的合成技术，属于跨领域、跨学科的技术领域，所需储备的技术领域更广、需要攻克的技术难点更多。公司组建了专业的生物转化半合成生产核苷技术团队，涵盖酶工程、基因工程、
39、酶固定化技术、生物转化合成工艺开发、药物分析、知识产权管理等专业技术环节。公司在该技术平台的优势包括：（1）生物转化反应专一性高、反应效率高，特别是对于立体异构产物的合成；（2）条件温和，常温常压，不需要耐高温高压的设备；（3）固定化酶载体可以回收重复利用，成本低廉且易操作，适合工业化；（4）绿色环保无污染。4、技术成果转化2021年4月30日，一种1,2,3-三-O-乙酰基-5-脱氧-D-核糖的制备方法被授予专利权（专利号：ZL 2018 1 0470110.2）。2021年6月25日，利用密西根克雷伯氏菌合成2-脱氧腺苷的方法被授予专利权（专利权：ZL 2018 1 1103042.2）。
40、2021年6月25日，利用密西根克雷伯氏菌合成2-脱氧-2-氨基腺苷的方法被授予专利权（专利号：ZL 2018 1 1103551.5）。2021年6月25日，利用铜绿假单胞菌合成尿嘧啶的方法被授予专利权（专利号：ZL 2018 1 1103549.8）。2021年8月27日，一种合成环磷腺苷的方法被授予专利权（专利号：ZL 2018 1 1103031.4）。2021年12月17日，一种1,2,3-三-O-乙酰基-5-脱氧-D-核糖的制备方法被授予专利权（专利号：ZL 2018 1 0470108.5）。2021年2月，环磷腺苷原料药进行了申报注册，9月，完成国家药监局注册现场核查工作，根据
41、CDE的要求，正在准备补充研究资料。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文152021年4月，枸橼酸西地那非原料药进行了申报注册，目前正按照CDE的要求进行补充研究。2021年7月，阿兹夫定原料药经国家药监局审评通过，CDE官方网站登记完成，可以合法生产。三、核心竞争力分析1、产品优势产品多样化优势同行业公司往往集中资源发展某一个或少数几个核苷（酸）类产品，核苷（酸）类产品为其众多产品种类中的一部分，且部分企业仅从事核苷（酸）类医药中间体的生产，部分企业仅从事核苷（酸）类原料药的生产。公司始终专注于核苷（酸）类医药中间体及原料药的研制、生产和销售，经过近二十多年的发展和积累，形成了
42、嘧啶系列、嘌呤系列、核苷酸系列、核苷系列等多个系列核苷（酸）类产品，包括原料药及医药中间体，主要涵盖抗病毒、抗肿瘤和神经系统用药领域，相较于同行业公司，公司具有从医药中间体到原料药及产品系列广泛的产品多样化优势。产品一体化优势在一致性评价政策影响下，原料药在药品产业链中的价值提高。一致性评价要求下，药品质量标准提高，原料药质量更加重要。原料药的稳定性、杂质、晶型、粒径、溶解度等各方面参数，都会最终影响到制剂的质量，一旦原料药工艺环节出现些许改动，就会对制剂成品的质量造成影响。公司在多年生产经营中，形成了“化工原料投入医药中间体生产原料药制备”一体化产业链，公司现有原料药产品及储备产品大部分具备
43、从医药中间体到原料药的一体化生产能力。产业链的纵向拓展和整合，一方面稳定了公司的原材料供应，降低了原料药的综合生产成本，扩大了利润空间；另一方面，足够的产业延伸度有利于公司控制产品质量、提升产品品质。产品储备优势公司高度重视产品及应用领域的开拓，二十多年来，通过不断的研发形成了胞嘧啶、5-氟胞嘧啶、胞磷胆碱钠、利巴韦林等主要产品外，还包括阿糖胞苷盐酸盐、尿苷、尿嘧啶、腺苷蛋氨酸、二氨基腺苷等众多小产品，不同产品更新迭代及工艺改进保证了公司业务的持续发展。公司未来将持续加大在抗肿瘤、抗病毒领域核苷（酸）类产品的研发投入，不断开发相关中间体或原料药新产品，确保公司“系列产品”发展优势。同时，公司将
44、持续加强与科研院所或制剂厂商合作，深入研究当前国际核苷（酸）类药物现状及趋势，努力实现公司产品在创新药领域的突破。2、技术研发优势公司自成立以来，始终专注于核苷（酸）类原料药及医药中间体的研发和技术创新，已成为国内具有竞争力的核苷（酸）类原料药及医药中间体企业之一。公司始终将研发和技术创新放在各项工作的首位，通过不断的技术及工艺研发，确立了公司在核苷（酸）类原料药及医药中间体领域的竞争优势。研发人才公司建立了一支由教授级高级工程师领衔、各梯次人才组成的研发团队，专业涵盖有机化学、化学工程与工艺、生物工程、微生物学、物理化学、分析化学等多个专业学科，具有丰富的核苷（酸）类产品开发经验，技术性强，
45、专业性高，为公司化学合成和生物发酵技术发展提供强有力的技术保障。研发投入作为高新技术企业，公司始终坚持“生产一代、储备一代、在研一代”的发展战略，重视对新产品、新技术、新工艺、新材料的研发投入。持续的研发投入使得公司在核苷（酸）领域形成了从基础产品到高端产品阶梯性的完整产品链，涵盖嘧啶系列、嘌呤系列、核苷酸系列、核苷系列等多个系列产品，确保公司产品技术与工艺不断更新换代，助推企业持续发展。研发机制及成果公司在坚持自主研发的基础上，联合国内重点高校和科研机构，致力于核苷（酸）类药物及其中间体研究开发，集小试开发、中试生产、科技成果转化于一体，不断深耕挖掘核苷（酸）新品种、新工艺，为企业可持续发展
46、提供强有力的技术保障。公司先后获得河南省科学技术进步一等奖、国家科学技术进步二等奖等重大科技奖项。研发平台新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文16经过近二十多年的发展，公司建立了高效催化合成反应技术平台、核苷发酵技术平台和生物转化半合成技术平台，相关技术平台支撑公司形成了成熟、完善的产品研发体系，打造了一批具有较高市场竞争力的产品及在研产品，为公司的持续、健康发展奠定了重要基础。3、生产制造优势公司紧紧围绕质量提升、成本控制及环境保护等方面，不断优化生产工艺流程，在生产过程中积累了丰富的生产工艺实践经验，掌握了数十个反应单元的生产和控制技术，拥有高难度特殊化学反应的工业化生产能力
47、，利用生产过程产生的废物回收再利用实现循环经济，在有效提升产品反应收率、产品纯度、降低单耗的同时，生产工艺的稳定性、可靠性、安全性以及产品质量控制也得到巩固。在生产管理方面，公司通过了ISO9001质量管理体系认证，从产品的设计开发、原料采购、过程控制到产品销售实现全流程控制；在原料药生产方面，公司全面实施GMP管理，多个产品通过GMP认证，多个产品通过了药品GMP符合性检查。公司积极进行各类产品的国内外认证和注册工作，多个原料药产品通过了印度、乌兹别克斯坦DMF认证，多个医药中间体产品通过了日本、欧盟等国家和地区的官方认证。4、客户渠道优势在强大的技术研发实力和高质量的产品交付能力保障下，公
48、司的产品销售到境内外二十多个国家和地区，客户群体不断扩大，与部分国内外知名药企和贸易商建立了合作关系，包括中国国际医药卫生有限公司、辰欣药业股份有限公司、华润双鹤利民药业（济南）有限公司、上海迪赛诺药业股份有限公司、Kyowa Hakko Baio K.K（协和发酵生化株式会社）、KIMIABIOSCIENCES LIMITED（印度上市公司）、Sicor de mexico,S.A.de C V（以色列梯瓦制药工业有限公司在墨西哥的子公司）。5、管理团队优势公司拥有一支稳定、专业、富有创新能力和市场洞察能力的管理团队，核心管理层均拥有近二十多年的核苷（酸）类原料药及医药中间体行业研发、生产、
49、销售和管理经验，对公司所处行业具有深刻的理解，对行业的发展动态有着较为准确的把握。公司自成立以来，管理层与员工形成了和谐的企业文化氛围，管理层在工作中严格管理，但不失人文关怀，使公司员工在公司找到归属感，使公司具有较强的凝聚力，公司上下形成齐心协力、艰苦创业的奋斗局面。四、主营业务分析1、概述公司主营业务参见“第三节 管理层讨论与分析 二、报告期公司从事的主要业务”相关内容。报告期内，公司面对外部的不利环境和竞争压力，公司管理层始终坚持以市场为导向，坚持以“科技创新、内化管理、渠道开拓”为重点，不断进行创新突破，确保公司可持续发展。报告期实现营业收入50,248.21万元，同比下降4.82%；
50、归属于上市公司股东的净利润6,571.10万元，同比下降41.75%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,309.17万元，同比下降40.65%。主要系子公司新乡制药搬迁导致短期内原料药生产、销售受限带来的原料药收入下滑，新乡强降雨停产造成中间体生产、运输受限带来中间体收入下降；部分产品市场竞争激烈导致售价下降带来毛利率有所下降；2020年因新冠疫情国家推出减免企业社会保险费的优惠政策，公司缴纳的社保费用减免，本期公司足额缴纳社保费用同时本期公司实施人才激励提高了薪酬导致职工薪酬增加；本期子公司新乡制药新厂区搬迁导致办公、折旧摊销费用增加；本期公司上市相关费用增加所致。2、
51、收入与成本（1）营业收入构成营业收入整体情况单位：元新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文172021 年2020 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计502,482,146.82100%527,944,253.59100%-4.82%分行业原料药148,235,114.0229.50%213,513,881.3140.44%-30.57%中间体352,029,247.7670.06%299,572,006.2656.74%17.51%其他业务2,217,785.040.44%14,858,366.022.82%-85.07%分产品核苷酸系列250,611,4
52、72.7849.87%224,094,729.4042.45%11.83%核苷系列99,574,219.1719.82%97,429,754.4918.46%2.20%嘧啶系列80,167,917.5315.96%103,966,883.3319.69%-22.89%嘌呤系列46,904,727.809.33%72,716,368.0013.77%-35.50%其他25,223,809.545.02%29,736,518.375.63%-15.18%分地区境内343,716,700.3768.40%441,124,874.8783.56%-22.08%境外158,765,446.4531.60
53、%86,819,378.7216.44%82.87%分销售模式直销213,015,152.6542.39%247,472,613.7746.87%-13.92%贸易商289,466,994.1757.61%280,471,639.8253.13%3.21%（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况 适用 不适用单位：元营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减分行业原料药148,235,114.0284,278,722.2843.15%-30.57%-25.45%-3.90%中间体352,029,247.76226,
54、083,366.2435.78%17.51%27.36%-4.96%分产品核苷酸系列250,611,472.78140,236,100.3644.04%11.83%18.71%-3.24%核苷系列99,574,219.1755,180,487.4244.58%2.20%15.00%-6.17%嘧啶系列80,167,917.5371,217,210.6811.16%-22.89%-12.03%-10.97%分地区新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文18境内343,716,700.37224,260,463.0934.75%-22.08%-13.77%-6.29%境外158,765,
55、446.4587,703,889.9444.76%82.87%104.19%-5.77%分销售模式直销213,015,152.65132,114,869.9037.98%-13.92%-8.95%-3.39%贸易商289,466,994.17179,849,483.1337.87%3.21%13.87%-5.82%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 适用 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 是 否行业分类项目单位2021 年2020 年同比增减原料药销售量KG197,461.02294,586.45-32.97%生产量
56、KG177,057.58327,879.36-46.00%库存量KG85,305.02111,453.08-23.46%中间体销售量KG1,129,157.171,308,428.42-13.70%生产量KG1,986,696.782,123,526.54-6.44%库存量KG413,183.04581,183.33-28.91%相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 不适用原料药销售量同比降低主要系子公司新乡制药搬迁，原料药客户需根据其企业内部管理要求履行内部认证备案程序后方可向新乡制药进行采购，进而影响短期产品的销售。原料药生产量同比降低主要系根据市场需求调整原料药产品产能所致。
57、目前，新乡制药新厂区建设工作已完成，主要产品已通过GMP符合性检查,已得到主要境内客户的认证，大部分主要境外客户已完成变更认证，搬迁影响已经消除。（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 适用 不适用（5）营业成本构成行业和产品分类单位：元行业分类项目2021 年2020 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重原料药直接材料63,474,956.5320.35%90,871,273.6429.98%-30.15%原料药直接人工7,443,902.172.39%8,612,151.162.84%-13.57%新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文19
58、原料药制造费用13,359,863.584.28%13,562,968.194.48%-1.50%原料药小计84,278,722.2827.02%113,046,392.9937.30%-25.45%中间体直接材料182,816,220.1958.60%141,119,031.5446.57%29.55%中间体直接人工15,447,194.984.95%11,568,682.713.82%33.53%中间体制造费用27,819,951.078.92%24,824,866.728.19%12.06%中间体小计226,083,366.2472.47%177,512,580.9758.58%27.3
59、6%其他业务直接材料1,602,264.510.51%12,475,500.914.12%-87.16%单位：元产品分类项目2021 年2020 年同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重核苷酸系列直接材料112,086,772.0435.93%96,984,293.9332.00%15.57%核苷酸系列直接人工9,503,750.463.05%7,747,173.282.56%22.67%核苷酸系列制造费用18,645,577.865.98%13,402,032.134.42%39.13%核苷酸系列小计140,236,100.3644.96%118,133,499.3338.98%18.
60、71%核苷系列直接材料44,067,923.2214.12%37,947,661.0212.52%16.13%核苷系列直接人工4,419,830.621.42%3,071,434.791.01%43.90%核苷系列制造费用6,692,733.582.15%6,962,333.272.30%-3.87%核苷系列小计55,180,487.4217.69%47,981,429.0815.83%15.00%嘧啶系列直接材料56,172,519.3818.01%64,922,790.9621.43%-13.48%嘧啶系列直接人工4,880,908.481.56%4,797,211.671.58%1.74
61、%嘧啶系列制造费用10,163,782.833.26%11,236,528.443.71%-9.55%嘧啶系列小计71,217,210.6822.83%80,956,531.0726.72%-12.03%嘌呤系列直接材料21,352,499.376.84%31,276,761.7110.32%-31.73%嘌呤系列直接人工3,414,406.751.09%4,001,289.501.32%-14.67%嘌呤系列制造费用4,443,735.631.43%5,381,241.011.78%-17.42%嘌呤系列小计29,210,641.759.36%40,659,292.2213.42%-28.1
62、6%其他直接材料13,954,342.604.47%11,530,788.103.81%21.02%其他直接人工760,591.040.24%1,371,049.850.45%-44.52%其他制造费用1,404,979.180.45%2,401,885.220.79%-41.51%其他小计16,119,912.825.16%15,303,723.175.05%5.33%说明无新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文20（6）报告期内合并范围是否发生变动 是 否（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 适用 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户
63、情况前五名客户合计销售金额（元）130,197,428.37前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例25.91%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1客户一37,793,309.727.52%2客户二25,633,628.415.10%3客户三24,963,966.864.97%4客户四22,792,035.434.54%5客户五19,014,487.953.78%合计-130,197,428.3725.91%主要客户其他情况说明 适用 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）70,347,30
64、6.42前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例36.25%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例1供应商一28,498,711.7314.69%2供应商二13,060,019.546.73%3供应商三12,014,194.636.19%4供应商四7,964,601.754.10%5供应商五8,809,778.774.54%新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文21合计-70,347,306.4236.25%主要供应商其他情况说明 适用 不适用3、费用单位：元2021 年2020 年同比增减
65、重大变动说明销售费用6,862,287.2110,155,845.84-32.43%主要系本期发生产品的销售相关运输费用重分类至营业成本所致。管理费用69,854,807.2147,839,634.8246.02%主要系：（1）2020 年因新冠疫情国家推出减免企业社会保险费的优惠政策，公司缴纳的社保费用减免，本期公司足额缴纳社保费用同时本期公司实施人才激励提高了薪酬导致职工薪酬增加；（2）本期子公司新乡制药新厂区搬迁导致办公、折旧摊销费用增加；（3）本期公司上市相关费用增加所致。财务费用8,541,627.4913,803,179.49-38.12%主要系公司偿还了流动资金借款同时借款利率降
66、低所致。研发费用20,972,191.1418,824,804.1611.41%4、研发投入 适用 不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响卡培他滨中间体新工艺开发卡陪他滨关键中间体新工艺，为卡陪他滨原料药提供有力原料保障。中试打 造卡 陪 他滨 医 药中 间体、原料药一体化发展，形成产品链，进一步带动D-核糖、胞嘧啶、氟胞嘧啶系列产品发展。丰富了产品研发种类，为公司创新发展提供有力支撑，利于提升公司市场竞争力。卡培他滨（原料药）针对肿瘤方向（晚期乳腺癌、大肠癌、直肠癌）开发的原料药。中试开发用于晚期原发性或转移性乳腺癌、直肠癌、结肠癌和胃癌的原料药，增加国内
67、该品种原料药的供给，减轻社会经济负担，具有重要的社会意义。该产品的研发，丰富了公司抗肿瘤原料药品种，有利于提升公司的市场竞争力。替加氟中间体新工艺开发替加氟关键中间体创新工艺，为替加氟原料药提供中试形成替加氟医药中间体、原料药一体化发展，增加产品链，带动了胞嘧啶、丰富了产品研发管线，为公司创新发展提供有力支撑，有利于提升公司市场竞争力。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文22有力原料保障。尿嘧啶、氟尿嘧啶等系列产品进一步发展。替加氟（原料药）针对肿瘤方向（胃癌、结肠癌、直肠癌、胰腺癌、乳腺癌、肝癌、支气管肺癌、膀胱癌、前列腺癌、肾癌及头颈部癌）开发的原料药。准备生产验证开发具有广
68、谱性的抗肿瘤原料药，增加该品种原料药物的供给。该产品的研发，丰富了公司抗肿瘤原料药品种，为公司创新发展提供有力支撑，提升了公司市场竞争力。阿兹夫定中间体新工艺及工业化开发新药阿兹夫定关键中间体创新工艺，为阿兹夫定原料药提供有力原料保障。中试打 造阿 兹 夫定 医 药中 间体、原料药一体化发展，形成创新产业链，带动公司糖系列、嘧啶系列、嘌呤系列产品协同发展。丰富了产品研发管线，为公司创新发展提供有力支撑，有利于提升公司市场竞争力。硫酸长春新碱（原料药）针对肿瘤方向（急性 淋 巴 细 胞 白 血病、何杰金氏病、恶性淋巴肿瘤、小细胞肺癌、乳腺癌、卵巢癌、消化道癌等）开发的原料药。准备生产验证开发具有
69、抑制微管蛋白聚合从而影响纺锤体微管形成功能的抗肿瘤原料药，增加国内该品种原料药的供给，具有重要的社会意义。该产品的研发，丰富了公司抗肿瘤原料药品种，有利于提升公司的市场竞争力。羟基脲（原料药）针对肿瘤方向（慢性粒细胞白血病、黑色素瘤、肾癌、头颈部癌等）开发的原料药。准备生产验证开发一种具有核苷二磷酸还 原酶 抑 制功 能 的原 料药，增加该产品的市场供给，用于慢性粒细胞白血病、黑色素瘤、肾癌、头颈部癌等的治疗。拟布局肿瘤方向领域研发，为公司创新发展提供有力支撑，有利于提升公司市场竞争力。环磷腺苷（原料药）针对血管舒张（心绞痛、急性心肌梗死）开发的原料药。按 CDE 要 求 进行补充研究，拟于
70、2022 年 4 月8 日前提交补充资料。开发参与调节细胞功能的第二信使物质，拟用于改善心肌缺氧、扩张冠脉、增强心肌收缩力、增加心排血量。丰富产品研发管线，开拓新领域，为公司创新发展提供有力支撑，提升公司市场竞争力。枸 橼 酸 西 地 那 非（原料药）针对ED开发的原料药。按 CDE 要 求 进行补充研究，拟于 2022 年 7 月1 日前提交补充资料。开发用于勃起功能障碍治疗的原料药，增加市场供给。丰富产品研发管线，开拓新领域，提升公司市场竞争力。磷酸氟达拉滨（原料药）针对肿瘤方向（B细胞性慢性淋巴细胞白血病）开发的原料药。中试开发用于治疗慢性淋巴细胞白血病的原料药，增加市场供给。该产品的研
71、发，丰富了公司抗肿瘤原料药品种，有利于提升公司的市场竞争力。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文23胞磷胆碱（原料药）针对急性颅脑外伤和脑手术所引起的意识障碍有治疗作用的原料药。准备生产验证开 发具 有 能够 改 善脑 功能，促进苏醒，降低脑血管阻力作用的原料药，增加市场供给，减轻病患经济负担。丰富产品研发管线，开拓系列产品，增强市场占有率，提升公司市场竞争力。氟糖（中间体）开发具有成本优势的氟糖中间体生产技术，用于公司原料药的生产。完成，结项。开 发氟 糖 中间 体 生产 工艺，比市场同类产品具有成本优势。丰富公司的研发管线，减轻公司的生产成本，增强公司的市场竞争力。公司研发人
72、员情况2021 年2020 年变动比例研发人员数量（人）121129-6.20%研发人员数量占比8.83%9.65%-0.82%研发人员学历本科44417.32%硕士11922.22%研发人员年龄构成30 岁以下3336-8.30%30 40 岁5962-4.84%近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例2021 年2020 年2019 年研发投入金额（元）20,972,191.1418,824,804.1615,524,052.17研发投入占营业收入比例4.17%3.57%4.02%研发支出资本化的金额（元）0.000.000.00资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
73、资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响 适用 不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 适用 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 适用 不适用新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文245、现金流单位：元项目2021 年2020 年同比增减经营活动现金流入小计353,907,966.83437,596,896.11-19.12%经营活动现金流出小计295,714,194.28317,597,797.88-6.89%经营活动产生的现金流量净额58,193,772.55119,999,098
74、.23-51.50%投资活动现金流入小计10,001,070.00724,941.001,279.57%投资活动现金流出小计332,728,544.2374,119,627.17348.91%投资活动产生的现金流量净额-322,727,474.23-73,394,686.17339.72%筹资活动现金流入小计690,205,245.28244,763,926.47181.99%筹资活动现金流出小计257,975,059.98238,504,486.848.16%筹资活动产生的现金流量净额432,230,185.306,259,439.636,805.25%现金及现金等价物净增加额166,969
75、,275.0252,447,358.66218.36%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 适用 不适用经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要系本期公司产品销售收到的银行承兑汇票贴现减少所致；投资活动现金流入较上年同期增长，主要系子公司新乡制药拆迁处置部分资产所致；投资活动现金流出较上年同期增长，主要系本期银行存款进行现金管理以及资产投入增加所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要系本期银行存款进行现金管理以及资产投入增加所致；筹资活动现金流入较上年同期增长，主要系公司本期首次公开发行股票收到募集资金；筹资活动产生的现金净流量金额较上年同期增长，主要系本期公司首次公开发行股
76、票募集资金。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 适用 不适用五、非主营业务情况 适用 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益9,338.860.01%联营企业确认的投资收益是公允价值变动损益619,926.030.79%结构性存款公允价值否资产减值-1,044,034.06-1.34%计提存货跌价否营业外收入2,700.000.00%否新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文25营业外支出1,205,736.451.54%资产毁损报废损失否信用减值损失-2,277,118.13-2.92%计提坏账否其他收益4,435
77、,231.525.68%政府补助否六、资产及负债状况分析1、资产构成重大变动情况单位：元2021 年末2021 年初比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金284,196,415.4820.39%158,216,018.8916.72%3.67%主要系本期首次公开发行股票收到募集资金及经营活动现金净流入所致应收账款57,414,967.594.12%37,348,968.733.95%0.17%合同资产0.00%0.00%0.00%存货167,083,176.3011.99%159,898,663.4016.89%-4.90%投资性房地产0.00%0.00%0.00%长期股
78、权投资1,050,960.660.08%1,041,621.800.11%-0.03%固定资产413,519,585.3729.67%149,094,987.5615.75%13.92%在建工程转入固定资产及购置设备增加在建工程35,589,111.852.55%266,048,167.6628.11%-25.56%在建工程转入固定资产使用权资产0.00%0.00%0.00%短期借款64,500,000.004.63%144,294,169.1615.25%-10.62%偿还银行贷款合同负债2,867,247.110.21%15,635,166.631.65%-1.44%长期借款0.00%4,
79、800,000.000.51%-0.51%偿还银行长期贷款租赁负债0.00%0.00%0.00%境外资产占比较高 适用 不适用2、以公允价值计量的资产和负债 适用 不适用单位：元新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文26项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数金融资产1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）0.00619,926.03220,000,000.00220,619,926.032.其他权益工具投资14,579,396.80-3,089,511.946,489,884.8611,489,884.86金融资产
80、小计14,579,396.80-2,469,585.916,489,884.860.00220,000,000.000.000.00232,109,810.89应收款项融资54,762,625.86-26,762,971.1127,999,654.75上述合计69,342,022.66-2,469,585.916,489,884.860.00220,000,000.000.00-26,762,971.11260,109,465.64金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 是 否3、截至报告期末的资产权利受限情况项目年末账面价值受限原因货币资金49,
81、859,609.14银行承兑汇票保证金应收票据18,170,000.00应收票据质押固定资产27,541.40不动产用于银行借款抵押担保固定资产12,914,371.73机器设备用于融资租赁抵押担保无形资产4,069,469.68土地用于银行借款抵押担保新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文27七、投资状况分析1、总体情况 适用 不适用2、报告期内获取的重大的股权投资情况 适用 不适用3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 适用 不适用4、以公允价值计量的金融资产 适用 不适用单位：元资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出
82、金额累计投资收益期末金额资金来源其他5,000,000.00-3,089,511.946,489,884.8611,991,812.2311,489,884.86自有资金其他0.00619,926.030.00220,000,000.00619,926.03220,619,926.03募集资金合计5,000,000.00-2,469,585.917,109,810.89220000000012,611,738.26232,109,810.89-5、募集资金使用情况 适用 不适用（1）募集资金总体使用情况 适用 不适用单位：万元募集年份募集方式募集资金总额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金
83、总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额2021 年首次54,327.4113,088.8613,088.86000.00%41,321.70存放于新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文28公开发行股票募集资金账户，购买结构性存款合计-54,327.4113,088.8613,088.86000.00%41,321.70-0募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会证监许可20213021 号文核准，公司于 2021 年 10 月 27 日向社会公开发行人民
84、币普通股（A 股）31,500,000 股，每股发行价为 19.11 元，应募集资金总额为人民币 60,196.50 万，根据有关规定扣除发行费用 5,869.09 万元后，实际募集资金金额为 54,327.41 万元。该募集资金已于 2021 年 10 月到账。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2021 年 10 月 22 日对上述资金到位情况进行审验，并出具了验资报告（众环验字（2021）2110001号）。截止 2021 年 12 月 31 日，累计使用募集资金 13,088.86 万元，其中，直接投入承诺募集资金项目 1,088.86 元，用于补充流动资金 10,000 万元,
85、超募资金用于永久补充流动 2,000 万元。募集资金专用账户利息收入扣除银行手续费等的净额为 83.15 万元，尚未使用募集资金总额 41,321.70 万元。（2）募集资金承诺项目情况 适用 不适用单位：万元承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目核苷系列特色原料药及医药中间体建设项否23,545.6423,545.641,088.861,
86、088.864.62%2024年 09月 30日不适用否新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文29目拓新医药研究院建设项目否6,0006,0002023年 10月 31日不适用否补充流动资金否10,00010,00010,00010,000100.00%不适用否承诺投资项目小计-39,545.6439,545.6411,088.8611,088.86-超募资金投向不适用是补充流动资金（如有）-4,4004,4002,0002,00045.45%-超募资金投向小计-4,4004,4002,0002,000-合计-43,945.6443,945.6413,088.8613,088.86
87、-00-未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）不适用项目可行不适用新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文30性发生重大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况适用公司超募资金为人民币 14,781.77 元。经 2021 年 11 月 10 日公司召开第四届董事会第七次会议及第四届监事会第四次会议和 2021 年 11 月 26 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案，同意使用超募资金 4,400 万元永久性补充流动资金。截至 2021 年 12 月 31 日，公司从超募资金专户转出 2,000 万元永久性补
88、充流动资金。募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况适用2021 年 11 月 10 日召开公司第四届董事会第七次会议及第四届监事会第四次会议，审议通过了关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案，同意公司使用本次发行募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 409.33 万元。用闲置募集资金暂适用2021 年 11 月 10 日，公司经第四届董事会第七次会议、第四届监事会第四次会议，审议通过了关于使用部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金的议案，同意公司在确保募集资金建设的资金需求以及募集资金使用计新乡拓新药业股份有限
89、公司 2021 年年度报告全文31时补充流动资金情况划正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金，总额不超过人民币 5,000 万元，单次补充流动资金期限不超过十二个月。截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向2021 年 11 月 10 日召开第四届董事会第七次会议审议及第四届监事会第四次会议，审议通过了关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案，同意在确保公司募投项目所需资金和保证募集资金安全及公司正常生产经营活动的前提下，公司可以使用金额不超过人民币 2
90、5,000 万元的暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好、有保本约定且投资期限最长不超过 12 个月的投资产品（包括但不限于保本型理财产品、结构性存款、协定存款、通知存款、定期存款、大额存单等）,自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述额度内的资金可在投资有效期内循环滚动使用，暂时闲置募集资金现金管理到期后将及时归还至募集资金专户。截至 2021年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金余额 413,216,978.78 元，购买定期存款产品余额 220,000,000.00 元，其余 193,216,978.78 元存放募集资金专用账户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他
91、情况不适用（3）募集资金变更项目情况 适用 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。八、重大资产和股权出售1、出售重大资产情况 适用 不适用新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文32公司报告期未出售重大资产。2、出售重大股权情况 适用 不适用九、主要控股参股公司分析 适用 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润新乡制药股份有限公司子公司开 发 生 产精 细 化 工产品、食品添加剂；原料药、医药中 间 体 的生产、销售及 技 术 服务125,000,000.00844,656,370
92、.45458,993,431.47325,191,620.5429,099,843.7322,789,840.43报告期内取得和处置子公司的情况 适用 不适用主要控股参股公司情况说明十、公司控制的结构化主体情况 适用 不适用十一、公司未来发展的展望1、公司发展战略以“专注生命科学，关爱人类健康”为宗旨，秉承“开拓、创新、诚信、奉献”的企业精神，用“诚信和品质”打造国内领先、全球范围内具有较大影响力的核苷（酸）类产品研发生产企业。以全球医药行业变革为契机，密切关注原料药行业的发展趋势，继续围绕公司主营业务，专注核苷（酸）领域，坚持专业化道路，进一步加大自主科技创新力度和产学研合作力度，同时积极引
93、进各类高层次技术人才和优秀管理人才，完善技术研发体系，提升公司研发水平和自主创新能力；依托公司的技术优势，不断提升产品品质和生产自动化水平，持续加快公司产业升级步伐，提高客户服务能力；增强产品注册认证能力，积极融入国际制药产业链，提升公司的综合竞争力水平，实现公司可持续发展和盈利能力的不断提高。2、经营计划（1）产品和生产计划对公司现有主导产品如胞嘧啶、胞磷胆碱钠等生产工艺不断持续优化，始终保持公司相关产品的市场竞争力；专注于核苷（酸）领域，深入研究和发展抗肿瘤、抗病毒核苷（酸）类新产品，不断开发与公司“系列产品”相适应的原料药，确保新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文33公司“
94、系列产品”发展优势；针对公司已有特色原料药，如胞磷胆碱钠、利巴韦林、盐酸阿糖胞苷、单磷酸阿糖腺苷等，条件成熟时开发和生产相关制剂产品，延伸产业链、提升产品附加值，逐步实现产业升级；继续加强与高校合作，持续走“产、学、研”相结合的技术发展路线，深入研究当前国际核苷（酸）类药物，发展具有技术难度大、治疗效果好的创新药，确保公司产品的先发优势。（2）研发与创新计划以本次发行募集资金投资建设项目“拓新医药研究院建设项目”为契机，加强公司研发平台建设，将“拓新医药研究院”打造为公司未来研发创新的载体。继续发展以自主研发为主、合作研发为辅的研发模式，坚持以引进、消化、创新为主的自主研发道路，同时注重产学研
95、对公司研发水平的提升作用，积极探索与国内外具有较强研发实力的企业或研究机构开展合作研发，进一步提升公司的研发水平。坚持核苷（酸）类原料药及医药中间体的发展路线，以抗病毒和抗肿瘤为重点产品研发方向，持续开发具有市场发展前景的特色产品；持续改进产品的规模化生产工艺，不断发展绿色生产工艺，不断降低产品生产成本，提升公司产品的市场竞争力。（3）人才提升计划人才是提高公司竞争力、实现公司可持续发展的根本保障。公司将始终坚持把人才队伍建设与储备放在首位，注重发掘人才、吸引人才、培养人才，为人才成长创造良好的环境，将是公司未来人力资源工作的方向。建立合理的人才引进制度。公司将与各类渠道保持紧密联系，重点引进
96、具有国际化医药企业管理经验及理念的综合管理型人才以及药品化学合成、发酵、工艺等方面的专家型高级人才，积极引进具有丰富的药品注册、财务管理、国际贸易以及生产管理经验的专业人才，形成高、中、初级的塔式人才结构，为公司的长远发展储备人才力量。加强员工系统培训。针对全体员工制定有针对性的培训方案，对生产员工进行生产技能培训，构筑坚实的基层人才基础；对技术研发人员进行专业培训，夯实专业知识技能；对管理人员加强管理专业培训，形成企业发展可依赖的中坚力量；制定员工职业发展规划，鼓励员工参加各种继续教育，优化员工知识结构，培养和提高全体员工的工作能力、技能水平和品质意识。完善公司员工激励机制与考核制度。通过建
97、立合理有效的激励机制，激发员工的创造性和主动性，最大限度地发挥员工的潜能，实现人尽其才。（4）品牌和影响力提升计划经过二十多年的发展，公司已树立良好的品牌形象，积累了大量长期合作的优质客户。未来，公司将继续加大品牌宣传力度，积极参加有影响力的专业展会，进一步提升品牌知名度和影响力；持续通过技术创新、产品创新和服务创新，不断提高客户满意度，从而提升品牌美誉度，实现由产品和服务带动品牌发展，最大限度地挖掘品牌内涵和价值，不断提升公司品牌形象。（5）市场营销计划以市场占有率为目标，巩固传统市场。经过二十多年的发展，公司在全球核苷（酸）类医药中间体市场取得明显优势。随着国际、国内认证的原料药品种的不断
98、增加，公司将加大营销力度，提升原料药产品的市场份额，确保公司销售收入的稳定增长。构建并完善国际国内销售网络。公司将及时调整销售策略与销售模式，针对市场的特点、产品的成熟程度以及客户的采购习惯，选择直接销售与贸易商合作的不同方式，不断优化销售渠道、完善销售网络，为公司在国际国内市场的总体布局夯实基础。发展大客户、优质客户。公司实行大客户重点服务制度，通过深入了解把握客户的需求，在提供优质产品和提高服务质量与效率的同时，提升合作层次，建立新型的战略合作模式；公司将抓住全球医药产业延伸或转移的机会，为客户提供全方位个性化服务，进一步拓展业务合作的广度与深度。积极引进优秀人才。公司将积极引进具有国际视
99、野、业务能力强的营销人才充实营销队伍，完善激励制度，整合销售资源，打造更为专业化和规范化的营销队伍；通过完善营销人员的考核制度与激励制度，提高营销人员的积极性与创造性；通过整合销售资源，强化与客户间的信息交流，提高公司对市场反应的灵敏度，确保及时、有效地服务客户，保证销售目标的实现。（6）资金筹措与运用计划随着公司的发展，公司将将根据经营状况和发展规划，在保持合理负债结构的前提下，运用债务融资、股权融资和自身积累相结合的方式筹措资金，合理安排财务杠杆，坚持“风险可控”理念，实现公司稳健、持续、快速发展。（7）公司治理完善计划公司将进一步完善法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制
100、，以加强董事会建设为重点，充分发挥独立董事和专门委员会的作用，更好的发挥董事会在重大决策、选择职业经理人等方面的作用。加快市场化选聘职业经理人的步伐，吸收和利用社会上的优秀人才，建立和完善高级管理人员的激励和约束机制。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文343、可能面对的风险（1）创新风险化学药品原料药制造属于技术密集型行业，具有跨专业应用、多技术融合、技术更新快等特点，不断优化现有工艺、发展新工艺及新产品，不仅是企业生存发展的基础，更是推动企业不断进步和发展的原动力，上述目标的实现需要企业具备持续的创新能力。一方面，公司需要保持持续的研发投入、建立科学的管理体系和强大的研发团队
101、，以保证公司具备持续的创新能力；另一方面，公司需要具备敏锐的市场洞察力和前瞻性的研发思路，持续进行新技术和新产品的研发，并采取有效的措施进行市场推广及客户开发。公司未来如果不能持续满足上述条件，将面临创新能力不足及市场竞争力下降的风险。（2）产品价格下降风险公司主要产品为核苷（酸）类原料药及医药中间体，产品价格主要受到市场竞争、下游客户需求等因素影响。随着未来行业竞争的加剧，竞争对手可能采用低价策略抢占市场份额，公司产品价格可能会受到不利影响；另外，在未来公司下游客户与公司供需关系发生变化时，公司可能采用降价销售策略以保持与客户的长期合作关系。因此，公司面临产品价格下降的风险。（3）安全生产风
102、险公司在生产中涉及易燃、易爆、有毒物质的使用，如使用管理不当则可能造成火灾、爆炸、中毒事故；若操作不当或设备老化失修，也可能导致安全事故的发生，从而对公司正常生产经营造成不利影响。（4）存货管理及跌价风险通常情况下，公司需要维持一定的存货水平以便顺利满足客户的需求。然而，由于受下游产品生命周期变动、客户采购策略以及突发事件的影响，公司很难达到生产、库存与市场需求的有效匹配，一方面可能导致因库存不足而无法及时满足客户的需求，另一方面可能导致因库存量过大而形成存货滞销或过期。公司面临存货管理及跌价风险。（5）环保风险公司所处行业属于医药制造业中的化学药品原料药制造业，在生产过程中会产生废水、废气和
103、固体废弃物。近年来，随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，环境治理标准日趋提高，环保监管持续加强，在未来的生产过程中，如果公司不能持续进行环保投入，或由于人员操作等问题导致环保设备使用不当或废物排放不合规等情况发生，可能导致公司面临环保处罚的风险。（6）新冠病毒疫情等不可抗力风险2020年1月以来，新冠病毒疫情在全球范围内蔓延。2020年1月20日，国家卫健委发布公告，将新冠病毒肺炎纳入法定传染病乙类管理，采取甲类传染病的预防及控制措施。2020年3月11日，WHO宣布，经评估后认为新冠病毒疫情已具备全球大流行特征。自2020年3月开始，国内疫情尚未完全消除，且国外疫情仍比较严
104、重。由于公司部分产品通过直接和间接方式出口海外市场的比例较高，因此，国外疫情发展导致的出口约束可能在一定时期内对公司产品销售产生不利影响，从而在一定程度上影响公司的经营业绩。（7）药品带量采购政策影响风险根据国务院办公厅关于印发国家组织药品集中采购和使用试点方案的通知（国办发20192号），从通过一致性评价的仿制药对应的通用名药品中遴选试点品种纳入带量采购范围。国家的药品带量集中采购政策，涉及品种超百种，入选制剂品种价格大幅下降，相关产品由少数中标企业供应。一方面，如果原料药企业的下游客户未能在药品带量采购招标中中标，将导致相关原料药产品的销售出现下降，如果原料药企业未能成为相关制剂中标企业的
105、合格供应商，将导致其产品销售受到不利影响；另一方面，在药品集中采购后，大部分制剂产品价格未来将呈下降趋势，制剂企业为保证自身盈利，可能会将价格下降压力部分向成本端转移，导致相关原料药出现产品价格下降的风险。由于公司的原料药终端客户主要为国内客户，因此，如未来其下游制剂纳入带量采购，则可能对公司相关产品的销售产生一定影响。（8）内部控制风险本次发行上市后，随着募集资金的到位和投资项目的实施，公司资产规模将迅速增加，销售规模也将迅速扩大，对公司经营管理、资源整合、持续创新、市场开拓等方面提出了更高的要求，经营决策和风险控制难度将进一步增加，公司管理团队的管理水平及控制经营风险的能力将面临更大考验，
106、如果公司不能采取措施有效应对，可能面临内部控制风险。（9）募集资金投资项目实施风险新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文35公司本次募集资金投资项目包括核苷系列特色原料药及医药中间体建设项目、拓新医药研究院建设项目，未来在项目实施过程中，可能受到宏观经济环境、产业政策、市场环境等一些不可预见因素的影响，从而影响项目的按期实施或预期效益的实现。由于本次募集资金投资项目需要一定的建设期，且募集资金投资项目产生收益也需要一定的运行时间，因此，综合考虑股本增加及募投项目产生的效益短期内尚不能充分体现等因素，在完成本次发行后，预计短期内公司每股收益和净资产收益率将出现一定程度的下降，存在即期
107、回报被摊薄的风险。十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 适用 不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文36第四节 公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和其他有关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合上市公司治理准则和深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指
108、引等要求。1、关于股东与股东大会公司严格按照公司法、上市公司股东大会规则以及公司章程、股东大会议事规则和深圳证券交易所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，全面采用现场投票与网络投票结合的方式，为全体股东行使权利提供便利条件，确保全体股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。同时，公司聘请专业的律师进行现场见证并出具法律意见书，对会议召集、出席人员资格、召集人资格、表决程序及表决结果等事项出具法律意见，确保股东大会的规范运作。2、关于董事与董事会公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3人，董事会人数、人员构成及资格均符合法律、法规和公司规章的规定。公司全体董事能够依据深圳证
109、券交易所创业板上市公司规范运作指引、董事会议事规则、独立董事工作制度等规定开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，以勤勉、尽责的态度认真履行董事职责，维护公司和广大股东的利益。公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考，公司董事会各专门委员会严格按照公司章程、董事会议事规则及各专门委员会工作细则合规运作，就各专业性事项进行研究，提出意见及建议。3、关于监事与监事会公司监事会由5名监事组成，其中职工代表监事2名，监事会的人数、构成和聘任程序符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照
110、公司章程、监事会议事规则等规定的要求，从保护股东利益出发，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责情况的合法合规性进行有效监督，切实维护全体股东的合法权益。4、关于公司与控股股东公司控股股东及实际控制人为杨西宁先生。报告期内，公司控股股东严格按照上市公司治理准则、深圳证券交易所创业板股票上市规则、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引、公司章程等规定和要求，规范自身行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为，不存在利用其控制地位损害公司和公司其他股东利益的行为，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独
111、立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。5、关于信息披露与透明度公司高度重视信息披露工作，严格按照有关法律法规以及信息披露管理制度、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等要求，做到真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息。指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料，并指定证券时报、证券日报、中国证券报、上海证券报、经济参考和巨潮资讯网（）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。6、关于绩效评价和激励约束机制公司建立
112、并完善公正、透明、有效的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律法规的规定进行。公司董事会设立了薪酬与考核委员会，负责制定董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，负责制定董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。7、关于相关利益者公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者进行沟通交流与合作，实现股东、新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文37员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司健康、持续的发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
113、 是 否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况（一）资产完整情况公司系由有限公司整体变更设立。设立时，公司整体承继了有限公司的业务、资产、机构和债权、债务，未进行任何业务和资产的剥离，有限公司的资产和人员全部进入公司。截至报告期末，公司拥有独立完整的研发、采购、生产、销售相关设施和资产，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利的所有权和使用权。公司目前业务和生产经营所必需资产的权属完全由公司独立享有，不存在与股东单位共用的情况，不存在以公
114、司资产、权益或者信誉为股东提供违规担保的情况，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。（二）人员独立情况公司根据公司法公司章程的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘任高级管理人员，公司具有完全独立的劳动、人事、工资管理体系以及相应的社会保障等管理体系及独立的员工队伍，并根据劳动法和公司劳动管理制度等有关规定由公司独立与员工签订劳动合同，独立为员工发放工资，不存在由关联方代为发放工资的情形。截至报告期末，公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其
115、控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。（三）财务独立情况公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，建立了独立完善的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法进行独立纳税申报和履行缴纳义务，与股东单位不存在混合纳税现象。（四）机构独立情况公司依据公司法和公司章程的要求，设置了股东大会作为最高权力机构、董事会作为决策机构、监事会作为监督机构和管理层为执行机构的法人治理结构并制定了相应的规章制度。公司已建立健全内
116、部经营管理机构，独立行使经营管理职权。公司的组织机构独立于各股东单位，不存在股东干预公司内部机构设置和运作的情况。公司与控股股东及其控制的其他企业在办公机构和生产经营场所实现有效分离，不存在混合经营、合署办公的情况。（五）业务独立情况公司的主营业务为原料药及医药中间体的研发、生产及销售。公司拥有从事上述业务所需的独立的生产经营场所和经营性资产，拥有自主知识产权、独立的研发团队和独立的运营部门和销售渠道，独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。公司已建立了完整的业务流程，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的企业进行经营的情况。公司与控股股东、实际控
117、制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系或者显失公平的关联交易。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文38三、同业竞争情况 适用 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议2020 年度股东大会年度股东大会2021 年 04 月 10 日审议通过 1.关于的议案2.关于的议案3.关于的议案4.关于的议案5.关于的议案6.关于董监高 2021 年度薪酬的议案7.关于预计 2021 年度公司日常性关联交易的议案8.关于续聘会计师事务所的议案9.关于新乡拓新药业股份有限公司审计报告的议案10.
118、关于推举第四届董事会非独立董事候选人的议案11.关于推举第四届董事会独立董事候选人的议案12.关于推举第四届监事会非职工代表监事候选人的议案2021 年第一次临时股东大会临时股东大会2021 年 08 月 11 日审议通过关于对子公司新乡制药股份有限公司提供担保的议案2021 年第二次临时股东大会临时股东大会74.96%2021 年 11 月 26 日2021 年 11 月 26 日审议通过 1.关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案2.关于修订的议案新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文392、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 适用 不适用五、公司具有表决权差异安排
119、 适用 不适用六、红筹架构公司治理情况 适用 不适用七、董事、监事和高级管理人员情况1、基本情况姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数（股）本期增持股份数量（股）本期减持股份数量（股）其他增减变动（股）期末持股数（股）股份增减变动的原因杨西宁董事长现任男602011 年 11月 28 日2024 年 05月 14 日34,446,50000034,446,500-Shenglin Xian（咸生林）董事现任男672011 年 11月 28 日2024 年 05月 14 日00000-王晶董事现任男512018 年 02月 22 日2024 年 05月 14 日00000-蔡
120、玉瑛董事、总经理现任女592011 年 12月 28 日2024 年 05月 14 日5,805,0000005,805,000-渠桂荣董事现任女732011 年 12月 28 日2024 年 05月 14 日4,410,0000004,410,000-王秀强董事、副总经理现任男522011 年 12月 28 日2024 年 05月 14 日2,214,0000002,214,000-闫福林独立董事现任男652020 年 04月 18 日2024 年 05月 14 日00000-刘建伟独立董事现任男412019 年 11月 30 日2024 年 05月 14 日00000-靳焱顺独立董事现任男
121、402019 年 11月 30 日2024 年 05月 14 日00000-新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文40Hao Liu（刘浩）监事会主席现任男552011 年 12月 28 日2024 年 05月 14 日00000-董春红监事现任女502011 年 12月 28 日2024 年 05月 14 日2,466,0000002,466,000-宋建邦监事现任男352019 年 06月 17 日2024 年 05月 14 日00000-王玉燕职工代表监事现任男602011 年 12月 27 日2024 年 05月 14 日00000-张永增职工代表监事现任男522015 年
122、 08月 18 日2024 年 05月 14 日00000-阎业海董事会秘书、副总经理现任男492012 年 02月 10 日2024 年 05月 14 日1,5000001,500-焦慧娟财务总监现任女562019 年 05月 27 日2024 年 05月 14 日00000-合计-49,343,00000049,343,000-报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况 是 否公司董事、监事、高级管理人员变动情况 适用 不适用2、任职情况公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责1、董事（1）杨西宁先生1962年5月出生，中国国籍，无境外
123、永久居留权，河南师范大学化学专业研究生学历，教授级高级工程师。1983年7月至1988年10月，历任河南省西华师范学校教师、教研室主任；1988年10月至1993年7月，历任新乡市有机化工厂技术员、车间主任；1993年7月至2001年7月，任新乡市华丰精细化工厂厂长；2001年8月至2011年12月，任拓新有限董事长；2001年8月至2003年7月及2009年10月至2011年12月，任拓新有限总经理；2005年8月至今，任新乡制药董事长；2011年12月至2020年4月，任公司总经理；2011年12月至今，任公司董事长。（2）Shenglin Xian（咸生林）先生1955年8月出生，加拿大
124、国籍，河南师范大学英国语言文学系本科学历，经济师。1978年7月至1981年9月，任河南省教育厅科长；1981年10月至1987年9月，任中国铁道部首席翻译官；1987年10月至1989年9月，任河南省省直电视大学副校长；1989年10月至1990年8月，任河南省时装进出口公司董事副总经理；1991年7月至1999年7月，任伦敦人寿DSD保险公司经纪人；1999年8月至今，任咸氏金融公司董事长、总裁；2001年8月至今，任咸氏投资有限公司董事长；2005年1月至2011年12月，任拓新有限董事；2005年8月至今，任新乡制药董事；2007年8月至今，任新乡咸德餐饮有限公司董事长；2011年12
125、月至今，任公司董事。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文41（3）王晶先生1971年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权，对外经济贸易大学管理学专业研究生学历，注册会计师。1995年7月至1997年9月，任中包国际期货经纪有限公司郑州分公司副总经理；1997年9月至1998年9月，任中包国际期货有限公司上海分公司副总经理；1998年9月至2008年9月，任中基产业国际投资集团有限公司副总经理；2008年9月至2010年2月，任国美控股集团基金经理；2010年2月至2017年6月，任北京中关村科技发展（控股）股份有限公司董事会秘书、副总裁；2017年7月至2018年1月，任新华联控
126、股有限公司投资事业部副总裁；2018年1月至今，任北京新华联产业投资有限公司董事长；2018年2月至今，任公司董事。（4）蔡玉瑛女士1963年12月生，中国国籍，无境外永久居留权，郑州大学有机化学专业本科学历，教授级高级工程师。1984年6月至1993年4月，历任新乡市制药厂技术员、工程师；1993年4月至2003年8月，任新乡制药副总经理；2001年8月至2003年8月，任拓新有限监事；2003年8月至2009年10月，任拓新有限总经理；2005年8月至今，任新乡制药董事；2009年10月至2011年12月，任拓新有限董事、副总经理；2011年12月至2012年2月，任公司董事会秘书；201
127、1年12月至2020年4月，任公司副总经理；2011年12月至今，任公司董事；2020年4月至今，任公司总经理。（5）渠桂荣女士1949年12月生，中国国籍，无境外永久居留权，河南师范大学化学专业本科学历，教授。1976年7月至1993年4月，任河南师范大学化学化工学院讲师；1993年4月至1998年4月，任河南师范大学化学化工学院副教授；1998年4月至2014年12月，任河南师范大学化学化工学院教授；1998年5月至2001年5月，任河南师范大学化学化工学院副院长；2014年12月退休；2001年8月至2011年12月，任拓新有限董事；2011年12月至今，任公司董事。（6）王秀强先生19
128、70年8月生，中国国籍，无境外永久居留权，河南师范大学有机化学专业研究生学历，教授级高级工程师。1992年7月至1994年4月，历任新乡市黄冈化工厂技术员、车间副主任；1994年4月至2001年6月，任新乡制药技术员；2001年8月至2004年12月，任拓新有限生产部经理；2005年1月至2011年12月，任拓新有限董事、副总经理；2005年8月至今，任新乡制药董事；2011年12月至今，任公司副总经理、董事。（7）闫福林先生1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权，教授，兰州大学有机化学专业博士研究生学历。1982年7月至2004年7月，历任新乡医学院教师、教授；2004年8月至2017年
129、9月，任新乡医学院药学院院长；2017年10月至2021年3月，任新乡医学院三全学院药学院院长；2020年4月至今，任公司独立董事。（8）刘建伟先生1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，注册会计师，对外经济贸易大学会计专业本科学历，注册会计师。2004年4月至2006年10月，任河南牧鹤实业集团会计主管；2006年10月至2007年4月，任贵州国美电器有限公司审计主管；2007年5月至2012年8月，任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所国内业务审计部部门主任；2012年8月至2016年11月，任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所国内业务审计部部门主任；2016年11月至20
130、21年7月，任北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）河南分所副所长；2021年7月至今，任河南省城乡规划设计研究总院股份有限公司副总会计师；2019年12月至今，任公司独立董事。（9）靳焱顺先生1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，律师，郑州大学法学本科学历，律师。2007年9月至2021年5月，历任河南宇法律师事务所律师、合伙人、执行主任；2021年5月至今，任国浩律师（郑州）事务所律师、合伙人；2019年12月至今，任公司独立董事。2、监事（1）Hao Liu（刘浩）先生1967年8月生，加拿大国籍，长春理工大学科技英语专业本科学历。1988年7月至1998年3月，任中国北方工业广州
131、公司职员；1998年10月至2000年11月，任InterField Inc.公司董事长；2000年3月至2006年1月，任Hardware(China) Ltd.公司董事长；2005年1月至2011年12月，任拓新有限董事；2006年3月至今，任路可可作执行董事、广州路可可作刀具有限公司董事长；2011年12月至今，任公司监事。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文42（2）董春红女士1972年6月生，中国国籍，无境外永久居留权，中国科学技术大学有机化学专业博士研究生学历。1993年7月至2017年11月，历任焦作大学讲师、副教授、教授；2001年8月至2005年1月，任拓新有限
132、董事；2005年8月至今，任新乡制药监事；2011年12月至今，任公司监事；2017年12月至今，任河南中医药大学教授。（3）宋建邦先生1987年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学金融学专业研究生学历，注册会计师。2012年8月至今，历任北京新华联产业投资有限公司项目经理、助理总经理、副总经理、董事。2019年6月至今，任公司监事。（4）王玉燕先生1962年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，中央党校经济专业大专学历。1982年12月至2003年3月，历任新乡市丝绸总厂会计、财务处副处长、处长、销售经理、副厂长；2003年4月至2005年2月；任新乡制药副总经理；2005年3月
133、至2011年12月，任拓新有限项目部部长、公共关系部部长；2005年8月至2019年12月，任新乡制药监事；2011年12月至今，任公司项目部部长、公共关系部部长、监事。（5）张永增先生1970年1月生，中国国籍，无境外永久居留权，洛阳兵器工业职工大学电气自动化大专学历。1993年3月至1995年9月，任河南中南机械厂机电管理员；1995年10月至2005年2月，任新乡制药助理工程师；2005年2月至2011年12月，任拓新有限行政人事总监；2011年12月至今，任公司行政人事总监；2015年7月至今，任公司监事。3、高级管理人员（1）杨西宁先生简历见董事简历部分。（2）蔡玉瑛女士简历见董事简
134、历部分。（3）王秀强先生简历见董事简历部分。（4）阎业海先生1973年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，河南财经政法大学工商管理硕士学位，高级会计师。1997年7月至2000年4月，任河南电动调速电机厂新乡拓新药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书会计；2000年5月至2002年1月，任TCL电器销售有限公司内审师；2002年2月至2010年4月，历任河南新飞电器有限公司分公司财务经理、财务科长、财务部副经理；2010年5月至2011年12月，任拓新有限财务总监；2011年12月至2019年5月，任公司财务总监；2012年2月至今，任公司董事会秘书；2015年8月至今，任公
135、司副总经理。（5）焦慧娟女士1966年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，平原大学工商企业管理专业大专学历，会计师。1987年8月至2005年2月，任新乡制药财务科长；2005年3月至2011年12月，任拓新有限财务中心总会计师；2011年12月至2019年4月，任公司财务中心总会计师；2019年5月至今，任公司财务总监。在股东单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴杨西宁新乡市伊沃斯商贸有限公司执行董事2015 年 06 月01 日否ShenglinXian（咸生林）ShenglinHoldingCo.Ltd.（
136、咸氏投资有限公司）董事2001 年 01 月30 日是王晶北京新华联产业投资有限公司董事长2018 年 01 月22 日是新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文43Hao Liu（刘浩）路可可作企业有限公司（LukecandoEnterprises Limited）董事2006 年 03 月28 日否宋建邦北京新华联产业投资有限公司副总经理、董事2020 年 03 月23 日是在其他单位任职情况 适用 不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴杨西宁新乡制药股份有限公司董事长2005 年 08 月08 日2024 年 11
137、月26 日否杨西宁河南康庄农业开发有限公司执行董事2020 年 06 月22 日否杨西宁上海海登姆生物科技有限公司（吊销未注销）执行董事、总经理否杨西宁新乡市高新区大业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人2019 年 11 月26 日否杨西宁新乡市高新区展业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人2019 年 11 月26 日否杨西宁新乡市高新区鸿业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人2019 年 11 月26 日否杨西宁新乡市高新区图业企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人2019 年 11 月26 日否蔡玉瑛新乡制药股份有限公司董事2005 年 08 月0
138、8 日2024 年 11 月26 日否蔡玉瑛南京安博新医药有限公司董事2018 年 10 月23 日否王秀强新乡制药股份有限公司董事2005 年 08 月08 日2024 年 11 月26 日否王秀强新乡高新区希诺商贸有限责任公司执行董事兼总经理2019 年 07 月26 日否咸生林新乡制药股份有限公司董事2005 年 08 月08 日2024 年 11 月26 日否咸生林Shenglin Financial Group Inc.（咸氏金融公司）总裁、董事长2001 年 01 月30 日否咸生林Wealth One Bank of Canada（加拿大第一财富银行）董事2019 年 07 月3
139、1 日否咸生林新乡咸德餐饮有限公司董事长2007 年 08 月03 日否新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文44渠桂荣新乡制药股份有限公司董事2005 年 08 月08 日2024 年 11 月26 日否王晶北京新华联产业投资有限公司董事长、经理2018 年 1 月30 日是王晶国科戎安生物科技（北京）有限公司副董事长2018 年 03 月15 日否王晶湘能华磊光电股份有限公司董事2018 年 07 月23 日否王晶湖南华诺星空电子技术有限公司董事2018 年 05 月30 日否王晶北京东方安泰投资咨询有限公司董事2018 年 06 月14 日否王晶广东科茂林产化工股份有限公司董
140、事2019 年 07 月08 日否王晶新华联（珠海横琴）创业投资有限公司执行董事、经理2019 年 11 月07 日是王晶深圳顺成财富投资管理有限公司董事2018 年 12 月21 日否王晶紫石资本投资管理有限公司监事2018 年 05 月25 日否王晶迅辉财富管理有限公司董事2013 年 09 月30 日否刘建伟河南省城乡规划设计研究总院股份有限公司副总会计师2021 年 07 月01 日否靳焱顺杭州新航路置业有限公司法定代表人、执行董事兼总经理2019 年 10 月28 日否靳焱顺河南慧谷有机农副产品科技有限公司监事2016 年 11 月28 日否靳焱顺旭鸿控股股份有限公司监事2020 年
141、 07 月08 日否靳焱顺国浩律师（郑州）事务所律师合伙人2017 年 08 月23 日否刘浩广州路可可作刀具有限公司执行董事2006 年 09 月01 日否董春红新乡制药股份有限公司监事2005 年 08 月08 日2024 年 11 月26 日否宋建邦北京新华联产业投资有限公司副总经理、2020 年 03 月是新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文45董事23 日宋建邦广东科茂林产化工股份有限公司监事2020 年 12 月31 日否宋建邦宁波吉典营养科技有限公司监事2020 年 12 月11 日否张永增河南康庄农业开发有限公司监事2016 年 10 月28 日否公司现任及报告期
142、内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 适用 不适用3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的薪酬主要由基础工资和绩效工资组成，根据董事、监事、高级管理人员的职责履行情况和年度绩效完成情况综合确定。独立董事除在本公司领取独立董事津贴外，不享受其他福利待遇。（本公司董事Shenglin Xian（咸生林）、王晶由股东提名担
143、任本公司董事，监事Hao Liu（刘浩）、宋建邦和董春红由股东提名担任本公司监事，不在本公司领取薪酬。）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据支付薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬杨西宁董事长男60现任60.12否Shenglin Xian（咸生林）董事男67现任0是王晶董事男51现任0是蔡玉瑛董事、总经理女59现任56.12否渠桂荣董事女73现任7.1否王秀强董事、副总经理男52现任50.01否闫福林独立董事男65现任3否刘建伟独
144、立董事男41现任3否靳焱顺独立董事男40现任3否Hao Liu （刘浩）监事会主席男55现任0否董春红监事女50现任0否新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文46宋建邦监事男35现任0是王玉燕监事男60现任17.83否张永增监事男52现任18.37否阎业海副总经理、董事会秘书男49现任46.12否焦慧娟财务总监女56现任26.37否合计-291.04-八、报告期内董事履行职责的情况1、本报告期董事会情况会议届次召开日期披露日期会议决议第三届董事会第七次会议2021 年 03 月 20 日审议通过了关于的议案关于的议案关于的议案关于的议案关于的议案关于董监高 2021年度薪酬的议案关
145、于预计2021 年度公司日常性关联交易的议案关于续聘会计师事务所的议案关于新乡拓新药业股份有限公司审计报告的议案关于推举第四届董事会非独立董事候选人的议案关于推举第四届董事会独立董事候选人的议案关于提请召开 2020 年度股东大会的议案第四届董事会第一次会议2021 年 04 月 10 日审议通过了关于选举产生公司第四届董事会董事长事宜的议案关于董事会秘书聘任事宜的议案关于公司总经理聘任事宜的议案关于聘任王秀强为公司副总经理的议案关于聘任阎业海为公司副总经理的议案关于聘任焦慧娟为公司财务负新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文47责人的议案关于选举公司第四届董事会各专门委员会委员的
146、议案第四届董事会第二次会议2021 年 07 月 03 日审议通过了关于公司高级管理人员、核心员工参与公司首次公开发行股票并在创业板上市战略配售的议案第四届董事会第三次会议2021 年 07 月 27 日审议通过了关于对子公司新乡制药股份有限公司提供担保的议案关于提请召开公司 2021 年第一次临时股东大会的议案第四届董事会第四次会议2021 年 08 月 16 日审议通过了关于 2021 年上半年度总经理工作报告的议案第四届董事会第五次会议2021 年 09 月 14 日审议通过了关于对子公司新乡市畅通实业有限公司提供担保的议案第四届董事会第六次会议2021 年 10 月 25 日审议通过了
147、关于公司的议案第四届董事会第七次会议2021 年 11 月 10 日2021 年 11 月 11 日审议通过了关于变更公司股份总数、注册资本、公司类型、修改并办理工商变更登记的议案关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案关于使用部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金的议案关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案关于使用募集资金向子公司增资以实施募投项目的议案关于使用自有资金向子公司增资的议案关于修订的议案关于修订的议案关于提请召开 2021 年第二次临新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文48时股东大会的议案第四届董事会第八次会议
148、2021 年 12 月 03 日2021 年 12 月 06 日审议通过了关于公司拟购买资产的议案2、董事出席董事会及股东大会的情况董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数杨西宁94500否3Shenglin Xian（咸生林）92700否3王晶92700否3蔡玉瑛94500否3渠桂荣93600否3王秀强94500否3闫福林92700否3刘建伟92700否3靳焱顺92700否3连续两次未亲自出席董事会的说明3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司
149、有关事项是否提出异议 是 否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳 是 否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司非独立董事、独立董事严格按照公司法证券法上市公司治理准则深圳证券交易所上市公司规范运作指引以及公司章程董事会议事规则开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文49九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况委
150、员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况（如有）审计委员会渠桂荣、刘建伟、闫福林12021 年03 月 20日审议关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于续聘会计师事务所的议案、关于预计 2021 年度公司日常性关联交易的议案审计委员会严格按照公司法、中国证监会监管规则以及公司章程董事会议事规则开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。薪酬与考核委员会杨西宁、闫福林、靳焱顺12021 年03 月 20日审议关于董监高 2021 年度薪酬的议案薪酬与考核委员会严格按照公司法、公司章程 董
151、事会议事规则开展工作，勤勉尽 责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。提名委员会杨西宁、刘建伟、靳焱顺22021 年03 月 20日审议关于推举第四届董事会非独立董事候选人的议案、关于推举第四届监事会非职工代表监事候选人的议案提名委员会就候选人资格进行了 审查,一致通过相关议案。2021 年04 月 10日审议关于选举产生公司第四届董事会董事长事宜的议案、关于董事会秘书聘任事宜的议案、关于公司总经理聘任事宜的议案、关于聘任王秀强为公司副总经理的议案、关于聘任阎业海为公司副总经理的议案、关于聘任焦慧娟为公司财务负责人的议案、关于选举产生公司第四届监事会主席的
152、议案新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文50十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 是 否监事会对报告期内的监督事项无异议。十一、公司员工情况1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人）736报告期末主要子公司在职员工的数量（人）635报告期末在职员工的数量合计（人）1,371当期领取薪酬员工总人数（人）1,576母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）314专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员888销售人员15技术人员174财务人员14行政人员280合计1,371教育程度教育程度类别数量（人）硕士及以上21本
153、科学历174大专学历及以下1,176合计1,3712、薪酬政策公司按照中华人民共和国劳动合同法和国家及地方有关劳动法规的规定与员工签订劳动合同、缴纳社会保险、住房公积金，同时结合公司所处行业及实际经营情况，采用了岗位薪酬结合能力薪酬共同发展的混合薪酬模式。主要包括、工资、奖金、津贴和补贴、五险一金、工会经费、职工教育经费以及其它非货币性福利。力争打造公平、公正以及有竞争力的员工薪酬体系以及福利体系。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文513、培训计划公司重视企业文化建设，积极引进具有丰富的药品化学合成、发酵、工艺、药品注册、外贸以及生产管理经验的专业人才，强化提升干部能力和团队综
154、合素质，持续打造核心竞争的人才梯队。公司人力资源部对全体员工制定有针对性的培训方案，对生产员工进行生产技能培训，构筑坚实的基层人才基础；对技术研发人员进行专业培训，夯实专业知识技能；对管理人员加强管理专业培训，形成企业发展可依赖的中坚力量；制定员工职业发展规划，鼓励员工参加各种继续教育，优化员工知识结构，培养和提高全体员工的工作能力、技能水平和品质意识。通过建立合理有效的激励机制，激发员工的创造性和主动性，最大限度地发挥员工的潜能，实现人尽其才。公司安全环保部负责对新员工进行安全教育培训，内容包括职业安全、生产安全基础知识；各类危机事件的识别、应急措施和处理流程等。4、劳务外包情况 适用 不适
155、用十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 适用 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 是 否 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况每 10 股送红股数（股）0每 10 股派息数（元）（含税）1.00每 10 股转增数（股）0分配预案的股本基数（股）126,000,000现金分红金额（元）（含税）12,600,000.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00现金分红总额（含其他方式）
156、（元）12,600,000.00可分配利润（元）192,602,698.53现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100.00%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2021 年度利润分配预案为：拟以 2021 年 12 月 31 日公司总股本 126,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），合计派发现金红利人民币 12,600,000 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度，本年度不送红股，不以公积金转增股本。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告
157、全文52 适用 不适用十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 适用 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况1、内部控制建设及实施情况报告期内公司根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定，对内部控制体系进行适时的更新和完善，建立了一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系。公司新制定了信息系统制度等内控管理制度。进一步加大信息系统投入及数字化管理的力度，将公司数字化信息系统与企业管理相结合，更大程度的确保了源头数据的及时性、正确性、完整性。加强了对各节点、各岗位的监督，保障各项内控制度
158、的贯彻落实和有效执行。公司加强内部控制培训及学习。组织董事、监事及高级管理人员参加监管培训，提高管理层管理水平及规范运作能力。有针对性地开展面向员工的内部培训，规范员工行为，确保内部控制制度得到有效执行。审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 是 否十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不
159、适用十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告1、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期2022 年 04 月 22 日内部控制评价报告全文披露索引详见公司于 2021 年 4 月 22 日在巨潮资讯网（）刊登的2021 年度内部控制自我评价报告。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业总收入的比例100.00%新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文53缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准重大缺陷出现以下情形的（包括但不限于），应认定为财务报告内部控制“重大缺陷”：A、公司内部控制无效；B、公
160、司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；C、发现当期财务报告存在重大错报，但公司内部控制未能识别该错报；D、已经发现并报告给董事会和经理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；E、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。重要缺陷出现以下情形的（包括但不限于），应认定为财务报告内部控制“重要缺陷”：A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；B、未建立反舞弊程序和控制措施；C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立或实施相应的控制机制，且没有相应的补偿性控制；D、对于编制期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；E、内部
161、控制重要缺陷或一般缺陷未得到整改。一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。重大缺陷出现以下情形的（包括但不限于），应认定为非财务报告内部控制“重大缺陷”：A、公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；B、违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造成重大负面影响；C、出现重大安全生产、环保、产品（服务）事故；D、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按上述定量标准认定的重大损失；E、其他对公司负面影响重大的情形。重要缺陷出现以下情形的（包括但不限于），应认定为非财务报告内部控制“重要缺陷”：A、公司决策程序不科学，导致出现一般失误；B、违反公
162、司规程或标准操作程序，形成损失；C、出现较大安全生产、环保、产品（服务）事故；D、重要业务制度或系统存在缺陷；E、内部控制重要或一般缺陷未得到整改。一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。定量标准 重大缺陷如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额达到或超过合并财务报表利润总额的 10%，则认定为重大缺陷。 重要缺陷如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导 重大缺陷直接或潜在负面影响或造成直接财产损失达到或超过合并财务报表利润总额的 10%，则认定为重大缺陷。 重要缺陷直接或潜在负面影响或造成直接财产损失达到或超过合并财务报表利新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
163、54致财务报告错报金额大于或等于合并财务报表利润总额的 5%，但小于 10%，则认定为重要缺陷。一般缺陷如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于合并财务报表利润总额的 5%，则认定为一般缺陷。润总额的 5%，但小于 10%，则认定为重要缺陷。 一般缺陷直接或潜在负面影响或造成直接财产损失小于合并财务报表利润总额的 5%，则认定为一般缺陷。财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）02、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段我们认为，新乡拓新药业股份有限公司于 2021 年
164、12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期2022 年 04 月 22 日内部控制鉴证报告全文披露索引详见公司于 2022 年 4 月 22 日在巨潮资讯网（）刊登的新乡拓新药业股份有限公司内部控制鉴证报告。内控鉴证报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 是 否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 是 否十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文55第五节 环境和社
165、会责任一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 否公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况新乡拓新药业股份有限公司水：COD；氨氮；总磷废气：非甲烷总烃；颗粒物；氮氧化物；二氧化硫；危废：精馏残液；废活性炭；焚烧炉废渣；处理后达标排放废气排放口：5 个废水：厂区西北角废气：RTO、RCO、污水站、焚烧炉、五车间、八车间非甲烷总烃60mg/m3;TVOC100mg/m3 危废焚烧炉：颗粒物10mg/m3；氮氧化物100mg/m3 二氧化硫20mg/m3 废气焚烧炉
166、：颗粒物10mg/m3 氮氧化物50mg/m3 二氧化硫20mg/m3 污水站排气筒：硫化氢5mg/m3;非甲烷总烃GB18484-2020危险废物焚烧污染控制标准；GB37823-2019制药工业大气污染物排放标准；GB21904-2008化学合成类制药工业水污染排放标准；GB14554-93恶臭污染物排放标准；豫环攻坚办【2017】162 号文件：关于全省开展工业企业挥发性有机物专项治理工作中排放建废水：COD:12.83782t 氨氮：0.2868t 总磷：0.04645t总氮：5.01244t废气：非甲烷总烃2.5464：t颗粒物:0.043353t 氮氧化物:0.498t二氧化硫:0
167、t废水：COD:22.035198t 氨氮：1.952486t总磷：0.0779t 总氮：7.763456t废气：非甲烷总烃：10.3217t颗粒物:0.4119t氮氧化物:4.2912t二氧化硫:1.15998t无新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文5660mg/m3;TVOC100mg/m3 废水指标为：COD220mg/l、氨氮35mg/l、总磷2.0mg/l、总氮50mg/l。议值的通知；新乡市环境污染防治指挥部办公室关于规范焚烧炉正常运行的环保管理意见新乡制药股份有限公司废水：COD；氨氮；总磷废气：非甲烷总烃；颗粒物；氮氧化物；二氧化硫；危废：精馏残液；废活性炭；焚烧
168、炉废渣；处理后达标排放废水排放口：1 个废水：厂区西南角废气：RTO、肌苷车间、污水站、焚烧炉、锅炉非甲烷总烃60mg/m3;TVOC100mg/m3 危废焚烧炉：颗粒物10mg/m3；氮氧化物100mg/m3 二氧化硫20mg/m3 废气焚烧炉：颗粒物10mg/m3 氮氧化物50mg/m3 二氧化硫20mg/m3 天然气锅炉：颗粒物5mg/m3氮氧化物GB18484-2020危险废物焚烧污染控制标准；GB37823-2019制药工业大气污染物排放标准；GB21904-2008化学合成类制药工业水污染排放标准；GB14554-93恶臭污染物排放标准；豫环攻坚办【2017】162 号文件：关于全
169、省开展工业企业挥发性有机物专项治理工作废水：COD:13.78971t 氨氮：0.45791t总磷：0.04213t总氮：1.13454t废气：非甲烷总烃：0.7393t 颗粒物:0.0804t氮氧化物:0.21t 二氧化硫:0.0139t废水：COD:86.4042t氨氮：9.5037t 总磷：0.2551t 总氮：20.2692t废气：非甲烷总烃：11.549800t 颗粒物:1.036620t氮氧化物:8.811720t二氧化硫:2.073240t无新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文5730mg/m3 二氧化硫10mg/m3 污水站排气筒：硫化氢5mg/m3;非甲烷总烃6
170、0mg/m3;TVOC100mg/m3 废水主要污染物：COD180mg/l、氨氮25mg/l、总磷2.0mg/l、总氮40mg/l。中排放建议值的通知；新乡市环境污染防治指挥部办公室关于规范焚烧炉正常运行的环保管理意见防治污染设施的建设和运行情况1、废气的治理手段优化生产流程，降低废气风量：生产工艺过程尽可能采用密闭的方式进行，无法实现密闭的工段全部采用局部空间密闭的方式进行物料转运，一方面减少无组织废气排放；另一方面降低需处理的废气风量，提高处理效率，减少排放量。强化无组织废气控制，生产过程中采用全密闭的生产设备，对于离心机则使用自动下料离心机组，避免了离心出料无组织废气的排放。对于有机废
171、气，通过加强冷凝等手段强化溶剂的回收效率，企业设有冷冻机组，冷冻温度可达到-10左右，在部分反应工段及所有的蒸馏、精馏部位设置二级冷凝，同时在真空泵后再加设冷却盘管，以提高溶剂回收率，降低废气排放量。高浓度废气采用车间预处理+废气处理中心处理方式：各车间产生的废气先经过冷凝，再经过碱液吸收+水喷淋吸收后经由废气管道输送至末端处理设施，末端处理设施根据不同的废气特征污染物进一步进行处理（活性炭吸附解析或RCO催化裂解或RTO废气焚烧）。2、废水的治理手段提倡清洁生产，减少污染：增强生产工艺过程中的环保意识，不断改进技术及设备，选用无污染或少污染的清洁生产工艺、设备及原材料，最大限度的消减产生量及
172、废水排放量。加强分级控制，降低污染源强：对含有低沸点有机物废水进行蒸馏预处理，降低总体COD浓度，改善废水可生化性。严格实行清污分流、雨污分流，污水排放一律采用高架化：各车间产生的污水用泵输送至污水站相对应的暂存储罐，污水站根据运行情况分时段、分流量进入污水处理系统处理，有效避免了污水负荷波动过大的问题，有利于提高废水最终处理效果、降低能耗、减少处理费用，为排放废水达标创造条件。3、固废治理手段按要求编制固废管理台账，完善厂内危险废物管理制度，要求在危废产生点、危险暂存间分别设置台账，详细记录危废新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文58的产生种类、种类等；定期向当地环保部门申报固
173、体废弃物的类型、处理处置方法，如果外售或转移给其他企业，应严格履行国家与地方政府环保部门关于危险废物转移的规定，填写危险废物转移单，并报当地环保部门备案，并按要求转移至有资质的处理单位，转移过程全程监控、备案。固废暂存方面，公司应在三废处理区设置一般废物和危险废物暂存库，上述固废暂存场所已按中华人民共和国固体废物污染环境防治法和危险废物贮存污染控制标准（GB18597-2001）中的相关规定进行建设。要求按照危险废物贮存污染控制标准（GB18597）进行建设管理，危废暂存间要求采取防风、防雨、防晒、防渗漏措施，设置废气、渗滤液的收集处理措施，实行双人双锁管理；针对各固废的性质和性状不同进行分开
174、贮存，同时做好各固废的包装工作，减少废气废水的产生。危险废物收集、贮存、运输过程遵循危险废物收集贮存运输技术规范（HJ2025）中的要求，建立规范的管理和技术人员培训制度，定期对管理和技术人员进行培训；危险废物在产生点位采取密闭包装后运输，避免运输过程危险废物泄漏污染，危废包装要求如下：1)包装材质要与危险废物相容，根据废物特性选择钢、铝、塑料等材质；2)性质类似的废物可收集到同一容器中，性质不相容的危险废物不应混合包装；3)危险废物包装应能有效隔断危险废物迁移扩散途径，并达到防渗、防漏要求；4)包装好的危险废物应设置相应的标签，标签信息应填写完整翔实。5)盛装过危险废物的包装袋或包装容器破损
175、后应按危险废物进行管理和处置。6)危险废物还应根据GB12463的有关要求进行运输包装。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况1.公司子公司新乡制药“年产5000吨核苷（酸）系列原料药及2亿支注射剂产品项目（一期）”已于2021年11月通过环保验收。2.公司募投项目“拓新医药研究院建设项目”环境影响评价表于2020年3月12日在新乡市环境备案平台进行了备案，备案号：20204107000200000010。3.公司募投项目实施主体子公司新乡制药“核苷系列特色原料药及医药中间体建设项目”环境影响评价报告书于2020年4月30日取得新乡市生态环境局批复，文号：豫环书审【2020】13号公司
176、已于2020年8月7日更换了新的排污许可证，公司子公司新乡制药于2021年1月20日更换了新的排污许可证。突发环境事件应急预案为应对突发性环境污染事件或因生产过程中造成的突发性环境事件，公司制定了突发性环境事故应急预案并按要求在新乡市生态环境局进行了备案：公司应急预案于2020年6月通过新乡市生态环境局进行备案；公司子公司新乡制药应急预案于2021年9月通过延津县环境保护局进行备案。环境自行监测方案公司按照环境影响报告评价书之规定定期委托有资质的第三方进行定期监测，频次为：大气、水污染物每季度一次，土壤调查监测每半年一次，并出具监测报告。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名称处罚
177、原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 不适用其他环保相关信息无新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文59二、社会责任情况公司长期以来奉行“用户第一、信誉至上、平等互利、共同发展”的原则，在坚持科技创新、市场开发和提高质量的同时，制定了“开拓创新，打造知名科技企业；以人为本，构建绿色和谐社会”的可持续发展方针。公司在坚持稳健、持续、有质量发展同时，积极践行企业社会责任，营造了良好的工作环境和社会环境，实现个人、企业、社会、生态的共同进步和和谐发展。1.股东
178、权益保护方面公司自上市以来，严格按照公司法、证券法等法律法规、部门规章和公司章程等规定，不断完善公司制度，加强公司规范管理，做好股东大会、董事会、监事会规范运作，严格履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时、公平地向所有投资者披露信息，切实保护股东特别是中小股东的知情权和合法权益。公司通过深交所互动易平台、投资者热线等方式，持续与投资者进行充分沟通和交流，增进投资者对公司的了解和认同。2.员工权益保护方面人才是提高公司竞争力、实现公司可持续发展的根本保障。公司将始终坚持把人才队伍建设与储备放在首位，公司根据中华人民共和国劳动法、中华人民共和国劳动合同法和国家及地方政府的有关规定与员工签订了劳动
179、合同，并按照国家和地方有关规定执行社会保障制度，为签署劳动合同的员工办理了基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。公司按照住房公积金管理条例（国务院令第350号）等法规、文件的规定为公司员工开立了住房公积金账户并缴存住房公积金。公司设立了较为完善的人才激励机制，构建了包括绩效考核、职位晋升体系等方面的激励机制，激发员工的创造性和主动性，最大限度地发挥员工的潜能，为人才成长创造良好的环境，实现人尽其才。营造健康向上的企业文化，公司组织开展形式多样、主题各异的文体活动，在疫情防控允许范围内坚持开展的元宵、三八节和中秋节活动等，参加纪念建党100周年演讲比赛等活动，丰富员工生活。灾
180、难无情人有情，2021年7月公司所在地河南新乡遭遇罕见特大暴雨，洪涝灾害致公司多名职工家中进水，造成严重财产损失，在公司领导和公司党委的大力支持和关怀下，向40名受灾职工发放救助款。鼓励职工保持积极乐观的生活态度，奔向更加美好的明天。3.供应商、客户权益保护方面公司的服务宗旨是“专业、专注、专心”，为持续满足客户对质量和成本的要求，公司不断优化生产工艺，提高产品质量，降低生产成本，为客户提供优质的产品和服务。树立“质量第一”的思想，不断增强质量意识和社会责任意识，保证产品质量。公司制定了采购作业控制制度供应商准入制度销售业务基本制度等内部管理制度，严格遵守相关反商业贿赂和不正当竞争等法规法律，
181、增强法制观念及合规意识，努力营造积极健康的商业环境。4.安全、环境保护方面作为国内专业从事核苷（酸）类原料药及医药中间体研发和生产企业，公司一贯重视环境保护工作，持续投入资金进行环保升级改造，坚决执行“三同时”政策，坚持技术革新和设备升级，不断加大研发力度，深入探究三废的产生途径和解决办法，通过研发高效催化剂、改进工艺技术路线、应用绿色环保新原料、新能源技术和新设备等手段，从源头上减少污染物排放的同时下大力气进行末端治理，不仅做到达标排放，同时力争做到超低排放，切实推进企业与环境的可持续、和谐发展。5.公益活动方面公司积极践行社会责任，投身社会公益事业，以回馈社会。报告期内公司所在地河南省新乡
182、市遭遇罕见特大暴雨，公司一方面采取措施，降低雨灾对公司厂区生产经营的不利影响，为早入复工复产努力，一方面情系家乡人民，组织人员积极参与社会公益救灾活动，向参与救灾的公益活动组织捐款2000元，为家乡人民灾后重建做出力所能及的贡献。公司积极参加“99公益日”活动，为家乡公益做贡献，向新乡市见义勇为基金会捐款2万元，被新乡市见义勇为基金会授予先进单位的荣誉称号，切实履行社会责任。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文60三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况公司子公司新乡制药积极响应大力弘扬“上下同心、尽锐出战、精准务实、开拓创新、攻坚克难、不负人民”伟大的脱贫攻坚精神的号召，向延津
183、县捐款10万元助力乡村振兴，在努力实现自身发展壮大的同时，增加对地方经济的贡献，最终实现企业与社会的共同进步与发展。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文61第六节 重要事项一、承诺事项履行情况1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 适用 不适用承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺杨西宁、新乡市伊沃斯商贸有限公司股份限售承诺注 12021 年 10月 27 日2024 年 10月 26 日正常履行中SHEN
184、GLINHOLDINGCO. LTD.、北京新华联产业投资有限公司、江西萬物药业有限公司、孔繁鑫、李根水、李炬、梁耀明、刘军、刘小琴、路可可作企业有限公司、张中义股份限售承诺注 22021 年 10月 27 日2022 年 10月 26 日正常履行中新乡拓新药业股份有限公司、杨西宁股份回购承诺注 32021 年 10月 27 日9999 年 12月 31 日正常履行中新乡拓新药业股份有限公司分红承诺注 42021 年 10月 27 日9999 年 12月 31 日正常履行中杨西宁关于同业竞注 52021 年 109999 年 12正常履行新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文62争
185、、关联交易、资金占用方面的承诺月 27 日月 31 日中蔡玉瑛、董春红、焦慧娟、靳焱顺、刘浩、刘建伟、渠桂荣、宋建邦、王晶、王秀强、王玉燕、咸生林、闫福林、阎业海、杨西宁、张永增IPO 稳定股价承诺注 62021 年 10月 27 日2024 年 10月 26 日正常履行中杨西宁；蔡玉瑛、董春红、焦慧娟、靳焱顺、刘浩、刘建伟、渠桂荣、宋建邦、王晶、王秀强、王玉燕、咸生林、闫福林、阎业海、杨西宁、张永增其他承诺-未履行承诺时的约束措施注 72021 年 10月 27 日9999 年 12月 31 日正常履行中杨西宁；蔡玉瑛、董春红、焦慧娟、靳焱顺、刘浩、刘建伟、渠桂荣、宋建邦、王晶、王秀强、王玉
186、燕、咸生林、闫福林、阎业海、杨西宁、张永增；新乡拓新药业股份其他承诺-填补被摊薄即期回报的承诺注 82021 年 10月 27 日9999 年 12月 31 日正常履行中新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文63有限公司杨西宁；新乡市伊沃斯商贸有限公司其他承诺-股份减持的承诺注 92024 年 10月 26 日2026 年 10月 25 日未开始蔡玉瑛、董春红、焦慧娟、渠桂荣、王秀强、王玉燕、阎业海、张永增；SHENGLINHOLDINGCO. LTD、北京新华联产业投资有限公司、江西萬物药业有限公司、孔繁馨、李根水、李炬、梁耀明、刘军、刘小琴、路可可作企业有限公司、张中义其他承诺
187、-股份减持的承诺注 102022 年 10月 26 日2024 年 10月 25 日未开始杨西宁其他承诺注 112021 年 10月 27 日9999 年 12月 31 日正常履行中股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时履行是注 1：1、自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本人持有（包括直接持有和间接持有，下述亦同）的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不以任何理由要求发行人回购该部分股份；2、自发行人股票上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价（如发行人有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则价格进行相应调整）均低于发行
188、价，或者上市后 6 个月期末（2022 年 4 月 27 日，非交易日顺延）收盘价低于发行价，本人持有发行人股票的锁定期限自动延长 6 个月。注 2：1、自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他人管理本企业/本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不以任何理由要求发行人回购该部分股份；2、所持公司股份，自本企业/本人承诺的锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价，若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文64权除息后的价格。若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等事项的，
189、减持数量将进行相应调整。注 3：公司的承诺：发行人不存在欺诈发行上市的情形。若发行人存在以下欺诈发行情形的，本单位将在有权机关作出发行人欺诈上市的最终认定后，依法回购本次发行的全部新股，回购价格为不低于发行人股票发行价加算股票发行后至回购要约发出时相关期间银行活期存款利息或中国证监会认可的其他价格，并根据相关法律法规规定的程序实施。如果发行人上市后因派息、送股、资本公积金转增股本、增发行股等原因除权、除息的，则须按照深圳证券交易所的有关规定进行调整：1、发行人因欺诈发行受到中国证监会行政处罚；2、发行人因欺诈发行罪被依法移送公安机关。控股股东、实际控制人的承诺：发行人不存在欺诈发行上市的情形。
190、若发行人存在以下欺诈发行情形的，本人将在有权机关作出发行人欺诈上市的最终认定后，依法购回本次发行的全部新股，购回价格为不低于发行人股票发行价加算股票发行后至回购要约发出时相关期间银行活期存款利息或中国证监会认可的其他价格，并根据相关法律法规规定的程序实施。如果发行人上市后因派息、送股、资本公积金转增股本、增发行股等原因除权、除息的，则须按照深圳证券交易所的有关规定进行调整：1、发行人因欺诈发行受到中国证监会行政处罚；2、发行人因欺诈发行罪被依法移送公安机关。注 4：（一）本次发行上市后的股利分配政策1、利润分配政策公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应当重视对投资者的合理投资回报并
191、兼顾公司的可持续发展，结合公司的盈利情况和业务未来发展战略的实际需要，建立对投资者持续、稳定的回报机制，保持利润分配政策的一致性、合理性和稳定性。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中充分考虑独立董事和公众投资者的意见。公司可以采取现金、股票或者现金股票相结合等方式分配股利，并积极推行以现金方式分配股利。公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。公司当年度实现盈利的，在依法弥补亏损、提取法定公积金、盈余公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，单一年度以现金方式分配的利润不少于按当年实现的合并报表可供分配利润的
192、10%。董事会应综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，针对公司发展的不同阶段提出差异化的现金分红政策：（1）在公司成长期且有重大资金支出安排，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；（2）在公司成熟期且有重大资金支出安排，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；（3）在公司成熟期且无重大资金支出安排，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；（4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。公司将
193、根据自身实际情况，并结合股东（特别是公众投资者）、独立董事的意见，在上述利润分配政策规定的范围内制定或调整股东回报计划。2、利润分配政策制订和修改公司利润分配政策制订和修改由公司董事会向公司股东大会提出，董事会提出的利润分配政策须经董事会过半数表决通过并经独立董事过半数表决通过，独立董事应当对利润分配政策的制订或修改发表独立意见。公司监事会应当对董事会制订和修改的利润分配政策进行审议，并且经半数以上监事表决通过。股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过接听投资者电话、公司公共邮箱、网络平台、召开投资者见面会等多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求
194、，及时答复中小股东关心的问题。公司利润分配政策制订和修改需提交公司股东大会审议，应当由出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。独立董事对利润分配政策的制订或修改发表的意见，应当作为公司利润分配政策制订和修改议案的附件提交股东大会。公司公开发行上市后若修改利润分配政策，应经股东大会表决通过且经出席股东大会的社会公众股股东所持表决权过半数通过。若公司外部经营环境发生重大变化或现有的利润分配政策影响公司可持续经营时，公司可以根据内外部环境修改利润分配政策。公司提出修改利润分配政策时应当以股东利益为出发点，注重对投资者利益的保护，并在提交股东大会的议案中详细说明原因。公司董事会可以根据公司的
195、资金需求状况提议公司进行中期现金分配或股利分配。董事会在利润分配预案中应当对留存的未分配利润使用计划进行说明，独立董事发表独立意见。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文653、股利分配方案的制定与披露在确保足额现金股利分配的前提下，公司可以另行增加股票股利分配或公积金转增股本的方案。公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在进行现金股利分配之余，提出实施股票股利分配预案。公司董事会应在定期报告中披露股利分配方案。对于当年盈利但未提出现金利润分配预案或现金分红的利润少于当年实现的可供分配利润的 10%时，公司董事会应在定期报告中说明原因以及未分配利
196、润的用途和使用计划。4、股利分配方案的执行公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。（二）发行前滚存未分配利润的分配公司股票上市日前滚存的可供股东分配的累计未分配利润全部由首次公开发行股票后的新老股东依其所持股份比例共同享有。注 5：1、本人将尽职、勤勉地履行公司法公司章程所规定的股东职责，不利用控制地位开展任何损害发行人及其他股东利益的活动；2、截至本承诺函签署之日，本人未进行任何损害或可能损害发行人及其子公司利益的其他竞争行为；3、自本承诺函签署之日起，本人将不以任何方式参与或从事与发行人及其子公司相同、相近或类似的业务或项
197、目，不进行任何损害或可能损害发行人及其子公司利益的其他竞争行为；4、本人保证控制、参股的其他关联企业将来不从事与发行人相同、类似或在任何方面构成竞争的业务；5、不向其他业务与发行人相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密；6、如发行人将来扩展业务范围，导致与本人实际控制的其他企业所从事的业务相同、相近或类似，可能构成同业竞争的，按照如下方式解决：（1）停止生产或经营构成竞争或可能构成竞争的产品或业务；（2）如发行人有意受让，在同等条件下按法定程序将相关业务优先转让给发行人；（3）如发行人无意受让，将相关业务转让给无关联的第三
198、方。7、本人保证本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母等），同样遵守以上承诺；8、若因本人违反上述承诺致使发行人受到损失，则由本人或本人控制的其他企业负责全部赔偿；9、自本承诺函出具之日起生效，直至本人及本人控制的其他企业与发行人不存在关联关系时终止。注 6：（一）启动条件非因不可抗力因素所致，公司股票连续 20 个交易日收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归属于母公司所有者权益合计数年末公司股份总数；最近一期审计基准日后，因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产
199、或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整，下同），本公司将依据法律、法规及公司章程的规定在不影响公司上市条件的前提下启动稳定股价的措施。（二）稳定股价的具体措施及保障措施在启动稳定股价措施的条件被触发后，公司将视具体情况按以下先后顺序：公司回购股票；控股股东、实际控制人增持；董事（独立董事除外）、高级管理人员增持等措施以稳定公司股价。1、公司回购（1）应符合上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）及关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定等相关法律、法规的规定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件；（2）公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金总额的 10
200、%；（3）公司单次回购股份的数量不超过公司发行后总股本的 2%。2、控股股东、实际控制人增持（1）为稳定股价之目的增持股份，应符合上市公司收购管理办法等法律法规规定的条件和要求；（2）单次及/或连续十二个月增持股份数量不超过公司总股本的 2%；（3）若未能履行上述承诺，应向股东及社会公众投资者致歉，且其所持公司股票自未履行上述承诺之日起 6 个月内不得减持。3、董事（独立董事除外）、高级管理人员增持（1）应符合上市公司收购管理办法及上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则等法律法规规定的条件和要求；（2）用于增持公司股份的资金不少于本人上年度从公司领取的税后薪酬的 20%
201、，但不超过 50%；（3）若未能履行上述承诺，相关人员应向股东及社会公众投资者致歉，且其所持公司股票自未履行上述承诺之日起 6 个月内不得减持。（三）稳定股价措施的具体实施程序 1、公司回购公司董事会应当在做出回购股份决议后的 2 个工作日内公告董事会决议、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知。公司回购应在公司股东大会决议做出之日起次日开始实施，并应在履行相关法定手续后的 30 日内实施完毕；公司回购方案实施完毕后，应在 2 个工作日内公告公司股份变动报告，并在 10 日内依法注销所回购的股份，并依法办理工商变更登记等手续。2、控股股东、实际控制人及董事、高级管理人员增持公司董事会应在股东大
202、会审议通过稳定股价的具体方案后（含控股股东及/或董事、高级管理人员增持方案）之日起 2 个交易日内做出增新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文66持公告。控股股东及/或董事、高级管理人员应在增持公告做出之日起次日开始实施增持，并应在履行相关法定手续后的 30日内实施完毕。（四）限制条件方面承诺（五）本公司采取任何股价稳定措施将保证符合法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，并确保不影响公司的上市地位。（五）其他方面承诺本公司在未来聘任新的董事、高级管理人员前，将要求其签署承诺书，保证其履行公司首次公开发行上市时董事、高级管理人员已做出的稳定股价承诺，并要求其按照公司首次公开发行上市
203、时董事、高级管理人员的承诺提出未履行承诺的约束措施。注 7：控股股东、实际控制人关于未履行承诺时的约束措施：如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因，并向公司股东和社会公众投资者道歉；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议；（3）本人违反公开承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有，并在获得收益的 5 个工
204、作日内将所获收益支付至发行人指定账户；（4）本人违反公开承诺及招股说明书其他承诺事项，给发行人或投资者造成损失的，依法赔偿对发行人或投资者的损失。如果本人未承担签署赔偿责任，发行人有权扣减本人所获分配的现金分红、薪酬、津贴等用于承担前述赔偿责任。同时，在本人未承担前述赔偿责任期间，不得转让本人直接或间接持有的发行人股份。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）尽快配合发行人研究并实施将投资者损失降低
205、至最小的处理方案，尽可能保护发行人及其投资者的利益。董监高关于未履行承诺时的约束措施：1、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因，并向公司股东和社会公众投资者道歉；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益，并将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议；（3）本人违反公开承诺事项而获得收益的，所获收益归发行人所有，并在获得收益的 5 个工作日内将所获收益支
206、付至发行人指定账户；（4）本人违反公开承诺及招股说明书其他承诺事项，给发行人或投资者造成损失的，依法赔偿对发行人或投资者的损失。如果本人未承担签署赔偿责任，发行人有权扣减本人所获分配的现金分红、薪酬、津贴等用于承担前述赔偿责任。同时，在本人未承担前述赔偿责任期间，不得转让本人直接或间接持有的发行人股份。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）尽快配合发行人研究并实施将投资者损失降低至最小的处理方案，
207、尽可能保护发行人及其投资者的利益。公司董监高关于未履行承诺时的约束措施：1、本公司将严格履行在首次公开发行股票并在创业板上市过程中所作出的全部公开承诺事项（以下简称“承诺事项”）中的各项义务和责任。注 8：控股股东、实际控制人关于填补被摊薄即期回报的承诺：（1）公司首次公开发行并上市后，发行人净资产规模将大幅增加，总股本亦相应增加，由于募集资金投资项目从投入到实现效益需要一定的时间，因此，短期内发行人的每股收益和净资产收益率可能出现下降。针对此情况，本人承诺将督促发行人采取措施填补被摊薄即期回报；（2）若发行人董事会决议采取措施填补被摊薄即期回报的，本人承诺就该等表决事项在股东大会中以本人控制
208、的股份投赞成票；（3）本人不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；（4）本承诺经本人签署后即具有法律效力。本人将严格履行本承诺中的各项承诺。本人自愿接受监管机构、社会公众等的监督，若违反上述承诺，本人将依法承担相应责任。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文67董监高关于填补被摊薄即期回报的承诺：（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；（3）本人承诺将严格遵守相关法律法规、中国证监会和深圳证券交易所等监管机构规定和规则、以及公司制度规章关于董事、高级管理人员行为规范的要求，不动用公司
209、资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；（4）本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司后续推出股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）自本承诺出具日至公司首次公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；（7）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担
210、对公司或者投资者的补偿责任；（8）作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人愿意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则承担相应责任。公司关于填补被摊薄即期回报的承诺：1、保证募集资金规范、有效使用本次发行募集资金到账后，公司将开设募集资金专项账户，并与开户行、保荐机构签订募集资金三方监管协议，确保募集资金专款专用。同时，公司将严格遵守资金管理制度和募集资金管理办法的规定，在进行募集资金项目投资时，履行资金支出审批手续，明确各控制环节的相关责任，按项目计划申请、审批、使用募集资金，并对使用情况进行内部考核与审计。2、积极稳妥地实施募集
211、资金投资项目，确保项目实现预期回报。注 9：控股股东、实际控制人股份减持的承诺：1、本人减持公司股票前，应提前 3 个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；2、本人所持发行人公开发行股票前已发行的股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如发行人有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则前述发行价格进行相应调整；3、前述锁定期满后，在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间，每年转让持有的公司股份不超过本人所持有的股份总数的 25%；如本人在任期届满前离职的，本人在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，遵守以上限制性规定；在本人离职后
212、半年内不转让本人所持有的公司股份；4、如果在锁定期届满后，本人拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、证券交易所等有权监管机关关于股东减持的相关规定。新乡市伊沃斯商贸有限公司股份减持的承诺：1、本企业减持公司股票前，应提前 3 个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；2、所持发行人公开发行股票前已发行的股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如发行人有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则前述发行价格进行相应调整；3、如果在锁定期届满后，本企业拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、证券交易所等有权监管机关关于股东减持的相关规定。注 10：直接
213、以及通过新乡市伊沃斯商贸有限公司间接持有本公司股份的董事、监事、高级管理人员关于股份减持的承诺：1、前述锁定期满后，在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间，每年转让持有的公司股份不超过本人所持有的股份总数的 25%；如本人在任期届满前离职的，本人在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内，遵守以上限制性规定；在本人离职后半年内不转让本人所持有的公司股份；2、本人所持发行人公开发行股票前已发行的股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。如发行人有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则前述发行价格进行相应调整。上述股份限售、减持价格承诺不因本人职务变更或离职等原因而
214、终止履行。本人将严格遵守我国法律法规关于股东持股及股份变动的有关规定，规范、诚信履行股东的义务。如本人违反本承诺进行减持的，自愿将减持所得收益上缴发行人，并将赔偿因违反承诺出售股票而给公司或其他股东造成的损失。股东 ShenglinHoldingCo.Ltd.、北京新华联产业投资有限公司、路可可作企业有限公司、孔繁馨、刘军、刘小琴、李根水、梁耀明、李炬、江西萬物药业有限公司、张中义关于股份减持的承诺：1、所持公司股份，自本企业/本人承诺的锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价，若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。若公司股票有派息
215、、送股、资本公积金转增股本等事项的，减持数量将进行相应调整；2、如果在锁定期届满后，本企业/本人拟减持股票的，将认真遵守中国证监会、新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文68证券交易所等有权监管机关关于股东减持的相关规定。注 11：对于因报告期内未为部分员工缴纳社会保险和住房公积金带来的补缴或者行政处罚风险，公司控股股东、实际控制人杨西宁作出如下承诺：“拓新药业将遵守国家法律、行政法规及规范性文件，并根据当地主管部门要求，为公司职工及时、足额缴纳社会保险和住房公积金。若拓新药业因在报告期内存在未为员工缴纳社会保险及住房公积金的情况而被社会保险或住房公积金主管部门要求为其员工补缴或者
216、被员工追偿之前未缴纳的社会保险或住房公积金费用，本人将以现金方式及时、无条件全额承担该部分补缴和被追偿的费用；如果拓新药业因为上述行为被相关部门处罚而遭受经济损失，则本人将以现金方式及时、无条件补偿拓新药业，保证拓新药业不因此遭受任何经济损失。若本人违反上述承诺，则将在违反上述承诺之日起5 个工作日内，停止在发行人处获得股东分红，同时本人持有的发行人股份将不得转让，直至本人按上述承诺采取相应的措施并实施完毕时为止。”发行人不存在因出口的原料药及中间体违反其他国家的标准被处罚或存在需质量赔偿等可能情形，若发行人报告期内出口的原料药及医药中间体因违反其他国家标准而被处罚或存在需质量赔偿等情形给发行
217、人造成经济损失的，其本人将以现金方式及时、无条件补偿发行人，保证发行人不因此遭受任何经济损失。控股股东、实际控制人杨西宁已就拓新药业、新乡制药、畅通实业上述瑕疵房产出具承诺函，承诺“发行人及其子公司正在积极补办相关规划等手续，本人将督促其尽快办妥产权证，如发行人因瑕疵房产而被主管部门处罚的（包括被要求停止使用、拆除或罚款），杨西宁将赔偿发行人及其子公司因此受到的全部损失，不会造成发行人的损失。控股股东、实际控制人杨西宁出具关于规范和减少关联交易的承诺函，就规范和减少关联交易事宜作出如下承诺：“在本人作为拓新药业的关联方期间，本人及本人所控制的企业（包括但不限于独资经营、合资经营以及直接或间接拥
218、有权益的其他公司或企业）将尽量避免或减少与拓新药业的关联交易，对于确属必要的关联交易，应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，并依据法律、行政法规、中国证监会及证券交易所的有关规定和公司章程，履行相应的审议程序并及时予以披露。若本人未履行上述承诺，将赔偿拓新药业因此而遭受或产生的任何损失或开支。”2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 适用 不适用二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 适用 不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况 适用 不适用公司报告期无违
219、规对外担保情况。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 适用 不适用新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文69五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 适用 不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 适用 不适用七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 适用 不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计事务所境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）70境内会计师事务所审计服务的连续年限3境内会
220、计师事务所注册会计师姓名程玺、王胜民境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限程玺 1 年、王胜民 1 年是否改聘会计师事务所 是 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 适用 不适用九、年度报告披露后面临退市情况 适用 不适用十、破产重整相关事项 适用 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十一、重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文70十二、处罚及整改情况 适用 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 适用 不适用十四、重大关联交易1、与日常经营相关的关
221、联交易 适用 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。3、共同对外投资的关联交易 适用 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。4、关联债权债务往来 适用 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 适用 不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 适用 不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。7、其他重大关联交易 适用 不适用新乡
222、拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文71公司报告期无其他重大关联交易。十五、重大合同及其履行情况1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 适用 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 适用 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 适用 不适用公司报告期不存在租赁情况。2、重大担保 适用 不适用公司报告期不存在重大担保情况。3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 适用 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 适用 不适用公司报告期不存在委托贷款。4、其他重大合同 适用 不适用公司报告期不存在其他重大合同。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年
223、度报告全文72十六、其他重大事项的说明 适用 不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。十七、公司子公司重大事项 适用 不适用新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文73第七节 股份变动及股东情况一、股份变动情况1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（，）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份94,500,000100.00%3,993,568-2,471,4001,522,16896,022,16876.21%1、国家持股00000.00%2、国有法人持股06,5256,5256,5250.01%3、其他内资持股66,195,0007
224、0.05%3,980,803-2,471,4001,509,40367,704,40353.73%其中：境内法人持股16,802,00017.78%3,975,473-2,471,4001,504,07318,306,07314.53%境内自然人持股49,393,00052.27%5,3305,33049,398,33039.21%4、外资持股28,305,00029.95%6,2406,24028,311,24022.47%其中：境外法人持股28,305,00029.95%6,1436,14328,311,14322.47%境外自然人持股9797970.00%二、无限售条件股份027,506
225、,4322,471,40029,977,83229,977,83223.79%1、人民币普通股027,506,4322,471,40029,977,83229,977,83223.79%2、境内上市的外资股000.00%3、境外上市的外资股000.00%4、其他000.00%三、股份总数94,500,000100.00%31,500,000031,500,000126,000,000100.00%新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文74注：战略投资者中信建投证券股份有限公司（中信建投拓新药业战略配售集合资产管理计划）首发获配数量为 2,471,480股，报告期内公司股份其他变动系
226、中信建投证券股份有限公司（中信建投拓新药业战略配售集合资产管理计划）根据创业板转融通证券出借和转融券业务特别规定等有关规定，将所持限售股份借出。截至 2021 年 12 月 31 日，其出借公司股份数量为 2,471,400 股，剩余可出借股份为 80 股。股份变动的原因 适用 不适用公司首次公开发行股票并在创业板上市。股份变动的批准情况 适用 不适用经中国证券监督管理委员会关于同意新乡拓新药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复（证监许可20213021号）同意注册，公司向社会公众公开发行A股股票3,150万股，公司首次公开发行的人民币普通股（A股）股票已于2021年10月27日在深圳证券
227、交易所上市交易。股份变动的过户情况 适用 不适用报告期内，公司首次公开发行人民币普通股股票3,150万股，发行完成后公司总股本合计12,600万股，已全部在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理股份登记手续。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 适用 不适用报告期内，公司完成首次公开发行股票，总股本由94,500,000股增加至126,000,000股，上述股本变动使公司2021年的基本每股收益以及每股净资产等指标被摊薄，具体变动情况详见“第二节 公司简介和主要财务指标”之“五、主要会计数据和财务指标”公司认为必要或证券监管机
228、构要求披露的其他内容 适用 不适用2、限售股份变动情况 适用 不适用单位：股股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期杨西宁34,446,50034,446,500首发前限售2024-10-26SHENGLINHOLDINGCO. LTD.19,890,00019,890,000首发前限售2022-10-26北京新华联产业投资有13,500,00013,500,000首发前限售2022-10-26新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文75限公司路可可作企业有限公司8,415,0008,415,000首发前限售2022-10-26蔡玉瑛5,
229、805,0005,805,000首发前限售2022-10-26渠桂荣4,410,0004,410,000首发前限售2022-10-26新乡市伊沃斯商贸有限公司3,300,0003,300,000首发前限售2024-10-26董春红2,466,0002,466,000首发前限售2022-10-26王秀强2,214,0002,214,000首发前限售2022-10-26孔繁鑫17,00017,000首发前限售2022-10-26其他首发前限售36,50036,500首发前限售2022-10-26网下配售股东01,522,0881,522,088首发后限售2022-04-26中信建投证券股份有限公司
230、（中信建投拓新药业战略配售集合资产管理计划）02,471,4802,471,40080首发后可出借限售2022-10-26合计94,500,0003,993,5682,471,40096,022,168-注：战略投资者中信建投证券股份有限公司（中信建投拓新药业战略配售集合资产管理计划）首发获配数量为 2,471,480股，报告期内解除限售股情况系中信建投证券股份有限公司（中信建投拓新药业战略配售集合资产管理计划）根据创业板转融通证券出借和转融券业务特别规定等有关规定，将所持限售股份借出。截至 2021 年 12 月 31 日，其出借公司股份数量为 2,471,400 股，剩余可出借股份为 80
231、 股。二、证券发行与上市情况1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 适用 不适用股票及其衍生证券名称发行日期发行价格（或利率）发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期股票类人民币普通股2021 年 10月 18 日19.1131,500,0002021 年 10月 27 日31,500,000详见公司于 2021 年10 月 26 日2021 年 10月 26 日新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文76披露于巨潮资讯网的首次公开发行并在创业板上市之上市公告书可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类不适用其他衍生证券类不适用报告期内证券发行（不含优先股
232、）情况的说明经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）关于同意新乡拓新药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复（证监许可20213021号）同意注册，公司向社会公众公开发行A股股票3,150万股，发行后公司总股本由9,450万股增加至12,600万股。2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 适用 不适用报告期内，公司获准首次公开发行人民币普通股31,500,000股，发行后公司总股本由94,500,000股增至126,000,000股。报告期期初，公司资产总额为946,482,509.64元，负债为 455,608,013.55 元，资产负债率为48.14
233、%；报告期期末，公司资产总额为1,393,711,531.79元，负债总额为296,351,894.49元，资产负债率为21.26%。3、现存的内部职工股情况 适用 不适用三、股东和实际控制人情况1、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总数31,253年度报告披露日前上一月末普通股股东总数35,115报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 9）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）0持有特别表决权股份的0新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文77股东总数（如有）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况股东名称股东性质持
234、股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量杨西宁境内自然人27.34%34,446,500034,446,5000SHENGLINHOLDINGCO.LTD.境外法人15.79%19,890,000019,890,0000北京新华联产业投资有限公司境内非国有法人10.71%13,500,000013,500,0000质押13,500,000路可可作企业有限公司境外法人6.68%8,415,00008,415,0000蔡玉瑛境内自然人4.61%5,805,00005,805,0000渠桂荣境内自然人3.50%4,41
235、0,00004,410,0000新乡市伊沃斯商贸有限公司境内非国有法人2.62%3,300,00003,300,0000董春红境内自然人1.96%2,466,00002,466,0000王秀强境内自然人1.76%2,214,0000221,40000中国中金财富证券有限公司国有法人0.25%314,000314,0000314,000战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参见注 4）不适用新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文78上述股东关联关系或一致行动的说明新乡市伊沃斯商贸有限公司系控股股东、实际控制人杨西宁控制的公司。股东蔡玉瑛新乡市伊沃斯商贸有限
236、公司股东，直接或间接持有新乡市伊沃斯商贸有限公司10.91%股份。股东王秀强系新乡市伊沃斯商贸有限公司间接持股股东，间接持有新乡市伊沃斯商贸有限公司 0.91%股份。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量中国中金财富证券有限公司314,000人民币普通股314,000UBSAG200,118人民币普通股200,118中信证券股份有限公司186,468人民币普通股186,468中信建投证券股份有限公司176,200人民币普通股176,200何良舟172,400人民币普通股172,400方
237、毓亮162,100人民币普通股162,100安德黔161,500人民币普通股161,500深圳市博益安盈资产管理有限公司博益安盈多策略 56 号私募证券投资基金147,733人民币普通股147,733深圳市博益安盈资产管理有限公司博益安盈精英 3 号私募投资基金129,934人民币普通股129,934高平玉127,900人民币普通股127,900前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前 10 名无限售流通股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。同时，未知前 10 名无限售流通股东与前 10 名股东之
238、间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 5）股东何良舟、深圳市博益安盈资产管理有限公司博益安盈多策略 56 号私募证券投资基金、深圳市博益安盈资产管理有限公司博益安盈精英 3 号私募投资基金、高平玉持有股份为通过信用证券账户持股，其余股东均为通过普通证券账户持股。注：报告期末普通股股东总数、年度报告披露日前上一月末普通股股东总数均为参照中国登记结算有限公司出具的合并普通账户和融资融券信用账户前 N 名明细数据表。公司是否具有表决权差异安排新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文79 适用 不适用公司前 10 名普通股股东、前 10
239、名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 是 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权杨西宁中国否主要职业及职务详见第四节公司治理七、董事、监事、高级管理人员情况控股股东报告期内变更 适用 不适用公司报告期控股股东未发生变更。3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权杨西宁本人中国否主要职业及职务详见第四节公司治理七、董事、监
240、事、高级管理人员情况过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况不适用实际控制人报告期内变更 适用 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文80实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 适用 不适用4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80% 适用 不适用5、其他持股在 10%以上的法人股东 适用 不适用法人股东名称法定代表人/单位负责人成立日期注册资本主要经营业务或管理活动SHENGLIN HOLDINGCO.LTD.Shenglin Xian（咸生林
241、）2001 年 01 月 30日1,000.00 加拿大元投资、控股、地产北京新华联产业投资有限公司王晶2010 年 07 月 07日70,000.00 万元项目投资、投资管理；企业管理；技术转让、技术咨询。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文81向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策
242、禁止和限制类项目的经营活动。）6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 适用 不适用四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况 适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 适用 不适用新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文82第八节 优先股相关情况 适用 不适用报告期公司不存在优先股。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文83第九节 债券相关情况 适用 不适用新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文84第十节 财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2022 年 04 月 20 日审计机构
243、名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师姓名程玺、王胜民审计报告正文新乡拓新药业股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了新乡拓新药业股份有限公司（以下简称“拓新药业公司”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了拓新药业公司 2021 年 12 月 31日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计
244、准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于拓新药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定 2021 年度的下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项相关信息披露详见财务报表附注五、重要
245、会计政策和会计估计之 32、收入，以及财务报表附注七、合并财务报表项目注释之 38、营业收入和营业成本。拓 新 药 业 公 司 2021 年 度 实 现 营 业 收 入502,482,146.82 元。拓新药业公司主要从事精细化工产品、原料药、医药中间体的开发、生产及销售。收入确认原则为：境内销售：将产品运送到客户指定地点并取得签收单据，客户取得相关产品控制权，且公司因向客针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：1、了解与收入确认相关的关键内部控制，测试关键内部控制设计及执行的有效性；2、抽样检查主要的销售合同，检查与收入确认相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；3、对前二
246、十大客户收入确认进行真实性检查。对于境内销售，检查与收入确认相关的支持性证据：包括销售合同、运输合同、出库单、客户签收单、销售发票、回款凭证等；对于境外销售，检查销售合同或订单、出口报关单、货运提单、销售发票、回款凭证等，并获新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文85户转让产品而有权取得的对价很可能收回时确认收入；境外销售：将产品报关并取得海关报关单和货运提单，客户取得相关产品控制权，且公司因向客户转让产品而有权取得的对价很可能收回时确认收入。由于收入是拓新药业公司的关键业绩指标之一，且存在较高的固有风险，为此我们将收入确认确定为关键审计事项。取拓新药业公司增值税纳税申报表、免抵退
247、税申报表、与账面记录进行核对；4、结合应收账款函证，向主要客户函证销售额；5、查阅报告期内退换货记录，检查是否存在异常大额退货情况；6、对营业收入及毛利率执行分析性程序；7、对收入确认执行截止性测试，评估是否已计入恰当的会计期间；8、检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。（二）存货跌价准备关键审计事项在审计中如何应对该事项相关信息披露详见财务报表附注五、重要会计政策和会计估计之 15、存货，以及财务报表附注七、合并财务报表项目注释之 7、存货。拓新药业公司 2021 年 12 月 31 日存货的账面价值为 167,083,176.30 元 占 资 产 总 额 的 比 例 分
248、 别 为11.99%，存货跌价准备余额为 4,507,442.88 元。拓新药业公司管理层将各存货项目的成本与其可变现净值进行比较，按较低者计量存货，并且按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。鉴于存货减值情况依赖公司管理层综合考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出的重大判断和估计，为此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。针对存货跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：1、了解、评价和测试与存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行有效性；2、获取拓新药业公司期末存货清单，执行存货监盘程序，关注不能正常出售和使用的存货是否被识别；3、对管理层计算的可变现净值所涉及的重要
249、假设进行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等；4、检查存货有效期，对于接近有效期的产品结合公司存货周转率分析是否在有效期之前能够出售或者使用；5、检查与存货跌价准备计提相关信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。四、其他信息拓新药业公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
250、重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任拓新药业公司管理层（以下简称”管理层“）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估拓新药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算拓新药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督拓新药业公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是
251、对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文86弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
252、见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对拓新药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充
253、分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拓新药业公司不能持续经营。（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。（六）就拓新药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
254、其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）：程玺中国注册会计师：王胜民中国武汉2022年4月20日二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：新乡拓新药业股份有限公司2021 年 12 月 31 日新乡拓新药业股份有限公司 2
255、021 年年度报告全文87单位：元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产：货币资金284,196,415.48158,216,018.89结算备付金拆出资金交易性金融资产220,619,926.03衍生金融资产应收票据18,170,000.00应收账款57,414,967.5937,348,968.73应收款项融资27,999,654.7554,762,625.86预付款项7,560,613.542,448,761.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款161,974.14275,669.23其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货167,
256、083,176.30159,898,663.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产1,915,331.85其他流动资产11,636,478.801,960,577.51流动资产合计796,758,538.48414,911,285.46非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款0.002,829,235.69长期股权投资1,050,960.661,041,621.80其他权益工具投资11,489,884.8614,579,396.80其他非流动金融资产投资性房地产新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文88固定资产413,519,585.37149,094,98
257、7.56在建工程35,589,111.85266,048,167.66生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产84,560,764.0771,022,400.64开发支出商誉长期待摊费用2,329,356.501,456,430.66递延所得税资产6,510,071.017,663,305.35其他非流动资产41,903,258.9917,835,678.02非流动资产合计596,952,993.31531,571,224.18资产总计1,393,711,531.79946,482,509.64流动负债：短期借款64,500,000.00144,294,169.16向中央银行借款拆入资金交易性
258、金融负债衍生金融负债应付票据67,621,059.14105,641,757.57应付账款95,316,623.05107,741,020.88预收款项34,800.5325,373.70合同负债2,867,247.1115,635,166.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬11,461,176.9615,098,908.89应交税费2,706,189.433,690,679.95其他应付款4,816,546.957,960,763.04其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文89持有待售
259、负债一年内到期的非流动负债4,905,771.1018,450,316.77其他流动负债368,020.791,963,207.07流动负债合计254,597,435.06420,501,363.66非流动负债：保险合同准备金长期借款4,800,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款4,905,771.12长期应付职工薪酬预计负债递延收益40,396,682.3723,568,715.77递延所得税负债1,357,777.061,832,163.00其他非流动负债非流动负债合计41,754,459.4335,106,649.89负债合计296,351,894.49455,60
260、8,013.55所有者权益：股本126,000,000.0094,500,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积578,543,894.0266,769,784.25减：库存股其他综合收益5,247,288.497,747,233.80专项储备盈余公积24,346,921.5220,439,948.35一般风险准备未分配利润363,221,533.27301,417,529.69归属于母公司所有者权益合计1,097,359,637.30490,874,496.09少数股东权益所有者权益合计1,097,359,637.30490,874,496.09新乡拓新药业股份有限公司 2021
261、 年年度报告全文90负债和所有者权益总计1,393,711,531.79946,482,509.64法定代表人：杨西宁主管会计工作负责人：焦慧娟会计机构负责人：于振伟2、母公司资产负债表单位：元项目2021 年 12 月 31 日2020 年 12 月 31 日流动资产：货币资金101,175,241.8130,148,390.76交易性金融资产120,398,008.22衍生金融资产应收票据12,470,000.00应收账款34,038,137.9630,425,875.94应收款项融资6,019,858.949,386,651.70预付款项3,585,320.891,026,407.72其
262、他应收款173,697,635.39175,726,447.20其中：应收利息应收股利存货81,192,556.0799,466,140.21合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产878,525.87其他流动资产11,197,986.561,927,157.92流动资产合计544,653,271.71348,107,071.45非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款1,333,109.99长期股权投资316,552,895.3564,096,495.35其他权益工具投资6,798,748.508,626,862.10其他非流动金融资产投资性房地产固定资产100,414,050.8097
263、,891,798.62在建工程5,335,459.00生产性生物资产新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文91油气资产使用权资产无形资产42,905,291.9912,744,628.14开发支出商誉长期待摊费用986,017.261,456,430.66递延所得税资产3,688,146.674,292,824.11其他非流动资产2,803,364.117,718,249.12非流动资产合计479,483,973.68198,160,398.09资产总计1,024,137,245.39546,267,469.54流动负债：短期借款4,500,000.0095,614,445.13交
264、易性金融负债衍生金融负债应付票据33,064,540.1415,401,705.00应付账款40,416,652.7330,156,801.72预收款项3,500.0014,073.17合同负债593,795.7815,635,166.63应付职工薪酬6,278,240.318,713,841.31应交税费535,058.761,739,080.54其他应付款3,842,880.647,070,892.90其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债1,856,183.0210,724,955.86其他流动负债72,472.121,963,207.07流动负债合计91,163,32
265、3.50187,034,169.33非流动负债：长期借款4,800,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款1,856,183.01新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文92长期应付职工薪酬预计负债递延收益4,390,091.334,568,715.77递延所得税负债629,513.51844,029.32其他非流动负债非流动负债合计5,019,604.8412,068,928.10负债合计96,182,928.34199,103,097.43所有者权益：股本126,000,000.0094,500,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积581,775,
266、760.7870,001,651.01减：库存股其他综合收益3,228,936.224,782,832.78专项储备盈余公积24,346,921.5220,439,948.35未分配利润192,602,698.53157,439,939.97所有者权益合计927,954,317.05347,164,372.11负债和所有者权益总计1,024,137,245.39546,267,469.543、合并利润表单位：元项目2021 年度2020 年度一、营业总收入502,482,146.82527,944,253.59其中：营业收入502,482,146.82527,944,253.59利息收入已赚保
267、费手续费及佣金收入二、营业总成本424,981,251.64399,808,297.62其中：营业成本311,964,353.03303,034,474.87利息支出手续费及佣金支出退保金新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文93赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加6,785,985.566,150,358.43销售费用6,862,287.2110,155,845.84管理费用69,854,807.2147,839,634.82研发费用20,972,191.1418,824,804.16财务费用8,541,627.4913,803,179.49其中：
268、利息费用9,127,080.9613,871,347.59利息收入2,399,297.881,810,232.61加：其他收益4,435,231.529,022,925.93投资收益（损失以“”号填列）9,338.86663,600.16其中：对联营企业和合营企业的投资收益9,338.8617,859.16以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）619,926.03信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,277,118.13-127,293.08资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,044,034
269、.06-840,162.91资产处置收益（损失以“-”号填列）-233,040.01三、营业利润（亏损以“”号填列）79,244,239.40136,621,986.06加：营业外收入2,700.0014,544.24减：营业外支出1,205,736.451,193,460.13四、利润总额（亏损总额以“”号填列）78,041,202.95135,443,070.17减：所得税费用12,330,226.2022,642,464.32新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文94五、净利润（净亏损以“”号填列）65,710,976.75112,800,605.85（一）按经营持续性分类1
270、.持续经营净利润（净亏损以“”号填列）65,710,976.75112,800,605.852.终止经营净利润（净亏损以“”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润65,710,976.75112,800,605.852.少数股东损益六、其他综合收益的税后净额-2,499,945.31-5,039,369.56归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2,499,945.31-5,039,369.56（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2,499,945.31-5,039,369.561.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允
271、价值变动-2,499,945.31-5,039,369.564.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文95的税后净额七、综合收益总额63,211,031.44107,761,236.29归属于母公司所有者的综合收益总额63,211,031.44107,761,236.29归属于少数股东的综合收益总额八、每股
272、收益：（一）基本每股收益0.661.19（二）稀释每股收益0.661.19法定代表人：杨西宁主管会计工作负责人：焦慧娟会计机构负责人：于振伟4、母公司利润表单位：元项目2021 年度2020 年度一、营业收入385,235,322.21401,933,066.11减：营业成本272,499,348.78257,032,457.83税金及附加3,316,683.083,248,497.47销售费用4,342,258.246,282,461.92管理费用39,555,605.2328,082,700.32研发费用15,385,245.5315,149,763.22财务费用6,236,606.689
273、,587,750.80其中：利息费用6,010,584.469,281,827.09利息收入908,250.91889,782.58加：其他收益2,175,809.528,786,571.10投资收益（损失以“”号填列）382,095.27其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“”号填列）公允价值变动收益（损失以“”号填列）398,008.22新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文96信用减值损失（损失以“-”号填列）-632,899.00-4,436,938.00资产减值损失（损失以“-”号填列）-56
274、0,304.13-666,808.96资产处置收益（损失以“-”号填列）-14,542.01二、营业利润（亏损以“”号填列）45,280,189.2886,599,811.94加：营业外收入2,700.007,500.00减：营业外支出1,099,240.091,131,313.48三、利润总额（亏损总额以“”号填列）44,183,649.1985,475,998.46减：所得税费用5,113,917.4511,611,273.44四、净利润（净亏损以“”号填列）39,069,731.7473,864,725.02（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列）39,069,731.7473,864
275、,725.02（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列）五、其他综合收益的税后净额-1,553,896.56-3,132,332.11（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1,553,896.56-3,132,332.111.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动-1,553,896.56-3,132,332.114.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文97其他综合收益的金
276、额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额37,515,835.1870,732,392.91七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益5、合并现金流量表单位：元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金320,800,202.79407,207,308.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券
277、收到的现金净额收到的税费返还7,375,636.162,107,996.40收到其他与经营活动有关的现金25,732,127.8828,281,591.31经营活动现金流入小计353,907,966.83437,596,896.11新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文98购买商品、接受劳务支付的现金127,871,055.11183,287,027.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金107,625,688.7676,874,696.41支付
278、的各项税费28,112,723.2731,712,440.59支付其他与经营活动有关的现金32,104,727.1425,723,633.12经营活动现金流出小计295,714,194.28317,597,797.88经营活动产生的现金流量净额58,193,772.55119,999,098.23二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金645,741.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额10,001,070.0079,200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计10,001,070.00724,
279、941.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金112,728,544.2374,119,627.17投资支付的现金220,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计332,728,544.2374,119,627.17新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文99投资活动产生的现金流量净额-322,727,474.23-73,394,686.17三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金558,805,245.28其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金131,400,000
280、.00220,069,482.03收到其他与筹资活动有关的现金24,694,444.44筹资活动现金流入小计690,205,245.28244,763,926.47偿还债务支付的现金193,820,000.00204,526,640.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金7,919,791.149,602,500.36其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金56,235,268.8424,375,346.48筹资活动现金流出小计257,975,059.98238,504,486.84筹资活动产生的现金流量净额432,230,185.306,259,439.63四、汇率
281、变动对现金及现金等价物的影响-727,208.60-416,493.03五、现金及现金等价物净增加额166,969,275.0252,447,358.66加：期初现金及现金等价物余额67,367,531.3214,920,172.66六、期末现金及现金等价物余额234,336,806.3467,367,531.326、母公司现金流量表单位：元项目2021 年度2020 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金219,627,322.83280,405,013.31收到的税费返还906,106.77收到其他与经营活动有关的现金5,219,963.4810,233,319.79
282、经营活动现金流入小计225,753,393.08290,638,333.10购买商品、接受劳务支付的现66,732,229.6596,066,702.53新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文100金支付给职工以及为职工支付的现金57,831,935.7144,670,007.21支付的各项税费17,252,803.4822,335,522.13支付其他与经营活动有关的现金21,187,262.7218,864,625.33经营活动现金流出小计163,004,231.56181,936,857.20经营活动产生的现金流量净额62,749,161.52108,701,475.90二、
283、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金382,095.27处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,070.0017,200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计1,070.00399,295.27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42,362,428.537,079,188.45投资支付的现金372,456,400.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计414,818,828.537,079,188.45投资活动产生的现金流量净额-414
284、,817,758.53-6,679,893.18三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金558,805,245.28取得借款收到的现金47,800,000.00132,800,000.00收到其他与筹资活动有关的现金24,694,444.44筹资活动现金流入小计606,605,245.28157,494,444.44偿还债务支付的现金146,620,000.0097,780,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金5,446,141.526,428,483.55支付其他与筹资活动有关的现37,361,268.84148,077,346.48新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度
285、报告全文101金筹资活动现金流出小计189,427,410.36252,285,830.03筹资活动产生的现金流量净额417,177,834.92-94,791,385.59四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-510,780.42-242,010.87五、现金及现金等价物净增加额64,598,457.496,988,186.26加：期初现金及现金等价物余额15,945,705.148,957,518.88六、期末现金及现金等价物余额80,544,162.6315,945,705.147、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2021 年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本
286、其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额94,500,000.0066,769,784.257,747,233.8020,439,948.35301,417,529.69490,874,496.09490,874,496.09加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额94,500,000.0066,769,784.257,747,233.8020,439,948.35301,417,529.69490,874,496.09490,874,496.09新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度
287、报告全文102三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）31,500,000.00511,774,109.77-2,499,945.313,906,973.1761,804,003.58606,485,141.21606,485,141.21（一）综合收益总额-2,499,945.3165,710,976.7563,211,031.4463,211,031.44（二）所有者投入和减少资本31,500,000.00511,774,109.77543,274,109.77543,274,109.771所有者投入的普通股31,500,000.00511,774,109.77543,274,109.77
288、543,274,109.772其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配3,906,973.17-3,906,973.171提取盈余公积3,906,973.17-3,906,973.172提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文103（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额126,000,000.00578,543,894.
289、025,247,288.4924,346,921.52363,221,533.271,097,359,637.301,097,359,637.30上期金额单位：元项目2020 年年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额94,50066,769,712,786,613,053,4196,003,383,113,383,113,25新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文104,000.0084.2503.3675.85396.34259.809.80加
290、：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额94,500,000.0066,769,784.2512,786,603.3613,053,475.85196,003,396.34383,113,259.80383,113,259.80三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-5,039,369.567,386,472.50105,414,133.35107,761,236.29107,761,236.29（一）综合收益总额-5,039,369.56112,800,605.85107,761,236.29107,761,236.29（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股
291、2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配7,386,472.50-7,386,472.5新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文10501提取盈余公积7,386,472.50-7,386,472.502提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额94,500,000.066,769,784.257,747,233.8020,
292、439,948.35301,417,529.69490,874,496.09490,874,496.09新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文10608、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2021 年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额94,500,000.0070,001,651.014,782,832.7820,439,948.35157,439,939.97347,164,372.11加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额94,500,000.0070,001,651.0
293、14,782,832.7820,439,948.35157,439,939.97347,164,372.11三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）31,500,000.00511,774,109.77-1,553,896.563,906,973.1735,162,758.56580,789,944.94（一）综合收益总额-1,553,896.5639,069,731.7337,515,835.17（二）所有者投入和减少资本31,500,000.00511,774,109.77543,274,109.771所有者投入的普通股31,500,000.00511,774,109.77543,274,
294、109.772其他权益工具持有者投入资本新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文1073股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配3,906,973.17-3,906,973.171提取盈余公积3,906,973.17-3,906,973.172对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额126,000,000.00581,775,760.783,228,936.2224,
295、346,921.52192,602,698.927,954,317.05新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文10853上期金额单位：元项目2020 年年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额94,500,000.0070,001,651.017,915,164.8913,053,475.8590,961,687.44276,431,979.19加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额94,500,000.0070,001,651.017,915,164.8913,053,475.8590
296、,961,687.44276,431,979.19三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-3,132,332.117,386,472.5066,478,252.5370,732,392.92（一）综合收益总额-3,132,332.1173,864,725.0370,732,392.92（二）所有者投入和减少资本1所有者投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文1094其他（三）利润分配7,386,472.50-7,386,472.501提取盈余公积7,386,472.50-7,386,472.502对所有者（或股东
297、）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4设定受益计划变动额结转留存收益5其他综合收益结转留存收益6其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本期期末余额94,500,000.0070,001,651.014,782,832.7820,439,948.35157,439,939.97347,164,372.11新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文110三、公司基本情况（一）公司概况新乡拓新药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由新乡拓新生化科技有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立
298、的股份有限公司，于2001年8月2日由杨西宁等六位自然人股东共同出资设立。企业统一社会信用代码：91410000731329432N，现总部位于河南省新乡市高新区静泉西路398号，法定代表人：杨西宁。所属行业：医药制造业。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事：开发、生产精细化工产品(除化学危险品)、食品添加剂,原料药、医药中间体(不含易燃易爆有毒化学危险品),提供相关技术服务,销售自产产品；场地租赁；房屋租赁；机械设备及机器仪表的租赁。（二）公司历史沿革1、2001年8月，有限公司设立2001年8月2日，有限公司由杨西宁、董春红、渠桂荣、蔡玉瑛、李忠方、郝丙海等6名自然人股东共同出资设立，
299、注册资本100万元。股权结构如下：投资方认缴注册资本额（元）出资比例（%）杨西宁330,000.0033.00郝丙海300,000.0030.00李忠方300,000.0030.00董春红30,000.003.00蔡玉瑛20,000.002.00渠桂荣20,000.002.00合计1,000,000.00100.00本次出资均为货币资金，出资业经新乡恒业会计师事务所有限责任公司审验，并于2001年8月2日出具了新恒会验字2001第开060号验资报告。2、2003年6月，有限公司第一次增资2003年6月18日，经新乡市工商局批准，公司注册资本由100万元增加至1,000万元，此次增资后股权结构如
300、下：投资方认缴注册资本额（元）出资比例（%）杨西宁3,268,400.0032.68郝丙海3,031,600.0030.32李忠方3,000,000.0030.00董春红300,000.003.00蔡玉瑛200,000.002.00渠桂荣200,000.002.00合计10,000,000.00100.00本次增资均为实物（固定资产和存货）出资。2003年6月16日，河南正源会计师事务所有限责任公司出具了豫正会验字2003第292号验资报告，对本次实物出资进行了审验。3、2004年1月，有限公司第二次增资2004年1月2日，经新乡市工商局批准，有限公司注册资本由1,000万元增加至1,540万
301、元，并新增股东王秀强、何元庆，本次增资后股权结构如下：投资方认缴注册资本额（元）出资比例（%）杨西宁4,700,000.0030.52郝丙海3,300,000.0021.43李忠方3,300,000.0021.43新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文111渠桂荣1,400,000.009.09董春红800,000.005.19蔡玉瑛800,000.005.19王秀强700,000.004.55何元庆400,000.002.60合计15,400,000.00100.00本次增资540万元均为无形资产-专有技术出资。2003年12月18日，河南正源会计师事务所有限责任公司出具了豫正会
302、验字2003第北63号验资报告，对本次出资进行了审验。本次无形资产出资于2007年10月被现金置换，详见“6、2007年11月，有限公司以货币资金置换2003年的无形资产出资”。4、2005年1月，有限公司第一次股权转让2005年1月10日，经有限公司股东会决议，自然人股东郝丙海、李忠方将其所持本公司股权全部转让给其他自然人股东，完成上述股权转让后股权结构如下：投资方认缴注册资本额（元）出资比例（%）杨西宁10,638,300.0069.08渠桂荣1,410,600.009.16蔡玉瑛1,401,500.009.10董春红788,500.005.12王秀强705,300.004.58何元庆45
303、5,800.002.96合计15,400,000.00100.00本次股权转让业经新乡众诚联合会计师事务所于2005年1月18日出具的（2005）新诚审验字第16号验资报告进行审验。5、2005年2月，有限公司第三次增资，变更为中外合资企业2005年1月12日，经河南省商务厅关于同意外资并购新乡拓新生化科技有限公司的批复（豫商资管20057号）批准，加拿大咸氏投资有限公司以现汇折合3,000万元人民币认购公司的增资，取得公司37%的股权（公司以2004年11月30日为基准日，经评估的净资产为5,765.85万元人民币），有限公司注册资本由1,540.00万元增加至4,540.00万元。股权并购
304、后，公司性质变更为中外合资经营企业。有限公司于2005年1月12日取得了河南省人民政府核发的中华人民共和国外商投资企业批准证书（商外资豫府字20050002号），于2005年2月3日在新乡市工商行政管理局办理了工商登记，取得新乡市工商行政管理局核发的企合豫新总副字第000280号企业法人营业执照。此次变更后股权结构如下：投资方认缴注册资本额（元）出资比例（%）杨西宁10,638,300.0043.52加拿大咸氏投资有限公司30,000,000.0037.00渠桂荣1,410,600.005.77蔡玉瑛1,401,500.005.73董春红788,500.003.23王秀强705,300.002
305、.89何元庆455,800.001.86合计45,400,000.00100.00本次增资全部为货币出资，共分五期缴纳，业经新乡众诚联合会计师事务所和河南中新会计师事务所有限公司审验，并分别于：2005年3月31日出具了新诚审验字（2005）第68号验资报告、2005年7月18日出具了新诚审验字（2005）第166号验资报告、2005年12月8日出具了新诚审验字（2005）第232号验资报告 、2006年1月5日出具了（2006）中新审验字第02号验资报告、2006年7月16日出具了（2006）中新行审验字第45号验资报告。6、2007年11月，有限公司以货币资金置换2003年的无形资产出资新
306、乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文112因2003年11月出资的无形资产系有限公司与河南师范大学应用化学高新技术开发公司共同研发，技术成果使用权归有限公司独家所有，不属于出资人所有，故该次出资存在出资不实。为保证有限公司实缴出资，2007年10月31日，经董事会决议，由自然人股东杨西宁、蔡玉瑛、渠桂荣、王秀强、董春红、何元庆将注册资本中以无形资产方式出资的540万元以等额货币资金置换，本次出资置换，业经河南中新会计师事务所有限公司于2007年11月13日出具的（2007）中新审验字第577号验资报告进行审验。本次实际到位货币资金117万元，由自然人股东杨西宁缴纳，其余423万元未
307、实际出资到位资金，已于2014年4月补足，详见“10、2014年补足2007年货币资金置换无形资产未到位资金”。7、2009年8月，有限公司第二次股权转让2008年12月17日，经新乡市外商投资管理局关于新乡拓新生化科技有限公司股权变更的批复（新外资审200861号）批准，股东加拿大咸氏投资有限公司将其所持公司11%的股权以1,000.00万元人民币转让给加拿大公民刘浩，自然人股东何元庆将其所持公司1.8637%的股权以45.58万元人民币转让给蔡玉瑛，并于2009年8月在新乡市工商行政管理局办理了变更手续，取得了新的营业执照。完成上述股权转让后股权结构如下：投资方认缴注册资本额（元）出资比例
308、（%）杨西宁10,638,300.0043.52加拿大咸氏投资有限公司21,081,081.0826.00刘浩（加拿大公民）8,918,918.9211.00蔡玉瑛1,857,300.007.59渠桂荣1,410,600.005.77董春红788,500.003.23王秀强705,300.002.89合计45,400,000.00100.008、2011年8月，有限公司第三次股权转让及第四次增资2011年8月，经新乡市商务局关于拓新生化科技有限公司股权变更等事宜的批复（新商审201136号）批准，同意：（1）对公司各股东的出资比例进行调整；（2）公司股东刘浩将其所持有公司11%的股权转让给香港
309、路可可作企业有限公司；（3）由新股东北京新华联产业投资有限公司以人民币现金4500万元对公司进行增资扩股，持有公司15%的股权，其中8,011,765.00元增加注册资本，余额计入资本公积，本次增资后，有限公司注册资本由45,400,000.00元增加至53,411,765.00元。2011年8月16日，新乡市工商行政管理局核准了上述变更。变更后的股权比例如下：投资方认缴注册资本额（元）出资比例（%）杨西宁19,758,080.0037.00加拿大咸氏投资有限公司11,804,000.0022.10北京新华联产业投资有限公司8,011,765.0015.00路可可作企业有限公司4,994,00
310、0.009.35蔡玉瑛3,445,860.006.45渠桂荣2,619,580.004.90董春红1,466,420.002.74王秀强1,312,060.002.46合计53,411,765.00100.00本次出资分二期缴纳，分别由利安达会计师事务所有限责任公司于2011年6月28日出具的利安达验字（2011）第1051号验资报告和新乡巨中元会计师事务所有限责任公司于2014年4月3日出具的新巨会验（2014）18号验资报告进行审验。9、2012年3月，有限公司整体变更为股份有限公司2011年12月8日，利安达会计师事务所有限责任公司出具了利安达审字2011第1487号审计报告，经审验确认
311、，以2011年10月31日为审计基准日，有限公司的账面净资产为147,607,690.31元。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文1132011年12月27日，北京龙源智博资产评估有限责任公司出具了龙源智博评报字2011第1066号资产评估报告，经评估确认，以2011年10月31日为评估基准日，有限公司账面净资产评估值为20,655.16万元。2011年12月8日，有限公司召开董事会，作出如下决议，将有限公司整体变更为股份有限公司，并更名为“新乡拓新生化股份有限公司”，以经审计确认的账面净资产额147,607,690.31元为基准，按照1：0.4065的比例折成6,000万股，每
312、股面值为1元，剩余87,607,690.31元转作资本公积。2012年3月1日，公司取得了河南省工商局核发的注册号为410700400001029的企业法人营业执照， 注册资本为6000万元，法定代表人：杨西宁，注册地：新乡开发区化工路东段23号街坊。完成上述净资产折股后各股东的股权金额和比例如下：股东名称股份数量（股）持股比例（%）杨西宁22,200,000.0037.00加拿大咸氏投资有限公司13,260,000.0022.10北京新华联产业投资有限公司9,000,000.0015.00路可可作企业有限公司5,610,000.009.35蔡玉瑛3,870,000.006.45渠桂荣2,94
313、0,000.004.90董春红1,644,000.002.74王秀强1,476,000.002.46合计60,000,000.00100.00本次股改验资由利安达会计师事务所有限责任公司审验，并于2011年12月28日出具了利安达验字2011第1108号验资报告。10、2014年补足2007货币资金置换无形资产未到位资金2014年4月，根据股份公司修改后的公司章程和股东会决议，自然人股东杨西宁、董春红、蔡玉瑛、渠桂荣、王秀强将2007年货币资金置换无形资产出资未到位资金423万元以货币资金补足，注册资本和各股东出资比例不变。本次货币资金出资经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年
314、4月30日出具了瑞华验字（2014）41030002号验资报告。11、2014年12月17日，新乡拓新生化股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。12、2015年11月，公司通过发行股票方式增资2015年11月9日，经河南省商务厅关于同意新乡拓新生化股份有限公司增资等事项的批复（豫商资管201595号）批准，公司注册资本由6000万元增加至6300万元，新增注册资本由西南证券股份有限公司、中国中投证券有限责任公司、新乡市伊沃斯商贸有限公司以货币资金缴纳。本次增资后股权结构如下：投资方股份数量（股）持股比例（%）杨西宁22,200,000.0035.24加拿大咸氏投资有限公司13,260,0
315、00.0021.05北京新华联产业投资有限公司9,000,000.0014.29路可可作企业有限公司5,610,000.008.90蔡玉瑛3,870,000.006.14渠桂荣2,940,000.004.67董春红1,644,000.002.61王秀强1,476,000.002.34西南证券股份有限公司500,000.000.79中国中投证券有限责任公司300,000.000.48新乡市伊沃斯商贸有限公司2,200,000.003.49新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文114合计63,000,000.00100.00本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015
316、年9月2日出具了瑞华验字2015 41030012号验资报告。13、2016年10月，资本公积转增股本2016年4月27日，召开2015年年度股东大会，决议通过关于2015年度利润分配方案并变更注册资本的议案，公司以资本公积（资本溢价）向全体股东每10股转增5股，资本公积转增股本后公司注册资本增加至9450万元。公司于2016年10月18日取得河南省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为91410000731329432N号的营业执照。本次增资后股权结构如下：投资方股份数量（股）持股比例（%）杨西宁33,300,000.0035.24加拿大咸氏投资有限公司19,890,000.0021.05北
317、京新华联产业投资有限公司13,500,000.0014.29路可可作企业有限公司8,415,000.008.90蔡玉瑛5,805,000.006.14渠桂荣4,410,000.004.67董春红2,466,000.002.61王秀强2,214,000.002.34西南证券股份有限公司748,500.000.79中国中投证券有限责任公司450,000.000.48新乡市伊沃斯商贸有限公司3,300,000.003.49阎业海1,500.000.00合计94,500,000.00100.00本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年4月27日出具了瑞华验字2016 41030
318、008号验资报告。14、2017年6月，公司更名2017年6月28日，拓新生化召开2017年第五次临时股东大会，决议通过关于变更公司名称的议案等，公司更名为“新乡拓新药业股份有限公司”。2017年7月7日，河南省工商行政管理局核准了上述变更。15、2019年4月，股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌2019年3月25日，公司召开2019年第二次临时股东大会，决议通过关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌对异议股东权益保护措施的议案等。2019年4月11日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具关于同意新乡拓新药业股份有
319、限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20191191号），同意公司自2019年4月16日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司的股权结构如下：投资方股份数量（股）持股比例（%）杨西宁34,446,50036.4513加拿大咸氏投资有限公司19,890,00021.0476北京新华联产业投资有限公司13,500,00014.2857路可可作企业有限公司8,415,0008.9048蔡玉瑛5,805,0006.1429渠桂荣4,410,0004.6667新乡市伊沃斯商贸有限公司3,300,0003.4921董春红2,466,0002.6095新乡拓新药业股份有限公司 2
320、021 年年度报告全文115王秀强2,214,0002.3429孔繁馨17,0000.0180刘军10,0000.0106刘小琴8,0000.0085李根水7,0000.0074梁耀明5,0000.0053李炬2,0000.0021江西萬物药业有限公司2,0000.0021阎业海1,5000.0016张中义1,0000.0011合计94,500,000100.000016、2021年10月27日，公司在深圳证券交易所创业板上市2021年9月14日，公司取得中国证券监督管理委员会出具的证监许可20213021号文关于同意新乡拓新药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复。发行股份3,150万股，
321、其中向公司高级管理人员与核心员工专项资产管理计划战略配售人民币普通股（A股）247.148万股，网下、网上发行人民币普通股（A股）共计2,902.852万股，每股面值为1.00元，每股发行价为人民币19.11元，本次发行后公司注册资本为人民币126,000,000元。2021年10月27日，公司在深圳证券交易所创业板上市。截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。 本集团本年合并范围与上年相比未发生变化。四、财务报表的编制基础1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财
322、政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本集团主要从事精细化工产品、原料药、医药中间体的开发、生产及销售。本集团根
323、据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、重要会计政策及会计估计31“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、重要会计政策及会计估计37“其他-重大会计判断和估计”。1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2021年12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文116会2014年修订
324、的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。2、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、营业周期正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指
325、将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存
326、收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
327、务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
328、益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文117以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知（财会201219号）和企业会计准则第33号合并财务报表第五十一条关于“
329、一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、20“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
330、股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。（2）
331、合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务
332、报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数
333、股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第2号长期股权投资或企业会计准则第22号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注五、20“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。本集团通过多次交易分
334、步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文118易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详
335、见本附注五、20、“长期股权投资”（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同
336、经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、20“长期股权投资”（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业
337、务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第8号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。8、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易
338、在初始确认时，按交易日当月1日或上月最后一个工作日汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，
339、均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。10、金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文119（1）金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
340、资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，
341、采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
342、其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
343、计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变
344、动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且
345、将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文120金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当
346、期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企
347、业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资
348、产和金融负债的抵销当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
349、易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含
350、再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法
351、）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产【含合同资产等其他适用项目，下同】的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文121用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相
352、当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12 个月内的预期信用损失金额为基础计量损失准备。（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是
353、否显著增加。（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。（5）各类金融资产信用损失的确定方法应收票据本集团对于应
354、收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据信用风险极低的银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票组合本集团依据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备本集团对于划分为组合的应收票据参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个信用存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失
355、准备。对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：项目确定组合的依据账龄组合根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。参照历史信用损失经验，以账龄作为信用风险特征应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。参照应收票据以及应收账款预期
356、信用损失的确定方法。其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：项目确定组合的依据新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文122账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为
357、以下组合：项目确定组合的依据账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征11、应收票据见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。12、应收账款见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。14、其他应收款其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。15、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、自制半成品、库存商
358、品、在产品、委托加工物资、发出商品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备
359、后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文12316、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用
360、损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。17、合同成本本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于企业会计准则第14号收入（2017年修订）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。与合同成
361、本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。18、持有待售资产和处置组本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准
362、则第8号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
363、的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按
364、照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。19、长期应收款见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文12420、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
365、金融资产核算，其会计政策详见附注五、重要会计政策及会计估计10、金融工具。共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
366、整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
367、期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的
368、，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
369、价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取
370、得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文125长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
371、账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计
372、算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第20号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净
373、亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处
374、置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投
375、资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的
376、，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
377、者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文126算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
378、易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。21、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法5-30519.00-3.17机器设备年限平
379、均法5-15519.00-6.33运输设备年限平均法5-8519.00-11.88办公设备及其他年限平均法3-5531.67-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值”。（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处
380、于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。22、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26“长期资产减值”。23、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
381、发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文127所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
382、本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。24、使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、35“租赁”。25、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资
383、产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
384、更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）内部研究开发支出会计政策本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
385、产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文128（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、26“长期资产减值”。26、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产
386、，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
387、法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
388、金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。27、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。28、合同负债合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同
389、负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。29、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文129缴存
390、金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福
391、利）。（4）其他长期职工福利的会计处理方法本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。30、租赁负债租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见五、重要会计政策及会计估计变更35租赁31、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部
392、分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。32、收入收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取
393、得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同
394、期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文130已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户
395、，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，收入确认政策为：境内销售：将产品运送到客户指定地点并取得签收单据，客户取得相关产品控制权，且公司因向客户转让产品而有权取得的对价很可能收回时确认收入；境外销售：将产品报关并取得海关报关单和货运提单，客户取得相关产品控制权，且公司因向客户转让产品而有权取得的对价很可能收回时确认收入。33、政府补助政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
396、并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币
397、性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公
398、开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
399、期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。34、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关
400、税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文131计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂
401、时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣
402、可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确
403、认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
404、额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。35、租赁租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为机器设备。初始计量在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。后续
405、计量新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文132本集团参照企业会计准则第4号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应
406、付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。36、其他重要的会计政策和会计估计终止经营，是指满足下列条件之一
407、的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为了转售而取得的子公司。37、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 适用 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于 2021 年 1月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行
408、变更。不适用根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。（2）重要会计估计变更 适用 不适用（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 不适用是否需要调整年初资产负债表科目 是 否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文133本集团执行新租赁准则对财务报表没有影响。（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 适用 不适用38、其他重大会计判断和估计本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目
409、的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的
410、重要领域如下：（1）收入确认如本附注五、32、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；合同中是否存在重大融资成分；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行等等。本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。（2）租赁负债本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
411、择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。（3）金融资产减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。（4）存货跌价准备本集团根据存货
412、会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（5）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设
413、具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文134明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净
414、额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。（7）折旧和摊销本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
415、估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（8）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（9）所得税本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（10）预计负债本集团根据合约条款、现有知识及
416、历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资
417、质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。本集团管理层已经为确定相关事项是否满足确认条件，以及财务报表上的计量金额，利用所能获取的信息，尽一切必要和合理的努力，得出了目前的结果，管理层相信该结果是就现时情况而言的最佳估计；但鉴于这些事项的内在不确定性，最终结果与目前的估计仍可能存在重大差异。六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按应税收入计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税13%城市维护建设税实际缴纳的流转税与当期免抵的增值税税额之和7%、5%新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文135企业所得税应纳税所得额25%、20%、1
418、5%教育费附加实际缴纳的流转税与当期免抵的增值税税额之和3%地方教育费附加实际缴纳的流转税与当期免抵的增值税税额之和2%房产税从价计征：按房产原值 70%；从租计征：按租金收入1.2%；12%土地使用税按土地等级，每平方米4 元、6 元、10 元、15 元存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率新乡拓新药业股份有限公司15%新乡制药股份有限公司25%新乡市畅通实业有限公司20%新乡高新区希诺商贸有限责任公司20%2、税收优惠（1）2021年10月28日，新乡拓新药业股份有限公司通过河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局复审，取得编号为GR20214
419、1002237的高新技术企业证书，所得税继续享受高新技术企业15%的优惠税率。（2）根据财税201913号规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公司的全资子公司新乡高新区希诺商贸有限责任公司、新乡市畅通实业有限公司享受此项税收优惠政策。（3）根据财政部税务总局公告2021年第12号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税201913号
420、第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司的全资子公司新乡高新区希诺商贸有限责任公司、新乡市畅通实业有限公司享受此项税收优惠政策。3、其他增值税出口退税政策本集团出口商品的增值税按照国家的有关规定执行“免、抵、退”政策。利巴韦林、胞磷胆碱钠、胞嘧啶、腺嘌呤、阿糖胞苷盐酸盐、次黄嘌呤、尿嘧啶等产品的出口退税率为13%，核糖等产品的出口退税率为9%。七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金14,153.3520,299.88新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文136银行存款234,322,652.9967,347,231.44其他货币资金
421、49,859,609.1490,848,487.57合计284,196,415.48158,216,018.89因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额49,859,609.1490,848,487.57其他说明其中使用受限制的货币资金明细如下：项目年末余额年初余额其他货币资金票据保证金49,859,609.1490,848,487.572、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产220,619,926.03其中：结构性存款220,619,926.03其中：合计220,619,926.03其他说明：3、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期
422、末余额期初余额银行承兑票据18,170,000.00商业承兑票据合计18,170,000.00（2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据18,170,000.00新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文137商业承兑票据合计18,170,000.004、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款64,872,160.40100.00%7,457,192.8111.50%57,414,967.5943,722,711.141
423、00.00%6,373,742.4114.58%37,348,968.73其中：账龄组合64,872,160.40100.00%7,457,192.8111.50%57,414,967.5943,722,711.14100.00%6,373,742.4114.58%37,348,968.73合计64,872,160.40100.00%7,457,192.8111.50%57,414,967.5943,722,711.14100.00%6,373,742.4114.58%37,348,968.73按组合计提坏账准备：7,457,192.81单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合64
424、,872,160.407,457,192.8111.50%合计64,872,160.407,457,192.81-确定该组合依据的说明：无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）59,339,723.181 至 2 年1,052,623.95新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文1382 至 3 年400,262.813 年以上4,079,550.464 至 5 年957,025.465 年以上3,122,525.00合计64,872,160.40（2）本
425、期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备的应收账款6,373,742.411,083,450.407,457,192.81合计6,373,742.411,083,450.407,457,192.81其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：本期无实际核销的应收账款。（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 31,289,269.34 元，占应收账款年末余额合计数的比例为48.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,564,463.47
426、元。5、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额应收票据27,999,654.7554,762,625.86合计27,999,654.7554,762,625.86应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 适用 不适用项目年初余额本年变动年末余额成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动应收票据54,762,625.86-26,762,971.1127,999,654.75合计54,762,625.86-26,762,971.1127,999,654.75如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：新乡拓新药业股份有限公司 2
427、021 年年度报告全文139 适用 不适用6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1 年以内7,393,382.3097.79%2,387,417.7997.49%1 至 2 年105,887.191.40%49,854.902.04%2 至 3 年49,854.900.66%3,989.150.16%3 年以上11,489.150.15%7,500.000.31%合计7,560,613.54-2,448,761.84-（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为4,437,345.63元，占预付
428、账款年末余额合计数的比例58.69%。7、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款161,974.14275,669.23合计161,974.14275,669.23（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金19,000.00114,431.92往来款0.000.00保证金90,400.00107,350.01社保款52,574.1453,887.30合计161,974.14275,669.23新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文1402）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信
429、用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021 年 1 月 1 日余额13,986.162,482.98397,387.94413,857.082021 年 1 月 1 日余额在本期本期计提-10,219.1120,117.02-65,900.00-56,002.092021 年 12 月 31 日余额3,767.0522,600.00331,487.94357,854.99损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）75,341.191 至 2 年113,000.003 年以上3
430、31,487.944 至 5 年48,300.005 年以上283,187.94合计519,829.133）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合413,857.08-56,002.09357,854.99合计413,857.08-56,002.09357,854.99其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期无实际核销的其他应收账款。4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文141单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例
431、坏账准备期末余额新乡市经济技术开发区财政局保证金224,480.501-2 年内、4-5 年、5 年以上43.18%134,080.50新乡市高新区产业开发区会计服务中心保证金117,521.845 年以上22.61%117,521.84新乡市社会保险事业管理局社保款55,341.191 年内10.65%2,767.06新乡市财政局保证金41,770.205 年以上8.04%41,770.20新乡市高新技术开发区规划管理局保证金41,651.405 年以上8.01%41,651.40合计-480,765.13-92.49%337,791.008、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）
432、存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料22,296,310.9322,296,310.9319,644,986.7817,063.0019,627,923.78在产品30,989,565.5030,989,565.5021,788,879.3021,788,879.30库存商品99,937,887.553,987,089.8195,950,797.74118,070,314.247,749,378.13110,320,936.11自制半成品11,051,027.71520,353.0710,
433、530,674.645,622,109.045,622,109.04委托加工物资5,333,525.905,333,525.901,823,093.491,823,093.49发出商品1,982,301.591,982,301.59715,721.68715,721.68合计171,590,619.184,507,442.88167,083,176.30167,665,104.537,766,441.13159,898,663.40（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文142项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回或转
434、销其他原材料17,063.0017,063.00库存商品7,749,378.13523,680.994,285,969.313,987,089.81自制半成品520,353.07520,353.07合计7,766,441.131,044,034.064,303,032.314,507,442.889、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期应收款1,915,331.85合计1,915,331.8510、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额预缴企业所得税2,770,308.62待认证增值税进项税额6,280,416.301,960,577.51增值税留抵税额565,
435、753.95北京友传服务费2,019,999.93合计11,636,478.801,960,577.5111、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元项目期末余额期初余额折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值售后租回保证金4,200,000.002,089,669.822,110,330.184,200,000.00840,000.003,360,000.0010.37%12.15%其中：未实现融资收益-194,998.33-194,998.33-530,764.31-530,764.3110.37%12.15%一年内到期的部分-4,005,001.67-2,089,669.
436、82-1,915,331.85合计0.000.000.003,669,235.69840,000.002,829,235.69-新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文143坏账准备减值情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021 年 1 月 1 日余额840,000.00840,000.002021 年 1 月 1 日余额在本期本期计提1,249,669.821,249,669.822021 年 12 月 31 日余额2,089,669.822,089,669.8
437、2损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明无12、长期股权投资单位：元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、合营企业二、联营企业南京安博新医药有限公司1,041,621.809,338.861,050,960.66小计1,041,621.809,338.861,050,960.66新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文
438、144合计1,041,621.809,338.861,050,960.6613、其他权益工具投资单位：元项目期末余额期初余额非交易性权益工具投资11,489,884.8614,579,396.80合计11,489,884.8614,579,396.80分项披露本期非交易性权益工具投资单位：元项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因中原银行股份有限公司股权投资11,991,812.23收取合同现金流量，计划长期持有14、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产413,519,585.3
439、7149,094,987.56合计413,519,585.37149,094,987.56（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计一、账面原值：296,842,573.951.期初余额101,795,468.88178,643,811.116,143,573.3710,259,720.59296,842,573.952.本期增加金额128,891,933.00185,349,562.931,302,922.122,526,067.61318,070,485.66（1）购置6,578,653.408,295,582.761,230,001.771,330,03
440、4.1317,434,272.06（2）在建工程转入122,313,279.60177,053,980.1772,920.351,196,033.48300,636,213.60（3）企业合新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文145并增加3.本期减少金额20,065,940.9781,079,659.68108,986.661,383,112.61102,637,699.92（1）处置或报废1,076,848.90108,986.6621,137.021,206,972.58（2）其他20,065,940.9780,002,810.781,361,975.59101,430,72
441、7.344.期末余额210,621,460.91282,913,714.367,337,508.8311,402,675.59512,275,359.69二、累计折旧1.期初余额33,648,071.02104,129,247.924,156,825.305,813,442.15147,747,586.392.本期增加金额5,885,640.9421,029,410.20644,877.151,495,215.5529,055,143.84（1）计提5,885,640.9421,029,410.20644,877.151,495,215.5529,055,143.843.本期减少金额14,70
442、1,137.6762,329,600.88103,537.32912,680.0478,046,955.91（1）处置或报废787,514.43103,537.3217,297.55908,349.30（2）其他（注 1）14,701,137.6761,542,086.45895,382.4977,138,606.614.期末余额24,832,574.2962,829,057.244,698,165.136,395,977.6698,755,774.32三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值185,788,88
443、6.62220,084,657.122,639,343.705,006,697.93413,519,585.372.期初账面价值68,147,397.8674,514,563.191,986,748.074,446,278.44149,094,987.56新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文146注 1：子公司新乡制药 2021 年 4 月完成搬迁，老厂区开始拆除清理，将老厂区相关固定资产的账面价值转入其他非流动资产中列报。（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋、建筑物2,212,329.842,100,120.05112,209.79制
444、药东厂区机器设备1,885,005.62726,094.281,158,911.34合计4,097,335.462,826,214.331,271,121.13（3）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因房屋建筑物91,544,317.91正在办理中生产配套房屋156,214.32正在办理中15、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程35,589,111.85266,048,167.66合计35,589,111.85266,048,167.66（1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值畅通厂区整体改造62,
445、264.1562,264.15143,134.69143,134.69厂区配电室改造工程216,439.83216,439.83提质工程1,281,218.681,281,218.68消防楼梯项目122,620.95122,620.95年产 600 吨核苷系列医药中间体项目913,062.31913,062.31新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文147胞嘧啶粗品改造项目745,175.09745,175.09延津新厂区一期项目265,905,032.97265,905,032.97钙盐新建 20 吨/月生产线2,192,357.932,192,357.93年产 5 吨阿兹夫定及
446、中间体项目1,007,917.811,007,917.81胞磷胆碱钠粗品自动化80,127.6180,127.61胞钠连续离子交换项目3,299,633.163,299,633.16延津新厂区一期续增设备13,953,155.6713,953,155.67延津新厂区二期项目11,353,017.5011,353,017.50设备存放棚二185,130.00185,130.003#和 11#厂房精烘包空调净化工程176,991.16176,991.16合计35,589,111.8535,589,111.85266,048,167.66266,048,167.66（2）重要在建工程项目本期变动情况
447、单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源延津新厂区一期项目29,478.36265,905,032.9728,764,661.03294,669,694.00108.70%已完工其他延津新厂区一2,000.0013,953,155.6713,953,155.6769.77%70%其他新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文148期续增项目延津新厂区二期项目23,545.6411,353,017.5011,353,017.504.82%初步建设阶
448、段募股资金合计55,024.00265,905,032.9754,070,834.20294,669,694.0025,306,173.17-16、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计一、账面原值1.期初余额86,495,904.47278,599.31757,359.0187,531,862.792.本期增加金额27,794,735.023,113,207.4630,907,942.48（1）购置27,794,735.023,113,207.4630,907,942.48（2）内部研发（3）企业合并增加3.本期减少金额22,525,007.4422,525,0
449、07.44（1）处置22,525,007.4422,525,007.44（2）失效且终止确认的部分4.期末余额91,765,632.05278,599.313,870,566.4795,914,797.83二、累计摊销1.期初余额15,908,219.08180,488.07420,755.0016,509,462.152.本期增加金额1,498,815.2027,859.92338,930.991,865,606.11（1）计提1,498,815.2027,859.92338,930.991,865,606.11新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文149（2）其他3.本期减少金
450、额7,021,034.507,021,034.50（1）处置7,021,034.507,021,034.50（2）失效且终止确认的部分4.期末余额10,385,999.78208,347.99759,685.9911,354,033.76三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值81,379,632.2770,251.323,110,880.4884,560,764.072.期初账面价值70,587,685.3998,111.24336,604.0171,022,400.64注 1：子公司新乡制药 2021 年 4 月完
451、成搬迁，老厂区开始拆除清理，将老厂区土地的账面价值转入其他非流动资产中列报。（2）本集团无使用寿命不确定的无形资产。（3）重要的单项无形资产情况项目年末账面价值剩余摊销期限(月)土地 3-延津项目购土地36,955,885.05544.00新厂区土地 17,418,560.44437.00土地 2-东厂4,069,469.68403.00新厂区土地 23,761,483.76474.00新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文150项目年末账面价值剩余摊销期限(月)总部办公楼土地867,896.65365.00新厂区土地 327,728,399.14419.00合计80,801,69
452、4.72（4）年末所有权受限的无形资产情况，见附注六、53。17、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费1,456,430.66470,413.40986,017.26供电线路费用1,439,292.0495,952.801,343,339.24合计1,456,430.661,439,292.04566,366.202,329,356.5018、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备14,412,160.502,520,391.7
453、415,394,040.622,571,331.68内部交易未实现利润8,818,602.882,142,533.0314,750,713.123,406,666.30递延收益9,144,621.491,847,146.248,568,715.771,685,307.37合计32,375,384.876,510,071.0138,713,469.517,663,305.35（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动6,489,884.861,242,596.389,579,396.801,8
454、32,163.00交易性金融资产公允价值变动619,926.03115,180.68合计7,109,810.891,357,777.069,579,396.801,832,163.00新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文15119、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款5,949,845.085,949,845.089,071,293.589,071,293.58预付工程款2,127,384.782,127,384.782,208,390.382,208,390.38预付 IPO 中介费用6,555,994.066,5
455、55,994.06搬迁费用（注 1）33,826,029.1333,826,029.13合计41,903,258.9941,903,258.9917,835,678.0217,835,678.02其他说明：子公司新乡制药老厂区土地净值 15,503,972.94 元，相关固定资产处置净值 15,442,563.21 元，支付搬迁补偿款、搬迁运输费等其他费用共计 2,879,492.98 元。20、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款49,500,000.0040,100,000.00信用借款2,000,000.00保证及抵押借款15,000,000.00101,900
456、,000.00短期借款应计利息294,169.16合计64,500,000.00144,294,169.16短期借款分类的说明：注 1、截至 2021 年 12 月 31 日，保证借款 4,950.00 万元分别为：本公司向上海浦东发展银行股份有限公司新乡支行借款 450.00 万元，合同编号为 117120021280533，保证人：新乡制药股份有限公司、杨西宁、邵爱贞；本公司的子公司新乡制药股份有限公司向上海浦东发展银行股份有限公司新乡支行借款 1,000.00 万元，合同编号为11712021280301，保证人：新乡拓新药业股份有限公司、杨西宁。本公司的子公司新乡制药股份有限公司向中信
457、银行股份有限公司新乡支行借款 3,000.00 万元，合同编号为(2021)信银豫贷字第 2110212 号，保证人：新乡拓新药业股份有限公司、蔡玉瑛、杨西宁、邵爱贞。本公司的子公司新乡市畅通实业有限公司向中国银行股份有限公司新乡县支行借款 500.00 万元，合同编号为XXH202101161，保证人：新乡拓新药业股份有限公司。注 2、截至 2021 年 12 月 31 日，保证及抵押借款 1,500.00 万元分别为：本公司的子公司新乡制药股份有限公司向中国银行股份有限公司新乡县借款 1,500.00 万元，合同编号为 XXH202101085。抵押物：抵押物：房产：办公楼、稀释剂仓库、厂
458、房等，房产证号：房产证字 2001500367 号、2001500371 号、2001500369新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文152号、2001500361 号、2001500374 号、2001500373 号、2001500370 号、2001500379 号、2001500376 号、2001500375 号、2001500363号、2001500366 号、2001500358 号、2001500364 号、2001500356 号、2001500377 号、2001500380 号、2001500381 号、2001500362号、2001500357 号、20
459、01500368 号、2001500360 号、2001500365 号，抵押物账面价值合计 27,541.40 元；土地使用权：新国用(2011)第 03054 号，抵押物账面价值 4,069,469.68 元；保证人：新乡拓新药业股份有限公司、杨西宁、邵爱贞。（2）本年末，本集团无逾期未偿还的短期借款。21、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票67,621,059.14105,641,757.57合计67,621,059.14105,641,757.57本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。22、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额货款67,923
460、,578.8159,425,017.80工程款10,889,811.2123,353,149.50设备款16,503,233.0324,962,853.58合计95,316,623.05107,741,020.88（2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额获嘉县三方制桶厂332,439.42东台市凯悦化工试剂有限公司324,181.70河南省豫通企业（集团）公司新乡龙泉水泵厂234,401.49新乡市昊丰线缆有限公司134,552.00新乡市第五建筑安装工程总公司111,500.00合计1,137,074.61新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文15323、预收款项
461、（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额货款34,800.5325,373.70合计34,800.5325,373.70（2）账龄超过 1 年的重要预收款项本年末无账龄超过 1 年的重要预收款项24、合同负债单位：元项目期末余额期初余额购销合同-已收客户对价款2,867,247.1115,635,166.63合计2,867,247.1115,635,166.6325、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬15,098,908.8993,583,452.2597,221,184.1811,461,176.96二、离职后福利-设定提存计划1
462、1,731,684.8911,731,684.89合计15,098,908.89105,315,137.14108,952,869.0711,461,176.96（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴14,813,441.4078,130,221.0682,361,056.8210,582,605.642、职工福利费4,677,299.024,677,299.023、社会保险费5,748,500.965,156,358.56592,142.40其中：医疗保险5,420,223.284,828,080.88592,142.40新乡拓新药业股份有限
463、公司 2021 年年度报告全文154费工伤保险费328,277.68328,277.684、住房公积金3,371,395.903,371,395.905、工会经费和职工教育经费285,467.491,656,035.311,655,073.88286,428.92合计15,098,908.8993,583,452.2597,221,184.1811,461,176.96（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险11,238,721.1111,238,721.112、失业保险费492,963.78492,963.78合计11,731,684.8911,73
464、1,684.89其他说明：本集团及各子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的16%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。26、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税118,305.92企业所得税1,310,401.422,374,791.98个人所得税60,213.6561,082.25城市维护建设税180,056.06180,886.13土地使用税674,446.47675,753.85房产税395,214.04179,277.13教育费
465、附加49,473.8349,829.57水资源税6,049.0029,538.90印花税11,311.34地方教育附加30,334.969,055.45环保税847.43合计2,706,189.433,690,679.95新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文15527、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款4,816,546.957,960,763.04合计4,816,546.957,960,763.04（1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额出口佣金及运保费862,834.66298,695.08职工经济补偿准备金2,370,919.7
466、32,684,247.00工会经费1,257,483.711,252,224.99新乡高新投资发展有限公司借款3,120,000.00新乡制药改制费用213,247.65代收尹艳丽博士后科学基金会款100,000.00120,000.00社保219,908.85263,048.32其他5,400.009,300.00合计4,816,546.957,960,763.042）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因公司工会委员会1,257,483.71计提的工会经费职工经济补偿准备金2,370,919.73新乡制药改制时计提的补偿准备金，对符合规定条件的原职工支付合计
467、3,628,403.44-28、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额长期借款利息13,728.00一年内到期的售后租回应付款（附注4,905,771.1018,436,588.77新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文156六、30）合计4,905,771.1018,450,316.7729、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额增值税销项税368,020.791,963,207.07合计368,020.791,963,207.0730、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款4,800,000.00合计4,800,000.0031、长期应付款
468、项目年末余额年初余额售后租回应付款5,101,439.6425,053,283.56减：未确认融资费用195,668.541,710,923.67减：一年内到期售后租回应付款（附注六、28）4,905,771.1018,436,588.77合计0.004,905,771.1232、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助23,568,715.7718,890,000.002,062,033.4040,396,682.37政府补助合计23,568,715.7718,890,000.002,062,033.4040,396,682.37-涉及政府补助的项目：单位：元负债
469、项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收本期计入其他收益本期冲减成本费用其他变动期末余额与资产相关/与收益新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文157入金额金额金额相关公共住房专项资金2,668,715.82111,957.722,556,758.10与资产相关科技服务平台专项资金1,899,999.9566,666.721,833,333.23与资产相关项目扶持资金4,000,000.001,000,000.00245,469.844,754,530.16与资产相关中央基建投资预算款15,000,000.0017,890,000.001,637,939.1231,252,06
470、0.88与资产相关合计23,568,715.7718,890,000.002,062,033.4040,396,682.37其他说明：注1：本公司2014年度收到新乡市财政局拨付的公租房补助资金3,358,730.77元，用于建造职工宿舍楼，该项目已完工。按照职工宿舍楼的使用寿命30年平均分配递延收益，本年的分配金额为111,957.72元。注2：本公司2016年度收到新乡市高新区财政局拨付的科技服务平台专项资金2,000,000.00元，用于建设核苷生物及化学合成技术国家地方联合工程实验室，2019年6月该项目完工。科研楼使用寿命30年平均分配递延收益，本年分配金额为66,666.72元。注
471、3：新乡制药2019年收到延津县财政局拨付的项目扶持资金3,000,000.00元，2020年收到延津县财政局拨付项目扶持金1,000,000.00元和新乡市财政局技术改造专项第一批中央基建投资预算款15,000,000.00元，2021年收到延津县财政局拨付项目扶持金1,000,000.00元和新乡市财政局技术改造专项第一批中央基建投资预算款17,890,000.00元用于建设“年产5000吨核苷系列原料药及2亿支注射液项目”，2021年4月该项目完工。项目扶持资金按照房屋、建筑物使用寿命30年，机器设备使用寿命10年平均分配递延收益，本年分配金额245,469.84元；中央基建投资预算款按
472、照房屋、建筑物使用寿命30年，机器设备使用寿命10年平均分配递延收益，本年分配金额1,637,939.12元。33、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数94,500,000.0031,500,000.0031,500,000.00126,000,000.00本年首次公开发行股票31,500,000股，每股面值为1.00元，增加股本 31,500,000.00元。34、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）66,769,784.25511,774,109.77578,543,894.02新乡拓新药业股份有限公司
473、 2021 年年度报告全文158合计66,769,784.25511,774,109.77578,543,894.02本年首次公开发行股票31,500,000股，募集资金净额为人民币543,274,109.77元，其中转入股本人民币31,500,000元，转入资本公积人民币511,774,109.77元。35、其他综合收益单位：元项目期初余额本期发生额期末余额本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东一、不能重分类进损益的其他综合收益7,747,233.80-3,089,511.94-589,5
474、66.63-2,499,945.315,247,288.49其他权益工具投资公允价值变动7,747,233.80-3,089,511.94-589,566.63-2,499,945.315,247,288.49其他综合收益合计7,747,233.80-3,089,511.94-589,566.63-2,499,945.315,247,288.4936、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积20,439,948.353,906,973.1724,346,921.52合计20,439,948.353,906,973.1724,346,921.52本年提取法定盈余公积3,9
475、06,973.17元。37、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润301,417,529.69196,003,396.34调整后期初未分配利润301,417,529.69196,003,396.34加：本期归属于母公司所有者的净利润65,710,976.75112,800,605.85减：提取法定盈余公积3,906,973.177,386,472.50期末未分配利润363,221,533.27301,417,529.69调整期初未分配利润明细：新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文1591)、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元
476、。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。38、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本情况单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务500,264,361.78310,362,088.52513,085,887.57290,558,973.96其他业务2,217,785.041,602,264.5114,858,366.0212,475,500.91合计502,482,146
477、.82311,964,353.03527,944,253.59303,034,474.87经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 是 否（2）主营业务（按产品类别）项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本原料药148,235,114.0284,278,722.28213,513,881.31113,046,392.99医药中间体352,029,247.76226,083,366.24299,572,006.26177,512,580.97合计500,264,361.78310,362,088.52513,085,887.57290,558,973.96（3）主营业务（按客户类别）项目本年
478、发生额上年发生额收入成本收入成本直销商211,337,367.24130,671,931.23236,317,756.88134,939,802.19贸易商288,926,994.54179,690,157.29276,768,130.69155,619,171.77合计500,264,361.78310,362,088.52513,085,887.57290,558,973.96（4）主营业务（按客户地区）项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文160项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本境内341,504,584.83222,658,36
479、6.02426,319,307.90247,610,299.84境外158,759,776.9587,703,722.5086,766,579.6742,948,674.12合计500,264,361.78310,362,088.52513,085,887.57290,558,973.9639、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1,527,443.101,425,128.76教育费附加668,826.91610,769.46资源税114,070.30176,297.30房产税1,299,065.53707,105.41土地使用税2,700,782.822,679,500.
480、11车船使用税13,383.7013,178.44印花税300,783.36338,997.14环保税11,119.963,120.61地方教育附加150,509.88196,261.20合计6,785,985.566,150,358.4340、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,797,863.503,143,348.70运保费及佣金1,691,191.984,397,189.22业务招待费819,396.701,113,232.37宣传展览费659,073.97809,928.12信保费523,818.40297,932.24办公及差旅费239,826.06240,317.
481、37包装费118,225.22124,259.68折旧12,843.849,649.45其他47.5419,988.69合计6,862,287.2110,155,845.84新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文16141、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬37,935,600.9526,019,009.22停工损失4,257,914.192,417,927.70办公及差旅费8,143,674.995,091,776.86折旧及摊销8,513,698.375,924,386.38环保及安全费2,060,108.702,421,012.41维修费1,109,343.84
482、666,674.41业务招待费1,858,393.671,757,889.18中介机构费用2,944,344.87435,273.00车辆使用费634,733.32872,911.74保安保洁及搬运费1,500,580.361,282,064.20保险费266,779.42256,338.67租赁费339,900.00356,507.65其他289,734.53337,863.40合计69,854,807.2147,839,634.8242、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额材料5,553,722.215,079,239.73动力254,995.81276,489.66工资9,379,8
483、85.968,337,400.07燃料752,378.67583,311.45折旧2,099,019.782,217,861.08研发测试费578,957.94666,474.17技术开发费2,100,924.461,190,000.00其他252,306.31474,028.00合计20,972,191.1418,824,804.1643、财务费用单位：元新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文162项目本期发生额上期发生额利息支出9,127,080.9613,871,347.59减：利息收入2,399,297.881,810,232.61承兑汇票贴息37,075.72189,00
484、7.50汇兑损益1,186,957.091,231,549.60手续费及其他589,811.60321,507.41合计8,541,627.4913,803,179.4944、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额科技专项项目资金1,000,000.00重大科技专项资金900,000.00外经贸发展专项资金95,900.00293,200.00高新技术企业认定奖补300,000.00工业企业结构调整奖补资金910,000.00企业研发费用补贴670,000.00690,000.00上市奖励金1,000,000.00600,000.00稳岗补贴82,099.62498,199.8
485、3公共住房专项资金奖补摊销额111,957.72111,957.72出口信保项目补贴35,800.00新乡市星级工业企业奖励资金50,000.00污染防治补贴3,550,000.00科技服务平台专项奖补摊销额66,666.7266,666.72个人所得税手续费返还23,198.5015,119.14企业所得税手续费返还1,982.52登顶太行企业五年行动计划500,000.00科学技术进步三等奖2,000.00摊销政府补助：延津县财政补贴245,469.84摊销政府补助：中央基建投资1,637,939.12合计4,435,231.529,022,925.9345、投资收益单位：元新乡拓新药业股
486、份有限公司 2021 年年度报告全文163项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益9,338.8617,859.16其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入645,741.00合计9,338.86663,600.1646、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额交易性金融资产619,926.03其中：结构性存款619,926.03合计619,926.0347、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失56,002.09662,135.20长期应收款坏账损失-1,249,669.82-630,000.00应收账款坏账损失-1,083,450.
487、40-159,428.28合计-2,277,118.13-127,293.0848、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1,044,034.06-840,162.91合计-1,044,034.06-840,162.9149、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置损益-233,040.01新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文16450、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他2,700.0014,544.242,700.00合计2,700.0014,544.2451、营业
488、外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非货币性资产交换损失297,553.28135,017.13297,553.28对外捐赠125,000.0067,944.53125,000.00税收滞纳金5,532.375,532.37公租房项目资本金增值部分40,821.92意外事故员工医疗补助款949,576.53其他777,650.80100.02777,650.80合计1,205,736.451,193,460.131,205,736.4552、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用11,061,811.1722,355,925.70
489、递延所得税费用1,268,415.03286,538.62合计12,330,226.2022,642,464.32（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额78,041,202.95按法定/适用税率计算的所得税费用11,706,180.44子公司适用不同税率的影响3,084,204.78新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文165非应税收入的影响-2,334.71不可抵扣的成本、费用和损失的影响209,585.19税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化96,685.27研发费用加计扣除-2,764,094.77所得税费用12,330,226.2053、
490、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助21,263,198.1224,844,301.49往来款2,503,131.971,966,675.38利息收入1,962,117.171,417,458.88其他3,680.6253,155.56合计25,732,127.8828,281,591.31（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用支付的现金3,397,370.077,234,586.73管理费用及研发费用支付的现金24,475,699.5217,906,611.25往来款2,039,342.41307,9
491、59.58银行手续费及其他435,382.77197,830.06长期待摊费用1,626,400.00其他130,532.3776,645.50合计32,104,727.1425,723,633.12（3）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额信用证贴现24,694,444.44合计24,694,444.44新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文166（4）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额融资租赁款19,931,183.5623,786,458.56信用证25,000,000.00其他588,887.92支付发行费用11,304
492、,085.28合计56,235,268.8424,375,346.4854、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：-净利润65,710,976.75112,800,605.85加：资产减值准备1,044,034.06840,162.91固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,055,143.8415,379,070.01信誉减值损失2,277,118.13127,293.08使用权资产折旧无形资产摊销1,865,606.112,014,751.04长期待摊费用摊销566,366.20602,313.34处置固定资
493、产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）233,040.01固定资产报废损失（收益以“”号填列）297,553.28135,017.13公允价值变动损失（收益以“”号填列）-619,926.03财务费用（收益以“”号填列）9,497,863.2213,918,137.00投资损失（收益以“”号填列）-9,338.86-663,600.16递延所得税资产减少（增加以“”号填列）1,153,234.35286,538.62新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文167递延所得税负债增加（减少以“”号填列）115,180.69存货的减少（增加以“”号填列）-21,375,406
494、.08-47,433,488.49经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-27,492,007.79-22,267,545.40经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-61,709,470.35-10,285,111.57其他40,988,878.4338,490,539.30其他（递延收益）16,827,966.6015,821,375.56经营活动产生的现金流量净额58,193,772.55119,999,098.232不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：-现金的期末余额234,336,806.346
495、7,367,531.32减：现金的期初余额67,367,531.3214,920,172.66加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额166,969,275.0252,447,358.66（2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金234,336,806.3467,367,531.32其中：库存现金14,153.3520,299.88可随时用于支付的银行存款234,322,652.9967,347,231.44三、期末现金及现金等价物余额234,336,806.3467,367,531.3255、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账
496、面价值受限原因货币资金49,859,609.14票据保证金新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文168应收票据18,170,000.00质押应收票据固定资产27,541.40借款抵押无形资产4,069,469.68借款抵押固定资产12,914,371.73售后回租合计85,040,991.95-56、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金-其中：美元573,034.046.383,653,493.13欧元港币应收账款-其中：美元4,308,321.256.3827,468,563.83欧元港币长期借款-其中：美元欧元港币（2）境
497、外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 适用 不适用57、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文169种类金额列报项目计入当期损益的金额企业研发财政补助专项资金670,000.00其他收益670,000.002021 稳岗补贴82,099.62其他收益82,099.62登顶太行五年行动计划500,000.00其他收益500,000.00上市奖励金1,000,000.00其他收益1,000,000.00出口信保项目补贴95,900.00其他收益95,900.00
498、河南省科学技术进步奖三等奖款2,000.00其他收益2,000.00项目扶持资金1,000,000.00递延收益245,469.84中央基建投资预算款17,890,000.00递延收益1,637,939.12合计21,239,999.624,233,408.58（2）政府补助退回情况 适用 不适用八、合并范围的变更本年度合并范围未发现变更。九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接新乡制药股份有限公司新乡新乡开发生产精细化工产品、食品添加剂；原料药、医药中间体的生产、销售及技术服务99.99%0.01%非同一控制下企
499、业合并新乡高新区希诺商贸有限责任公司新乡新乡销售工艺品、卫生用品、家用电器、文化用品，文具用品批发100.00%设立新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文170新乡市畅通实业有限公司新乡新乡精细化工产品的购进、销售、技术服务100.00%同一控制下企业合并2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接南京安博新医药有限公司南京南京药品研发及生产40.00%权益法（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产7,621.041,
500、845,767.01非流动资产3,420,000.00760,000.00资产合计3,427,621.042,605,767.01流动负债200,219.381,712.50非流动负债负债合计200,219.381,712.50少数股东权益归属于母公司股东权益3,227,401.662,604,054.51按持股比例计算的净资产份额1,050,960.661,041,621.80调整事项-商誉-内部交易未实现利润-其他对联营企业权益投资的账面价值1,050,960.661,041,621.80存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文17
501、1财务费用733.10527.62所得税费用598.642,349.89净利润23,347.1544,647.90终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额23,347.1544,647.90本年度收到的来自联营企业的股利十、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资、因经营产生的其他金融负债（如应付款项）等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析
502、技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。（一）风险管理目标和政策本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。1、市场风险（1）外
503、汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本公司及子公司新乡制药股份有限公司以美元进行销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除附注七、53外币货币性项目余额外本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。根据目前外汇风险敞口及汇率变动趋势之判断，本集团管理层认为本集团于未来一年内因外汇汇率变动而产生重大损失的可能性较低。外汇风险敏感性分析：外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期
504、及现金流量套期均符合有效性要求。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：项目汇率变动2021年度2020年度对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响汇兑损益人民币对美元升值5%-1,280,911.71-1,280,911.71-722,205.75-722,205.75汇兑损益人民币对美元贬值5%1,280,911.711,280,911.71722,205.75722,205.75（2）利率风险现金流量变动风险新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文172利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因
505、市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。2、信用风险2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本集团制定了保守且严谨的客户授信制度，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过
506、期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。3、流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。十一、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元项目期末公允
507、价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量-（一）交易性金融资产220,619,926.03220,619,926.031.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产220,619,926.03220,619,926.03（二）其他权益工具投资11,489,884.8611,489,884.86应收款项融资27,999,654.7527,999,654.75持续以公允价值计量的资产总额220,619,926.0339,489,539.61260,109,465.64二、非持续的公允价值计量-新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文17
508、31、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次公允价值计量的交易性金融资产为本公司购买的结构性存款。结构性存款按合同预期收益率作为公允价值的合理估计进行计量。3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资为本集团持有的应收票据，因期限较短，采用票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。其他权益工具投资为本公司持有的中原银行股份有限公司的非流通内资股份，属无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，按评估机构以市场法评估确认的公允价值进行计量。十二、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地
509、业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是杨西宁。其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系新乡市伊沃斯商贸有限公司受同一实际控制人杨西宁控制，持股 2.6190%的股东河南康庄农业开发有限公司原子公司（于 2017 年处置），受同一实际控制人杨西宁控制上海海登姆生物科技有限公司受同一实际控制人杨西宁控制，已于 2008 年被吊销营业执照咸氏投资有限公司持股 5%以上股东路可可作企业有限公司持股
510、 5%以上股东北京新华联产业投资有限公司持股 5%以上股东蔡玉瑛董事兼副总经理，持股 4.6071%股东王秀强董事兼副总经理，持股 1.7571%股东新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文174渠桂荣董事，持股 3.5000%股东咸生林董事王晶董事刘建伟独立董事闫福林独立董事靳焱顺独立董事刘浩监事会主席董春红监事，持股 1.9571%股东王玉燕职工监事张永增职工监事宋建邦监事阎业海董事会秘书、副总经理焦慧娟财务总监邵爱贞实际控制人配偶其他说明5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易
511、额度上期发生额河南康庄农业开发有限公司农产品928,577.00-否1,121,487.50河南康庄农业开发有限公司主要从事瓜果、蔬菜、农作物的种植及销售业务。公司向康庄农业采购的农产品主要用于公司食堂及员工福利，交易金额较小。交易价格系参照市场价格经双方协商确定，价格公允。（2）关联担保情况本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕杨西宁及其配偶10,000,000.002021 年 05 月 28 日2022 年 05 月 27 日否杨西宁、邵爱贞、蔡玉瑛28,600,000.002021 年 03 月 04 日2024 年 02 月 04 日是新乡拓
512、新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文175杨西宁、邵爱贞15,000,000.002021 年 06 月 17 日2022 年 06 月 22 日否杨西宁及其配偶、蔡玉瑛、王秀强及其配偶、渠桂荣及其配偶13,300,000.002021 年 06 月 16 日2022 年 06 月 15 日是杨西宁及其配偶、蔡玉瑛、王秀强及其配偶、渠桂荣及其配偶10,000,000.002021 年 06 月 01 日2022 年 05 月 31 日是杨西宁及其配偶、邵爱贞及其配偶10,000,000.002021 年 06 月 07 日2021 年 06 月 06 日是杨西宁及其配偶、邵爱贞及其配偶
513、10,000,000.002021 年 05 月 26 日2022 年 05 月 25 日是杨西宁、邵爱贞4,500,000.002021 年 09 月 26 日2022 年 09 月 25 日否杨西宁、邵爱贞、蔡玉瑛30,000,000.002021 年 08 月 12 日2022 年 08 月 12 日否关联担保情况说明（3）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬2,910,417.841,597,066.60十三、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。2、或有事项（1）资产负债表日存在
514、的重要或有事项截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无要披露的重要或有事项。新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文176十四、资产负债表日后事项1、利润分配情况单位：元拟分配的利润或股利12,600,000.00经审议批准宣告发放的利润或股利12,600,000.00根据2022年4月20日第四届董事会第十一次会议审议通过的2021年度利润分配方案，本公司拟以2021年12月31日公司总股本126,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含
515、税），合计派发现金股利人民币1,260.00万元（含税）。十五、其他重要事项1、新型冠状病毒肺炎疫情对公司生产经营的影响目前国外新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“新冠疫情”)仍较严重，由于本集团主要产品通过直接和间接方式出口海外市场的比例较高，因此，国外疫情的发展导致的出口约束可能在未来一定时期内对公司产品的销售产生影响，从而在一定程度上影响公司的经营业绩。影响程度取决于全球疫情防控的进展、持续时间以及各项防控政策的实施情况，截至本财务报表批准报出日，新冠疫情并未对公司财务状况和经营成果造成重大不利影响。本集团将密切关注国外新冠疫情的发展情况，评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果产生的影响
516、。2、分部信息本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款39,880,901.75100.00%5,842,763.7914.65%34,038,137.9636,068,612.84100.00%5,642,736.9015.64%30,425,875.94其中
517、：账龄组合39,880,901.75100.00%5,842,763.7914.65%34,038,137.9636,068,612.84100.00%5,642,736.9015.64%30,425,875.94合计39,880,901.75100.00%5,842,763.7914.65%34,038,137.9636,068,612.84100.00%5,642,736.9015.64%30,425,875.94新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文177按组合计提坏账准备：5,842,763.79单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收账款39,
518、880,901.755,842,763.7914.65%如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）34,867,038.481 至 2 年892,900.002 至 3 年400,262.813 年以上3,720,700.464 至 5 年834,625.465 年以上2,886,075.00合计39,880,901.75（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备的应收账
519、款5,642,736.90200,026.895,842,763.79合计5,642,736.90200,026.895,842,763.79（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 25,950,662.14 元，占应收账款年末余额合计数的比例 65.07%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,229,684.36 元。2、其他应收款单位：元新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文178项目期末余额期初余额其他应收款173,697,635.39175,726,447.20合计173,697,635.39175,726
520、,447.20（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金114,431.92往来款173,607,235.39175,504,665.28保证金90,400.00107,350.00社保款0.00合计173,697,635.39175,726,447.202）坏账准备计提情况单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来 12 个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021 年 1 月 1 日余额9,248,237.642,482.98397,387.949,648,108.5620
521、21 年 1 月 1 日余额在本期本期计提-111,014.7320,117.02-65,900.00-156,797.712021 年 12 月 31 日余额9,137,222.9222,600.00331,487.949,491,310.85损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 适用 不适用按账龄披露单位：元账龄账面余额1 年以内（含 1 年）122,052,799.991 至 2 年60,804,658.313 年以上331,487.944 至 5 年48,300.00新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文1795 年以上283,187.94合计183,188,946.
522、243）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他账龄组合9,648,108.56-156,797.719,491,310.85合计9,648,108.56-156,797.719,491,310.85其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：本期坏账准备无转回或收回情况4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额新乡制药股份有限公司往来款182,744,458.301 年内和 1-2 年99.76%9,137,222.92新乡市经济
523、技术开发区财政局保证金224,480.501-2 年、4-5 年和 5年以上0.12%134,080.50新乡高新技术产业开发区会计服务中心保证金117,521.845 年以上0.06%117,521.84新乡市财政局保证金41,770.205 年以上0.02%41,770.20新乡高新技术产业开发区规划管理局保证金41,651.405 年以上0.02%41,651.40合计-183,169,882.24-99.98%9,472,246.863、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文180对子公
524、司投资316,552,895.35316,552,895.3564,096,495.3564,096,495.35合计316,552,895.35316,552,895.3564,096,495.3564,096,495.35（1）对子公司投资单位：元被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他新乡制药股份有限公司58,789,775.87235,456,400.00294,246,175.87新乡高新区希诺贸有限责任公司100,000.00100,000.00新乡市畅通实业有限公司5,206,719.4817,000,000.
525、0022,206,719.48合计64,096,495.35252,456,400.00316,552,895.354、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务374,523,442.91263,618,887.65367,950,649.77226,759,959.05其他业务10,711,879.308,880,461.1333,982,416.3430,272,498.78合计385,235,322.21272,499,348.78401,933,066.11257,032,457.83十七、补充资料1、当期非经常性损益明细表 适用 不适用单位：元项目金
526、额说明非流动资产处置损益-297,553.28越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文181计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）4,412,033.02计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允
527、的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益619,926.03单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-905,483.17
528、其他符合非经常性损益定义的损益项目23,198.50新乡拓新药业股份有限公司 2021 年年度报告全文182减：所得税影响额816,203.34少数股东权益影响额合计3,035,917.76-其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： 适用 不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 适用 不适用2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润10.70%0.660.66扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.20%0.630.633、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 适用 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称4、其他