1、 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 1 目录 一、重要提示 . 1 二、公司基本情况简介 . 1 三、会计数据和业务数据摘要. 1 四、股本变动及股东情况 . 3 五、董事、监事和高级管理人员 . 5 六、公司治理结构 . 8 七、股东大会情况简介 . 9 八、董事会报告 . 10 九、监事会报告 . 14 十、重要事项 . 15 十一、财务会计报告. 15 十二、备查文件目录. 39 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 1一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在
2、任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、北京永拓会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人董事长王奎廷、总经理王强，主管会计工作负责人财务总会计师徐昕，会计机构负责人（会计主管人员）财务部长姜占菊声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 公司英文名称：Heilongjiang Province Mudanjiang New materials Technology Co., Ltd
3、. 2、公司法定代表人：王奎廷 3、公司董事会秘书：李红旗 联系地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 电话：0453-6497427 传真：0453-6499002 E-mail：zjxueyi 公司证券事务代表：姜占菊 联系地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 电话：0453-6497558 传真：0453-6499002 E-mail：zjxueyi 4、公司注册地址：黑龙江省牡丹江市温春镇 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市温春镇公司办公大楼 邮政编码：157041 5、公司信息披露报纸名称：证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： 公司年度报告备置地点：公司证券投资部 6、公司 A 股上
4、市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：牡丹江 公司 A 股代码：600173 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 7 月 17 日 公司首次注册登记地点：黑龙江省牡丹江市温春镇 公司变更注册登记日期：2001 年 7 月 18 日 公司变更注册登记地点：黑龙江省牡丹江市温春镇 公司法人营业执照注册号：2300001100603 公司税务登记号码：231011130235350 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京永拓会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市朝阳区关东店北街一号（国安大厦 13 层） 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主
5、要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 -81,276,901.75 净利润 -81,276,901.75 扣除非经常性损益后的净利润 -80,069,296.16 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 2主营业务利润 32,515,098.00 其他业务利润 -1,632,763.93 营业利润 -95,935,008.14 投资收益 0 补贴收入 15,865,711.98 营业外收支净额 -1,207,605.59 经营活动产生的现金流量净额 46,378,654.97 现金及现金等价物净增加额 -5,858,675.74 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单
6、位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,207,605.59 合计 -1,207,605.59 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 本期比上期增减(%) 2002 年 主营业务收入 387,451,855.56409,451,646.64-5.37 411,304,478.33利润总额 -81,276,901.751,317,515.95-6,268.95 7,045,788.02净利润 -81,276,901.751,317,515.95-6,268.95
7、3,331,290.30扣除非经常性损益的净利润 -80,069,296.16-26,917,975.12-197.46 9,778,859.29 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 总资产 1,021,310,046.911,106,333,161.73-7.69 1,157,561,551.33股东权益 550,690,801.98628,167,703.73-12.33 615,690,187.78经营活动产生的现金流量净额 46,378,654.9711,820,442.25292.36 -61,408,937.22主要财务指标 2004 年 2003
8、 年 本期比上期增减(%) 2002 年 每股收益（全面摊薄） -0.3530.006-5,983.33 0.014净资产收益率（全面摊薄）（%） -14.760.21-14.97 0.54扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（全面摊薄）（%） -14.54-4.29-10.25 1.59每股经营活动产生的现金流量净额 0.2020.05304 -0.266每股收益（加权平均） -0.3530.006-5,983.33 0.04扣除非经常性损益的净利润的每股收益（全面摊薄） -0.348-0.117-197.44 0.014扣除非经常性损益的净利润的每股收益（加权平均） -0.348-0.1
9、17-197.44 0.014净资产收益率（加权平均）（%） -13.830.21-14.04 0.54扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（加权平均）（%） -13.63-4.37-9.26 1.59 2004 年末 2003 年末 本期比上期增减(%) 2002 年末 每股净资产 2.392.73-12.45 2.68调整后的每股净资产 2.392.72-12.13 2.64 （四）按中国证监会发布的公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 3净资产收益率（%） 每股收
10、益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5.90 5.53 0.141 0.141 营业利润 -17.42 -16.33 -0.417 -0.417 净利润 -14.76 -13.83 -0.353 -0.353 扣除非经常性损益后的净利润 -14.54 -13.63 -0.348 -0.348 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 230,000,000 283,943,983.3932,713,955.3616,356,977.6665,152,787.3
11、2 628,167,703.73本期增加 0 3,800,000.00000 3,800,000.00本期减少 0 00081,276,901.75 81,276,901.75期末数 230,000,000 287,743,983.3932,713,955.3616,356,977.66-16,124,114.43 550,690,801.98 1)、资本公积变动原因：省散办划拨的专项资金，所建项目已竣工。 2)、未分配利润变动原因：本年度亏损所致 3)、股东权益变动原因：本年度亏损所致 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（，） 期初值 配股
12、 送股 公积金转股 增发 其他 小计 期末值 一、未上市流通股份 1、发起人股份 124,909,500 124,909,500 其中： 国家持有股份 122,109,500 122,109,500 境内法人持有股份 2,800,000 2,800,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3,575,000 3,575,0003、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 128,484,500 128,484,500二、已上市流通股份 1、人民币普通股 101,515,500 101,515,5002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 10
13、1,515,500 101,515,500三、股份总数 230,000,000 230,000,000 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 42、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 43,512 户 2、前十名股东持股情况 单位:股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%)
14、 股份类别股份类别（已流通或未流通） 质押或冻结情况 股东性质（国有股东或外资股东） 牡丹江水泥集团有限责任公司 0122,109,500 53.09未流通 冻结 64,759,526 国有股东 牡丹江水泥集团社会福利编织袋厂 02,000,000 0.87未流通 未知 黑龙江省达华经济贸易公司 01,000,000 0.43未流通 未知 黑龙江省交通物资公司 01,000,000 0.43未流通 未知 哈尔滨市物建筑材料总公司 0500,000 0.22未流通 未知 黑龙江省友联经济贸易公司 0500,000 0.22未流通 未知 哈尔滨市恒森建材有限责任公司 0300,000 0.13未流
15、通 未知 费菊妹 0295,133 0.13已流通 未知 李淑英 0270,000 0.12已流通 未知 关静 0226,800 0.10已流通 未知 前十名股东关联关系或一致行动的说明 1、本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司国有法人股 122,109,500 股（占本公司总股本的 53.09%）中的 64,759,526 股股权由于为桦林集团有限责任公司和桦林轮胎股份有限公司在交通银行哈尔滨分行汇通支行贷款 1.2 亿元提供担保而被黑龙江省高级人民法院依法冻结，其中55,582,244 股为续冻，续冻期限自 2004 年 5 月 19 日起至 2004 年 11 月 18 日
16、止；9,177,282 股冻结期自 2004 年 5 月 19 日起至 2005 年 5 月 18 日止。2004 年 11 月 16 日本公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知，告知本公司上述股权中的 55,582,244 股继续被依法冻结，续冻期限自 2004 年 11 月 12 日起至 2005 年 5 月 11 日止。 2、牡丹江水泥集团社会福利编制袋厂为牡丹江水泥集团有限责任公司下属企业。 未知其他股东之间是否有关联关系，也未知其他股东之间是否存在属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况
17、 公司名称：牡丹江水泥集团有限责任公司 法人代表：王奎廷 注册资本：153,400,000 元人民币 主要经营业务或管理活动：生产白水泥、彩色水泥、建材经销、机械制造、货物运输 （2）实际控制人情况 公司名称：牡丹江市国有资产管理委员会 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 5（3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（
18、A、B、H 股或其它） 费菊妹 295,133 A 股 李淑英 270,000 A 股 关静 226,800 A 股 刘晓红 191,350 A 股 陈兆才 180,000 A 股 莫莉萍 150,200 A 股 邹小红 143,346 A 股 宿刚 137,667 A 股 段良锋 137,630 A 股 陈向东 132,000 A 股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任
19、期终止日期 年初持股数 年末持股数 王奎廷 董事长 男 572003-09-29 2006-09-29 10,000 10,000王强 董事、总经理 男 512003-09-29 2006-09-29 8,000 8,000徐自立 董事 男 562003-09-29 2006-09-29 4,000 4,000关杰 董事 男 542003-09-29 2006-09-29 8,000 8,000徐昕 董事、 总会计师 男 482003-09-29 2006-09-29 5,000 5,000那立军 监事会主席 男 432003-09-29 2006-09-29 7,000 7,000王吉祥 监
20、事 男 492003-09-29 2006-09-29 4,000 4,000关世奎 监事 男 392003-09-29 2006-09-29 3,000 3,000吕国平 监事 男 392003-09-29 2006-09-29 7,000 7,000候铁超 监事 男 492003-09-29 2006-09-29 5,000 5,000于远友 副总经理 男 392003-09-29 2006-09-29 5,000 5,000张继民 副总经理 男 532003-09-29 2006-09-29 3,000 3,000李红旗 副总经理 男 472003-09-29 2006-09-29 10
21、,000 10,000姜烈刚 总工程师 男 412003-09-29 2006-09-29 6,000 6,000逯 林 独立董事 男 582003-09-29 2006-09-29 0 0张兆林 独立董事 男 632003-09-29 2006-09-29 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 6 (1)王奎廷，近五年在本公司担任董事长职务。 (2)王强，近五年内在本公司任总经理。 (3)徐自立，近五年在本公司任董事，牡丹江水泥集团有限公司党委书记。 (4)关杰，近五年在公司担任董事、牡丹江水泥集团责任有限公司副总经理。
22、(5)徐昕，近五年在公司担任总会计师、董事。 (6)那立军，近五年在公司担任监事、牡丹江水泥集团有限公司党委副书记、工会主席。 (7)王吉祥，近五年内在公司担任监事、牡丹江水泥集团有限公司工会主席，2003 年改任牡丹江水泥集团有限公司副总经理。 (8)关世奎，近五年在公司担任监事、物资供应部主任。 (9)吕国平，近五年在公司担任监事、公司信息中心主任。 (10)候铁超，近五年内在公司担任监事、公司企划部副主任。 (11)于远友，近五年在公司任副总经理。 (12)张继民，近五年在公司担任副总经理。 (13)李红旗，近五年在公司担任董事、副总经理、董事会秘书。 (14)姜烈刚，近五年在公司担任总
23、工程师职务。 2、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 是否领取报酬津贴 王奎廷 牡丹江水泥集团 董事长、总经理 否 徐自立 牡丹江水泥集团 董事、党委书记 是 关杰 牡丹江水泥集团 董事、副总经理 是 王吉祥 牡丹江水泥集团 董事、副总经理 是 那立军 牡丹江水泥集团 工会主席、党委副书记 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 逯 林 牡丹江市政协 常委 牡丹江市股票交易研究协会 理事长 牡丹江灵泰药业 独立董事 张兆林 牡丹江市会计协会 会长 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：在公司第二届董事会第六次会
24、议通过了关于公司管理人员报酬的决议，决定了公司高级管理人员报酬的确定原则。独立董事的津贴经 2002 年第一次临时股东大会通过，每人年津贴 10000 元。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员，根据其担任的职务及贡献获得劳动报酬和津贴，并按目标管理责任制考核，与个人工作绩效挂钩。 3、报酬情况 单位:元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 702,427 金额最高的前三名董事的报酬总额 361,940 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 284,900 独立董事的津贴 10,000 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在
25、公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 7徐自立 在股东单位领薪不在其他关联单位领取报酬 关杰 在股东单位领薪不在其他关联单位领取报酬 那立军 在股东单位领薪不在其他关联单位领取报酬 王吉祥 在股东单位领薪不在其他关联单位领取报酬 独立董事领取的津贴及其他待遇每人均为 10000 元 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 100000 元以上 2 80000 元至 100000 元 1 50000 元至 80000 元 4 50000 元以下 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职
26、务 离任原因 吴艾东 独立董事 工作调动 马昌臣 董事会秘书 工作调动 1、经公司第三届董事会第四次会议审议通过，同意吴艾东因工作调动原因辞去公司独立董事职务。 2、经公司第三届董事会第八次会议审议通过，同意马昌臣辞去董事会秘书职务，聘任公司副总经理李红旗先生为公司董事会秘书。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 3,220 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 2,389 销售人员 114 技术人员 203 行政管理人员 116 财务人员 25 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科学历 157 大、中专学历 3
27、83 高中及以下学历 2,680 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则、公司章程及中国证监会有关法律法规和规定的要求，积极完善公司法人治理结构、建立并完善现代企业制度、规范公司运作，保护投资者合法利益。报告期内公司治理情况如下： 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 81、关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东、特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权利，认真接待股东来访来电，使股东了解公司的运作情况；公司能够严格按照股东大会规范意见、股东大会议事规则召集、召开股东大会，保证股东行使表决权，并有律师出席见证，及
28、时披露股东大会各项决议，维护了股东权益。 2、关于控股股东与上市公司：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，从未超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面相互独立；公司关联交易公平合理，并对关联交易定价依据予以充分披露；公司没有为股东或关联方提供任何担保；公司董事会、监事会和经营管理的职能部门能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照公司章程的规定选举产生董事，董事会的人员人数的构成符合法律、法规和公司章程的规定。公司的董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积极参加培训、认真履行职责，谨慎决策。 4、关于监事和监事会：报告
29、期内，公司监事会的人员和人数的构成符合法律、法规和公司章程的规定，监事认真履行职责，本着对股东负责的态度对公司重大事项以及董事、经理和其他高管人员履行职责的合法、合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司对公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合相关法律法规的要求。对高管人员制定了绩效评价和激励约束机制政策，并不断建全完善董事和其他高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、客户、供应商、员工等相关利益者的合法权益，并能够积极与相关利益者合作,使公司走上可持续健康发展之路 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书、证券事
30、务代表负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，及时准确地向证监会派出机构、交易所报告有关情况；充分履行上市公司披露义务，维护公司和投资者的权益。做到公开、公正、公平，完整及时的披露信息。按照相关规定，及时披露大股东因担保纠纷而股权被冻结的情况。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注张兆林 6 5 1 0 逯林 66 0 0 公司两位独立董事按照公司章程及独立董事工作制度的有关要求，积极参加报告期内的董事会和股东大会，认真行使职权，维护公司整体利益，对公司的经营管理发表了独立建议，保证了董
31、事会决策的科学性，切实维护了公司及全体股东的利益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的原材料采购和产品的生产、销售系统，具有独立完整业务及自主经营能力 2)、人员方面：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理等方面已经独立，公司高级管理人员均在本公司工作并领取报酬，未在控股股东单位及其关联企业担任其他职务。本公司现任的董、监事及高级管理人员均经法定程序产生。 3)、资产方面：本公
32、司现拥有独立完整的产供销水泥生产系统、辅助生产系统和配套设施等资产，本公司不存在以资产、权益为控股股东提供担保的情况。 4)、机构方面：公司具有独立的决策管理体系、制度体系和职能体系。按照规范的法人治理结构建立健全了股东大会、董事会、监事会的运作机制，“ 三会” 运作良好、各机构独立于控股股东及其他发起人，依法行使各自职权。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 9 5)、财务方面：本公司设有独立的财务部，并建立独立的会计核算体系和相关的财务管理制度，公司独立作出财务决策，不存在控股股东在财务核算体系上对本公司的业务指导，并独立在银行开户，依法独立纳税 （四）高级管理人员
33、的考评及激励情况 公司高度重视高级管理人员的考评及激励工作。年初根据本公司总体发展战略和年度目标，确定公司高级管理人员的年度经济责任制考核实施方案，年末公司董事会根据生产经营各项经济技术指标完成情况，对高级管理人员的业绩和绩效进行考评，使高层管理人员的收益与公司经济效益、经营效果密切挂钩。公司将进一步探求有效的激励机制，充分调动所有董事、监事和高级管理人员工作的积极性，实现公司效益的最大化，促进公司的持续发展。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司关于召开 2003 年度股东大会的通知公告刊登在 2004 年 4 月 14 日的上海证券报上
34、。大会于 2004 年 4 月 21 日在公司办公大楼四楼四楼会议室举行，实到股东 14 人，代表股数 124180500股，占公司总股本的 54%。符合公司法的有关规定。会议由董事长王奎廷先生主持。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议逐项审议了列入会议通知的各项议案，经过投票表决，全票通过议案，做出如下决议： （1）批准公司 2003 年度董事会工作报告； （2）批准公司 2003 年度监事会工作报告； （3）批准公司 2003 年度报告正文及报告摘要； （4）批准公司 2003 年度财务决算报告； （5）批准公司 2003 年度利润分配预案； （6）批准公司变更、聘任财务审计机构的议案。
35、 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 22 日刊登在上海证券报上。 （二）临时股东大会情况 1)、第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 公司关于召开 2004 年度第一次临时股东大会的通知公告刊登在 2004 年 5 月 22 日的上海证券报上。大会于 2004 年 6 月 21 日在公司办公大楼四楼会议室举行，实到股东 15 人，代表股数124184500 股，占公司总股本的 54%。符合公司法的有关规定。会议由董事长王奎廷先生主持。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议逐项审议了列入会议通知的各项议案，经过投票表决，全票通过议案，做出如下决议： （1）批准关于黑龙
36、江省牡丹江新材料科技股份有限公司使用牡丹江水泥集团有限责任公司商标的许可合同 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 22 日刊登在上海证券报上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年随着国家宏观调控政策的实施及信贷、运输等方面的新政策的出台，限制了水泥行业的发展，导致了煤炭、电力等原燃材料持续上涨，从而增加了水泥的生产成本，直接造成公司利润下滑。面对日臻激烈的市场竞争和原燃材料价格居高不下情况，公司经营层一方面积极优化采购、畅通运输渠道,另一方面加强内部管理,确保产、供、销各环节能更好的运转。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经
37、营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 10 公司所处行业为建材行业，主营水泥生产与销售、窑尾余热煤矸石补燃发电，主导产品为“ 牡丹江” 牌、“ 镜泊湖” 牌.32.5、.32.5R、.42.5、.42.5R 水泥，是黑龙江省名牌产品、国家免检产品以及重点工程指定产品。本年度受国家宏观调控政策的影响,运输、煤炭、电力等原燃材料价格持续上涨，从而增加了水泥的生产成本和原材料的采购成本，使公司本年度亏损8,127.69 万元。本年度共生产水泥 139.3 万吨，比上年降低 1.31%，主营业务收入 38,745.19 万元，比上年降低
38、5.37%。 (2)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 水泥销售 359,563,001.86 92.80 58,210,632.70 164.32 熟料销售 14,335,674.22 3.70 -6,061,616.17 -17.11 电力销售 13,553,179.48 3.50 -16,723,591.45 -47.21 其中:关联交易 164,377,911.24 42.42 25,100,935.99 70.86 合计 387,451,855.56 /35,425,425.08 / (
39、3)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 水泥销售 359,563,001.86 301,352,369.16 16.19 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 重庆拓源高新技术有限责任公司 氧化铝超微粉及相关产品的开发及自销和技术服务 1,000 本公司于 2001 年 6 月 8 日出资 823 万元，受让重庆拓源实业有限公司持有的重庆拓源高新技术有限责任公司(
40、以下简称“ 重庆拓源” ，注册资本 1000 万元)51%的股权。2002 年 6 月 25 日，重庆拓源高新技术有限责任公司股东会决定终止该公司的经营，已成立清算组负责清算事宜，截止报告日，清算工作已基本完成，公司的职工全部安置完毕；债权债务已全部处理，公司没有剩余资产可供股东分配，注销手续正在办理中。所以本报告期没有将重庆拓源纳入会计报表合并范围。 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 49,671,446.09 占采购总额比重 % 23 前五名销售客户销售金额合计 172,332,399.96 占销售总额比重 % 44.48 4、在经营中出现的问题与
41、困难及解决方案 （1）经营中的问题与困难 市场竞争加剧，外省水泥大量倾销，导致省内水泥销售价格下降； 信贷政策的出台，限制了水泥行业发展。原燃材料大幅涨价，导致生产成本上涨； 由于国家宏观调控，运输力量得不到保障，导致物资进厂困难和产品销售不畅。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 11(2）解决方案 及时调整内部管理以适应外部需要的变化减少不利因素的影响； 加强财务成本、资金运用的管理，降低财务费用，缩短货款回收期，加大陈欠货款回收力度，提高公司经济效益提高产品在市场上的竞争力； 优化采购渠道，加大采购力度，充分发挥设备的生产能力,最大限度的降低成本。 加快改革改制的
42、步伐，剥离社会职能，减员增效； （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（） 总资产 1,021,310,046.91 1,106,333,161.73 -85,023,114.82 -7.69 主营业务利润 32,515,098.00 81,075,775.82 -48,560,677.82 -59.90 净利润 -81,276,901.75 1,317,515.95
43、 -82,594,417.70 -6,268.95 现金及现金等价物净增加额 -5,858,675.74 -16,647,654.68 10,788,978.94 64.81 股东权益 550,690,801.98 628,167,703.73 -77,476,901.75 -12.33 (1)总资产变化的主要原因是固定资产计提折旧及计提坏账准备。 (2)主营业务利润变化的主要原因是材料采购成本增加。 (3)净利润变化的主要原因是市场竞争激烈，产品价格下跌，原燃材料涨价，成本增加及提取存货跌价准备和补提坏账准备所致。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是经营性现金流量增加所致。 (5
44、)股东权益变化的主要原因是公司本年度亏损所致。 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 报告期内由于宏观调控政策的实施限制了水泥行业的发展，材料价格持续上涨，车皮紧张等影响了水泥的销售。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司第三届董事会在 2004 年召开了六次会议。公司于 2004 年 3 月 16 日在公司办公大楼四楼会议室召开了第三届董事会第四次会议，应到董事 7 人，实到 7 人。2 名监事及部分高管人员列席会议。会议审议通过了如下议案： 1、关于变更公司审计机构及审计费用的议案 2、关于讨论吴艾东辞去公司独立董事的议案。本次会议决议公
45、告刊登在 2004 年 3 月 18 日的上海证券报 2)、公司于 2004 年 4 月 12 日在公司办公大楼二楼会议室召开了第三届董事会第五次会议，应到董事 7 人，实到 7 人。5 名监事及部分高管人员列席会议。会议审议通过了如下议案：本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 14 日的上海证券报。 1、审议通过了公司 2003 年董事会工作报告； 2、审议通过了公司 2003 年度报告正本及年度报告摘要； 3、审议通过了公司 2003 年度财务决算报告； 4、审议通过了公司 2003 年度利润分配预案； 5、审议通过了关于续聘黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报
46、告 12北京永拓会计师事务所为公司 2004 年财务审计机构的议案；6、审议通过了关于召开公司 2004年年度股东大会的议案。本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 14 日的上海证券报。 3)、公司于 2004 年 4 月 27 日在公司办公大楼二楼会议室召开了第三届董事会第六次会议，应到董事 7 人，实到 7 人。3 名监事及部分高管人员列席会议。会议审议通过了如下议案：1、讨论2004 年第一季度报告本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 29 日的上海证券报。本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 14 日的上海证券报。 4)、公司于 2004 年 5 月 21 日在
47、公司办公大楼四楼会议室召开了第三届董事会第七次会议，应到董事 7 人，实到 7 人。3 名监事及部分高管人员列席会议。会议审议通过了如下议案：1、审议关于黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司使用牡丹江水泥集团有限责任公司商标的许可合同的议案。2、审议关于召开公司 2004 年度 第一次临时股东大会的议案 5)、公司于 2004 年 8 月 16 日在公司办公大楼四楼会议室召开了第三届董事会第八次会议，应到董事 7 人，实到 6 人，独立董事张兆林因事出差，不能到会，委托独立董事逯林代为行使表决权。3名监事及部分高管人员列席会议。会议审议通过了如下议案，1、讨论公司 2004 年半年度报告正文及
48、摘要 2、讨论公司董事会秘书变更的议案本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 18 日的上海证券报 6)、公司于 2004 年 10 月 20 日在公司办公大楼四楼会议室召开了第三届董事会第九次会议，应到董事 7 人，实到 7 人。3 名监事及部分高管人员列席会议。会议审议通过了如下议案:，1、讨论公司 2004 年第三季度报告本次会议决议公告刊登在 2004 年 8 月 18 日的上海证券报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2003 年度股东大会审议通过的 2003 年度利润分配方案，决定 2003 年不再进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。公司董事会执行了该项决议。
49、 （七）利润分配或资本公积金转增预案 因公司本年度亏损，所以无利润或资本公积金转增的预案。 （八）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司与关联方 资金往来及其对外担保情况的专项说明 京永证函字(2005)第 004 号 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称“ 贵公司” ）2004 年度会计报表进行审计，根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的要求，对截止
50、 2004 年 12 月 31 日贵公司与关联方资金往来及对外担保情况进行了专项审核。按照国家相关法律、法规的规定提供真实、合法、完整的资料是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上，对贵公司的控股股东及其他关联方占用资金及对外担保情况出具专项说明。在审核过程中，我们实施了包括抽查会计记录、查阅有关资料等我们认为必要的审核程序。 现将审核情况说明如下： 一、控股股东及其他关联方占用资金情况 截止 2004 年 12 月 31 日，控股股东及其他关联方共占用资金 29,821 万元。其中，应收销货款23,966 万元、其他应收款 5,855 万元。 2004 年度，贵公司为控股股
51、东牡丹江水泥集团有限责任公司垫付工资、利息、水电汽等款项而增加应收款 282 万元，期末累计应收牡丹江水泥集团有限责任公司款项余额为 5,855 万元。除此之外不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不存在互相代为承担成本和其他支出的情况； 牡丹江水泥集团大庆销售分公司等占用贵公司资金余额为 23,966 万元，为销售水泥、熟料款项，是贵公司销售水泥及熟料产生的资金往来，均属正常业务往来资金。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 13 我们认为，除存在贵公司为控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司垫支工资、利息、水电汽等资金给控股股东使用外，未发
52、现贵公司存在关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）第一条中提及的关联方占用资金的其他情形。 二、对外担保情况 截止 2004 年 12 月 31 日，未发现贵公司存在对外担保事项。 本专项说明仅用于贵公司披露与控股股东及其他关联方资金往来情况之用，不得用于其他目的。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 2005 年 4 月 14 日 关联方资金占用及偿还情况 单位:万元 币种:人民币 资金占用方 与上市公司关系 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 占用方式 占用原因 牡丹江水泥集团有限责任公司 控股股东 5,5733,1852,9035,8
53、55垫付 资金紧张 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 股东的子公司 5,4611,4438036,101货款 水泥销售 牡丹江水泥集团齐市销售分公司 股东的子公司 4,1961,8981,3664,728货款 水泥销售 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 股东的子公司 4912,9212,2821,130货款 水泥销售 牡丹江水泥集团绥化销售分公司 股东的子公司 2,0244119541,481货款 水泥销售 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 股东的子公司 5,2435,3695,4755,137货款 水泥销售 牡丹江水泥集团黑河分公司 股东的子公司 1,7237,5615,8223,462货款 水泥销
54、售 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 股东的子公司 7922,9532,3581,387货款 水泥销售 牡水泥集团销售公司 其他 1,6856,9598,669-25货款 水泥销售 牡丹江水泥集团物资经贸公司 其他 6042867565货款 水泥、熟料销售 截止 2004 年 12 月 31 日，牡丹江水泥集团有限责任公司占用牡丹江资金余额为 5，855 万元，主要是为其代垫的工资费用预付水电汽款；公司控股股东控制公司牡水泥集团大庆销售分公司等 10 家公司占用牡丹江资金余额为 23，966 万元，为销售水泥款。 （九）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会关于规范上市公司
55、与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）及黑龙江省证监局关于贯彻落实该通知的文件要求，公司董事会成员进行了认真学习和自查，根据自查报告及注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明意见，我们本着对全体股东认真负责、实事求是的态度，对黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司对外担保情况进行了必要的核查，相关说明及独立意见如下：截止 2004 年 12 月 31 日，黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司无对外担保事项。公司在对外担保方面是审慎的，不存在违反通知要求、损害公司及股东利益的行为。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 4
56、月 12 日在公司办公大楼二楼会议厅召开了公司第三届监事会第二次会议，会议审议通过了如下议题一、公司 2003 年度监事会工作报告；二、公司 2003 年度报告正本及年度报告摘要；三、2003 年度利润分配预案；四、对公司 2003 年依法运作意见本次会议决议公告刊登在 2004 年 4 月 14 日的上海证券报上。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 14 本报告期内公司第三届监事会共召开一次会议，全体监事列席参加了公司各次董事会及股东大会，加强了对公司的经营管理的有效监督。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 本报告期内，公司严格遵守国家的各项法律、法规，切实
57、履行了股东大会的决议,严格按公司法证券法公司章程依法运作，公司董事、高级管理人员执行公司职务时没有违反法律、法规，公司章程或损害公司利益及股东权益。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对 2004 年公司财务状况进行认真检查，认为财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果，北京永拓会计师事务所对财务报告出具的无保留意见的审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司与关联股东在日常生产经营的关联交易中，严格按照市场价格执行，遵循了“ 公开、公平、公正” 的原则。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及
58、出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、资产、股权转让的重大关联交易 公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司是公司有控制关系的关联方，其所属分公司分布在省内各大中心城市和地区，拥有一整套的销售网络，本公司利用这些销售网络，按市场价提供产品，形成关联交易。本报告期关联方交易的数量、金额（1、产成品销售；2、主要材料采购；3、其他采购及劳务）见财务报表附注（六）。 2、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 收取的资金占用费的金额 牡丹江水泥集团有限责任公司 控股股东 3,18
59、55,855 合计 / 3,1855,855/ 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 32,728 万元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 29,821 万元人民币。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 本年度公司无担保事项。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 15 报
60、告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任北京永拓会计师事务所为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元人民币，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了一年审计服务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 1)、本公司收购的重庆拓源高新技术有限公司清算工作已基本进行完毕。依公司清算小组出具的清算报告，根据法律程序已将该公司的职工全部安置完毕，债权债
61、务已全部处理，由于该公司决定进行清算时已资不抵债，公司债权债务处理完毕后，已没有剩余财产可供股东分配。该公司的工商注销手续尚在办理中。 2)、2004 年 5 月 19 日本公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知，内容为本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司国有法人股122,109,500 股（占本公司总股本的 53.09%）中的 64,759,526 股股权由于为桦林集团有限责任公司和桦林轮胎股份有限公司在交通银行哈尔滨分行汇通支行贷款 1.2 亿元提供担保而被黑龙江省高级人民法院依法冻结，其中 55,582,244 股为续冻，续冻期限自 2004
62、年 5 月 19 日起至 2004 年 11 月 18 日止；9,177,282 股冻结期自 2004 年 5 月 19 日起至 2005 年 5 月 18 日止。 2004 年 11 月 16 日本公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知，告知本公司上述股权中的 55,582,244 股继续被依法冻结，续冻期限自 2004 年 11 月 12 日起至2005 年 5 月 11 日止。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 16十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 京永证审字（2005）第 004 号 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限
63、公司全体股东 我们审计了后附的黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称“ 贵公司“ ）截止 2004年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会
64、计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年度的经营成果和现金流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：张万宝 、周民 中国 北京 2005 年 4 月 14 日 （二）财务报表 (见附表) (三) 财务报表附注 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 17 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 （除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位） 附注 1 公司基本情况 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司（以下简称本公司）是经黑龙江省
65、经济体制改革委员会以黑体改复（1993）479 号文批准，由牡丹江水泥集团有限责任公司、黑龙江省达华经济贸易公司、哈尔滨市建筑材料总公司、黑龙江省交通物资公司及黑龙江省建筑材料总公司共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，注册资本 15,000万元。 经中国证券监督管理委员会批准，1999 年 3 月 18 日本公司发行社会公众股 8,000万股，每股面值人民币 1 元，注册资本增至 23,000 万元。1999 年 4 月 15 日上述社会公众股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码：600173，股票简称：牡丹江。经上海证券交易所批准,本公司内部职工股 2,151.55 万股于 200
66、2 年 3 月 21 日上市流通。 本公司的经营范围：水泥生产、销售及机械修配，氧化铝超微粉及相关产品的开发与销售及技术服务（不含需许可证的项目），窑尾余热发电。本公司是东北地区较大的水泥生产企业，主导产品牡丹江牌、镜泊湖牌水泥均为名牌产品和黑龙江省免检产品。 附注 2 公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 本会计报告所载财务信息，是根据下列主要会计政策、会计估计编制的。 2.1 会计制度 执行企业会计准则、企业会计制度及其它有关补充规定。 2.2 会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 黑龙江
67、省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 182.4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产于取得时按实际成本入账，其后发生的资产减值，按资产减值的相关规定处理。 2.5 外币业务核算方法 本公司会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账。期末外币账户的外币余额，均按期末市场汇价（中间价）折合本位币记账，由此产生的汇兑损益汇兑差额，属于日常经营活动的，计入当期财务费用；属于筹建期间发生的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的相关规定进行处理。 2.6 现金等价物的
68、确定标准 本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 2.7 短期投资的核算方法 2.7.1 本公司对购入能随时变现，并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资确认为短期投资。 2.7.2 短期投资计价及收益确认方法：本公司短期投资按实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或利息入账。处置短期投资时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 2.7.3 短期投资跌价准备的确认标准、计提方法：本公司对持有的短期投资期末采用成本与市价孰低法计价，
69、并按单项短期投资的市价低于成本的差额分别计提短期投资跌价准备，并计入当期损益，如已计提短期投资跌价准备后市价又回升，按回升增加的数额冲减已提取的短期投资跌价准备。 2.8 坏账核算方法 2.8.1 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.2 根据公司董事会决议，本公司采用账龄分析法，按应收款项（含应收账款、其他应收款，下同）期末余额的一定比例计提坏账准备，具体计提比例为： 账龄 1 年以内(含 1 年,以下类推)的,按应收款项合计金额的 5%计提； 账龄 1-2 年的，按应收款项合计金额的 10%计提； 账龄 2-3 年的,按应收款项合计金额的 30%计提； 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公
70、司 2004 年年度报告 19账龄 3-4 年的,按应收款项合计金额的 50%计提； 账龄 4-5 年的,按应收款项合计金额的 80%计提； 账龄 5 年以上的,按应收款项合计金额的 100%计提。 如债务单位现金流量严重不足，资不抵债等原因导致短期内无法收回的应收款项，本公司全额计提坏账准备。 对涉及关联交易和关联方的应收款项，按以上政策执行； 2.8.3 坏账的确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；或有确凿证据证明无法收回的应收款项，经董事会批准作为坏账损失，冲销已提取的坏账准备。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 存货分类：本公司存货包括原料及
71、主要材料、燃料、修理用备件、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等。 2.9.2 存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存制。 2.9.3 存货取得和发出的计价方法：本公司采用下列计价方式对存货进行会计核算： 原料及主要材料、燃料、包装物按取得时的实际成本计价，发出时按加权平均法计算，修理用备件、辅助材料按计划成本计价，月末调整材料成本差异； 低值易耗品采用一次或分次摊销方法； 生产成本采用“ 逐步结转分步法” 核算，成本项目包括直接材料、燃料、动力、直接人工和制造费用； 产成品结转采用加权平均方法。 2.9.4 存货跌价准备的确认标准及计提方法：本公司于年度终了或中期对存货进行全面清查，
72、当存在以下情况之一时，计提存货跌价准备：市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；因提供的产品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。 本公司由于上述原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 20当存在以下一项或若干项情
73、况时，将存货的账面价值全部转入当期损益,一次性予以核销：已经霉烂变质的存货；已经过期且无转让价值的存货；生产中不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 本公司对外长期股权投资，实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利的，按实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 公司持有占被投资单位有表决权资本总额的 20%以上(含 20%)，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；占被投资单位有表决权资本总额的 20%以下或虽投资达到 20%以上但不具有重大
74、影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同未规定期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等附加费用以及支付的分期付息价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后作为实际成本，实际成本与债券面值的差额作为溢价或折价在债券存续期内按直线法摊销。 2.10.3 长期投资减值准备的确认标准和计提方法 对有市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：市价
75、持续 2 年低于账面价值；该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上；被投资单位当年发生严重亏损；被投资单位持续 2 年发生亏损；被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 对无市价的长期投资存在下列情形的，应计提减值准备：影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化；被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已失去竞争力，从而导致财务状况发生严重恶化；有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公
76、司 2004 年年度报告 21本公司对因上述情况导致长期投资可收回金额低于其账面价值，且这种降低价值在可预见的未来期间内不可能恢复的，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 2.11 固定资产及其折旧核算方法 2.11.1 固定资产的标准：对使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他与生产经营有关的设备、器具、工具及不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在 2,000 元以上，使用年限在二年以上者也作为固定资产核算。 2.11.2 固定资产计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价，实际成本包括买价、进口关税、运输、安装和保险等相关费用，以
77、及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 2.11.3 固定资产分类：本公司固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备和运输设备等大类。 2.11.4 固定资产折旧的计算方法：本公司采用直线法计提折旧，根据每类固定资产的预计使用年限，扣除预计净残值后按平均年限法计算折旧。各类固定资产的预计净残值率为原值的 35%，其折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率% 房屋及建筑物 15-35 年 2.71-6.47 通用设备 8-18 年 5.28-12.13 专用设备 8-18 年 5.28-12.13 运输设备 6-12 年 7.92-16.17 其 他 4-10 年
78、9.50-24.25 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 2.11.5 固定资产减值准备的确认标准及计提方法：本公司在年度终了或中期时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提固黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 22定资产减
79、值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提固定资产减值准备。具体为： 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 2.12 在建工程核算方法 2.12.1 在建工程计价方法：在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及外币折算差额在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在资产达到预定可使用状态后发生的，
80、计入当期财务费用。所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。 2.12.2 在建工程减值准备的计提方法：公司于每年年度终了,对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并计入当期损益。 计提在建工程减值准备主要考虑因素如下： 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情况。 2.13
81、借款费用的核算方法 2.13.1 为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化: 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 232.13.2 借款费用资本化的确认原则 因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，符合资本化条件的情况下，应当予以资本化，计入该项资产的成本；每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均
82、数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不能超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款的辅助费用按实际发生额予以资本化。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。 2.14 无形资产计价和摊销方法 2.14.1 无形资产的计价 购入的无形资产按实际支付的全部价款计价；投资者投入的无形资产按投资各方确认的价值作为入账价值；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为无形资产的实际成本。 2.14.2 无形资产摊销方法、摊销期限 无形资产应当自取得当月起在预计使用年
83、限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定： 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限； 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限； 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限二者之中较短者。 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10年。 2.14.3 无形资产减值准备的确认标准、计提方法 公司于年末对无形资产的账面价值进行检查，对预计可收回金额低于账面价值的计提减值准备。
84、无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于未来可收回金额的差额提取。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 24 2.15 长期待摊费用摊销方法 2.15.1 开办费摊销的方法：除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，在公司开始生产经营的当月一次计入管理费用； 2.15.2 长期待摊费用摊销的方法：租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销。 2.16 收入确认方法 2.16.1 销售商品 在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
85、制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 2.16.2 提供劳务 在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。 2.16.3 让渡资产使用权 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。 2.17 所得税的会计处理方法 本公司所得税采用应付税款法核算。 2.18 利润分配 本公司交纳所得税后的净利润根据有关法律、法规和本公司章程按下列顺序分配： 弥补以前年度亏损； 提取 10%法定盈余公积金； 提 5%-10%法定公益金； 提取任
86、意盈余公积金； 分配普通股股利。 2.19 合并会计报表范围及编制方法 依据财政部财会字（1995）11 号合并会计报表暂行规定及其补充规定的要求，本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上的，或虽投资不足50%，但有实质控制权的编制合并报表。如投资比例虽在 50%以上，但公司未有实际控制黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 25权的，不编制合并报表。合并报表的编制以母公司和纳入合并范围子公司的会计报表以及其它有关资料为基础编制合并会计报表，对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益和子公司利润分配、母子公司间重大内部交易及资金往来予以抵销。 纳入合
87、并会计报表范围的子公司的会计政策如与本公司不一致，在编制合并会计报表时将其按本公司的会计政策进行调整。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益减去本公司所拥有的份额计算确定；少数股东本期损益根据本公司所属各子公司本年度内实现的损益扣除本公司投资收益后的余额计算确定。 附注 3 税项 本公司主要税种、税率列示如下： 税 种 适用税率 备 注 增值税 17% 按应纳流转税税额的 17%计缴； 资源税 2 元/吨 按实际开采的石灰石每吨 2 元计缴； 营业税 5% 按应税收入的 5%计缴； 城建税 7% 按应纳流转税税额的 7%计缴； 教育费附加 3% 按应纳流转税税额的 3%计缴；
88、所得税 33% 按应纳税所得额的 33%计缴。 其他税款 （包括房产税、车船使用税、印花税等）根据税法和当地税务局的相应规定计缴。 附注 4 控股子公司及合营企业 本公司的合营公司概况如下 公司名称 注册地点 注册资本经营范围 投资金额 拥有权重庆拓源高新技术有限责任公司 重庆市 10,000,000氧化铝超微粉及相关产品的开发及自销和技术服务8,230,000.0051%本公司于 2001 年 6 月 8 日出资 823 万元，受让重庆拓源实业有限公司持有的重庆拓源高新技术有限责任公司(注册资本 1000 万元)51%的股权。2002 年 6 月 25 日，重庆拓黑龙江省牡丹江新材料科技股份
89、有限公司 2004 年年度报告 26源高新技术有限责任公司股东会决定终止该公司的经营，已成立清算组负责清算事宜，截止报告日，清算工作已基本完成，公司的职工全部安置完毕；债权债务已全部处理，公司没有剩余资产可供股东分配，注销手续正在办理中。所以本报告期没有将重庆拓源纳入会计报表合并范围。 附注 5 会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 5.1.1 分项列示： 项 目 2004-12-312003-12-31现金 1,708.433,922.59银行存款 1,521,795.849,378,257.42其他货币资金 2,375,000.00375,000.00合 计 3,898,504.279,
90、757,180.015.1.2 其他货币资金系保证金存款和一年期定期存款。 5.2 应收账款 5.2.1 账龄分析 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金额 比例% 坏账准备净值 金额 比例%坏账准备 净值 1 年以内 169,561,713.9357. 818,478,085.70 161,083,628.23184,679,966.1968.50 9,233,998.31 175,445,967.8812 年 75,238,207.6625.6610,762,682.5164,475,525.1577,831,027.3228.87 7,783,102.7370,047,9
91、24.5923 年 41,543,661.1314.1718,162,820.0423,380,841.0934 年 1,275,629.390.47637,814.70637,814.6945 年 1,275,629.390.431,020,503.51255,125.885 年以上5,645,925.811.935,645,925.815,815,925.812.16 5,815,925.81合 计 293,265,137.92100.0044,070,017.57 249,195,120.35269,602,548.71100.00 23,470,841.55 246,131,707.1
92、65.2.2 持有本公司 5%以上股份的股东单位及其附属公司欠款明细详见附注 6.2.3。 5.2.3 应收账款欠款前五名的单位欠款金额合计为 209,093,220.58 元，占应收账款期末余额的 71.30%。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 275.3 其他应收款 5.3.1 账龄分析 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金额 比例% 坏账准备净值 金额 比例%坏账准备 净值 1 年以内 32,277,696.0354.67 1,966,182.8030,311,513.23 57,836,034.4999.80 2,891,801.7254,
93、944,232.7712 年 26,693,881.3145.21 2,669,388.1324,024,493.18106,000.000.0810,600.0095,400.0023 年 60,000.000.1018,000.0042,000.003,000.000.11900.002,100.0034 年 3,000.000.011,500.001,500.0045 年 5 年以上 6,000.000.016,000.000.006,000.000.016,000.000.00合计 59,040,577.34100.00 4,661,070.9354,379,506.41 57,951
94、,034.49100.00 2,909,301.7255,041,732.775.3.2 持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款如下: 单位名称 金额 欠款原因 比例 牡丹江水泥集团有限责任公司 58,551,658.22 往来款 99.17% 5.3.2 其他应收账款欠款前五名金额合计为 59,026,498.22 元，占其他应收款期末余额的 99.98% 5.4 预付账款 5.4.1 账龄分析 2004-12-31 2003-12-31 账 龄 金额比例%金额比例%1 年以内 3,904,491.0154.015,731,063.2867.4612 年 906,499.3712.541,5
95、20,352.0917.9023 年 1,174,031.2616.24113,434.531.333 年以上 1,244,181.0317.211,130,746.5013.31合计 7,229,202.67100.008,495,596.40100.005.4.2 无持本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 285.5 存货 5.5.1 分项列示： 2004-12-31 2003-12-31 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 68,260,226.536,827,588.0677,415,233.98 材料成本差异
96、 4,671,444.281,015,384.96 低值易耗品 2,242,000.00 在产品 32,103,461.8641,421,720.39 产成品 9,103,526.472,005,097.0711,266,004.10 合 计 114,138,659.148,832,685.13133,360,343.43 5.5.2 本公司期末对各类存货成本进行检查，对成本高于可变现净值的部分存货提取了存货跌价准备。 5.6 待摊费用 5.7 长期投资 2003-12-31 本期增加本期减少2004-12-31 项目 余额 减值准备 余额 减值准备 长期股权投 6,244,736.34 6,
97、244,736.34 6,244,736.34 6,244,736.34合计 6,244,736.34 6,244,736.34 6,244,736.34 6,244,736.34本公司于 2001 年 6 月 8 日出资 823 万元，受让重庆拓源实业有限公司持有的重庆拓源高新技术有限责任公司(注册资本 1000 万元)51%的股权。2002 年 6 月 25 日，重庆拓源高新技术有限责任公司股东会决定终止该公司的经营，已成立清算组负责清算事宜。截止报告日，清算工作已基本完成，注销手续正在办理中。由于该子公司已决定终止经营，净资产为负数，2002 年度已按账面价值提取了减值准备。 项 目 2
98、003-12-31本期增加本期摊销2004-12-31财产保险 845,757.821,374,408.501,647,496.10572,670.22排污费 1,000,000.001,000,000.00合 计 1,845,757.821,374,408.502,647,496.10572,670.22黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 295.8 固定资产及累计折旧 5.8.1 分项列示： 固定资产原值 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 房屋及建筑物 389,122,273.13 310,216.54251,000.00389,181
99、,489.67通用设备 488,102,882.41 1,913,469.14907,000.00489,109,351.55专用设备 100,887,889.57 213,721.00101,101,610.57运输设备 31,172,581.51 480,000.004,176,913.8327,475,667.68合计 1,009,285,626.62 2,917,406.685,334,913.831,006,868,119.47累计折旧 房屋及建筑物 97,171,376.88 14,084,713.2340,336.15111,215,753.96通用设备 230,551,940.
100、54 29,332,973.85352,842.60259,532,071.79专用设备 46,417,766.78 8,056,478.8154,474,245.59运输设备 6,706,984.96 2,497,351.341,402,510.317,801,825.99合计 380,848,069.16 53,971,517.231,795,689.06433,023,897.33固定资产净值 628,437,557.46 573,844,222.14资产减值准备 房屋及建筑物 5,025,445.98 36,520.504,988,925.48机器设备 26,781,730.26 26
101、,781,730.26合计 31,807,176.24 36,520.5031,770,655.74固定资产净额 596,630,381.22 542,073,566.405.8.2 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司固定资产原值中的 91,861 万元用于借款抵押。 5.9 在建工程 5.9.1 分项列示： 2003-12-31 本期增加 本期转固数其他减少数2004-12-31 资金来源工程名称 （利息资本化) (利息资本化金额)（资本化金额） （利息资本化）（利息资本化) 1.1#窑改造 106,800.00106,800.00自筹 2.卧式辊磨改造581,947.01581
102、,947.01自筹 3.技改工程 1,049,711.04 8,285,546.39 1,196,458.018,138,799.42 自筹 合计 1,049,711.04 8,974,293.40 1,885,205.028,138,799.42 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 305.9.2 技改工程主要是为发展散装水泥而建造的熟料库。 5.10 无形资产 5.10.1 分项列示： 项目 实际成本 2003-12-31 本期增加数本期转出数 本期摊销数2004-12-31 剩余摊销年限矿山开采权 63,071,821.76 54,020,751.88 3,504
103、,048.72 50,516,703.16 14 年零 5 个月合计 63,071,821.76 54,020,751.88 3,504,048.72 50,516,703.16 5.10.2 矿山开采权系 2001 年用募集资金向牡丹江水泥集团有限责任公司购买的黄旗矿、庙岭矿的矿山采矿权 。 5.11 短期借款 5.11.1 分项列示： 借款类别 2004-12-312003-12-31担保借款 4,400,000.00抵押借款 239,800,000.00245,000,000.00信用借款 150,000.00150,000.00合计 239,950,000.00249.550.000.
104、005.11.2 逾期借款明细列示如下： 贷款单位 贷款金额 利率 贷款资金用途逾期原因预计归还期限 工行牡丹江分行 10,000,000.00 7.56%购买材料 资金紧张未知 工行牡丹江分行 10,000,000.00 7.56%购买材料 资金紧张未知 工行牡丹江分行 20,000,000.00 7.56%购买材料 资金紧张未知 工行牡丹江分行 15,000,000.00 7.56%购买材料 资金紧张未知 工行牡丹江分行 15,000,000.00 7.56%购买材料 资金紧张未知 工行牡丹江分行 20,000,000.00 7.56%购买材料 资金紧张未知 合 计 90,000,000.
105、00 5.12 应付款项 5.12.1 分项列示： 项 目 2004-12-312003-12-31应付账款 25,868,305.7525,950,856.72预收账款 31,777,344.429,079,875.65黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 31其他应付款 13,420,807.5723,124,687.67合 计 71,066,457.7458,155,420.045.12.2 应付账款、预收账款、其他应付款期末余额中无对持有本公司 5%以上股份的股东单位欠款。 5.13 应付股利 项目 2004-12-312003-12-31发起人股股东 100,0
106、00.00社会法人股股东 79,000.0099,000.00内部职工股股东 1,670,605.721,687,405.72合计 1,749,605.721,886,405.72 5.14 应交税金 税 种 实际税率 2004-12-312003-12-31增值税 17% 1,607,857.231,457,168.13城建税 7% 69,859.36121,896.83资源税 2元/吨 2,105,105.501,383,337.50所得税 33% -1,164,540.35-2,841,011.71合 计 2,618,281.74121,390.755.15 一年内到期的长期借款 5.1
107、5.1 分项列示： 借款类别 2004-12-312003-12-31信用 16,500,000.0016,500,000.00担保 33,000,000.0051,900,000.00抵押 40,000,000.00合计 89,500,000.0068,400,000.005.15.12 担保借款 3,300 万元系由牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司提供担保。 5.15.3 逾期借款明细列示如下： 贷款单位 贷款金额 利率 贷款资金用途 逾期原因预计归还期 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 32工行牡丹江分行 3,000,000.00 7.56%一号窑技术改造资金紧张
108、未知 工行牡丹江分行 30,000,000.00 7.56%一号窑技术改造资金紧张未知 合 计 33,000,000.00 5.16 长期借款 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2002.01.09-2006.09.16 5.58% 抵押借款 牡丹江市工商银行信贷部 30,000,000.00 2002.01.09-2007.09.16 5.76% 抵押借款 合计 60,000,000.00 5.17 专项应付款 项 目 2004-12-312003-12-31散装水泥发展基金 3,000,000.00合 计 3,000,000.0
109、0 期末余额系黑龙江省散装水泥发展办公室为支持本公司散装水泥事业的发展，将本公司提取的散装水泥费拨付本公司使用而形成的。 5.18 股本 数量单位:股 本次变动增减(+,-) 项 目 本次变动前 配股送股公积金转股发行 转让 小计 本次变动后 一、尚未流通股份 1、发起人股份 124,909,500 124,909,500其中：国家拥有股份 122,109,500 122,109,500境内法人持有股份 2,800,000 2,800,000外资法人持有股份 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 33其他 2、募集法人股 3,575,000 3,575,0003、内部职工
110、股 4、优先股或其他 其中:转配股 尚未流通股份合计 128,484,500 128,484,500二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 101,515,500 101,515,5002、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 101,515,500 101,515,500三、股份总数 230,000,000 230,000,000 5.19 资本公积 项目 2003-12-31本期增加数本期减少数2004-12-31股本溢价 272,098,983.39272,098,983.39贷款豁免 2,200,000.002,200,000.00专项补助 9,600,
111、000.009,600,000.00其他 45,000.003,800,000.003,845,000.00合计 283,943,983.393,800,000.00287,743,983.39资本公积增加的原因是使用黑龙江省散装水泥办公室划拨的专门用于散装水泥设施建造与维修的专项资金所建的项目已竣工。 5.20 盈余公积 项 目 2003-12-31本期增加本期减少2004-12-31法定公积金 32,713,955.3632,713,955.36法定公益金 16,356,977.6616,356,977.66合 计 49,070,933.0249,070,933.02黑龙江省牡丹江新材料科
112、技股份有限公司 2004 年年度报告 34 5.21 未分配利润 项 目 2004-12-312003-12-31期初未分配利润 65,152,787.32 64,032,898.76加:本年净利润 -81,276,901.751,317,515.95减:(1)提取盈余公积 131,751.59(2)应付普通股股利 65,875.8期末未分配利润 -16,124,114.4365,152,787.32 5.22 主营业务收入、主营业务成本 2004年度 2003年度 项 目 主营业务收入主营业务成本主营业务利润主营业务收入主营业务成本 主营业务利润水泥销售 359,563,001.86 301
113、,352,369.1658,210,632.70 359,871,742.26 262,220,159.16 97,651,583.10熟料销售 14,335,674.22 20,397,290.39-6,061,616.1735,130,126.5937,283,303.61 -2,153,177.02电力销售 13,553,179.48 30,276,770.93 -16,723,591.4514,449,777.7925,408,084.74 -10,958,306.95合 计 387,451,855.56 352,026,430.4835,425,425.08 409,451,646.
114、64 324,911,547.51 84,540,099.13 本公司向前 5 名客户销售产品的收入总额为 172,332,399.96 元，占全部销售收入的44.48%。 5.23 其他业务利润 2004年度 2003年度 项 目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润其他业务收入其他业务支出 其他业务利润蓬布租赁 1,486,701.31 3,742,869.47 -2,256,168.162,202,713.751,389,114.03 813,599.72 材料销售 15,149,674.41 14,526,270.18 623,404.23 20,278,696.4920,144,
115、749.34 133,947.15 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 35合 计 16,636,375.72 18,269,139.65 -1,632,763.9322,481,410.2421,533,863.37 947,546.87 5.24 财务费用 5.24.1 分项列示： 项 目 2004年度2003年度利息支出 23,147,714.6723,138,699.50减：利息收入 43,445.18535,957.99贴息收入 28,800,000.00手续费支出 85,550.37134,191.40合 计 23,189,819.86-6,063,067.
116、095.24.2 财务费用较上年增加主要原因是上年度技改贷款贴息冲减财务费用。 5.25 补贴收入 项 目 2004年度2003年度增值税返还 15,857,442.755,048,866.15增值税减免 8,269.23210,590.74合 计 15,865,711.985,259,456.89增值税返还系本公司出售利用粉煤灰、废渣生产的水泥，根据财税2001198号文件第二条的规定，返还的增值税。 5.26 营业外收入 项 目 2004年度2003年度处置固定资产收益 328,211.431,400,085.67其他 517,562.15合 计 845,773.581,400,085.6
117、75.27 营业外支出 项 目 2004年度2003年度罚款支出 133,371.0720,000.00处置固定资产损失 1,847,453.101,586,641.91其 他 72,555.00695,528.50黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 36合 计 2,053,379.172,302,170.415.28 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2004年度垫付运费 43,009,452.31集团借款 19,848,938.25修理费 740,387.41差旅费 684,753.89办公费 385,246.10保险费 369,186.85审计费 350,0
118、00.00其他 4,985,669.71合计 70,373,634.52附注 6 关联方关系及关联方交易： 6.1 关联方关系 6.1.1 存在控制关系的关联方： 企业名称 关系 主营业务 经济性质或类型法人代表注册地 牡丹江水泥集团有限责任公司 母公司 特种水泥、经销建材产品、机械制造国有独资 王奎廷 牡丹江市温春镇6.1.2 存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 2003-12-31 本年增加数本年减少数2004-12-31 牡丹江水泥集团有限责任公司 15,340 万元 15,340 万元 6.1.3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 企业名称 2003-12-31比
119、例(%)本期增加本期减少2004-12-31 比例(%)牡丹江水泥集团有限责任公司 12,210.95 万股53.09% 12,210.95 万股 53.09% 6.1.4 不存在控制关系但发生关联交易的关联方 公司名称 与本公司的关系 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 37牡丹江水泥集团销售公司 控股股东控制公司 牡丹江水泥集团物资经贸公司 控股股东控制公司 6.2 关联方交易： 6.2.1 产品销售 2004 年度 2003 年度 关联公司名称 摘要 金额 比例%金额 比例% 牡丹江水泥集团物资经贸公司 销售水泥243,971.790.063,064,919.66
120、0.75 牡丹江水泥集团大庆销售分公司 销售水泥15,497,434.604.0024,477,426.745.98 牡丹江水泥集团齐齐哈尔销售分公司 销售水泥7,890,970.082.048,428,441.872.05 牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 销售水泥18,652,987.864.8111,274,494.022.75 牡丹江水泥集团绥化地区销售分公司 销售水泥2,567,944.440.666,273,901.881.53 牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 销售水泥37,585,870.099.7045,729,413.6711.17 牡丹江水泥集团黑河销售分公司 销售水泥47,
121、004,910.73 12.1326,167,373.026.39 牡丹江水泥集团七台河销售分公司 销售水泥17,695,632.334.5718,171,027.764.44 牡丹江水泥集团销售公司 销售水泥17,238,189.324.4517,437,765.834.23 小计 销售水泥 164,377,911.24 42.42161,024,764.4539.29 牡丹江水泥集团物资经贸公司 销售熟料 2,145,641.020.52 小计 销售熟料 2,145,641.020.52 合计 164,377,911.24 42.42163,170,405.4739.81 6.2.2 其他
122、采购及劳务 关联公司名称 摘要 2004 年度2003 年度牡丹江水泥集团有限责任公司 劳务费 3,288,793.142,174,521.09牡丹江水泥集团有限责任公司 机电配件 3,204,292.795,168,830.77合 计 6,493,085.937,343,351.866.2.3 关联方应收账款余额 关联公司 2004-12-312003-12-31牡丹江水泥集团大庆销售分公司 61,012,766.3854,609,804.98牡丹江水泥集团齐齐哈尔销售分公司 47,285,090.0541,962,073.80黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 38
123、牡丹江水泥集团佳木斯销售分公司 11,297,435.104,916,855.40牡丹江水泥集团绥化销售分公司 14,809,430.6320,243,006.62牡丹江水泥集团哈尔滨销售分公司 51,367,263.4152,429,997.75牡丹江水泥集团黑河分公司 34,618,670.1117,232,436.67牡丹江水泥集团七台河销售分公司 13,872,371.117,918,620.88牡丹江水泥集团销售公司 -252,790.1716,848,151.97牡丹江水泥集团物资经贸公司 5,654,128.866,039,761.86合计 239,664,365.48222,2
124、00,709.936.2.4 关联方其他应收款余额 关联公司 2004-12-312003-12-31牡丹江水泥集团有限责任公司 58,551,658.2255,728,036.086.2.5 定价政策 为体现公开、公平、公正的原则，本公司参照市场交易价格，根据生产经营的实际情况，与母公司签订了相互提供产品与服务综合协议，以指导和规范关联方交易行为。 附注 7 重大事项 2004 年 5 月 19 日本公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知，内容为本公司控股股东牡丹江水泥集团有限责任公司持有本公司国有法人股 122,109,500 股（占本公司总股本的 53.09
125、%）中的 64,759,526 股股权由于为桦林集团有限责任公司和桦林轮胎股份有限公司在交通银行哈尔滨分行汇通支行贷款1.2 亿元提供担保而被黑龙江省高级人民法院依法冻结，其中 55,582,244 股为续冻，续冻期限自 2004 年 5 月 19 日起至 2004 年 11 月 18 日止；9,177,282 股冻结期自 2004 年5 月 19 日起至 2005 年 5 月 18 日止。 2004 年 11 月 16 日本公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司股权司法冻结及司法划转通知，告知本公司上述股权中的 55,582,244 股继续被依法冻结，续冻期限自 2004 年 11 月
126、12 日起至 2005 年 5 月 11 日止。 附注 8 截至本会计报表批准日，无影响本公司会计报表阅读和理解的期后事项、重大承诺事项及或有事项。 附注 9 利润表附表 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004 年年度报告 399.1 净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄（%）加权平均（%）全面摊薄 加权平均 2004 2003 2004 20032004 2003 2004 2003 报告期利润 年度 年度 年度 年度年度 年度 年度 年度 主营业务利润 5.90 12.91 5.5313.15 0.141 0.353 0.141 0.353 营业利润 -17.4
127、2 -0.48 -16.33-0.49 -0.417 -0.013 -0.417 -0.013 净利润 -14.76 0.21 -13.830.21 -0.353 0.006 -0.353 0.006 扣除非经常性损益后净利润 -14.54 -4.29 -13.63-4.37 -0.348 -0.117 -0.348 -0.117 9.2 非经常性损益明细表 明细项目 金 额 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的 资产减值准备后的各项营业外收支净额 -1,207,605.59 合计 -1,207,605.59 所得税的影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,207,605.59 十二
128、、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：王奎廷 黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2005 年 4 月 14 日 资 产 负 债 表 (一)编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司金额单位：人民币元资 产注释2004年12月31日2003年12月31日流动资产： 货币资金5.13,898,504.279,757,180.01 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款5
129、.2249,195,120.35246,131,707.16 其他应收款5.354,379,506.4155,041,732.77 预付帐款5.47,229,202.678,495,596.40 应收补贴款 存货5.5105,305,974.01133,360,343.43 待摊费用5.6572,670.221,845,757.82 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计420,580,977.93454,632,317.59长期投资： 长期股权投资5.7 长期债权投资长期投资合计 其中：合并价差固定资产： 固定资产原价5.81,006,868,119.471,009,285,6
130、26.62减：累计折旧5.8433,023,897.33380,848,069.16 固定资产净值573,844,222.14628,437,557.46减：固定资产减值准备5.831,770,655.7431,807,176.24 固定资产净额542,073,566.40596,630,381.22 工程物资 在建工程5.98,138,799.421,049,711.04 固定资产清理 固定资产合计550,212,365.82597,680,092.26无形资产及其他资产： 无形资产5.1050,516,703.1654,020,751.88 长期待摊费用 其他长期资产无形资产及其他资产合计
131、50,516,703.1654,020,751.88递延资产： 递延税款借项资 产 合 计1,021,310,046.911,106,333,161.73公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资 产 负 债 表 (二)编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司金额单位：人民币元负债和股东权益注释2004年12月31日2003年12月31日流动负债： 短期借款5.11239,950,000.00249,550,000.00 应付票据 应付帐款5.1225,868,305.7525,950,856.72 预收帐款5.1231,777,344.429,079,875.65 应付工资 应
132、付福利费 应付股利5.131,749,605.721,886,405.72 应交税金5.142,618,281.74121,390.75 其他应交款29,939.7352,241.49 其他应付款5.1213,420,807.5723,124,687.67 预提费用2,704,960.00 一年内到期的长期负债5.1589,500,000.0068,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计407,619,244.93378,165,458.00长期负债： 长期借款5.1660,000,000.00100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款5.173,000,000.
133、00 其他长期负债 长期负债合计63,000,000.00100,000,000.00递延税项： 递延税款贷项 负债合计470,619,244.93478,165,458.00少数股东权益股东权益： 股本5.18230,000,000.00230,000,000.00 减:已归还投资 股本净额230,000,000.00230,000,000.00 资本公积5.19287,743,983.39283,943,983.39 盈余公积5.2049,070,933.0249,070,933.02 其中：法定公益金 未分配利润5.21-16,124,114.4365,152,787.32 股东权益合计
134、550,690,801.98628,167,703.73负债和股东权益总计1,021,310,046.911,106,333,161.73公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司金额单位：人民币元项目注释2004年度2003年度一.主营业务收入5.22387,451,855.56409,451,646.64 减:主营业务成本5.22352,026,430.48324,911,547.51 主营业务税金及附加2,910,327.083,464,323.31二.主营业务利润32,515,098.0081,075,775.82 加:其它业务利润5
135、.23-1,632,763.93947,546.87 营业费用35,484,311.3233,647,605.46 管理费用68,143,211.0357,478,640.52 财务费用5.2423,189,819.86-6,063,067.09三.营业利润(亏损以-号填列)-95,935,008.14-3,039,856.20 加:投资收益(损失以-号填列) 补贴收入5.2515,865,711.985,259,456.89 营业外收入5.26845,773.581,400,085.67 减:营业外支出5.272,053,379.172,302,170.41四.利润总额-81,276,901
136、.751,317,515.95 减:所得税 少数股东损益5.净利润(净亏损以-号填列)-81,276,901.751,317,515.95 加:年初未分配利润65,152,787.3264,032,898.76 其他转入六.可分配的利润-16,124,114.4365,350,414.71 减:提取法定盈余公积131,751.59 提取法定公益金65,875.80 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资七.可供股东分配的利润-16,124,114.4365,152,787.32 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利八.未分配利
137、润-16,124,114.4365,152,787.32补充资料：1、出售、处置部门或被投资单位所得收益2、自然灾害发生的损失3、会计政策变更增加（减少）利润总额4、会计政策变更增加（减少）利润总额5、债务重组损失6、其他公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：利润及利润分配表单位：人民币元补充资料附注金额一.经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金312,143,775.76 收到的税费返还15,857,442.75 收到的其他与经营活动有关的现金6,129,388.93 现金流入小计334,130,607.44 购买商品、接受劳务支付的现金145,057,623.70
138、 支付给职工以及为职工支付的现金38,023,775.56 支付的各项税费34,296,918.69 支付的其他与经营活动有关的现金5.2870,373,634.52 现金流出小计287,751,952.47经营活动产生的现金流量净额46,378,654.97二.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额690,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计690,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金4,054,325.28 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现
139、金流出小计4,054,325.28投资活动产生的现金流量净额-3,364,325.28三.筹资活动产生的现金流量： 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金41,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计41,800,000.00 偿还债务所支付的现金70,300,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金20,323,005.43 支付的其他与筹资活动有关的现金50,000.00 现金流出小计90,673,005.43筹资活动所产生的现金流量净额-48,873,005.43四.汇率变动对现金的影响额五.现金及现金等价物净增加额-5,858,675.74公司
140、负责人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：现金流量表（一）编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 2004年度单位：人民币元补充资料附注金额1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润-81,276,901.75 加： 少数股东损益 合并价差 加:计提的资产减值准备31,183,630.36 固定资产折旧53,971,517.23 无形资产摊销3,504,048.72 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加)1,273,087.60 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)1,519,241.67 固定资产报废损失 财务费用23,189,
141、819.86 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加)19,221,684.29 经营性应收项目的减少(减:增加)-20,257,319.11 经营性应付项目的增加(减:减少)14,049,846.10 其他 经营活动产生的现金流量净额46,378,654.972。不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3.现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额3,898,504.27 减:现金的期初余额9,757,180.01 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-5,858,67
142、5.74公司负责人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人：现金流量表（二）2004年度编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 单位：人民币元项 目2003-12-31本期增加数本期转回数2004-12-31一、坏帐准备合计26,380,143.27 22,350,945.23 - 48,731,088.50 其中：应收帐款23,470,841.5520,599,176.0244,070,017.57 其他应收款2,909,301.721,751,769.214,661,070.93 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资三、存货跌价准备合计 8,832,685.13 8,8
143、32,685.13 其中：库存商品2,005,097.07 2,005,097.07 原材料6,827,588.06 6,827,588.06 四、长期投资减值准备合计6,244,736.34 - 6,244,736.34 其中：长期股权投资6,244,736.34 6,244,736.34 长期债权投资五、固定资产减值准备合计31,807,176.24 36,520.50 31,770,655.74 其中：房屋、建筑物5,025,445.9836,520.504,988,925.48 机器设备26,781,730.2626,781,730.26 运输设备 办公设备及其他六、无形资产减值准备
144、其中：专利权 专有技术七、在建工程减值准备八、委托贷款减值准备 合 计64,432,055.85 31,183,630.36 36,520.50 95,579,165.71 公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：资产减值准备明细表编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司 编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司单位：人民币元项 目2004年度2003年度一、股本： 期初余额230,000,000.00 230,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额230,000,000.00 230,000,000
145、.00 二、资本公积： 期初余额283,943,983.39272,783,983.39 本期增加数3,800,000.00 11,160,000.00 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入11,160,000.00 外币资本折算差额 其他资本公积3,800,000.00 本期减少数 其中：转增股本 期末余额287,743,983.39 283,943,983.39 三、法定和任意盈余公积： 期初余额32,713,955.36 32,582,203.77 本期增加数- 131,751.59 其中：从净利润中提取数- 131,751.59 其中：法定盈余公
146、积131,751.59 任意盈余公积- - 储备基金- - 企业发展基金- - 法定公益金转入数- - 本期减少数- - 其中：弥补亏损- - 转增股本- - 分派现金股利或利润- - 分派股票股利- - 期末余额32,713,955.36 32,713,955.36 其中：法定盈余公积32,713,955.36 32,713,955.36 储备基金- - 企业发展基金- - 四、法定公益金： 期初余额16,356,977.66 16,291,101.86 本期增加数- 65,875.80 其中：从净利润中提取数65,875.80 本期减少数- - 其中：集体福利支出- - 期末余额16,35
147、6,977.66 16,356,977.66 五、未分配利润： 期初未分配利润65,152,787.3264,032,898.76 本期净利润-81,276,901.751,317,515.95 本期利润分配197,627.39 期末未分配利润-16,124,114.43 65,152,787.32 公司负责人： 主管会计工作负责人：会计机构负责人： 股东权益增减变动表应交增值税明细表2004年度编制单位：黑龙江省牡丹江新材料科技股份有限公司单位：人民币元项目金额一、应交增值税1、年初未抵扣数（以“-”号填列）-284,215.172、销项税额68,696,252.72出口退税进项税额转出85,891.74转出多交增值税3、进项税额40,792,294.58已交税金减免税款2,500.00出口抵减内销产品应纳税额转出未交增值税29,103,270.964、期末未抵扣数（以“-”号填列）-1,400,136.25二、未交增值税1、年初未交数（多交数以“-”号填列）1,741,383.302、本期转入数（多交数以“-”号填列）29,103,270.963、本期已交数27,836,660.784、期末未交数（多交数以“-”号填列）3,007,993.48公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：