1、 1 2021 年度报告 证劵简称：西磁磁业 N E E Q：836961 2 公司年度大事记公司年度大事记 0 0 1 1 First 2021 年 5 月 25 日，公司完成2020年度权益分派，以公司总股本 51,550,000 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 0.600000 元，共计派发现金红利 3,093,000.00 元。0 0 2 2 Second 2021 年 8 月 17 日，公司完成2021 年半年度权益分派，以公司总股本 51,550,000 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 1.340000 元，共计派发现金红利 6,907,700.00 元
2、。0 0 3 3 Third 2021 年 1 月 5 日，公司取得编号为 4188693 号的发明专利证书。0 0 4 4 Forth 2022 年 1 月 26 日，公司获得“一种磁板补偿式皮带除铁机”的发明专利授权通知书。3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2424 第六节第六节 股份变动
3、、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.3232 第八节第八节 行业信息行业信息 .3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4141 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .8888 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
4、和完整性承担个别及连带责任。公司负责人吴望蕤、主管会计工作负责人洪晶惠及会计机构负责人（会计主管人员）洪晶惠保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过
5、年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项重大风险事项简要简要描述描述 原材料价格波动风险 2021 年度原材料在公司产成品中所占比重约 80%左右。公司原材料主要包括钕铁硼磁钢、铁氧体磁钢等，如果未来原材料价格未来波动较大,将对公司的生产经营及盈利水平产生一定影响。市场竞争风险 磁力应用设备制造行业企业众多,市场集中度低,是一个相对充分竞争的行业。其中,磁应用组件和吸重产品行业门槛较低,技术含量及对设备投资的要求不高,市场竞争激烈;而磁力除铁器设备由于
6、技术含量高、工艺复杂存在较高的技术壁垒。目前国内精细磁选竞争者,主要来自山东、江浙沪、广东，国外市场竞争者有美国的艺利磁铁（ERIEZ）有限公司，德国 S+S 双仕分拣技术有限公司等，西磁磁业产品主要以中高端为主，近两年国内市场销售占比虽然有所增加，但公司仍然面临国内市场开发不足及中低端竞争者价格竞争而带来的风险。汇率变动风险 公司 2021 年度出口销售占销售收入的比例为 32.87%,出口业 5 务主要以美元为结算货币。截至 2021 年 12 月 31 日,受人民币兑美元汇率波动的影响,公司 2021 年度产生汇兑损失 78.02 万元。虽然外销客户的应收款回款期在 1 个月左右,但随着
7、海外业务量的扩张及后期有可能出现汇率的动荡,因此公司在出口业务中,可能会面对由于汇率变动对公司销售额以及净利润带来波动的风险。公司今后将适时采取有效的金融工具如远期结售汇业务,提前锁定汇率,确保汇率变动风险。实际控制人不当控制的风险 公司的控股股东吴望蕤,实际控制人为吴望蕤、童芝萍夫妇,直接持有公司 3,555 万股股份,占公司股份总额的 68.96%,间接持股 4.86%股份,共占有公司 73.82%股份。若公司的实际控制人凭借其控股地位,通过行使表决权等方式对公司的人事任免、生产和经营决策等进行不当控制,可能损害公司及公司中小股东的利益。今后,公司将进一步完善股东大会议事规则和董事会议事规
8、则,积极提高公司治理水平,并在涉及公司发展的重大事项及决策过程中,充分考虑中小股东利益,适时建立独立董事制度,加强公司内外监督。应收账款回款风险 截至 2021 年 12 月 31 日,公司的应收账款净额为 1,339.87 万元，占本期主营业务收入的比重为 11.33%,占当期流动资产的比例为 15.40%,应收账款净额占流动资产的比例较高。公司应收账款质量良好,账龄 1 年以内的应收款项占应收账款总额的93.38%,应收账款坏账风险相对较小,但若公司不能及时筹措资金进行周转,不断增长的应收账款规模将导致资金占用风险,阻碍公司业务规模的进一步扩大。增值税出口退税政策变化的风险 增值税出口退税
9、政策是影响公司经营的重要外部因素。2021年度,公司增值税出口退税金额为 204 万元。根据国家税务总局财税 201239 号关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知 文件的规定:从 2012 年 7 月 1 日起,生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物,除另行规定外,增值税一律实行免、抵、退税管理办法。未来若国家关于增值税出口退税政策发生改变,将可能对公司未来经营业绩产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险发生变化，不存在外资委托代持事项的风险。原因如下：公司 2003 年 8 月 29 日设立时为外商投资企业,根据原 外商投资企业和外国企业所得税法 规定及原则,企业享
10、受“两免三减半”税收优惠政策。因童芝萍委托外商林坤都在设立时持有西磁有限股份,公司存在可能被税务部门要求补缴已享受的税收优惠、缴纳滞纳金,或被税务部门处罚的风险。公司实际控制人吴望蕤、童芝萍夫妇就委托持股事项做出如下承诺:“如果税务部门要求公司补缴已经获得的上述税收优惠或缴纳滞纳金,或对公司予以处罚,所有补税、缴纳滞纳金及罚款的责任、义务、风险均由本人承担,与公司无涉。为了保障上述款项的支付,本人截至 2015 年 12 月 31 日,已将累计 160 万元汇至公司账户,作为上述承诺的偿付保障。”截至本报告披露日,公司已补缴上述事项涉及的个人所得税60万元,剩余100万元保证金在 2021 年
11、 1 月已退回给吴望蕤。6 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、西磁磁业 指 宁波西磁磁业发展股份有限公司 磁源进出口 指 宁波市镇海磁源进出口有限公司 磁云科技 指 宁波磁云科技有限公司 亨升投资 指 宁波亨升投资管理合伙企业(有限合伙)股东大会 指 宁波西磁磁业发展股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波西磁磁业发展股份有限公司董事会 监事会 指 宁波西磁磁业发展股份有限公司监事会 三会 指 宁波西磁磁业发展股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 宁波西磁磁业发展股份有限公司股东大会议事规则、董事会
12、议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 公司管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 宁波西磁磁业发展股份有限公司章程 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、万元 报告期、报告年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 宁波西磁磁业发展股份有限公司 英文名称及缩写 Ningbo Souwest Magnetech Development Co.,Lt
13、d Souwest 证券简称 西磁磁业 证券代码 836961 法定代表人 吴望蕤 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 洪晶惠 联系地址 宁波市镇海区澥浦镇丽浦路 99 号 电话 0574-86503106 传真 0574-86503109 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 宁波市镇海区澥浦镇丽浦路 99 号 邮政编码 315204 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 8 月 29 日 挂牌时间 2016 年 4 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管
14、理型行业分类）制造业-专用设备制造业-环保、邮政、社会公共服务及其他专用设备制造-其他专用设备制造 主要产品与服务项目 磁性应用设备及组件的研发、生产、销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）51,550,000 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东 控股股东为吴望蕤 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴望蕤、童芝萍），一致行动人为（亨升投资、吴润秋、徐康升、童志康）8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913302007532556225 否 注册地址 浙江省宁波市镇海区澥浦镇丽浦路 99
15、 号 否 注册资本 51,550,000 否-五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）平安证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座第 22-25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）平安证券 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡俊杰 金天易 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情
16、况和管理层分析 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 119,272,491.43 78,274,189.05 52.38%毛利率%33.98%35.86%-归属于挂牌公司股东的净利润 19,338,061.23 9,823,081.47 96.86%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 17,735,691.31 9,071,173.82 95.52%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）19.71%11.79%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）18.07%1
17、0.98%-基本每股收益 0.38 0.19 100.00%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 151,854,541.10 123,587,868.87 22.87%负债总计 54,048,768.52 35,119,457.53 53.90%归属于挂牌公司股东的净资产 97,805,772.58 88,468,411.34 10.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.90 1.72 10.47%资产负债率%（母公司）35.91%28.50%-资产负债率%（合并）35.59%28.42%-流动比率 1.66 1.70-利息保
18、障倍数 40.47 15.75-三、三、营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 16,887,941.02 18,863,665.74-10.47%应收账款周转率 9.23 5.99-存货周转率 4.05 4.48-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%22.87%6.35%-营业收入增长率%52.38%-11.59%-净利润增长率%96.86%-24.70%-五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 51,550,0
19、00 51,550,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-11,644.04 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）154,758.92 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
20、值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,743,447.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,261.50 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,877,301.03 所得税影响数 274,931.11 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 1,602,369.92 11 九、九、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上
21、上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 12,767,311.21 12,448,216.74 13,763,851.81 13,703,643.96 预付款项 329,853.72 275,415.22 存货 11,793,395.11 11,928,514.18 10,371,463.90 10,475,984.03 合同资产 146,598.30 其他流动资产 3,614,928.12 3,669,366.62 5,313,791.22 5,327,641.72 递延所得税资产 449,247
22、.37 447,885.56 432,121.33 431,646.00 应付账款 9,400,716.25 9,421,905.38 合同负债 2,253,556.49 2,341,056.73 预收款项 2,218,062.63 2,353,963.42 应交税费 1,517,269.19 1,537,026.69 其他应付款 1,105,371.52 1,104,870.52 资本公积 10,142,056.68 10,219,656.68 1,937,811.38 2,015,411.38 盈余公积 6,167,859.68 6,143,940.53 5,243,369.06 5,22
23、8,441.30 未分配利润 20,775,179.76 20,554,814.13 14,788,115.45 14,647,229.87 营业收入 77,930,145.70 78,274,189.05 88,733,401.62 88,533,166.86 营业成本 49,469,196.87 50,203,842.33 56,751,725.76 56,647,205.63 税金及附加 1,042,584.58 1,092,870.29 销售费用 3,625,070.73 3,626,130.19 管理费用 7,270,690.15 6,939,828.20 6,138,806.60
24、6,216,406.60 财务费用 2,240,170.55 2,239,257.81 1,135,733.18 1,134,775.89 信用减值损失-143,532.28-129,906.66-496,166.73-492,997.90 资产减值损失 19,413.45 11,697.75 所得税费用 1,180,602.00 1,164,810.77 1,881,401.53 1,868,026.36 收回投资收到的现金 8,302,610.69 120,084,774.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,209,359.17 7,004.95 购建固定资产、无
25、形资产和其他长期资产支付的现金 8,527,286.94 5,324,932.72 投资支付的现金 9,520,508.33 121,302,672.00 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、业务概要业务概要 商业模式商业模式 公司是集磁力应用设备及组件研发、生产、销售于一体的专业化制造企业。公司主营产品磁选棒、磁力架、除铁器等主要应用于食品、制药、纺织化纤、手机材料、化工、造纸、汽车等行业，适用于清理粉体、颗粒、细片、流体、浆料等物料中的铁磁性杂质以提升物料品质。公司的商业模式如下：1.研发模式 公司目前为国家高新技术企业，秉承技术为先，持续创新的发展思路，以自主研发为
26、主，产学研合作为辅，建立了宁波市级企业工程技术中心。适应公司产品转型升级需要，工程中心明确了以产品自动化及系列化研发为重点的工作思路，为公司进一步发展成为产品包含通用标准件、非标定制件、高端技术设备的综合性专用设备制造企业奠定基础。公司研发工作的开展以市场需求和企业发展战略为导向，通过市场调研评估、客户需求及对行业发展趋势的分析来把握市场需求的方向，公司研发中心制定可行性方案研发计划，并负责产品研发项目的设计实施方案和落实管理工作。2.采购模式 公司采购部门不断完善内部相关制度，加强对原有供应商的档案管理和质量评价工作，并持续督导供应商的整改与提升，同时，增加对新供应商的开发力度，以保证采购物
27、资成本稳定，提高采购工作的时效性和抗风险能力。公司产品的主要原材料为钕铁硼磁钢、铁氧体磁钢，拥有市场公允价格，因此采购议价工作主要在交货期、加工费、支付方式、账期等方面进行。公司对供应商的认证流程主要包括前期调查、过程评审、样品确认、小批量试产，再经公司技术部、品管部、生产部等相关部门联合评审合格后纳入公司合格供应商名录，以确保原材料品质的持续稳定及不断优化。目前，公司与主要供应商建立了长期良好的合作关系，形成了较为稳定的原材料供货渠道。3.生产模式 根据公司产品的特征，公司业务模式基本为“以销定产、以产定购”模式。磁力应用设备被广泛应用于食品、医药、陶瓷、造纸、化工、汽车等行业，下游客户对磁
28、力除铁器的品种规格、磁性能（磁力参数）、形状大小的要求也不尽相同，即使同一下游客户的不同产品，其对磁力参数也存在差异。公司根据客户提供的技术规格参数要求进行一对一的设计制造，为客户提供个性化非标准定制生产。下游客户向公司提出设计试制的技术规格参数要求，公司安排专业人员设计图纸、制造样品，经客户检验合格后下订单，公司按订单组织生产并向客户发货完成销售。4.销售模式 针对行业特点及产品特点，公司采用直销模式。公司设立市场部主要负责市场信息收集、前端市场开拓、市场营销策划与实施；销售部负责客户沟通、招投标、销售合同的签订与执行、回笼款项、售后维护等工作。公司根据客户信用等级、合作稳定性等方面评估，将
29、客户分为 A、B、C 三类，对于A、B 类客户，公司与其保持着良好的合作关系，在日常订单中减少预付款的比例；对于 C 类客户，大多采取预付款或款到发货的方式进行销售。销售人员对不同客户进行分类管理，随时关注客户的风险状况和应收款回款情况，确保形成有效销售。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 13 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级“高新技术企业”认定 是“科技型中小企业”认定 是“技术先进型服务企业”认定 是 详细情况 2019 年 11 月，公司经宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合批准认定为国家高新
30、技术企业，证书编号为 GR201933100110，有效期三年。依据高新技术企业认定管理办法（国科发火【2016】32 号）文件及国家税法相关规定，三年内可享受国家关于高新技术企业税收优惠政策。2021 年 4 月，公司入库国家科技型中小企业，有效期至 2021 年 12月 31 日，入库编号为 202133021108000523.报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变
31、化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，受新能源动力汽车行业强势发展需要，公司实现营业收入 11,927.25 万元，较上年同期增长 52.38%；发生营业成本 7,873.83 万元，较上年同期增长 56.84%；实现营业利润 2,188.57 万元，实现净利润 1,933.81 万元，较上年同期增长 96.86%。1.坚持“破、立”并举，推进企业管理向精细发展坚持“破、立”并举，推进企业管理向精细发展 报告期内，一方面公司继续聘请专业咨询团队，持续开展精益生产管理项目，着力从根上改、制上破、治上立，立足于公司定制化生产的
32、要求，稳步推进独具特色的精益模式；另一方面对现有管理体制进行改革并持续优化，不断地完善内部控制制度，提高公司内部控制治理水平。2.坚持“软、硬”结合，促进智能制造向纵深升级坚持“软、硬”结合，促进智能制造向纵深升级 报告期内，公司坚持软件、硬件相结合的模式，持续推进数字化车间的建设。21 年度公司完成了PLM 系统项目，初步开展了 MES 项目，通过 D-WORK（MES）+设备联网的建设，以打通现场操作员与企业管理部门的数据互联，这将对技术研发提供更有力的支撑。3.坚持“创、研”共进，促使企业发展走转型之路坚持“创、研”共进，促使企业发展走转型之路 报告期内，公司自主开展研发项目 9 项，委
33、托浙大宁波理工学院开展研发项目 1 项；取得发明专利证书 1 项，公司磁应用设备研发中心陆续开发了电磁除铁器、气动刮板除铁器等成套设备以满足客户系列化需求，从而有助于产品转型及市场竞争力的提升。14 (二二)行业情况行业情况 根据中国证监会发布的上市公司分类指引（2012 年修订），公司所处行业为 C35-专用设备制造业。根据国民经济行业分类标准（GB/T 4754-2011），公司行业分类代码为 C3599，属于其他专用设备制造。随着磁力应用技术的发展，磁力应用装备的应用领域正逐渐从传统的煤炭、矿山、火力发电、建材、有色金属、化工等行业拓展至非金属矿、环保、医疗、食品等行业。1、国际磁力应用
34、设备行业的发展概况 美国、加拿大、俄罗斯是世界上磁选技术水平较高的国家。其工艺流程的特点是细磨深选，磁选设备品种规格齐全，设备大型化，我国近年来随着磁选技术水平的提高，磁选质量有了较大的提升，但在研制高效的、磁场作用深度大、适应精细分选铁杂质的磁选设备在国内才刚刚起步。近年来，国外磁选设备发展很快，在设备规模上向大型化发展；在结构形式上向多样化发展；在产品规格上向系列化发展；在控制方式上已采用程序控制、模块电路和自动监控等。2、国内磁力应用设备行业的发展概况 国内来看，行业企业多、规模小、集中度低已成为当前制约我国磁力应用设备制造行业良性发展的瓶颈。随着加工成本上升、销售环境恶化，多数中小型磁
35、力应用设备制造工厂面临停产或倒闭；尤其是生产低端产品的企业，原本十分有限的利润空间被大幅压缩。与此相对，规模领先的公司凭借规模优势有效降低成本，提高市场份额，利用资金优势推动新品研发和横向并购，依靠品牌和网络优势保证营销渠道畅通。在产业集聚地建设的推动下，业内企业横向兼并重组将使磁力应用设备制造行业由分散型制造向集中型制造转变，产业集中度将不断提高。3、上下游分析 近年来，随着磁性材料制造工艺水平的提高，高性能钕铁硼永磁材料的出现，永磁型磁力应用装备得到较快发展。本行业为新材料产业内的稀土功能材料及其制品，具有明显的行业政策导向。同时，下游行业的生产环节对物料的品质不断的提升，直接驱动磁力应用
36、设备的应用。食品、医药行业的安全标准提高将进一步扩大对安全设备的需求；快速发展的锂电池市场直接提升了锂电池正负极材料的市场需求，而磁力除铁设备过滤锂电池正极钴酸锂材料及电池正、负极浆料等关键环节变得尤其重要。(三三)财财务务分析分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 25,607,502.88 16.86%20,110,728.02 16.27%27.33%应收票据 6,041,138.50 3.98%-应收账款 13,39
37、8,668.45 8.82%12,448,216.74 10.07%7.64%存货 26,951,613.10 17.75%11,928,514.18 9.65%125.94%投资性房地产 4,541,400.99 2.99%4,903,478.43 3.97%-7.38%长期股权投资-固定资产 33,367,559.42 21.97%34,204,193.70 27.68%-2.45%在建工程 0 0.00%63,536.46 0.05%-100.00%15 无形资产 19,064,261.25 12.55%19,291,207.89 15.61%-1.18%商誉-短期借款 16,317,6
38、30.56 10.75%12,614,060.00 10.21%29.36%长期借款-应收款项融资 638,000.00 0.42%2,435,962.97 1.97%-73.81%合同负债 7,489,209.72 4.93%2,341,056.73 1.89%219.91%应交税费 1,497,464.57 0.99%1,537,026.69 1.24%-2.57%交易性金融资产 11,445,573.55 7.54%5,510,508.33 4.46%107.70%应付账款 13,991,708.06 9.21%9,421,905.38 7.62%48.50%资产负债项目重大变动原因资产
39、负债项目重大变动原因：报告期末，公司货币资金余额为 2,560.75 万元，较上年年末增长 27.33%，一方面由于销售增长带来的银行存款增加，另一方面由于期末短期借款余额较上年增加引起的银行存款增加；报告期末，公司应收账款余额为 1,339.87 万元，较上年年末增长 7.64%，主要系本期销售增长带来的期末应收款余额的增加；报告期末，公司存货余额为 2,695.16 万元，较上年年末增长 125.94%，主要系本期销售增长及原材料涨价因素影响，期末原材料较上年末增加 424.08 万元，在产品较上年末增加 486.24 万元，库存商品较上年末增加 301.45 万元，发出商品较上年末增加
40、283.39 万元；报告期末，公司短期借款余额为 1,631.76 万元，较上年年末增长 29.36%，主要是银行流动资金贷款增加所致；报告期末，公司合同负债余额为 748.92 万元，较上年末增长 219.91%，主要系销售增长引起的预收款项增加所致；报告期末，公司交易性金融资产余额为 1,144.56 万元，较上年末增长 107.70%，主要系购买的银行理财产品增加所致；报告期末，公司应付账款余额为 1,399.17 万元，较上年末增长 48.50%，一方面本期订单量上涨引起相应的原材料采购量增加，另一方面本期原材料价格上涨引起采购金额增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润
41、构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额金额变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 119,272,491.43-78,274,189.05-52.38%营业成本 78,738,334.47 66.02%50,203,842.33 64.14%56.84%毛利率 33.98%-35.86%-销售费用 4,989,966.56 4.18%3,626,130.19 4.63%37.61%管理费用 7,998,722.07 6.71%6,939,828.20 8.87%1
42、5.26%研发费用 4,578,409.28 3.84%3,945,586.86 5.04%16.04%财务费用 1,354,492.10 1.14%2,239,257.81 2.86%-39.51%信用减值损失 133,584.09 0.11%-129,906.66-0.17%202.83%资产减值损失-381,965.60-0.32%11,697.75 0.01%-3,365.29%其他收益 154,758.92 0.13%496,891.00 0.63%-68.85%16 投资收益 1,501,168.44 1.26%515,111.07 0.66%191.43%公允价值变动收益 242
43、,279.21 0.20%-26,705.67-0.03%1,007.22%资产处置收益-11,644.04-0.01%0 0.00%-汇兑收益 0 0.00%0 0.00%-营业利润 21,885,674.71 18.35%11,093,760.86 14.17%97.28%营业外收入 1.38 0.00%6,240.73 0.01%-99.98%营业外支出 9,262.88 0.01%112,109.35 0.14%-91.74%净利润 19,338,061.23 16.21%9,823,081.47 12.55%96.86%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，受新能源动力汽车行业
44、强势发展需要，公司实现营业收入 11,927.25 万元，较上年同期增长 52.38%；受原材料价格上涨因素影响，发生营业成本 7,873.83 万元，较上年同期增长 56.84%，故而本期综合毛利率为 33.98%，较上年度稍有所下降。最终实现营业利润 2,188.57 万元，实现净利润1,933.81 万元，较上年同期增长 96.86%.(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 118,256,124.76 77,021,840.99 53.54%其他业务收入 1,016,366.67 1,252,348.06-1
45、8.84%主营业务成本 78,119,457.70 49,106,418.15 59.08%其他业务成本 618,876.77 1,097,424.18-43.61%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%磁选棒 37,265,713.55 25,743,069.06 30.92%37.47%44.13%-3.19%磁选产品 57,124,102.30 33,380,599.
46、05 41.56%87.16%109.64%-6.27%吸重产品 21,669,309.85 17,382,446.57 19.79%19.68%21.33%-1.09%其他 2,196,999.05 1,613,343.02 26.57%71.12%61.97%4.15%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 营业成本营业成本比上年同比上年同毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%17 增减增减%期期 增减增减%国内 79,381,474.84 49,874,202.0
47、1 37.17%114.81%132.73%-4.84%国外 38,874,649.91 28,245,255.69 27.34%-2.98%2.06%-3.58%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务收入较上年同比增长 53.54%；从产品大类来看，本期主要系锂电行业的快速发展带来的公司磁选棒及磁选产品的增长，磁选产品用于过滤锂电池正、负极浆料以提高物料性能；由于本年仍然受到全球疫情影响，国外销售收入与上年相比略有下降，公司进一步开拓国内市场，本期国内销售收入为 7,938.15 万元，较上年增长 114.81%；报告期内受原材料价格持续上涨因素影响，本期毛利率均有小
48、幅下降。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 Bunting 14,119,679.72 11.94%否 2 Trading house Antarn LLC 6,805,103.15 5.75%否 3 中伟新材料股份有限公司 6,611,425.63 5.59%否 4 深圳市赢合科技股份有限公司 2,889,256.64 2.44%否 5 无锡理奇智能设备有限公司 2,788,647.82 2.36%否 合计合计 33,214,112.96 28.08%-(4)(4)主要供应商情况
49、主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 宁波招宝磁业有限公司 15,596,434.02 20.66%是 2 宁波科田磁业有限公司 9,549,981.43 12.65%否 3 成都博峰磁材有限公司 7,816,095.22 10.35%否 4 宁波市金泓钣金制造有限公司 6,600,322.37 8.74%否 5 宁波同创强磁材料有限公司 5,120,125.21 6.78%否 合计合计 44,682,958.25 59.18%-公司控股股东、实际控制人吴望蕤原持有宁波招宝磁业有限公司 2.55%的股
50、权，2021 年 7 月 20 日，吴望蕤将持有宁波招宝磁业有限公司 2.55%的股权转让给宁波汝鑫招宝合盛股权投资合伙企业（有限合伙），转让后，吴望蕤不再持有宁波招宝磁业有限公司股权。公司控股股东、实际控制人吴望蕤持有宁波金坦磁业有限公司 5%股权，2021 年 12 月 21 日，吴望蕤将持有宁波金坦磁业有限公司 5%的股权转让给宁波招宝磁业有限公司，转让后，吴望蕤不再持有宁波金坦磁业有限公司股权。3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 16,887,941.02 18,863,665.74-1