1、 1 2021 年度报告 东 华 美 钻 NEEQ:837941 上海东华美钻股份有限公司（SHANGHAI DH SPLENDIA JEWELRY CO.,2 公司年度大事记公司年度大事记 东华美钻按计划申请 2021 年市场分层定期调整工作，经过主办券商核查、全国股转公司初筛、接受市场异议和挂牌委员会审议等程序，2021 年5 月 28 日，公司进入 2021 年创新层挂牌公司正式名单，相关层级调整自 6月 7 日起正式生效。2021 年 1 月，荣获上海市经济和信息化委员会评为上海市设计引领培育企业。有助于企业在设计创新上有新的突破。2021 年 1 月，荣获上海市虹口区人民政府颁发的
2、2020 年度重点企业贡献奖，有助于企业在属地发展上获得政府更大的支持。3 目 录 公司年度大事记公司年度大事记 .2 2 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2727 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .3030 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535
3、 第八节第八节 行业信息行业信息 .3939 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .4444 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人安明毅、主管会计工作负责人归立及会计机构负责人（会计主管人员）归立保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计
4、报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项重大风险事项简要简要描述描述
5、宏观经济下滑的风险 珠宝首饰属于高档消费品,为非必需消费品,一般单位价值较高,因此珠宝产品市场受到宏观经济环境以及消费者购买能力的影响较大。近年来,作为一个新兴经济体,我国一直保持着较快的经济增长速度,居民人均收入不断提高,在一定程度上促进了珠宝首饰的消费。但是 2020 年开始的疫情开始，这二年来疫情反反复复，严重影响消费者的购买情绪，如果未来宏观环境发生更不利变化,特别是疫情出现加剧的前提下,将会直接影响消费者的购买能力,从而对珠宝行业和公司的经营产生不利的影响。市场竞争风险 随着中国珠宝行业市场不断开放,国际顶级品牌和香港著名品牌等纷纷抢占国内市场,市场竞争日益激烈。珠宝首饰产品作为高档
6、消费品,其属性决定了在市场竞争中设计、品牌和渠道起着至关重要的作用,未来珠宝市场必将逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中。如果珠宝企业不能通过各种方式不断提高竞争力,在短期内做强做大,提高市场占有率,则有可能受到其他珠宝企业的挑战和竞争。原材料价格波动风险 珠宝首饰行业的原材料是价值较大的贵金属等,2021 年黄金、钻 5 石价格仍保持宽幅的波动。如果上述原材料价格持续上涨,将给公司产品成本造成较大压力,进而影响公司的效益;若产品价格随原材料价格做相应调整,则有可能超出消费者心理承受能力,降低消费者的购买欲望,从而影响公司的销售业绩。如果上述原材料价格大幅下降,则存在存货价值下降,
7、需计提大额存货跌价准备的风险。存货安全风险 由于珠宝首饰原料和产品价格普遍较高,且具有较强的流通性和变现性,易导致存货安全事件的发生,因此保障存货在运输、贮存、销售等环节的安全性则尤为重要。如果珠宝企业没有采取有效措施防范内、外盗的发生,一旦出现调包、抢劫、偷窃等情况,将给公司经营带来一定影响。产能过剩和产品同质化风险 近五年来，,珠宝首饰行业（除黄金饰品类）的增长速度开始放缓,依然存在着产能过剩、专业市场过剩的问题。同时,珠宝行业的产品同质化比较严重,企业为了抢夺市场份额容易打价格战,产生恶性竞争,对于珠宝行业来说,如果不进行创新,就无法保持企业自身的竞争力,容易丧失市场。本期重大风险是否发
8、生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 无 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 东华美钻/股份公司/公司 指 上海东华美钻股份有限公司 金饰广场 指 上海东华美钻金饰广场有限公司 东华钻石公司 指 上海东华钻石有限公司 玉苑珠宝 指 上海玉苑珠宝玉器有限公司 营销管理公司 指 上海东华美钻营销管理有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监以及董事会秘书 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其直接或间接控制的企业,以及可能导致公司利益转移的其他关系 证监会/
9、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 董事会 指 上海东华美钻股份有限公司董事会 监事会 指 上海东华美钻股份有限公司监事会 股东大会 指 上海东华美钻股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 章程/公司章程 指 上海东华美钻股份有限公司的公司章程 推荐主办券商/主办券商/兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 上会 指 上会会计师事务所(特殊普通合伙)律师事务所 指 德恒上海律师事务所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司在全国股份转让系统挂牌并进行股票公开转让的行
10、为 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海东华美钻股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai DH SplendiaJewelry Co.,Ltd.DHMZ 证券简称 东华美钻 证券代码 837941 法定代表人 安明毅 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 归立 联系地址 上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 电话 021-63937644 传真 021-63067307 电子邮箱 公司网址 www.donghuameiz
11、uan.org 办公地址 上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 邮政编码 200437 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 11 月 29 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F5245-零售业-珠宝首饰零售-珠宝首饰零售 主要产品与服务项目 钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品;黄、铂金饰品;贵稀金属制品的研发、设计和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）150,000,000 优先股总股本（
12、股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为安明毅 实际控制人及其一致行动人 安明毅 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 913100000841062667 否 注册地址 上海市虹口区曲阳路 800 号 1501 室 否 注册资本 150,000,000.00 否 注册资本和总股本保持一致 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号兴业证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会
13、计师姓名及连续签字年限 张晓荣 侯月婷 1 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 25 楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 277,421,101.90 300,032,221.65-7.54%毛利率%22.92%18.82%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,739,682.51 9,050,971.10-25.5
14、4%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,700,143.11 4,659,072.25 0.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.45%3.30%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.71%1.70%-基本每股收益 0.04 0.06-33.33%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 475,619,181.11 409,637,108.15 16.11%负债总计 201,806,965.80 134,314,575.35 50.25%归
15、属于挂牌公司股东的净资产 273,812,215.31 275,322,532.80-0.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.84-0.54%资产负债率%（母公司）37.46%31.46%-资产负债率%（合并）42.43%32.79%-流动比率 1.99 2.34-利息保障倍数 2.14 2.92-三、三、营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 8,719,127.33 66,358,709.00-86.86%应收账款周转率 54.44 52.15-存货周转率 0.71 0.78-10 四、四、成长情况成长情况 本期
16、本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%16.11%-4.36%-营业收入增长率%-7.54%-12.18%-净利润增长率%-25.54%9.62%-五、五、股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 150,000,000 150,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非
17、经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-12,815.80 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,394,220.72 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 339,892.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支
18、出-1,445.11 其他符合非经常性损益定义的损益项目-非经常性损益合计非经常性损益合计 2,719,852.29 所得税影响数 680,312.89 11 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 2,039,539.40 九、九、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、业务概要业务概要 商业模式商业模式 公司主要从事珠宝首饰的零售企业，主营业务为钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品；黄、铂金饰品；贵稀金属制品的研发
19、、设计和销售，根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为珠宝零售业（代码为 F5245）。公司主要产品可分为钻石类产品、黄金类产品和红蓝宝石、晶石、素铂金饰品以及翡翠玉器等产品。“东华美钻”为公司自主品牌，母公司及主要子公司旗下目前拥有 10 多项境内注册商标，每一项的商标都拥有独立的设计创意，同时拥有 1 项发明专利受许可使用权和 14 项外观设计专利。如 81 面切割发明专利赋予“歌德蔷薇”钻石系列的品牌灵魂，其全球唯一和独占性带给企业品牌的提升，同时公司也紧随国家工信部提出建设品牌经济的号召，以国际品牌为目标，积极培育和发展自主品牌，公司的企业愿景是以工匠精神打造中国最
20、具有生活影响力的珠宝品牌，多年来公司连续被上海工商行政管理局认定为“上海市著名商标”、“上海名牌”。采购模式：公司统一进行黄金、铂金、翡翠、彩宝和钻石等原材料采购、设计款式的定位、委托加工成成品、按高于国家标准的企业标准进行成品检测，并主要通过自营方式进行销售。销售模式：自营方式按销售终端主要指公司直营店和百货商场联营店，联营店指公司在百联、新世界、万达等旗下各大百货商场中开办的专柜和店面，目前专柜模式是公司的主要销售模式，随着万达商业模式的调整，万达旗下的公司专柜将逐步转化为以租赁方式为主的直营店。直营店模式指公司直接在购物广场或商业街购置或租赁场地，设立旗舰店或专卖店，并负责人、财、物、房
21、屋租赁等一切经营费用，货款也由公司自行收取。目前公司也将根据市场开发适配度出发，积极探索有效的其他经营模式，以保持企业稳步发展为基础，主动升级转型销售模式体系，实现多元化销售提升空间。产品模式：公司核心产品主要以引领时尚潮流、婚庆主题、外观专利设计的钻石、红蓝宝等镶嵌珠宝饰品为主，以黄金、铂金、3D 硬金等贵金属以及各类玉石、翡翠、珍珠等时尚流行主流设计饰品为辅，报告期内形成了以歌德蔷薇、特色黄金、高端婚戒、彩宝系列的四大产品系列。同时实行 VIP 售后服务为模式的质量追踪销售服务体系。公司主要收入来源为钻石及其他珠宝玉石镶嵌饰品，黄、铂金饰品，贵稀金属制品的销售。管理模式：经过多年的运营管理
22、，公司积累了丰富的销售渠道管理经验，培养了一批优秀的管理人才，也总结形成了涵盖渠道拓展、新店开设、店铺运营管理等方面有关风险评估、流程管控、考评监督的制度机制，逐步健全完善了连锁运营管理体系，目前直营店及专柜数量共三十三家。13 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化，主营业务未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大的变化，主营业务未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否
23、客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，新型冠状病毒的传染疫情从 2020 年初在全国爆发以来，疫情经过二年的时间，一直处于反复阶段，公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，做到防疫和经营两不误。公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的经营造成持续性、短时间突发性的影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间及防控政策的实施情况。公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对
24、其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报表签发日，受到新冠疫情的影响，公司主营业务收入依然受到了影响。公司积极采取发展态势持稳，通过降费增效，经营业绩保持相对稳定。公司仍按照 2021 年年初制定的经营目标而努力奋斗。2021 年主要经营业绩情况如下：1、报告期内，公司总资产为 475,619,181.11 元，较上年年末增长 16.11%，公司归属挂牌挂牌公司股东净资产为 273,812,215.31，较上年年末降低 0.55%，公司资产负债率为 42.43%，较上年年末有所上升，本期末流动比率为 1.99，相较上年年末的有所下降。固定资产没有出现大幅变动。报告期内没有发 14
25、 生大额坏账，公司资产情况良好，未出现逾期还款，公司还款压力较小，截止报告期末，公司现金流充足，资产质量良好。2、设计创新活动。报告期内，公司市场部基于客户需求调研、VIP 客户反馈、国际市场首饰流行趋势等分析数据，根据公司的主客户群和潜在客户群，联合珠宝设计学院，开发设计出多款口碑和销量的新款。3、市场开发和销售。报告期内，公司销售模式目前仍以直营为主，经销为辅，未发生重大变化。在市场营销团队的积极推动下，市场营销与品牌建设同步挺进，线下：地铁、广播、活动、平面杂志等形式；线上：官网、官微、KOL 模式；扩大引流性营销活动提高商品销量，参加具有社会影响力的婚博会、特卖会，与各大百货零售集团联
26、合举行品牌路演、产品陈列、VIP 活动。(二二)行业情况行业情况 行业整体规模及产品结构：根据外部数据调研统计，2020 年我国珠宝玉石首饰行业零售总额约为6100 亿元，其中黄金 3400 亿元，钻石 800 亿元，翡翠 900 亿元，和田玉 300 亿元，彩色宝石 300 亿元，珍珠 150 亿元，铂金及白银 100 亿元，其它品类共计约 150 亿元。据初步统计，2021 年我国金银珠宝类商品总消费规模同比约大增 29.8%。珠宝行业相关商品贸易：海关总署统计数据显示，2021 年通过上海钻石交易所进口的钻石价值333.37 亿元，同比增长超七成，创历史新高。整体来看，2021 年我国珠
27、宝总体进口额虽出现下降，在印度、泰国等地区因疫情导致产能下降的大环境下，我国作为世界珠宝制造大国的地位进一步提高。终端零售发展布局：长期以来，我国珠宝产业零售环节都是以“线下实体店铺为主，线上虚拟店铺为辅”的模式进行布局，零售门店作为珠宝行业直面消费者的最后一环，其发展状况直接决定行业整体的景气度。尽管近年来线上经济发展迅速，部分珠宝品类的线上份额已经赶超线下渠道，但整体而言实体门店目前仍是珠宝零售的绝对主力。根据行业调研统计，截至 2021 年末，全国珠宝零售门店数量约为 10 万家。近年来，珠宝产业“品牌化”发展趋势显著，具体体现为一些地方自主品牌的珠宝零售门店逐渐被知名度较高、品牌美誉度
28、较好的全国性品牌和区域性品牌所取代。产业发展展望：线上渠道重要性日益突出、资本化进程显著加速、创新驱动力持续增强。(三三)财财务务分析分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 15 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 25,289,454.37 5.32%10,786,590.14 2.63%134.45%应收票据 应收账款 5,521,073.67 1.16%4,670,146.15 1.14%18.22%存货 312,763,521.70 65.76%287
29、,097,494.71 70.09%8.94%投资性房地产 长期股权投资 27,216,007.24 5.72%31,599,443.94 7.71%-13.87%固定资产 49,924,102.32 10.50%51,906,590.44 12.67%-3.82%在建工程 无形资产 1.00 0.00%351,729.42 0.09%-100.00%商誉 短期借款 153,588,260.70 32.29%125,900,000 30.73%21.99%长期借款 使用权资产 27,674,894.69 5.82%100.00%交易性金融资产 4,174,240.00 0.88%1,449,4
30、97.28 0.35%187.98%其他流动资产 7,069,271.14 1.49%4,826,074.28 1.18%46.48%应付账款 14,012,675.07 2.95%3,908,371.97 0.95%258.53%预收款项 1,236,392.68 0.26%32,933.20 0.01%3,654.24%应交税费 1,182,793.85 0.25%1,874,868.94 0.46%-36.91%其他应付款 2,869,939.69 0.60%2,184,501.24 0.53%31.38%一年内到期的非流动负债 7,233,657.44 1.52%100.00%租赁负债
31、 21,251,046.37 4.47%100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金：本期期末金额 25,289,454.37 元，与上年期末相较增加 134.45%，原因为：本期融资规模增加，且上期存在支付资管公司投资款 3,000 万元，本期未发生相关支出所致。交易性金融资产：本期期末金额 4,174,240.00 元，与上年期末相较增加 187.98%，原因为：期末黄金期货交易仓位较上期期末增加所致。其他流动资产：本期期末金额 7,069,271.14 元，与上年期末相较增加 46.48%，原因为：期末待抵扣进项税增加所致。使用权资产：本期期末金额 27,67
32、4,894.69 元，与上期期末相较增加 100.00%，原因为：根据财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了企业会计准则第 21 号租赁（财会201835 号），公司于 2021年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则所致。无形资产：本期期末金额 1.00 元，与上年期末相较减少 100.00%，原因为：本期摊销所致。应付账款：本期期末金额 14,012,675.07 元，与上年期末相较增加 258.53%，原因为：本期联销供应商结算账期延长所致。预收款项：本期期末金额 1,236,392.68 元，与上年期末相较增加 3,654.24%，原因为：预收租金增加所致。16 应交税费
33、：本期期末金额 1,182,793.85 元，与上年期末相较减少 36.91%，原因为：应交企业所得税减少所致。其他应付款：本期期末金额 2,869,939.69 元，与上年期末相较增加 31.38%，原因为：装修尾款及质保押金增加所致。一年内到期的非流动负债：本期期末金额 7,233,657.44 元，与上年期末相较增加 100.00%，原因为：公司于 2021 年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则所致。租赁负债：本期期末金额 21,251,046.37 元，与上年期末相较增加 100.00%，原因为：公司于 2021年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则所致。2 2、营业情况营业
34、情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额金额变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 277,421,101.90-300,032,221.65-7.54%营业成本 213,829,476.44 77.08%243,559,980.37 81.18%-12.21%毛利率 22.92%-18.82%-销售费用 37,840,347.13 13.64%34,267,987.37 11.42%10.42%管理费用 6,063,315.05 2.1
35、9%5,183,477.5 1.73%16.97%研发费用 0 0.00%0 0.00%0 财务费用 8,751,063.64 3.15%6,753,882.87 2.25%29.57%信用减值损失 0 0.00%0 0.00%0.00%资产减值损失 0 0.00%0 0.00%0.00%其他收益 1,445,957.99 0.52%1,553,887.53 0.52%-6.95%投资收益 1,630,105.45 0.59%3,263,792.99 1.09%-50.05%公允价值变动收益-197,000.00-0.07%-470,600.00-0.16%58.14%资产处置收益-12,81
36、5.80 0.00%0 0.00%0.00%汇兑收益 0 0.00%0 0.00%0.00%营业利润 5,760,647.24 2.08%7,911,827.80 2.64%-27.19%营业外收入 2,390,000 0.86%3,237,193.2 1.08%-26.17%营业外支出 1,445.11 0.00%1,521.38 0.00%-5.01%净利润 6,739,682.51 2.43%9,050,971.10 3.02%-25.54%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.营业收入本期金额 277,421,101.9 元，相较上年度减少 7.54%，营业成本 213,829,476
37、.44,相较上年度减少 12.21%，原因为：系本期黄金批发业务量下降所致。2.销售费用本期金额 37,840,347.13 元，相较上年度增加 10.42%原因为：上期基于疫情减免政策，人员社保支出存在较大减少，本期不再享受减免政策导致人员支出增加所致。17 3.财务费用本期金额 8,751,063.64 元，相较上年度增加 29.57%原因为：本期适用租赁新准则，计入财务费用的租赁负债利息支出增加所致。4.投资收益本期金额 1,630,105.45 元，相较上年度减少 50.05%原因为：本期黄金期货（T+D）交易投资收益较上期盈利减少所致。5公允价值变动损益本期金额-197,000.00
38、,损失相较上年度减少 58.14%，原因为：本期黄金（T+D）交易投资年末余额变动所致。6.净利润本期金额 6,739,682.51 元，相较上年度减少 25.54%原因为：本期不再享受疫情减免，人员支出增加且黄金期货（T+D）本期投资收益较上期盈利减少，故整体净利润较上年有所下降。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 270,798,526.62 294,377,875.86-8.01%其他业务收入 6,622,575.28 5,654,345.79 17.12%主营业务成本 210,167,066.51 240
39、,944,292.77-12.77%其他业务成本 3,662,409.93 2,615,687.60 40.02%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%镶嵌饰品 83,781,039.80 53,748,895.99 35.85%-5.53%-6.92%2.75%铂金饰品 11,699,480.04 9,024,304.39 22.87%-10.97%-16.97%32.2
40、7%黄金饰品 164,633,641.36 145,211,593.79 11.80%-11.92%-14.94%36.26%玉器、珍珠等饰品 2,010,003.98 452,326.95 77.50%147.22%89.78%9.63%联 销 佣 金收入 8,674,361.44 1,729,945.39 80.06%79.64%26.43%11.72%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 毛利率比上毛利率比上年同期增减
41、年同期增减%18 增减增减%上海地区 270,798,526.62 210,167,066.51 22.39%-8.00%-12.77%23.36%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期营业收入较上年减少 8.01%，毛利率增加 4.24 个百分点，主要系本期黄金批发业务量下降所致，由于黄金批发业务量减少导致毛利率上升。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海百联南桥购物中心有限公司 13,270,965.13 4.78%否 2 新世界百货（中国）有限公司 10,335,39
42、4.14 3.73%否 3 上海百联中环购物广场有限公司 7,664,687.04 2.76%否 4 上海青浦百联东方商厦有限公司 7,336,496.65 2.64%否 5 上海百联川沙购物中心有限公司 5,693,412.77 2.05%否 合计合计 44,300,955.73 15.96%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海黄金交易所 156,532,013.96 66.32%否 2 深圳市水贝珠宝集团有限公司 15,036,656.56 6.37%否 3 蓝玫
43、瑰（上海）钻石有限公司 5,273,045.20 2.23%否 4 立奥雄狮钻石（上海）有限公司 5,012,546.30 2.12%否 5 施南达（上海）钻石有限公司 5,008,051.16 2.12%否 合计合计 186,862,313.18 79.16%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 8,719,127.33 66,358,709.00-86.86%投资活动产生的现金流量净额-319,368.12-30,711,599.10 98.96%筹资活动产生的现金流量净额 6,103,10
44、5.02-28,430,872.28 121.47%现金流量分析现金流量分析：当期经营活动产生的现金流量净额较上年减少 86.86%，主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。当期投资活动产生的现金流量净额较上年增加 98.96%，主要系上期支付 3,000 万元上海东华美钻资 19 产管理有限公司增资款，本期未发生所致。当期筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 121.47%，主要系本期借款规模增加所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资
45、本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 上海东华钻石有限公司 控股子公司 钻石采购、销售 10,000,000 10,175,997.08 10,169,630.75 21,323,199.45 871,059.23 上海东华美钻金饰广场有限公司 控股子公司 零售、批发、修理、自有房屋租赁 15,000,000 101,151,470.44 16,048,669.96 154,293,017.51 241,581.11 上海东华美钻营销管理有限公司 控股子公司 市场营销策划及产品销售 10,000,000 13,305,713.38 6,782,559.19 1
46、9,204,993.45 1,865,860.61 上海玉苑珠宝玉器有限公司 控股子公司 玉石批发、零售和修理 10,000,000 9,750,406.07 9,599,641.75 0-159,770.87 上海东华美钻资产参股公司 资产管理、投资60,000,000 59,672,101.66 59,432,014.48 1,603,773.60 2,186,425.93 20 管理有限公司 管理、企业管理咨询、投资咨询等 经公司第三届董事会第七次会议及2021年12月21日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过，公司将持有的上海东华美钻资产管理有限公司（以下简称“东华资管”）出资额
47、减少至 0 元，本次减资后东华资管的注册资本为 3,000 万元，公司持有东华资管的持股比例由 50%降至 0%，截至 2021 年 12 月 31日，公司已收到减资款 500 万元，于 2022 年 2 月 17 日完成工商信息变更。主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 上海东华美钻资产管理有限公司 无关联 企业涉及多元化发展 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
48、是 否(五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 0 0 研发支出占营业收入的比例 0.00%0.00%研发支出中资本化的比例 0.00%0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0 0 硕士 2 1 本科以下 12 11 研发人员总计 14 12 研发人员占员工总量的比例 6.45%5.94%21 专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 13 14 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发研发项目项目情况：情
49、况：公司做为黄金珠宝首饰的销售企业，主要针对产品外观设计开发和产品理念的发掘 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：收入确认 1、事项描述 公司的营业收入主要来源于黄金饰品、铂金饰品和钻石镶嵌类饰品等产品的销售。2021 年度，公司营业收入金额为人民币 27,742.11 万元，其中饰品产品销售的营业收入为人民
50、币 27,079.85 万元，占营业收入的 97.61%。公司销售商品收入为通过本公司在各家商场设立的销售专柜，或者本公司自营专卖店直接向消费者销售饰品取得的收入，销售饰品业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品实物已经交付消费者，且已经收取货款，或者取得商场出具的结算单时，商品的控制权转移，在该时点确认收入实现。由于营业收入是公司的关键绩效指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。2、审计应对 我们对营业收入确认实施的相关程序主要包括：（1）了解、评价并测试与收入相关的内部控制关键环节设计和运行的有效性。（2）实施分析程