1、1 2021 方大咨询 NEEQ：839296 方大国际工程咨询股份有限公司 FANGDA INTERNATIONAL ENGINEERING CONSULTING CORP.,LTD.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、1 月 20 日，中国招标投标协会在北京召开了“致敬奋斗者 建功新征程”2020 年招标投标行业发布会。会上，向在推动行业制度建设、行业健康有序发展和支持中招协成长中发挥重要作用的会员单位进行表彰，公司被授予“行业先锋”荣誉称号。2、1 月 20 日，公司中标雄安新区容西片区监理项目顺利开工。此次中标雄安新区容西片区监理项目，不仅是方大咨询全国化战略在京津冀地区结
2、出的喜人果实，同时也是方大咨询越来越受到各界认可、综合实力和品牌影响力与日俱增的体现。3、2021 年 5 月 28 日，全国中小企业股份转让系统发布 2021 年创新层挂牌公司正式名单，公司连续入选创新层。4、2021 年 7 月 20 日以来，“千年一遇”的暴雨不断在河南省肆虐，波及省会郑州市及周边县市！危急时刻，方大咨询防汛救灾行动，在狂风骤雨中书写担当！5、2021 年 9 月 13 日，郑州市城乡建设局在官网上公布了“郑州市城乡建设局关于发布2020 年度郑州市建筑企业信用评价结果的通告”。方大咨询连续三年，被同时评定为工程监理、招标代理、造价咨询三项 AAA 级企业！6、2021
3、年 11 月 16 日,公司广告语发布。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2424 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3030 第八节第八节 行业信息行业信息 .3333 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理
4、、内部控制和投资者保护 .3838 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4242 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .124124 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李宗峰、主管会计工作负责人刘俊锋及会计机构负责人（会计主管人员）刘俊锋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来
5、计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 宏观经济波动风险 公司主
6、营业务是提供工程监理、招标代理、工程造价咨询服务，主要市场为建筑业，其发展状况与城镇化进程、基础设施投资规模及房地产市场景气度等因素密切相关，受宏观经济波动性、国家宏观调控政策影响明显。若固定资产投资规模增速放缓，房地产市场景气度下降，可能导致建筑行业发展疲软，一方面，引起公司的业务量下降，另一方面，延长公司应收账款的回收周期，增加公司的坏账比例，降低公司的营业收入和盈利能力，进而导致公司业绩下滑。公司治理风险 在有限公司期间，公司治理机制尚不健全，并未建立完善的内部控制制度。股份公司成立后，公司建立了较为健全的治理机构，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但是股份公司成立至
7、今运营时间较短，公司内部治理的规范意识仍有待提高，各项内部控制制度也需经过一段时间的实践检验。报告期末公司在全国拥有 67 家分公司，该 67 家分公司分别在各自的地区开展业务，随着经营规模的持续扩大、业务范围不断扩展、员工人数不断增加，公司管理体系将日趋复杂，对公司的规范治理将会提出更高的要求。若公司的内部管理不能适应未来的发展要求，将会对公司的持续、稳定、健康发展造成不利影响。公司资质变动风险 公司拥有住房与城乡建设部颁发的工程监理综合资质。根据建筑法、行政许可法等法律的相关规定，从事建设项目工程管理服务的企业必须具5 备相应的资质。工程监理企业资质管理规定等法律规范性文件规定了企业申请工
8、程监理资质的具体标准和条件，并规定了资质的有效期。资质到期前，企业需向政府主管部门申请续期，到期后若公司不能顺利办理续期手续，公司将不能从事相关领域的业务，从而对公司的经营业绩产生一定的影响。注：2021 年 6 月 3 日，国务院发布关于深化“证照分离”改革进一步激发市场主体发展活力的通知 国发 2021 7 号文件。按照通知要求，自 2021年 7 月 1 日起，在全国范围内实施涉企经营许可事项全覆盖清单管理，按照直接取消审批、审批改为备案、实行告知承诺、优化审批服务等四种方式分类推进审批制度改革。其中包括：1、将工程监理企业资质由三级调整为两级，取消丙级资质。对于工程监理综合资质、甲级资
9、质、乙级资质，精简申报材料，实行电子化申报和审批同时，不再要求申请人提供人员身份证明、社保证明、企业资质和注册人员资格证书等材料。2、取消人民防空工程监理甲级、乙级、丙级资质认定，取得住房城乡建设部门认定的工程监理企业相应资质即可开展人民防空工程监理。3、取消“工程造价咨询企业甲级资质认定”和“工程造价咨询企业乙级资质认定”。人才流动风险 工程管理服务属于技术密集型、人力资本密集型行业，具有专业素质和服务水平的技术服务人才是公司的核心资源。公司经过多年精心培育，已经拥有一批专业的技术人才，并成为公司的核心竞争力。随着公司业务规模的扩大，公司对行业各层次的人才需求也日益迫切，受人才市场供求矛盾影
10、响，公司能否保持现有人才、及时吸引优秀人才加入，将成为影响公司竞争力的关键因素。若公司不能建立完善的人力资源管理体系，可能导致现有核心技术人才流失，也难以及时从市场补充优秀高素质人才，将给公司运营带来较大风险。业务区域集中风险 报告期内，公司主营业务收入来源区域比较集中，公司 2020 年度、2021年度来源于河南省的业务收入占全部收入的比例分别为 61.73%、55.58%。作为一家成立和发展于河南省的工程管理服务企业，公司经过多年发展，在河南省同行业范围内已具有领先地位。目前，我国专业从事工程监理、招标代理及工程造价咨询等业务的机构众多，行业集中度不高，市场竞争比较激烈。如果公司不能增强市
11、场竞争力，保持和提升在河南地区的市场占有率，势必影响公司的持续发展能力，同时，若公司不能开拓其他市场区域，突破发展的地域性限制，一旦省内建筑行业增速下滑，公司的业务量及经营业绩将受到不利影响。大股东不当控制风险 公司控股股东及实际控制人为李宗峰。李宗峰直接持有公司 66.64%股份，通过河南三英间接持有公司 5.69%股份，合计持有公司 72.33%股份，并担任公司董事长。实际控制人李宗峰通过行使其股东权利或通过其推选的董事行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理、利润分配等公司重大事项方面施予重大影响。若控制人利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公
12、司和少数股东的利益。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 除上述风险外，不存在影响公司经营活动的其他重大风险因素。6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、方大咨询 指 方大国际工程咨询股份有限公司 河南三英 指 河南三英企业管理咨询中心（有限合伙）主办券商、西南证券 指 西南证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 现行有效的方大国际工程咨询股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指
13、 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 企业会计准则 指 财政部修订后的企业会计准则基本准则及财政部颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定。管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监的统称 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 监理 指 取得建设主管部门颁发的工程监理资格证书的监理单位，受建设单位的委托或指定，对
14、施工的工程合同、质量、工期、造价等进行全面监督与管理的活动。招标代理 指 采购方或者招标代理机构为购买商品或者让他人完成一定的工作，通过发布招标公告或者招标邀请书等方式，公布特定的标准和条件，公开或者书面邀请投标者参加投标，招标者按照规定的程序从参加投标的人中确定交易对象即中标人的行为。工程造价咨询 指 面向社会接受委托、承担建设项目的全过程、动态的造价管理，包括投资估算、项目经济评价、工程概算、预算、工程结算、工程竣工结算、工程招标标底、投标报价的编制和审核、对工程造价进行监控以及提供有关工程造价信息资料等业务。第三方工程评估 指 专业的咨询机构接受委托人的委托，依据评估体系，评价标准，以独
15、立第三方的名义开展工程现场检查，对工程质量、安全、进度等方面存在的工程风险进行量化，并形成评估报告，提出系统改善建议的工作过程。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 方大国际工程咨询股份有限公司 英文名称及缩写 Fangda International Engineering Consulting Corp.,Ltd.证券简称 方大咨询 证券代码 839296 法定代表人 李宗峰 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 刘俊锋 联系地址 河南省郑州市郑东新区康宁街普济路德威广场 B 座 12 层 电话 0371-86120857 传真 0371-8622
16、6103 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 河南省郑州市郑东新区康宁街普济路德威广场 B 座 12 层 邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 24 日 挂牌时间 2016 年 9 月 28 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研究和技术服务业-M74 专业技术服务业-M748 工程技术-M7481 工程管理服务 主要产品与服务项目 招标代理；工程造价咨询；工程监理；工程技术服务；工程项目管理；建设工程项目咨询服
17、务；全过程工程咨询服务。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 控股股东为李宗峰 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为李宗峰，无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410100755180994R 否 注册地址 河南省郑州市金水区杨金路中段牛顿国际 A 座 9 楼 982 号 否 注册资本 50,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号西
18、南证券总部大楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日）西南证券 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 李孝念 孟红 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 北京市丰台区丽泽路 16 号院 3 号楼 20 层 2001 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 351,733,907.34 273,777,105.05 28.4
19、7%毛利率%29.37%28.35%-归属于挂牌公司股东的净利润 12,584,934.75 13,386,204.19-5.99%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 12,300,828.11 12,287,279.41 0.11%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.73%11.06%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.51%10.15%-基本每股收益 0.2536 0.2724-6.90%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 259,145
20、,392.43 215,604,104.34 20.20%负债总计 127,457,142.53 86,593,932.59 47.19%归属于挂牌公司股东的净资产 130,393,153.55 127,808,218.80 2.02%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.61 2.56 2.02%资产负债率%（母公司）50.84%42.39%-资产负债率%（合并）49.18%40.16%-流动比率 1.93 2.36-利息保障倍数 18.16 90.09-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-6,511,135.36 12
21、,592,430.71-151.71%应收账款周转率 335.41%297.82%-存货周转率-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%20.20%18.19%-营业收入增长率%28.47%18.22%-净利润增长率%-6.90%-64.51%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 50,000,000.00 50,000,000.00 0%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩
22、预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）470,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目-122,391.15 非经常性损益合计非经常性损益合计 347,608.85347,608.85 所得税影响数 63,502.21 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 284,106.64284,106.64 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据
23、追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 11 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应交税费 8,885,303.42 11,858,774.61 9,304,961.71 11,259,358.27 负债合计 82,792,179.57 85,765,650.76 65,167,832.81 67,122,229.37 盈余公积 8,853,930.42 8,556,583.31 7,53
24、4,704.85 7,339,265.20 未分配利润 69,164,540.76 66,488,416.68 56,078,487.51 54,319,530.60 归属于母公司所有者权益合计 130,691,204.80 127,717,733.61 116,285,925.98 114,331,529.42 所有者权益合计 131,893,157.75 128,919,686.56 117,255,897.89 115,301,501.33 营业外支出 105,748.99 222,987.66 215,100.14 261,134.33 所得税费用 4,486,393.36 5,388
25、,229.32 5,785,260.11 5,932,805.60 净利润 14,637,259.86 13,618,185.23 38,568,472.89 38,374,893.21 其中：归属于母公司所有者的净利润（扣非前）14,405,278.82 13,386,204.19 38,199,938.22 38,006,358.54 1、会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策
26、进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。2、会计差错更正 2022 年 1 月，公司主管税务机关国家税务总局郑州市金水区税务局组织辖区内企业对以前年度税款缴纳情况进行自查。经自查，公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度需要补缴企业所得税。根据企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错
27、更正、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等相关规定，需要对此会计差错进行更正，对 2018 年度、2019 年度、2020年度合并及母公司财务报表进行追溯调整。因上述会计差错对 2018 年合并及母公司财务报表影响：调增应交税费 1,760,816.88 元，调增营业外支出 583,406.73 元，调增所得税费用 1,177,410.15 元，调减净利润 1,760,816.88 元，调减盈余公积176,081.68 元，调减未分配利润 1,584,735.20 元。因上述会计差错对 2019 年合并及母公司财务报表影响：调增应交税费 1,954,396.56 元，调增营业外支出
28、46,034.19 元，调增所得税费用 147,545.49 元，调减净利润 193,579.68 元，调减盈余公积195,439.65 元，调减未分配利润 1,758,956.91 元。因上述会计差错对 2020 年合并及母公司财务报表影响：调增应交税费 2,973,471.19 元，调增营业外支出 117,238.67 元，调增所得税费用 901,835.96 元，调减净利润 1,019,074.63 元，调减盈余公积297,347.11 元，调减未分配利润 2,676,124.08 元。12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公
29、司的主要业务包括招标代理、工程造价咨询和工程监理，项目来源于自营直销或者通过招投标方式中标产生。凭借公司的平台及长期的服务经验，公司积累了大批客户资源，公司为客户提供上述专业服务并获取收入。1、销售模式 公司具有较强的服务能力和丰富的经验，能够为委托人提供专业、快捷的服务，在河南省具有较高的品牌知名度。所以依托于公司平台和声誉，公司业务人员可以通过直销和招投标等各种方式结合来实现销售。公司的招标代理项目主要来源于直销，即客户直接委托，少量来自招投标方式或由公共资源交易中心随机抽取；造价咨询业务除直销外，有部分来自于招投标中标；而工程监理业务大部分来自于招投标中标，小量业务来自于自我开发。2、服
30、务模式 招标代理：公司依据法律法规的规定，为客户提供招标咨询，编制招标文件，审查投标人资格，组织开标、评标、定标，协调合同签订，协助客户选定工程、货物及服务的开发商、承包商或者供应商。公司提供招标代理服务是依靠内部招标师、造价师、工程师等专业人士的协同服务。造价咨询：在项目决策阶段参与可行性研究，对拟建项目的各方案做出相应的投资估算，并进行项目经济评价，向业主提出项目的经济合理性；在设计阶段运用技术经济方法评选设计方案，编制概算，并从经济技术角度协助设计人员进行设计优化；在工程招标投标阶段，编制招标文件、制定合同条款、编制标底或招标控制价，协助业主开标、完成清标工作并择优选择承包商；在施工阶段
31、审查签证变更的经济合理性，协助业主对进度款审核，审核评估相关索赔及风险；在竣工结算阶段，进行结算审核并编制工程结算，作好相应的项目后评价工作。工程监理：工程监理服务是业主代表的一种形式，也代表建设单位管理项目，包括投资管理、进度控制、质量控制、合同管理、信息管理和组织协调工作。公司与需求方协商服务的项目、服务内容、服务质量等，将服务直接提供给客户。3、定价模式 公司根据国家发展和改革委员会关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知（发改价格2015299 号），各项服务收费实行市场调节价。遵守价格法、关于商品和服务实行明码标价的规定等规范文件的规定，在考虑服务方案策划、标的金额、成本等因素的基础
32、上与客户协商确定，并在服务合同中约定。4、盈利模式 工程管理服务行业很少涉及原材料采购，成本主要是在服务过程中产生的费用和人工工资。公司通过提高服务技术水平和良好的人力资源管理模式保证企业盈利水平，一方面通过提高服务的技术水平增强企业服务过程中的议价能力，保证服务质量，避免不必要的支出；另一方面通过有效的人力资源管理模式提高服务效率、保证服务进度，将运营成本控制在合理范围内。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 13 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”
33、认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 本公司于 2021 年 10 月 18 日取得高新技术企业证书，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法及中华人民共和国企业所得税法实施条例，2021 年度、2022 年度、2023 年度按 15%的税率计算企业所得税。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾
34、经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司按照既定的发展战略，积极推进各项工作计划的开展和落实。2021 年，公司实现营业总收入 351,733,907.34 元，去年同期为 273,777,105.05 元，同比增长28.47%；实现净利润 12,678,078.15 元，去年同期为 13,618,185.23 元，同比增长-6.90%。报告期内，公司在进一步提升规范化管理水平的同时，积极扩大市场区域，拓宽销售渠道，先后成立佛山分公司、商丘分公司、河源分公司、邯郸分公司、保定分公司、武汉分公司、抚顺分公司计7 家分公司。同时根据业务发展需要，调整注销怀化分公司、咸阳分公司、淄博分公
35、司、山东分公司、杭州分公司计 5 家分公司。报告期末公司共有 67 家分公司。报告期内，公司在信息化建设方面继续加大投入，2021 年度公司研发投入金额为 8,962,226.23元，占营业收入的比例为 2.55%；截至报告期末，公司共有研发人员 152 人，占员工总量的比例为 8.12%。报告期内，除上述事项外，公司的产品及服务未发生重大变化与调整，核心团队及商业模式稳定。2021 年 5 月 28 日，全国中小企业股份转让系统发布 2021 年创新层挂牌公司名单，公司连续入选创新层。(二二)行业情况行业情况 2021 年，全社会固定资产投资 552884 亿元，比上年增长 4.9%。房地产
36、开发投资 147602 亿元，比上年增长 4.4%。其中住宅投资 111173 亿元，增长 6.4%；办公楼投资 5974 亿元，下降 8.0%；商业营业用房投资 12445 亿元，下降 4.8%。14 随着固定资产投资的增长，工程咨询行业规模日益扩大。另外，随着工程咨询行业管理的日益规范及对工程质量和安全性要求的不断提高，工程咨询在工程建设中的作用逐渐显现，受重视程度不断提高，也促使工程咨询行业整体规模不断增长。此外，我国积极推进“一带一路”战略，与沿线国家开展了全方位，多领域的经贸合作。“一带一路”将拉动沿线国家区域整体开发建设，也给中国阶段性、结构性供大于求的建设产能提供了发展出路，为中
37、国企业“走出去”提供广阔发展空间，也为工程咨询企业带来了丰富的市场机遇。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 28,570,628.95 11.02%23,730,458.11 11.01%20.40%应收票据 2,911,913.10 1.12%2,369,297.16 1.10%22.90%应收账款 90,301,522.61 34.85%93,163,4
38、64.80 43.21%-3.07%预付款项 9,440,353.49 3.64%2,874,699.93 1.33%228.39%其他应收款 49,954,959.99 19.28%63,682,265.18 29.54%-21.56%存货-合同资产 58,089,273.42 22.42%-其他流动资产 47,491.30 0.02%17,080,179.30 7.92%-99.72%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 6,010,691.61 2.32%6,096,619.84 2.83%-1.41%在建工程-使用权资产 5,165,635.78 1.99%918,767.02 0.4
39、3%462.24%无形资产 525,132.99 0.20%619,551.48 0.29%-15.24%商誉-长期待摊费用 1,230,360.04 0.47%615,909.50 0.29%99.76%递延所得税资产 6,897,429.15 2.66%4,452,892.02 2.07%54.90%短期借款 17,500,000.00 6.75%8,000,000.00 3.71%118.75%应付账款 21,627,781.50 8.35%19,249,756.73 8.93%12.35%合同负债 12,100,258.29 4.67%7,017,567.58 3.25%72.43%应
40、付职工薪酬 24,106,587.94 9.30%7,515,035.58 3.49%220.78%应交税费 7,381,522.12 2.85%11,858,774.61 5.50%-37.75%其他应付款 39,548,582.45 15.26%31,920,636.01 14.81%23.90%一年内到期的非流动负债 1,106,867.41 0.43%90,483.16 0.04%1,123.29%其他流动负债 510,686.78 0.20%203,880.25 0.09%150.48%长期借款-租赁负债 3,574,856.04 1.38%737,798.67 0.34%384.5
41、3%15 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1）预付款项增加的原因：主要是报告期末公司预付的软件使用费、招待用品、办公用品、市场调研费等增加。（2）合同资产增加的原因：期末合同资产主要是监理和造价项目形成的。期初没有合同资产，是由于期初上述业务项目的工作进度、工作量、结算金额是经客户确认的，计入应收账款；期末部分项目客户仅认可工作进度、工作量，结算金额尚未确认，是暂估金额，计入合同资产。（3）其他流动资产减少的原因：主要是期初银行理财产品已赎回。（4）使用权资产和租赁负债增加的原因：主要是报告期内公司总部新签订房屋租赁协议，租期为五年。（5）长期待摊费用增加的原因：主要是报告
42、期内个别分公司办公室装修费用增加。（6）递延所得税资产增加的原因：主要是报告期末计提资产减值准备增加。（7）短期借款 增加的原因：因公司生产经营需要，向银行流动资金借款增加。（8）合同负债增加的原因：主要是报告期末客户预付的监理费和造价咨询费增加。（9）应付职工薪酬增加的原因：主要是报告期内公司为招展业务，实行全员营销政策，员工提成和奖金增加所致，上述提成和奖金于次年发放。（10）应交税费减少的原因：主要减少的是应交增值税、应交企业所得税。应交增值税减少主要是报告期末暂估收入计入合同资产，未暂估应交增值税；期初计入应收账款，同时确认应交增值税。应交企业所得税减少主要是研发费用同比增长和研发费用
43、加计扣除。（11）一年内到期的非流动负债增加的原因：主要是将于一年内到期的房租增加。（12）其他流动负债增加的原因：本期预收账款增加，调整至合同负债对应的待转销项税额增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 351,733,907.34-273,777,105.05-28.47%营业成本 248,428,641.39 70.63%196,155,465.14 71.65%
44、26.65%毛利率 29.37%-28.35%-税金及附加 1,491,051.37 0.42%1,420,085.77 0.52%5.00%销售费用 27,728,153.92 7.88%10,955,073.37 4.00%153.11%管理费用 37,223,285.77 10.58%29,856,816.54 10.91%24.67%研发费用 8,962,226.23 2.55%8,121,689.46 2.97%10.35%财务费用 857,677.16 0.24%289,552.35 0.11%196.21%信用减值损失-11,768,133.84-3.35%-9,299,364.
45、84-3.40%26.55%资产减值损失-3,057,330.18-0.87%-其他收益 405,888.48 0.12%383,142.36 0.14%5.94%投资收益 142,103.76 0.04%93,194.32 0.03%52.48%公允价值变动收益-资产处置收益-22,000.00 0.01%-100.00%汇兑收益-16 营业利润 12,765,399.72 3.63%18,177,394.26 6.64%-29.77%营业外收入 631,758.45 0.18%1,052,007.95 0.38%-39.95%营业外支出 284,149.60 0.08%222,987.66
46、 0.08%27.43%所得税费用 434,930.42 0.12%5,388,229.32 1.97%-91.93%净利润 12,678,078.15 3.60%13,618,185.23 4.97%-6.90%项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）销售费用增加的原因：报告期内，公司为招展业务，实行全员营销政策，号召全体员工积极参与经营工作，对在市场开拓和项目承接过程中做出贡献的员工给予一定的资金和提成。（2）财务费用增加的原因：报告期内，因生产经营需要，公司银行借款增加，相应借款利息增加。（3）投资收益增加的原因：报告期内，公司闲余资金银行理财收益增加。（4）资产减值损失增加的原因：期末
47、合同资产增加，计提的减值准备增加。（5）资产处置收益减少的原因：报告期内未处置资产，上年同期处置收益为报废办公设备产生。（5）营业外收入减少的原因：主要是报告期内收到的政府补助减少。（6）所得税费用减少的原因：主要是报告期内计提资产减值准备增加和研发费用加计扣除。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 351,733,907.34 273,777,105.05 28.47%其他业务收入-主营业务成本 248,428,641.39 196,155,465.14 26.65%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适
48、用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%工程监理 187,702,626.72 139,274,735.63 25.80%45.76%48.07%-4.29%招标代理 46,680,572.07 25,347,550.63 45.70%-14.95%-32.20%43.35%造价咨询 77,013,243.62 56,313,338.14 26.88%-1.10%0.69%-4.62%技术咨询 38,127
49、,694.51 26,179,529.45 31.34%322.96%309.54%7.73%评估咨询 2,209,770.42 1,313,487.54 40.56%-31.53%-44.97%55.71%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%河南省内 195,488,502.92 136,059,998.03 30.40%15.67%12.44%7.04%河南省外 15
50、6,245,404.42 112,368,643.36 28.08%49.13%49.54%-0.70%17 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：一、按产品分类：1、工程监理营业收入同比增长 45.76%；营业成本同比增长 48.07%；毛利率降低-1.16%，增减比例-4.29%。变动原因：报告期内，虽受疫情影响，项目整体处于开工状态；上年同期受疫情影响较大。2、招标代理营业收入同比增长-14.95%；营业成本同比增长-32.20%；毛利率提高 13.82%，增减比例 43.35%。变动原因：报告期内，公司重点发展毛利率较高的政府采购招标代理业务。3、技术咨询营业收入同比增长 322.9