1、1 2021 年度报告 绿友农 NEEQ:872696 广西绿友农生物科技股份有限公司 GUANGXI LVYOUNONG BIOLOGICAL 2 公司年度大事记公司年度大事记 公司全资子公司广西对比生物科技有限公司为了适应公司经营发展战略，利用贵港蔗糖产业资源，投建“糖厂废弃物综合配套处理”生物技术项目。该项目设计产能达 30 万吨/年，建成后将成为国内最大的糖蜜肥料生产工厂。2021 年 6 月 17 日，首期 10 万吨竣工试投产。本项目的投产，稳定公司糖蜜喷浆造粒产品的业务布局，通过有效利用广西蔗糖产业资源，一方面快速扩充产能促进销售增长，另一方面形成规模效应发挥成本优势，共同促进公
2、司业绩增长。为公司进一步推动地区循环经济发展提供帮助。公司通过 2021 年高新技术企业重新认定，高新技术企业证书编号：GR202145000409、本公司坚持以科技发展为动力，持续完善科技创新体系，增强自主创新能力和成果转化能力，取得了丰硕的科技成果，为公司保持行业领先提供了坚实的技术支撑。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2222 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利
3、润分配 .2828 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4141 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .144144 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人侯期任、主管会计工作负责人杨裕珍及会计
4、机构负责人（会计主管人员）黄杰丹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未
5、按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 产品质量风险 公司及子公司主要从事复混肥料、有机肥料、微生物肥料(包含生物有机肥、复合微生物肥料、农用微生物菌剂)的研发、生产、销售与技术服务。生产销售的肥料产品直接应用于桉树、柑桔、甘蔗等农林经济作物，公司一旦因产品质量问题被提出索赔、诉讼、仲裁或被行政处罚,可能会对公司的生产经营及声誉造成不利影响。目前,公司十分重视产品质量问题,在日常的研发、采购、生产、销售等环节中加强质量管理。公司及子公司建立了完整的质量控制体系
6、。子公司贵港绿友农获得了 ISO9001 质量体系认证,并制定了 产品质量管理制度、复混肥料生产、有机-无机复混肥料生产作业指导书,对产品生产质量、检验管理以及生产、检验的作业流程等相关内容进行了规定。公司5 通过不断优化产品质量控制制度体系,确保公司的质量和服务水平。尽管公司采取了多项措施规避产品质量风险对公司经营的影响,但仍然不能排除公司未来可能因产品质量问题受到索赔、诉讼、仲裁或行政处罚,届时可能会对公司生产经营造成一定的影响。下游行业政策变动风险 公司坚持以“作物为中心”,公司产品属于细分的经济作物专用肥料,与桉树、柑桔、甘蔗等经济作物所属的下游行业联系密切,如果下游行业国家宏观政策及
7、产业政策变化调整经济作物的种植面积和结构,将可能对公司的产品售价、产品需求和盈利状况造成不利影响。偿还债务风险 报告期内公司资产负债率较高，截止 2021 年 12 月 31 日公司资产负债率达到 91.05%（应付账款及合同负债占总负债的57.51%），公司偿债压力较大。原材料价格波动风险 因受国内外大环境等综合因素影响，报告期内国内化肥价格快速上涨，已达近十年新高。原材料采购成本在公司生产成本中占比较大,基础化肥价格波动对公司的经营业绩会产生较大影响。公司生产复混肥料所需的原材料主要包括氯化铵、氯化钾、尿素、磷酸一铵等基础化肥,上游化肥原料市场格局变化将会对公司的原料采购造成一定影响。为下
8、游经销商提供担保的风险 报告期内公司为进一步提升公司肥料产品的市场占有率,实现公司与客户的双赢,公司根据生产经营的实际情况为下游经销商与桂林银行股份有限公司南宁分行签订的借款及担保协议提供担保,截止 2021 年 12 月 31 日,担保余额 505 万元,公司为经销商提供担保均已按照公司法等相关法律法规以及公司章程的规定,履行了必要的决策和审批程序,并且严格按照内控制度执行审批程序及信用审查。同时,通过为下游经销商提供担保,加速了公司资金流转,增加客户粘性,提高了公司资金的盈利能力,对加快公司生产经营运转起到了积极作用。虽然,公司为下游经销商提供担保业务合法合规,并通过内6 部控制对担保风险
9、实施了事前、事中、事后的防范,且报告期内下游经销商还款记录良好。但是,如果今后下游经销商未按期还款,可能会导致公司承担代为偿还风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、绿友农股份、绿友农 指 广西绿友农生物科技股份有限公司 贵港绿友农 指 贵港绿友农生物科技有限公司(绿友农股份全资子公司,原名为“广西绿友农农业科技有限公司”)海鸥生物 指 广西海鸥生物工程有限公司(绿友农股份全资子公司)对比生物 指 广西对比生物科技有限公司(绿友农股份全资子公司)广度投资 指 南宁广度投资中心(有限合伙)引领投资 指 南宁引领投资中心(
10、有限合伙)中百通投资 指 深圳前海中百通投资管理有限公司 三会 指 股东大会、董事会及监事会 股东大会 指 广西绿友农生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广西绿友农生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 广西绿友农生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程 指 广西绿友农生物科技股份有限公司公司章程 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司、新三板 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/国海证券 指 国海证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 元、万元
11、 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广西绿友农生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi Lvyounong Biological Technology Co.ltd 证券简称 绿友农 证券代码 872696 法定代表人 侯期任 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 钟凤仙 联系地址 南宁市高新区滨河路 28 号中国-东盟企业总部基地三期综合楼B 座第 19 层 电话 0771-3862283 传真 0771-3868627 电子邮箱 公司
12、网址 办公地址 南宁市高新区滨河路 28 号中国-东盟企业总部基地三期综合楼B 座第 19 层 邮政编码 530007 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 6 月 7 日 挂牌时间 2018 年 2 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C26 化学原料和化学制品制造业-C262 肥料制造-C2624复混肥料制造 主要业务 细分作物（桉树、柑桔、甘蔗）专业肥料的研发、生产、销售与技术服务 主要产品与服务项目 专业桉树肥、专业柑桔肥、专业
13、甘蔗肥 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）13,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（侯期任），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 914501005819609063 否 注册地址 广西壮族自治区南宁市高新区滨河路 28 号中国-东盟企业总部基地三期综合楼 B 座第 19 层 否 注册资本 13,000,000 是 注册资本变动原因：公司进行 2020 年度利润分配，向全体股东每 10 股送红股 3 股，分红
14、前本公司总股本为 10,000,000 股，分红后总股本增至 13,000,000 股。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）国海证券 主办券商办公地址 广西南宁市滨湖路 46 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）国海证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶小舟 刘业美 2 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况
15、和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 261,956,180.29 155,144,082.13 68.85%毛利率%9.43%16.88%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,873,822.50 2,990,866.35-162.65%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,817,985.80 1,620,615.27-273.88%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.68%17.61%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公
16、司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-16.06%9.54%-基本每股收益-0.14 0.30-148.05%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 187,678,367.28 122,309,662.71 65.32%负债总计 170,885,207.16 103,642,680.09 79.80%归属于挂牌公司股东的净资产 16,793,160.12 18,666,982.62-9.15%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.29 1.85-30.17%资产负债率%（母公司）84.32%78.55%-资产负债率%（合并）91.
17、05%83.72%-流动比率 0.68 0.84-利息保障倍数 0.08 3.27-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 11,887,213.60-14,418,932.08 182.44%应收账款周转率 7.29 9.76-存货周转率 7.23 5.99-10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%65.32%37.26%-营业收入增长率%68.85%32.13%-净利润增长率%-162.65%470.81%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初
18、本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 13,000,000 10,000,000 30.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益-177,324.87 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 986,720.13 理财产品收益 200,314.47 除上述各项之外的其他营业外收入和支出
19、101,070.62 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,110,780.35 所得税影响数 166,617.05 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 944,163.30 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重
20、述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他流动资产 2,179,431.15 184,431.16 使用权资产 0 10,779,207.86 一年内到期的非流动负债 0 1,831,363.07 租赁负债 0 6,769,987.97 未分配利润 5,192,937.1 5,375,793.93 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 重要会计政策变更重要会计政策变更 新租赁准则新租赁准则 财政部于 2018 年发布了企业会计准则第 21 号租赁（修订），要求在境内外同时上市的企业以及在
21、境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、23 和 24。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人作为承租人 新租赁准则要求承租人
22、对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：按照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定采用追溯调整法处理。根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入 2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计
23、量使用权资产和租赁负债；12 对于首次执行日之前的经营租赁，假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采用首次执行日的本公司作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值计量使用权资产，使用权资产和租赁负债的差额调整期初留存收益。在首次执行日，本公司按照附注五、9 对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于 12 个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%；使用权资产的
24、计量不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则对执行新租赁准则对 20212021 年年 1 1 月月 1 1 日合并资产负债表项目的影响如下：日合并资产负债表项目的影响如下：项项 目目 调整前账面金额调整前账面金额（20202020年年1212月月3131日）日）重重分类分类 重新计量重新计量
25、调整后账面金额调整后账面金额（20212021年年1 1月月1 1日）日）资产：其他流动资产 2,179,431.15 -1,994,999.99 184,431.16 固定资产 16,840,702.90 16,840,702.90 使用权资产 10,779,207.86 10,779,207.86 长期待摊费用 338,514.29 338,514.29 资产总额 113,525,454.84 8,784,207.87 122,309,662.71 负债：一年内到期的非流动负债 1,831,363.07 1,831,363.07 租赁负债 6,769,987.97 6,769,987.97
26、 长期应付款 预计负债 13 负债总额 95,041,329.05 8,601,351.04 103,642,680.09 所有者权益：盈余公积 702,527.05 702,527.05 未分配利润 5,192,937.10 182,856.83 5,375,793.93 所有者权益总额 18,484,125.79 182,856.83 18,666,982.62 (十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 14 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据国民经济行业分类标准（GB/T4754-2011），公司及子公司业务属于
27、“C26 化学原料和化学制品制造业-C262 肥料制造-C2624 复混肥料制造”。根据中国证监会颁布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司及子公司业务属于“C26 化学原料和化学制品制造业”。1 1、主营业务及产品、主营业务及产品 公司是一家专注于细分作物专业肥料的研发、生产、销售与技术服务的科技型公司，公司的战略支点是“让作物产量更高品质更好”，针对细分作物（桉树、柑桔、甘蔗）的特性研发生产具有植物营养、生物技术、增效技术等领先科技的专业肥料产品。在市场上形成了广桉、广桔、广蔗三大核心品牌。公司的使命是“为农林行业绿色友好可持续贡献力量”，报告期内，公司积极响应国家提出的“化肥零
28、增长”行动目标，发挥在复混肥料、有机肥料、微生物肥料领域的技术优势，为农林行业绿色友好可持续贡献力量。近两年，公司结合区域与产品竞争优势，进行战略业务布局“糖蜜喷浆造粒新产品”，利用糖蜜喷浆造粒技术生产糖蜜有机无机肥、糖蜜生物有机肥、糖蜜浓缩液体肥等，目标成为“中国最大的糖蜜肥料生产企业”。报告期内，公司“糖厂废弃物综合配套处理”生物技术项目首期 10 万吨生产线竣工投产。本项 目的投产，有利于公司产品升级换代，针对桉树、柑桔、甘蔗等经济作物开发专业型配方产品，进一步夯实公司在细分作物专业肥料的市场地位。同时，扩充产能促进销售增长，形成规模效应发挥成本优势。2 2、客户类型、客户类型 公司产品
29、面向的终端消费群体主要为零散农户、专业种植大户、集团大客户。客户以市、县、乡镇级的经销商为主，逐步开发直供集团大客户、专业种植大户。近年重点开发林业、纸业、糖业的大型直供核心客户，报告期内，公司营业收入较上年度增长 68.85%，桉树肥料和甘蔗肥料增长幅度较大。3 3、销售模、销售模式式 （1）销售渠道模式 公司与经销商采取买断式经销模式，与集团大客户、专业种植大户采取直接销售模式。（2）销售服务模式 公司形成了以“作物”为纽带，以“技术解决方案”服务于营销的社群思维销售服务模式。主要 15 体现在以下三方面：以作物事业部制专业运营产品销售，深耕不同细分作物领域，长期跟踪特定的 客户群体，维护
30、客情关系；按照作物分类培养销售人才，打造“技术专家型”的销售服务团队；针对不同作物专业种植户社群制定专门的营销方案。4 4、关键资源、关键资源 公司深耕细分经济作物专业肥料领域，核心竞争力及关键资源包括：（1）针对性的细分经济作物 产品品牌序列；（2）覆盖广西、广东、湖南、贵州、云南等地的销售渠道，在桉树、柑桔、甘蔗等经济作物肥料市场有较强影响力；（3）公司在产品技术研发方面与各大科研院所建立合作关系，为产品研发实验、人才培养提供技术支持。公司具备针对植物营养、生物技术、增效技术等方面的技术转化能力；（4）与产品配方相适应的转鼓造粒、喷浆造粒生产线，设计产能达 45 万吨/年；（5）适应公司企
31、业文化、价值观的创新组织与优秀团队。报告期内以及报告期后至本报告披露日,公司的商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 公司全资子公司贵港绿友农生物科技有限公司荣获广西“专精特新”中小企业 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要
32、产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 16 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,724,506.78 1.98%11,050,905.98 9.73%-66.30%应收票据 应收账款 53,319,801.88 28.41%18,546,895.55 16
33、.34%187.49%存货 43,742,866.86 23.31%21,863,070.52 19.26%100.08%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 37,193,183.21 19.82%16,840,702.90 14.83%120.85%在建工程 14,309,004.24 7.62%2,663,957.21 2.35%437.13%无形资产 9,688,199.90 5.16%9,939,284.75 8.76%-2.53%商誉 短期借款 28,845,315.29 15.37%30,178,124.72 26.58%-4.42%长期借款 3,870,000.00 3.41%
34、预付款项 4,168,687.58 2.22%17,184,336.35 15.14%-75.74%使用权资产 10,989,339.46 5.86%开发支出 2,612,847.39 1.39%688,021.14 0.61%279.76%应付账款 63,208,507.92 33.68%12,120,275.69 10.68%421.51%其他应付款 19,595,784.71 10.44%10,063,471.09 8.86%94.72%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金货币资金 公司期末货币资金减少的原因是：（1）报告期内，公司加大对比生物的投建，期末固定资
35、产和在建工程同比增加 3,200 万元；（2）每年 11 月至次年 5 月为肥料产品的销售旺季，因此公司期末加大原材料采购及成品储货量，存货增加 2187 万元。2 2、应收账款应收账款 公司期末应收账款增加的原因是：（1）本期营业收入较上期增长 68.85%，从而影响应收账款总额的增长；（2）报告期内，公司重点开发糖业、纸业集团大客户并给予一定的应收账期。3 3、存货存货 公司期末存货增加的原因是：每年 11 月至次年 5 月为肥料产品的销售旺季，公司一直延续“以销定存、以产促销”的生产模式，预计期后销售量有所增长且原材料价格上涨，期末加大原材料采购及成品储货量。17 4 4、固定资产固定资
36、产 公司期末固定资产增加的原因是：固定资产同比增加 2,035 万元，主要为对比生物固定资产增加。5 5、在建工程在建工程 公司期末在建工程增加的原因是：在建工程同比增加 1,164 万元，主要为对比生物在建工程增加。6 6、预付款项、预付款项 公司期末预付款项减少的原因是：公司与上游供应商建立了良好的合作关系，上游原材料供应商给予公司的信用额度及账期均有所增加，从而影响预付款项余额减少。7 7、开发支出开发支出 公司期末开发支出增加的原因是：报告期内，公司研究开发的项目已进入开发阶段。8 8、应付账款应付账款 公司期末应付账款增加的原因是：（1）本期营业收入较上年增长 68.85%，公司生产
37、规模随之扩大，子公司贵港绿友农已处于稳定生产期，对原材料的需求量增加，期末原材料库存储备量增加，从而影响应付账款增加；（2）近几年，公司与上游供应商的交易记录良好，与其建立了良好的合作关系，随着公司采购规模的增加，上游原材料供应商给予公司的信用额度及账期均有所增加，从而影响应付账款余额增加。9 9、其他应付款其他应付款 公司期末其他应付款增加的原因是：报告期内，向非金融机构借款增加。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重
38、%营业收入 261,956,180.29-155,144,082.13-68.85%营业成本 237,260,643.29 90.57%128,959,002.07 83.12%83.98%毛利率 9.43%-16.88%-销售费用 12,878,984.02 4.92%11,660,829.87 7.52%10.45%管理费用 9,241,781.74 3.53%7,226,447.65 4.66%27.89%研发费用 2,840,988.95 1.08%3,660,790.98 2.36%-22.39%财务费用 1,954,761.47 0.75%1,469,134.37 0.95%33.
39、06%信用减值损失 12,266.41 319,420.82 0.21%-96.16%资产减值损失 0 0 其他收益 986,720.13 0.38%983,250.69 0.63%0.35%投资收益 0 0 18 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益-177,324.87-0.07%汇兑收益 0 0 营业利润-1,890,099.35-0.72%3,171,178.67 2.04%-159.60%营业外收入 155,070.62 0.06%163,903.32 0.11%-5.39%营业外支出 54,000.00 0.02%2,524.41 2,039.11%净利润-1,873,822.5
40、0-0.72%2,990,866.35 1.93%-162.65%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入营业收入 公司本期营业收入增加的原因是：（1）报告期内，公司紧紧围绕“让作物产量更高品质更好”的战略支点，聚焦细分作物桉树、柑桔、甘蔗，强化品牌战略，优化产品结构，加大广告宣传力度，加强经销商服务工作。同时，公司积极开拓林业、纸业、糖业直供集团大客户，销售业绩得到了较大提升，占收入总额 48.35%。2 2、营业成本营业成本 公司本期营业成本增加的原因是：（1）报告期内，受国内外大环境等综合因素影响，国内化肥价格快速上涨，原材料价格上涨直接导致营业成本增长；（2）营业收入较上年度增长
41、 68.85%，营业成本随营业收入的增长而增长。3 3、财务费用财务费用 公司本期财务费用增加的原因是：报告期内，新增融资租赁 500 万元且利息成本较高，因此利息支出增加。4 4、营业利润营业利润 公司本期营业利润减少的原因是：报告期内，由于原材料价格上涨导致营业利润的减少，营业成本占营业收入 90.57%，营业成本增长幅度远高于营业收入增长幅度。5 5、净利润净利润 公司本期净利润减少的原因是：与营业利润减少原因同理，公司本期营业利润减少的原因是：报告期内，由于原材料价格上涨导致营业利润的减少，营业成本占营业收入 90.57%，营业成本增长幅度远高于营业收入增长幅度。(2)(2)收入构成收
42、入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 259,434,388.18 152,681,706.91 69.92%19 其他业务收入 2,521,792.11 2,462,375.22 2.41%主营业务成本 234,667,102.94 126,506,905.78 85.50%其他业务成本 2,593,540.35 2,452,096.29 5.77%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成
43、本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%桉树肥料 162,722,674.10 147,018,854.32 9.65%70.25%83.75%-40.75%柑桔肥料 14,960,011.28 12,186,820.43 18.54%1.87%3.03%-4.58%甘蔗肥料 44,011,998.96 40,755,641.71 7.40%202.77%239.44%-57.48%其他肥料 37,739,703.84 34,705,786.48 8.04%35.34%53.15%-57.09%其他收入 2,521,792.11 2,593,540.35-2.
44、85%2.41%5.77%-781.57%合计 261,956,180.29 237,260,643.29 9.43%68.85%83.98%-44.14%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司根据战略规划，聚焦于细分作物桉树、柑桔、甘蔗领域，重点开发林业、纸业、糖业的大型直供核心客户。本年度甘蔗肥料和桉树肥料较上年均有大幅增长。报告期内，公司主营业务明确，未发生变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 广西农友乐农业发展
45、有限责任公司 22,807,999.10 8.79%否 2 龙州洋浦农资有限责任公司 20,609,418.70 7.94%否 3 广西大胜利农资有限公司 12,666,898.50 4.88%否 4 广西金桂林业有限公司 11,552,229.20 4.45%否 5 广西金钦州丰产林有限公司 8,892,000.74 3.43%否 合计合计 76,528,546.24 29.49%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 中农集团控股四川农资有限公司 79,783,340.4
46、0 34.01%否 2 广西立可丰生物科技有限公司 27,389,354.50 11.67%否 3 南宁川农农资有限公司 16,187,580.14 6.90%否 20 4 广西苏蕾农资有限公司 16,043,982.41 6.84%否 5 云南施倍丰农业科技有限公司 12,345,555.57 5.26%否 合计合计 151,749,813.02 64.68%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 11,887,213.60-14,418,932.08 182.44%投资活动产生的现金流量净额-
47、23,083,513.12-12,116,360.54-90.52%筹资活动产生的现金流量净额 3,869,900.32 30,871,428.20-87.46%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 公司本期经营活动产生的现金流量净额增加的原因是：（1）本期销售收入增长直接导致经营活动现金流入增加 7,447 万元；（2）上游供应商给予公司的信用额度及账期均有所增加，从而减少经营活动现金的流出。2、投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 公司本期投资活动产生的现金流量净额减少的原因是：报告期内，公司加大对比生物的投建，购置固定资产、无
48、形资产和其他长期资产支付的现金同比增加 1,097 万元。3、筹资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额 公司本期筹资活动产生的现金流量净额减少的原因是：（1）被告期内，偿还债务支付的现金较上年同期增加 1,076 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类公司类型型 主要业务主要业务 注册资注册资本本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 贵港绿友农生物科技有限公司 控股子公司 细分作物专业肥料的研发、生产与销售 10,000,000 101,483
49、,048.51 11,139,712.81 204,494,565.64 659,030.07 广西对比生物科技有限公司 控股子公司 细分作物专业肥料的研发、生产与销售 10,000,000 60,489,399.69 9,358,173.99 934,221.75-598,281.15 广西海鸥生物工程有限控股子公司 细分作物专业肥料的销售与5,000,000 8,043.41-234,237.10 0-383.06 21 公司 技术服务 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是
50、否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、三、持续持续经营经营评价评价 公司专注于细分作物专业肥料的研发、生产、销售于技术服务，所处行业属于国家产业政策鼓励发展行业且具备良好的成长性，公司具有自主技术创新能力，建立了可以持续成长的业务模式，具备有效管理体系和成熟的管理团队，制定了清晰的发展战略和切实可行的发展规划。基于以下几点，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力：（1）完善内部管理强化内控 公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，具备独立自主的面向市场经营能力；建立了规范的公司治理机构和内控管理制度，并有效运行。（2）盈利能力 2019年至202