1、1 公告编号：2022-028 2021 南方制药 NEEQ：831207 福建南方制药股份有限公司 Fujian South Pharmaceutical Co.,Ltd 年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 2 月，公司的盐酸苯达莫司汀一水合物原料药通过国家药品监督管理局药品审评中心（CDE）技术审评。2021 年 2 月，公司完成定向发行股票 1,500 万股，注册资本由 10,550 万元增加至 12,050 万元。2021 年 8 月，公司启动新一轮定向发行股票 6,945 万股，拟募集资金 2.57亿元。（2022 年 1 月获得中国证监会核准本次股票发行的批复
2、）2021 年 9 月，福建省科学技术厅、福建省发展和改革委员会、福建省工业和信息化厅、福建省财政厅联合将公司列入 2021 年福建省科技小巨人企业名单。2021 年 10 月，公司的培美曲塞二钠和阿扎胞苷原料药关联制剂获得英国药品和健康产品管理局（Medicines and Healthcare products Regulatory Agency，以下简称“MHRA”）的上市许可证书。2021 年 11 月，公司董事会、监事会及高级管理人员完成了换届选举工作。2021 年 12 月，公司获得福建省药品监督管理局核发的 药品出口销售证书，核准出口销售的地区/国家为：印度/俄罗斯/土耳其/印度
3、尼西亚/巴西/阿根廷/墨西哥/乌克兰。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2121 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3535 第八节第八节 行业信息行业信息 .3838 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、
4、内部控制和投资者保护 .4545 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .133133 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘平山、主管会计工作负责人钟剑锋及会计机构负责人（会计主管人员）钟剑锋保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻
5、性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 为保护公司商业秘密，申请豁免披露公司客户及供应商名称。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事
6、项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 重大自然灾害风险 公司正常生产经营所需的部分红豆杉原料，来源于福建省三明市明溪县当地人工种植的红豆杉。如果遭遇暴风雪、冰雹、霜冻、暴雨、火灾、干旱、病虫害、地震等自然灾害，会对种植区域中的红豆杉苗木造成严重影响，若发生原材料大幅度减少，将给公司的正常生产经营活动造成影响。高级管理人员、核心技术人员流失及技术泄密的风险 公司主营业务属于技术密集型行业，业务发展与公司拥有的专业技术人才数量、素质密切相关。公司在行业内从业多年，积累了丰富的技术储备和客户资源，但相关技术储备、客户资源由公司的高级管理人员和核心技术人员掌握，如果这些人员离职，可能造成公
7、司的技术泄密、客户资源流失，进而影响公司的正常运营发展。生产过程中的安全事故风险 公司作为一家制造型企业，在生产过程中存在易燃、易爆、人5 员中毒等安全隐患。如果生产过程中员工发生疏忽、操作不慎或设备出现问题等情况均可能引发火灾、爆炸、人员中毒等安全事故，并造成较大的经济损失，将影响公司的正常生产经营。新型抗肿瘤药物、技术的替代风险 公司的产品主要应用于抗肿瘤领域。在当今各种生物技术与医药技术突飞猛进的背景下，如果有新型抗肿瘤药物、技术的研发和上市，会对公司紫杉烷类抗肿瘤药物市场产生一定影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新
8、层的风险 是 否 行业重大风险行业重大风险 公司作为医药制造企业，主要生产紫杉烷类抗肿瘤原料药及医药中间体等产品，存在较大的行业风险，如存在国家对药品的监管变化可能对公司生产经营产生重大影响的风险、临床试验失败风险、新药上市批文取得风险、产品质量控制风险等。6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 南方制药、母公司、公司 指 福建南方制药股份有限公司 沃林生物 指 明溪县沃林生物技术开发有限公司 丰林园艺 指 明溪县丰林园艺有限责任公司 百灵医药 指 上海百灵医药科技有限公司 济民医药 指 福建南方济民医药研发中心有限公司 福建华闽、控股股东 指 福建华闽进出口有限公司 兴业证券、主办券商 指
9、 兴业证券股份有限公司 华兴会所 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 三会 指 股东大会、董事会和监事会的统称 股东大会 指 福建南方制药股份有限公司股东大会 董事会 指 福建南方制药股份有限公司董事会 监事会 指 福建南方制药股份有限公司监事会 红豆杉 指 一种红豆杉属的植物，是世界上公认濒临灭绝的天然珍稀抗癌植物 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 国家药监局 指 国家药品监督管理局 FDA 指 美国食品药品监督管理局 EDQM 指 欧洲药品质量管理局 GMP 指 药品生产质量管理规范 CEP 证书 指 欧洲药典适用性证书 EHS 指 环境、健康、安全
10、 QA 指 质量保证 QC 指 质量控制 生产项目（二期）、南方制药二期项目、二期项目 南方制药抗瘤新药系列产品生产项目（二期），新厂区建设项目，为区别现在厂区而称为“二期”本期、报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建南方制药股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian South Pharmaceutical Co.,Ltd South Pharmaceutical 证券简称 南方制药 证券代码 831207 法定代表人 刘平山 二、二、联
11、系方式联系方式 董事会秘书姓名 钟剑锋 联系地址 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 电话 0598-2860495 传真 0598-2860416 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 邮政编码 365200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 9 月 3 日 挂牌时间 2014 年 10 月 21 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-C27-C271-C2710 主要产品与服
12、务项目 紫杉烷类及其他类抗肿瘤原料药、医药中间体的研发、生产和销售 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）120,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 5 控股股东 控股股东为福建华闽进出口有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为刘平山，无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350000741681982G 否 注册地址 福建省三明市明溪县雪峰镇东新路 98 号 否 注册资本 120,500,000 是 说明：2020 年 11 月 3 日，中国证监会核发关于核准福建南
13、方制药股份有限公司定向发行股票的批复（证监许可20202886 号），核准公司定向发行不超过 1,500 万股新股。本次新增股份于 2021 年2 月 9 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，于 2021 年 2 月 23 日完成工商变更登记，注册资本由 105,500,000 元增加至 120,500,000 元。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号证券大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）兴业证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 王永平
14、陈依航 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 120,413,517.75 140,562,274.70-14.33%毛利率%46.08%39.62%-归属于挂牌公司股东的净利润 10,231,394.83 15,288,981.62-33.08%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,8
15、90,809.70 10,740,999.64-7.92%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.73%4.58%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.63%3.22%-基本每股收益 0.09 0.16-46.93%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 667,268,502.96 597,265,217.58 11.72%负债总计 230,345,814.47 223,250,030.91 3.18%归属于挂牌公司股东的净资产 432,713,829.69 3
16、70,265,925.40 16.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.59 3.51 2.32%资产负债率%（母公司）33.39%36.16%-资产负债率%（合并）34.52%37.38%-流动比率 2.00 2.04-利息保障倍数 5.79 6.12-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 13,019,476.48 74,079,768.91-82.43%应收账款周转率 3.18 1.97-存货周转率 0.37 0.57-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%1
17、1.72%36.51%-营业收入增长率%-14.33%-2.68%-净利润增长率%-29.30%-26.94%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 120,500,000.00 105,500,000.00 14.22%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位
18、：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-1,347,195.69 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）4,435,538.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,800,712.73 非经常性损益合计非经常性损益合计 287,630.41 所得税影响数-53,726.36 少数股东权益影响额（税后）771.64 非经常性非经常性损益净额损益净额 340,585.13 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11
19、第四节第四节 管管理层讨论与分析理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主营业务为紫杉烷类及其他类抗肿瘤原料药、医药中间体的研发、生产和销售。作为抗肿瘤医药的专业制造商，公司拥有药品生产许可证、药品 GMP 证书、欧盟 CEP 证书等资质，是国家高新技术企业、国家林业产业化龙头企业、福建省农业产业化重点龙头企业，拥有多项国内外专利技术，可为国内外抗肿瘤制剂企业及生物医药企业提供多种抗肿瘤类的原料药、医药中间体产品，也可根据客户的需求，定制化生产相关抗肿瘤医药中间体等产品。此外，公司还生产销售天然植物产品及辅助治疗保健食品，医疗用品及器材的销售。公司通过直销和经销相结合
20、的商业销售模式拓展国内外市场，自主采购、以销定产，形成了自己的销售盈利模式。目前公司收入主要来源是天然紫杉醇、半合成紫杉醇、多西他赛原料药，以及 10-DAB、紫杉烷类侧链等几十种医药中间体产品的生产和销售。公司通过持续进行抗肿瘤类原料药、制剂、片剂等产品的技术研发和资质认证，以及开发新药品种，持续提升产品市场竞争力和生产经营业绩。报告期内以及报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度没有发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 福建省科技小巨人企业 福建省科学技
21、术厅、福建省发展和改革委员会、福建省工业和信息化厅、福建省财政厅 详细情况 1、2020 年 12 月 11 日，国家工业和信息化部下发关于公布第二批专精特新“小巨人”企业名单的通告（工信部企业函【2020】335 号），认定公司为第二批专精特新“小巨人”企业，有效期 3年，从 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。2、2020 年 12 月 1 日，福建省科技术厅、福建省财政局、福建省税 务 局 认 定 公 司 为 国 家 高 新 技 术 企 业，证 书 编 号：GR202035001273，有效期：三年。3、2021 年 9 月 1 日，福建省科学技术厅、福建省
22、发展和改革委员会、福建省工业和信息化厅、福建省财政厅联合将公司列入 2021年福建省科技小巨人企业名单。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现实现营业收入 12,041.35 万元，较上年同期下降 14.33%，归属于公司股东净利润 1,023.14
23、 万元，较上年同期下降 33.08%。归属公司股东的扣非净利润 989.08 万元，较上年同期下降 5.38%，截止 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本 12,050 万元，资产总额 66,726.85 万元，归属于母公司净资产 43,271.38 万元，受国际疫情影响，国外销售收入有一定下降。下一步，随着公司新区生产项目（二期）投入使用，公司的产品产能和产品结构将有较大改善，公司将持续提升产品质量管理体系，积极拓展产品销售市场。报告期内收到 800 万元政府项目补助转移到递延收益，截止年末，账面累计递延收益 2,300 万元。截止年末账面计提应收款项坏账准备金 117 万元，存货
24、拨备减值 977 万元。报告期内，公司未发生对持续经营有重大不利影响的事项，具有较好的盈利能力和财务状况，稳定持续发展。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业是医药制造业中的化学药品原料药制造业，与国民经济紧密相关，国家有关政策的变化给医药制造业带来新的机遇和挑战。一是国家对节能减排和安全环保的要求日益提高，环保安全运行成本大幅增加，行业竞争更加激烈，一些中小型医药化工企业将面临关停和被淘汰的风险，但是合规有实力的企业将迎来重大发展机遇。二是国家对化学药品注册、生产质量管理、仿制药质量及疗效一致性等全面加强管理，建立药品质量风险评估与防控工作机制，推进分类重点监管、网格化监管和智能化监管。三是
25、新冠肺炎疫情持续影响，给医药制造业带来广阔的发展空间，国家税费体制改革、疫情防控政策措施将给生产型企业带来重大利好，减轻企业负担。报告期内，公司根据行业特点，进一步理清发展思路，通过加强质量管理体系建设，强化安全生环境保护措施，及时调整产品结构，继续推进产品质量认证及环境安全管理，进一步增强市场竞争力。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本本期期末与本期期初金额变期期初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 52,031,225
26、.74 7.80%70,615,653.47 11.82%-26.32%应收票据 200,000.00 0.03%应收账款 24,717,611.32 3.70%44,051,600.74 7.38%-43.89%存货 186,027,334.54 27.88%144,570,462.16 24.21%28.68%投资性房地产 13 长期股权投资 3,000,000.00 0.45%0.00%固定资产 70,840,411.63 10.62%75,317,051.64 12.61%-5.94%在建工程 183,903,925.64 27.56%119,303,696.61 19.97%54.1
27、5%无形资产 17,405,225.08 2.61%15,376,033.54 2.57%13.20%商誉 1,650,000.00 0.25%3,153,976.52 0.53%-47.69%短期借款 88,204,501.08 13.22%76,947,191.85 12.88%14.63%长期借款 59,907,850.56 8.98%70,070,701.83 11.73%-14.50%预付账款 2,659,862.42 0.40%4,891,182.63 0.82%-45.62%其他应收款 1,292,720.16 0.19%2,246,688.94 0.38%-42.46%其他流动
28、资产 21,355,613.97 3.20%10,884,965.91 1.82%96.19%长期待摊费用 9,086,053.45 1.36%4,581,303.48 0.77%98.33%应交税费 1,406,396.91 0.21%3,303,243.89 0.55%-57.42%一年内到期非流动负债 3,377,542.28 0.51%2,400,498.48 0.40%40.70%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内货币资金比上年同期减少 26.32%，主要是上期末的 7,000 万元定增款项部分用于新区生产减少投入。2、报告期内应收账款比上年同期减少 43
29、.89%，主要是本期继续加大了应收账款催收力度。3、报告期内存货比上年同期增加 28.68%，主要是受国外疫情影响，本期国外客户开工率不足，国外销售减少较大，生产出的库存商品库存增加所致。4、报告期内在建工程比上年同期增加 54.15%，主要是本期新厂区持续投入所致。5、报告期内商誉比上年同期减少 47.69%，主要是对子公司上海百灵医药有限公司的商誉 150 万元进行全额减值处理。6、报告期内预付账款比上年同期减少 45.62%，主要是本期末加大了供应商发票催收力度，及时核销了账务所致。7、报告期内其他应收账款比上年同期减少 42.46%，主要是收回了上期 120 万元的融资租赁保证金。8、
30、报告期内其他流动资产比上年同期增加 96.19%，主要是本期新区工程持续投入，工程及固定资产发票抵扣留抵增多。9、报告期内长期待摊费用比上年同期增加 98.33%，主要是雪峰厂区各区域技改等项目投入增加，及部分新产品市场注册费用增加。10、报告期内应交税费比上年同期减少 57.42%，主要是本期缴纳了大部分应交所得税。11、报告期内一年内到期非流动负债增加 40.7%，主要是本期厦门国际银行长期借款 294 万元到期。报告期末，公司资产总额 667,268,502.96 元，较报告期初增加 11.72%，负债合计 230,345,814.47，较报告期初增加了 3.18%,变化不大，公司资产负
31、债率为 34.52%，较上期减少 2.86%，总体控制在合理范围，公司资产质量良好，已提足资产减值准备，负债对公司现金流的影响较小。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入金额金额 占营业收入占营业收入14 的的比重比重%的的比重比重%营业收入 120,413,517.75-140,562,274.70-14.33%营业成本 64,926,447.15 53.92%84,877,312.67 60.38%-23.51%毛利率 46.08%-3
32、9.62%-销售费用 5,009,946.10 4.16%4,556,224.40 3.24%9.96%管理费用 22,953,315.71 19.06%20,190,391.42 14.36%13.68%研发费用 12,600,706.10 10.46%13,492,147.37 9.60%-6.61%财务费用 2,998,497.41 2.49%5,480,282.64 3.90%-45.29%信用减值损失 216,158.17 0.18%1,547,211.56 1.10%-86.03%资产减值损失 352,304.21 0.29%-28,918.61-0.02%-1318.26%其他收
33、益 4,435,538.83 3.68%6,004,882.05 4.27%-26.13%投资收益 3,268.86 0.00%3,929.03 0.00%-16.80%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 49,148.66 0.04%2,754.50 0.00%1,684.30%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 15,901,643.40 13.21%17,419,945.29 12.39%-8.72%营业外收入 269,612.43 0.22%162,604.96 0.12%65.81%营业外支出 4,466
34、,669.51 3.71%790,206.52 0.56%465.25%净利润 10,690,992.36 8.88%15,121,964.12 10.76%-29.30%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内营业收入比上期减少 14.33%，营业成本比上年减少 23.51%主要是受国外疫情影响，外销收入减少 2,074 万元所致。2、报告期内毛利率比上期上升 5.46%，主要本期优化了销售产品结构，附加值较高的原料药销售占比增加所致。3、报告期内财务费用比上期下降 45.29%，主要是本期汇兑损失比上期减少 220 万元，银行利息比上年减少 80 万元所致。4、报告期内信用减值损失比
35、上期减少 86.03%，本期应收账款坏账冲回比上期减少所致。5、报告期内资产减值损失与上期差异较大，主要是本期优化了存货结构，存货减值准备减少所致。6、报告期内资产处置收益比上期增加 4.64 万元，主要是百灵处置了部分固定资产。7、报告期内营业外收入比上期增加 65.81%，主要是本期收到诉讼案款 30 万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 117,856,254.43 140,562,274.70-16.15%15 其他业务收入 2,557,263.32 主营业务成本 64,926,447.15 84,8
36、77,312.67-23.51%其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%原料药 76,862,202.06 35,557,707.54 53.74%16.41%23.53%-2.67%医药中间体 40,929,192.09 29,189,072.73 28.68%-41.68%-43.93%2.86%其他 2,622,123.53 179,6
37、66.88 93.15%-39.85%-95.55%85.80%合计 120,413,517.68 64,926,447.15 46.08%-14.33%-23.51%6.46%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减%国内 84,866,420.24 38,479,498.60 54.66%0.70%-17.76%10.18%国外 35,547,097.51 26,446,9
38、48.55 25.60%-36.84%-30.56%-6.73%合计 120,413,517.75 64,926,447.15 46.08%-14.33%-23.51%6.46%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内国外收入比上年减少 36.84%，主要是受疫情影响，国际运输，国外客户开工率不足，导致国外销售收入减少。2、报告期内原料药类商品收入比上期增加 16.41%，医药中间体收入比上期减少 41.68%，其他类收入减少 39.85%，主要是公司优化客户(主要是国内客户)，产品结构，加大对附加值更高的原料药产品销售力度所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号
39、序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 四川汇宇制药股份有限公司 22,534,419.87 18.71%是 2 客户一 20,104,150.49 16.70%否 3 客户四 11,478,397.92 9.53%否 16 4 客户三 9,541,592.23 7.92%否 5 客户六 8,083,231.41 6.71%否 合计合计 71,741,791.92 59.57%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 供
40、应商一 14,601,770.00 16.93%否 2 供应商二 4,800,176.99 5.57%否 3 明溪县首创生物有限责任公司 3,887,393.00 4.51%是 4 供应商四 2,947,550.44 3.42%否 5 供应商五 2,808,703.54 3.26%否 合计合计 29,045,593.97 33.69%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 13,019,476.48 74,079,768.91-82.43%投资活动产生的现金流量净额-77,049,585.94-1
41、51,101,867.36-49.01%筹资活动产生的现金流量净额 45,258,775.50 120,218,009.63-62.35%现金流量分析现金流量分析：1、报告期内经营性现金净额比上期减少 82.43%，主要是上期对往年长期应收账款进行催收，导致上期收回的货款较多所致。2、报告期内投资性现金净额比上期减少 49.01，主要是本期固定资产投资比上期新区固定资产投资减少 8,000 万元所致。3、报告期内筹资性现金净额比上期减少 62.35%，主要是上期收到股东定增款 7,000 万元及定增保证金 3,000 万元所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司
42、、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公公司司类类型型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 17 明溪县沃林生物技术开发有限公司 控股子公司 红豆杉种植、销售 20,000,000 78,812,313.13 27,146,862.22 22,715,802.86 920,436.15 上海百灵医药科技有限公司 控股子公司 医药研发、生产和销售 20,000,000 4,875,850.71 4,861,542.71 0-2,334,740.09 福建南方济民医药研发中心有限公司 控股子公司 药品
43、研发 30,000,000 829,427.80 692,049.75 2,772,277.20 96,227.08 明溪县丰林园艺有限责任公司 控股子公司 红豆杉种植、销售 2,100,000 7,727,065.85 3,826,242.08 2,027,870.00 1,021,327.84 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称公司名称 与公司从事业务的关联性与公司从事业务的关联性 持有目的持有目的 福建熙翔制药有限公司 新药研发及生产 与合作方共同构建优良中试基地及商业化生产基地，共同拓展生物医药产业。公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用
44、不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 18 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 12,732,181.05 16,177,650.68 研发支出占营业收入的比例 10.57%10.97%研发支出中资本化的比例 1.03%16.60%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 1 1 1 1 硕士 1 1 2 2 本科以下 5353 6464 研发人员总计 5555 6767
45、研发人员占员工总量的比例 1 14 4.4 44%4%16.34%16.34%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 35 35 公司拥有的发明专利数量 30 30 研发研发项目项目情况：情况：2021 年度公司持续研发投入，高度重视研发工作。报告期内研发投入为 1273.22 万元，占营业收入的比例为 10.57%，公司本年总共进行研发项目 16 项，其中 21 年新增项目 9 个，结算项目 3 个。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：关键审计事项是我们根据
46、职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。（一）存货跌价事项 1、事项描述 2021年12月31日南方制药公司存货账面余额为195,795,326.80元，跌价准备9,767,992.26元，账面价值186,027,334.54元。南方制药公司对于库存商品采用售价与成本熟低法计提跌价，而原材料、自制半成品跌价的计提要考虑原材料与自制半成品的含量与得率、到目标产品要发生的成本与售价进行对比、分析计提跌价。存货跌价准备的确定需要管理层识别已发生减值的项目和客观证据，评估预期未来可获取的现金流量并确定其现
47、值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且存货对财务报表具有重要性，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。南方制药公司与存货相关的信息披露参见财务报表附注三、（十四）“存货”和附注五、（七）“存货”。2、审计中的应对 19 1、了解与存货核算相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效。2、对公司提供的存货库龄进行检查与分析，了解是否存在由于客户的原因无法继续执行合同，评估公司存货跌价计提的恰当性；3、对期末存货实施抽盘程序，检查存货的真实状况，关注残次、冷背等存在减值迹象的存货是否正确计提减值；4、抽样测试管理层提供的含量与得率分析表；5、获取公司存货跌价准备计算表，复核存货跌价准备的计算过程
48、及结果，检查是否按照相关会计政策执行，分析存货跌价准备计提是否充分。四、其他信息四、其他信息 南方制药公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务
49、报表的责任五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估南方制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南方制药公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督南方制药公司的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
50、证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2）了解与审