1、公告编号：公告编号：2022-004 2021上元堂 NEEQ：830923 南京上元堂医药股份有限公司 Nanjing Shangyuantang Pharmaceutical Joint Stock Co.,Ltd.年度报告 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .5 5 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .7 7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .9 9 第五节第五节 重大事件重大事件 .1818 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2020 第七节第七节 董
2、事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .2424 第八节第八节 行业信息行业信息 .2727 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3232 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .3535 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .9696 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杨念明、主管会计工作负责人杨念明
3、及会计机构负责人（会计主管人员）姚素平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否
4、存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 药品安全风险 药品安全风险是药品在使用过程中给患者和社会带来的可能发生的危险，公司所处的医药零售行业对药品安全的要求非常高，如果质量控制的任何一个环节出现疏忽都将会给患者和社会带来较大的风险，公司也将要承担相应的责任。针对上述风险，公司对药品安全一直从严把控，在采购、存储和销售等各过程中严格把关，并借助于计算机管理系统对高风险环节进行有效预警与控制。区域集中风险 公司目前的实体药店主要集中在江苏省南京市，呈明显的区域性特征，较强的地域集中性对公司实体药
5、店未来发展可能会存在一定制约。针对上述风险，公司将会采取较为稳健的扩张措施，在对外收购、开新店等各方面不激进，确保门店盈利性。同时，公司积极拓展电商业务，尽可能降低销售集中产生的风险。行业政策风险 由于药品的产品特殊性，致使国家和各地方有关部门对医药行业监管比较严格，医药企业的发展容易受到政策的影响。随着近年来医疗体制改革的逐步深入，医药相关政策和法规频出，一系列相关的政策，为医药行业未来的发展带来重大影响，公司也面临政策变化的风险。针对上述风险，公司持续关注行业政策走势，做好战略布局，积极采取措施应对政策变化可能带来的风险，最大限度确保公司健康可持续发展。房屋租赁风险 公司作为医药零售企业，
6、实体医药门店的经营场所主要是通过租赁的门店。虽然公司成立以来未发生过因租赁房屋而对业务经营造成不利影响的情形，但如果租赁的房屋在租赁期被拆迁或因其他原因无法继续出租，将对公司的业务经营造成一定影响。针对上述风险，公司在租赁时房屋时尽可能签订租期较长续租优先权的协议。租赁房产成本上升风险 随着近几年来大多数城市房价的不断上涨，房屋的租赁价格也在不断上涨，公司面临着营业场所租金成本提高的风险。针对上述风险，公司努力提高经营管理水平，尽可能降低因租赁成本上升带来的盈利能力下降的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否
7、 行业重大风险行业重大风险 无 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、上元堂 指 南京上元堂医药股份有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 股东大会 指 南京上元堂医药股份有限公司股东大会 董事会 指 南京上元堂医药股份有限公司董事会 监事会 指 南京上元堂医药股份有限公司监事会 南京香缘 指 南京香缘投资管理合伙企业（有限合伙）O2O 指 英文“Online to Offline”缩写，指通过互联网营销手段，将线上流量转换为线下门店消费的线上线下结合的网络零售模式 B2C 指 英文“
8、Business to Customer”缩写，指企业直接面向消费者销售产品和服务的网络零售模式 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 南京上元堂医药股份有限公司章程 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 南京上元堂医药股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Shangyuantang Pharmaceutical Joint Stock Co.,Ltd.SYT 证券简称 上元堂 证券代码 830923 法定代表人 杨念明 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 吴洁人 联
9、系地址 南京市江宁区东山街道宏运大道 2199 号山水方舟雅苑 29 幢 电话 025-52124677 传真 025-52124677 电子邮箱 公司网址 办公地址 南京市江宁区东山街道宏运大道 2199 号山水方舟雅苑 29 幢 邮政编码 211100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 9 月 3 日 挂牌时间 2014 年 7 月 31 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）批发和零售业（F）-零售业(F52)-医药及医疗器材专门零售（F525）-药品零售（
10、F5251）主要产品与服务项目 药品、医疗器械、保健食品及沉香类产品 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）149,434,326 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（杨念明）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为杨念明，无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91320100835647734D 否 注册地址 江苏省南京市江宁区宏运大道2199 号山水方舟雅苑 29 幢 否 注册资本 149,434,326 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财通证券 主办券
11、商办公地址 杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大楼西楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财通证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘永祥 卢吉 1 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2022 年 4 月 14 日，第三届董事会第六次会议审议通过关于补充审议变更公司经营范围的议案，经营范围增加“第二类增值电信业务”，并按照主管部门要求对经营范围进行规范化表述，该议案尚需
12、提交公司股东大会审议。上述事项已完成工商变更登记工作。第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 405,095,154.66 396,707,389.4 2.11%毛利率%30.60%29.85%-归属于挂牌公司股东的净利润 16,962,024.05 17,291,753.99-1.91%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 16,145,744.02 16,900,109.06-4.46%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.03%9.19%-加权平均净
13、资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.59%8.98%-基本每股收益 0.11 0.12-8.33%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 278,452,015.33 248,839,818.85 11.90%负债总计 86,429,934.94 63,283,133.35 36.58%归属于挂牌公司股东的净资产 192,022,080.39 185,556,685.50 3.48%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.24 3.48%资产负债率%（母公司）31.03%25.61%-资产负
14、债率%（合并）31.04%25.43%-流动比率 2.39 2.52-利息保障倍数 19.43 486.9-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 43,423,437.25 33,512,055.97 29.51%应收账款周转率 30.61 28.95-存货周转率 4.51 4.48-四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%11.90%3.41%-营业收入增长率%2.11%36.09%-净利润增长率%-1.91%11.11%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末
15、 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 149,434,326 149,434,326-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-26.62 计入当期损益的政府补助 1,157,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-72,196.60 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,085,176.78 所得税影响
16、数 268,896.75 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 816,280.03 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司所处行业为医药零售业，从事药品、医疗器械、保健食品等健康产品连锁业务，同时聚焦沉香健康养生功能的研发、生产和销售。作为南京区域性医药零售连锁龙头企业，在立足于传统实体门店稳健发展的同时，通过电商平台使公司业务由区域覆盖全国，建立了线上线下
17、协同发展的业务布局，实现规模效应的提升。公司聚焦于沉香健康养生功能的研发，挖掘沉香的健康价值和文化价值，培育新的消费群体，提升上元堂品牌价值。报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营
18、经营计划计划 报告期内，公司按照年初制定的经营计划，稳步推进各项工作，主要经营情况如下：1、财务经营情况 报告期内，公司实现营业收入 40,509.52 万元，较上年同期增长 2.11%；归属于公司股东净利润1,696.20 万元，较上年同期下降 1.91%。2、业务经营情况 报告期内，公司在优化管理结构、强化商品运营管理、提升运营质量等方面开展工作，推动年度目标的实施：1、线下业务 报告期内，在提升原有门店经营质量的基础上，稳步拓展市场，截止报告期末，公司零售药店总数为 51 家，持续稳步加强区域的覆盖能力。门店 O2O 平台业务，丰富了门店的经营手段，满足消费者不同消费场景的需求。组织多样
19、的专业知识培训及中医药课程，提升药师在中医中药及健康养生的专业服务能力。2、线上业务 报告期内，结合医药电商行业特点，以顾客为中心，努力实现数字化、平台化、特色化发展方向，尝试线上线下相互融合，通过 O2O、大融合等多个项目，深化线上线下运营一体化。把握医药分开、处方外流的市场机遇，持续推进三方平台全渠道电商业务，持续优化 B2C 运营，深挖供应链优势，提升电商整体运营服务能力。以中药为特色，传递大健康生活理念，配合平台逐步推进中医药电商发展。3、沉香业务 报告期内，公司全资子公司南京上元堂沉香生物科技有限公司与南京中医药大学在沉香药用价值研究领域研究展开深度合作，为沉香药用产品的研发和创新药
20、物的筛选打下基础；联合南京野生植物综合利用研究院重点打造和开发沉香日化系列产品；与中国医学科学院海南药用植物研究所合作共同开发沉香饮片系列产品。在沉香知识产权方面，2021 年公司共获得新授权专利 14 项，其中发明专利 2 项。4、管理细化 报告期内，以公司年度目标为导向，积极推动各业务的发展。推进信息化建设，实施完成业务系统升级项目，更好的为业务运营提供全面支持。加强人员的培养，持续完善绩效激励与考评体系，发挥人员价值，通过提升人效，控制人力成本的刚性上升。(二二)行业情况行业情况 药品零售行业是关系民生的基础性行业，受宏观经济环境影响相对较弱，行业波动较小，周期性较弱。随着我国城镇化水平
21、的提升、居民生活水平不断提高、人口老龄化程度日益加剧、医疗支出的扩大，大健康理念持续增强，居民对健康保健商品和专业服务的需求持续增加。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 69,581,880.92 24.99%70,953,699.73 28.51%-1.93%应收票据 应收账款 12,424,631.16 4.46%13,251,876.47 5.33%-
22、6.24%存货 59,882,251.40 21.51%64,849,300.59 26.06%-7.66%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 60,813,558.49 21.84%65,926,356.57 26.49%-7.76%在建工程 无形资产 592,802.09 0.21%183,947.38 0.07%222.27%商誉 短期借款 2,002,352.78 0.80%-100.00%长期借款 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、无形资产增加，因本期公司采购新 ERP 系统；2、短期借款减少，因本期公司偿还了上期借款。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1
23、)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 405,095,154.66-396,707,389.40-2.11%营业成本 281,142,741.56 69.40%278,305,546.20 70.15%1.02%毛利率 30.60%-29.85%-销售费用 88,000,299.78 21.72%82,117,479.88 20.70%7.16%管理费用 10,848,562.78 2.68%10,604,176.
24、85 2.67%2.30%研发费用 1,874,284.29 0.46%881,851.55 0.22%112.54%财务费用 860,683.34 0.21%-179,556.5-0.05%-579.34%信用减值损失-74,773.36-0.02%-240,314.57-0.06%-68.89%资产减值损失-39,182.33-0.01%251,290.78 0.06%-115.59%其他收益 1,175,717.53 0.29%817,852.46 0.21%43.76%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-26.62 0.00%-汇兑收益-营业利润 21,671,102.87 5.
25、35%24,003,789.50 6.05%-9.72%营业外收入-81,838.89 0.02%-100.00%营业外支出 90,514.13 0.02%389,888.46 0.10%-76.78%净利润 16,962,024.05 4.19%17,291,753.99 4.36%-1.91%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、研发费用增加，因子公司生物科技研发新产品导致；2、财务费用增加，因新租赁准则确认的融资费用导致；3、其他收益增加，因公司本期收到的政府培训补助、科技创新补助的增加导致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变
26、动比例%主营业务收入 391,938,596.48 386,082,280.83 1.52%其他业务收入 13,156,558.18 10,625,108.57 23.83%主营业务成本 281,142,741.56 278,305,546.20 1.02%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%南京地区 179,92
27、2,011.41 100,427,519.50 44.18%-4.08%-5.61%2.09%其他地区 225,173,143.25 180,715,222.06 19.74%7.67%5.12%10.92%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、南京地区业务主要指线下业务，营业收入、营业成本同比下降的主要原因系新冠肺炎疫情，加速培养了用户线上购药习惯，分流了消费者的购买频次。另外，2021 年南京疫情期间，部分门店及门诊部停业，感冒、咳嗽、退烧等产品销售受控，对实体门店的销售有一定影响。2、其他地区业务主要指公司线上业务，营业收入、营业成本同比增加的主要原因系顾客消费方式的改变，及公司加
28、大电商各平台销售力度及新平台拓展所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南京农副产品物流配送中心有限公司 95,256.85 0.02%否 2 江苏安吉智行物流有限公司 67,465.60 0.01%否 3 南京市江宁区东山街道中前社区社工服务站 43,580.00 0.01%否 4 南京南瑞继保电气有限公司 38,900.00 0.01%否 5 西门子数控（南京）有限公司 18,083.70 0.01%否 合计合计 263,286.15 0.06%-注：由于公司产品主要消费群体
29、为个人，无法统计前五名个人消费者的销售金额，以上为公司形式的主要客户销售情况。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏九州通医药有限公司 62,733,725.82 21.28%否 2 国药控股江苏有限公司 34,057,014.87 11.55%否 3 南京医药股份有限公司 30,912,898.44 10.49%否 4 江苏海邦医药有限责任公司 8,667,660.63 2.94%否 5 亳州市永刚饮片厂有限公司 6,174,077.79 2.09%否 合计合计 142
30、,545,377.55 48.35%-注：南京药业股份有限公司为南京医药股份有限公司的控股子公司，采购金额已合并列示于南京医药股份有限公司。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 43,423,437.25 33,512,055.97 29.51%投资活动产生的现金流量净额-11,380,607.97-5,745,367.03-97.72%筹资活动产生的现金流量净额-30,889,216.21-20,461,562.81-50.96%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额增加，因新
31、租赁准则支付的租赁费计入筹资活动导致；2、投资活动产生的现金流量净额增加，因公司本期购买理财产品导致；3、筹资活动产生的现金流量净额增加，因新租赁准则支付的租赁费计入筹资活动导致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 南京海源中药饮片有限公司 参股公司 中药饮片 71,043,806.11 64,929,095.51 21,517,702.84 18,092,953.44 1,7
32、23,671.56 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 1,874,284.29 881,851.55 研发支出占营业收入的比例 0.46%0.22%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 0
33、 0 硕士 1 1 本科以下 2 2 研发人员总计 3 3 研发人员占员工总量的比例 0.73%0.77%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 16 2 公司拥有的发明专利数量 2 0 研发项目情况：研发项目情况：报告期内，2021 年公司共获得新授权专利 14 项，其中发明专利 2 项。新药研制方面，“沉香抗癌活性物质及作用机理研究”继续进行分离提取研究；此外，与中国医学科学院药用植物研究所、北京中医药大学合作申报的国家科技部重点研发项目“沉香的理气物质基础、作用机理及新产品研发”获得立项，与南京中医药大学合作申报的 2021 年度江苏省科技厅科
34、技副总项目“沉香配方颗粒及制备方法”获得立项。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：1、营业收入的确认(一)营业收入的确认 1.事项描述 上元堂主营医药零售业务，2021 年度，上元堂营业收入为 405,095,154.66 元，鉴于营业收入为上元堂的关键指标，可能存在上元堂管理层通过不恰当的收入确认以达特定目标或预期的固有风险，同时药品零售收入分散及零星、客单量大，产生错报的固有风险较高，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。相关信息披露详见财务报表附注四/(二十九)、财务报表附注六注释.31。2、审计
35、应对 我们对于营业收入的确认所实施的重要审计程序包括：（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；（2）对信息系统数据进行交叉核对；（3）实施实质性分析程序，包括：本期各月收入、成本、毛利率波动分析；检查零售业务的销售，检查其销售明细、缴款记录、会计处理等，以确认是否存在异常销售；（4）对大额应收账款、收入实施函证程序，检查期后回款记录；（5）检查银行交易流水、银行对账单及未达账项调节表，核对销售回款；（6）对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；（7）检查与营业收入相关的信息是否已在
36、财务报表中作出恰当列报。根据已执行的审计工作，我们认为营业收入的确认符合上元堂的会计政策。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 执行新租赁准则导致的会计政策变更：本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的企业会计准则第 21 号租赁，变更后的会计政策详见附注四/（三十三）。在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。此外，本公司对上述租赁合同选择按照企业会计准则第 28 号会计政策
37、、会计估计变更和差错更正的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则
38、进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：项目 2020 年 12 月 31 日 累积影响金额（注1）2021 年 1 月 1 日 使用权资产 50,520,300?98 50,520,300.98 其他流动资产 9,149,062.29-6,976,056.90 2,173,005.39 资产合计 248,839,818.85 43,544,244.08 292,384,062.93 一年内到期的其他非流动负债 16,039,980.60 16,039,980.60 租赁负债 27,504,263.48 27,
39、504,263.48 负债合计 63,283,133.35 43,544,244.08 106,827,377.43 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。注 1：“其他流动资产”、“使用权资产”、“租赁负债”和“一年到期的其他非流动负债”项目调整：根据新租赁准则，公司将已预付或未来需要支付的年度房屋租赁费按照增量借款利率折现确认为使用权资产，需要支付的租赁付款额及其与现值之间差异确认为租赁负债，其他流动资产中已预付的租赁费抵减租赁负债，未来一年需要支付的租赁付款额及其与现值之间的差异重分类至“一年到期的其他
40、非流动负债”，调增“使用权资产”50,520,300.98 元，调减“其他流动资产”6,976,056.90 元。调增“一年内到期的非流动负债”16,039,980.60 元，“租赁负债”27,504,263.48 元。注 2：（1）本公司于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债人民币 43,544,244.08 元、使用权资产人民币50,520,300.98 元。对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.65%。（2）本公司首次执行日前一年度报告期末披露无重大经营租赁。（2）执行企业会计准则解释第 14 号对
41、本公司的影响 2021 年 2 月 2 日，财政部发布了企业会计准则解释第 14 号（财会20211 号，以下简称“解释 14号”），自 2021 年 2 月 2 日起施行（以下简称“施行日”）。本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。（3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。本公司自 2021
42、年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。(八八)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司全资子公司 SHANGYUANTANG INCENSE TRADING PTE.LTD 注销。(九九)企业社会责任企业社会责任 1.1.扶贫社会责任履行情况扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2.2.其他社会责任履行情况其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司自成立以来，以“终生学习，智慧经营，达善社会”作为企业文化的核心理念，积极投身公益事业，帮扶困难员工、关爱社会弱势群体，支持中医药教育事业和人才培养。公司坚持诚信合规
43、经营，为消费者提供优质产品和服务，确保消费者的正当权益，努力提升消费者的满意度。依法保障员工的合法权益，为员工提供实现自我价值的发展平台，实现公司与员工共同成长。注重环保、热衷公益、回馈社会。帮扶困难员工、关爱社会弱势群体。每年组织敬老院健康义诊，社区健康行等主题活动，已连续十余年在南京中医药大学设立“上元堂奖教金”，用于支持中医药教育事业和人才培养。2021 年 7 月南京疫情爆发，公司向江宁区慈善总会捐赠了 130,000 只口罩，组织员工参与志愿者团队，投身疫情防控一线。追求企业健康持续发展的同时，积极承担社会责任，为和谐社会发展做贡献。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司保
44、持良好的自主经营能力，经营业绩稳定增长；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层人员队伍稳定；公司规范治理，行业前景良好，具备良好的持续经营能力。报告期内，未发生对持续经营能力有重大影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、药品安全风险 药品安全风险是药品在使用过程中给患者和社会带来的可能发生的危险，公司所处的医药零售行业对药品安全的要求非常高，如果质量控制的任何一个环节出现疏忽都将会给患者和社会带来较大的风险，公司也将要承担相应的责任。应对措施：公司对药品安全一
45、直从严把控，在采购、存储和销售等各过程中严格把关，并借助于计算机管理系统对各环节进行有效预警与控制。2、区域集中风险 公司的实体药店主要集中在江苏省南京市，呈明显的区域性特征，较强的地域集中性对公司实体药店未来发展可能会存在一定制约。应对措施：公司采取较为稳健的扩张措施，在对外收购、开新店等各方面不激进，确保门店盈利性。同时，公司积极拓展电子商务业务，把业务辐射到全国，目前公司线上业务销售收入已超过实体药店，缓解区域集中的风险。3、行业政策风险 由于药品的产品特殊性，致使国家和各地方有关部门对医药行业监管比较严格，医药企业的发展容易受到政策的影响。随着近年来医疗体制改革的逐步深入，医药相关政策
46、和法规频出，一系列相关的政策，为医药行业未来的发展带来重大影响，公司也面临政策变化的风险。应对措施：公司持续关注行业政策走势，做好战略布局，积极采取措施应对政策变化可能带来的风险，最大限度确保公司健康可持续发展。4、房屋租赁风险 公司作为医药零售企业，实体门店的经营场所来源主要通过租赁。虽然公司未发生过因租赁房屋而对业务经营造成不利影响的情形，但如果租赁的房屋在租赁期被拆迁或因其他原因无法继续出租，将对公司的业务经营造成一定影响。应对措施：公司在租赁时房屋时尽可能签订租期较长续租优先权的协议，同时，公司密切关注环境变化，保持相关信息渠道畅通，如发生因租赁房屋而对业务经营造成不利影响的情形，提前
47、做好应急预案，尽力将风险降至最低。5、租赁房产成本上升风险 随着近几年来大多数城市房价的不断上涨，房屋的租赁价格也在不断上涨，公司面临着营业场所租金成本提高的风险。应对措施：公司努力提高经营管理水平，尽可能降低因租赁成本上升带来的盈利能力下降的风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无新增风险因素。第五节第五节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 五.二
48、.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在应当披露的其他重大事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存
49、在选择以下表格填列）(一一)诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三三)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日期承诺开始日期 承诺承诺结束结束日期日期 承诺承诺来源来源 承诺类承诺类型型 承诺承诺内容内容 承诺承诺履行情履行情况况 实际控制人或控股股东 2
50、014 年 7 月 31 日-挂牌 同业竞争承诺 避免同业竞争承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2014 年 7 月 31 日-挂牌 承担损失承诺 经营性租赁房产未取得房产证的承正在履行中 诺 实际控制人或控股股东 2014 年 7 月 31 日-挂牌 规范关联交易承诺 规范关联交易的承诺 正在履行中 董监高 2014 年 7 月 31 日 挂牌 规范关联交易承诺 规范关联交易承诺 正在履行中 其他股东 2014 年 7 月 31 日 挂牌 规范关联交易承诺 规范关联交易承诺 正在履行中 实际控制人或控股股东 2014 年 7 月 31 日 股份改制 股份改制个税承诺 改制时自然人股东并