1、1 2021 年度报告 佳德联益 NEEQ:832703 沈阳佳德联益能源科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 （或（或）致投资者致投资者的信的信 图 片（如有）事 件 描 述 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。图 片（如有）事 件 描 述 3 4 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .1919 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2222 第六节第
2、六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .2626 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3030 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3434 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .9595 5 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王魁林、主管会计工作负责人王慧娣及会计机构负责人（会计主管人员）于杰保
3、证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否
4、被出具非标准审计意见 是 否 1、未按要求披露的事项及原因 我公司主要从事供热、供水行业智能计量仪器仪表的科研、生产与销售业务，由于该行业竞争比较激烈，上下游渠道较窄，另外，企业正处于战略转型升级关键时期，披露客户和供应商名称，会泄露公司的商业秘密。公司自挂牌以来，严格按照股转系统的相关规定及要求进行信息披露，未出现过重大差错。竞争对手通过供应商信息可以了解公司的产品行业、产品结构等情况，通过客户信息可以了解公司的销售区域、销售客户等情况，通过这些信息可以分析公司产品的上下游供应链，促使竞争对手精准抢占我公司客户，抢夺市场，使我公司在竞争中处于不利地位，有损公司及股东利益，对公司发展带来不利影
5、响。公司同应收账款前五大客户和应付账款前五大供应商均无关联关系，无关联交易。综上，公司申请豁免披露。【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 应收账款较大的风险 报告期内，公司应收账款账面净额 2020 年末为 2013.59 万元、2021 年末为 3135.13 万元，占公司资产总额比例分别为16.06%、24.25%。公司报告期内应收账款净额增加 1121.54 万6 元，一方面是由于本期销售收入增加，另一方面是部分合同约定了付款期限，报告期内未到付款期。为了应对应收账款回收风险，公司将业务人员的催款工作作为业绩考
6、核的一项重要指标，公司将及时关注付款期、及时催要货款。国家政策变动的风险 目前，国内热计量收费的需求，主要是由国家住房和城乡建设部强制推行，市场的自主需求正在逐渐释放过程中，未来如果国家政策发生变化，或者有新的供暖模式出现，公司产品的消费市场可能会出现不可预计的变化，对公司的经营产生的影响不确定。控股股东和实际控制人不当控制的风险 王魁林先生与王慧娣女士作为公司的实际控制人合计持有佳德联益 56.18%的股份。公司成立以来，王魁林一直担任公司董事长，其在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。王魁林先生及其妻子、儿子合计持有公司 63.32%的股权，且公司股东之间多数存在亲属关系，具有
7、较明显的家族控制企业的特征。虽然公司制订了较为完善的法人治理结构，但如果控股股东、实际控制人或者其家族通过不当行使表决权或通过其他方式控制本公司的经营决策，则可能给公司的生产经营及其他股东的利益带来损失，存在控股股东不当控制的风险。收入季节性波动风险 由于公司供热计量产品是面向北方供暖区域的客户销售，北方地区因冬季气候因素，不论是新建楼盘还是既有建筑的热计量改造项目，在冬季都很难施工安装，公司的产品在冬季销售是淡季；每年的 6-12 月份是公司产品的销售旺季，故热量表上半年销售较少，下半年收入占比较高。热量表收入占比为 40%，占比较高，因此公司的季度报告、中期报告不能推算公司全年的经营成果和
8、财务状况。公司经营现金不足的风险 公司目前的注册资本 6774 万元，净资产 5436.88 万元，公司规模较小，难以支持公司业务快速扩张。公司 2020 年、2021年的经营活动现金流量净额分别为-130.84 万元、-183.01 万元；最近一年末，公司经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额和筹资活动现金流量净额分别为-183.01 万元、-471.01 万元、761.21 万元。随着公司经营规模的快速扩张、未来履行合同、采购设备、人员扩张、研发支出等均需要较大的资金投入。按照目前公司发展的势头，短期可能面临经营活动现金不足的风险。公司将会通过催要应收账款和筹资活动弥补短期经营性现金的
9、需求。房地产市场变化对公司业绩的影响 目前热计量收费仍处于推广期，主要是在新建楼盘应用，尚未完全普及到既有楼盘改造，所以在报告期内公司的主要客户为房地产开发商和房地产施工单位。如果未来热计量收费在既有楼盘改造的推进速度缓慢，且房地产行业增速放缓或较长时间低迷，则公司的业绩增长将受到不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、佳德联益 指 沈阳佳德联益能源科技股份有限公司 公司章程 指 沈阳佳德联益能源科技股份有限公司公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、总工程师、财务
10、总监、董事会秘书 报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 沈阳佳德联益能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenyang Jiade Lianyi Energy Technology Co.,Ltd JDLY 证券简称 佳德联益 证券代码 832703 法定代表人 王魁林 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 杨丽波 联系
11、地址 沈阳市苏家屯区丁香街 332 号 电话 024-23782088 传真 024-23781088 电子邮箱 公司网址 办公地址 沈阳市苏家屯区清州街 66-1 号苏南工业园区内 C9-12 号 邮政编码 110108 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 沈阳市苏家屯区丁香街 332 号沈阳佳德联益能源科技股份有限公司档案室 8 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 7 月 5 日 挂牌时间 2015 年 7 月 2 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-仪器仪表制造业 C40-通用仪器仪表制造 C
12、401-供应用仪表及其他通用仪器制造 C4019 主要业务 从事热计量表、水计量表、燃气计量表及计量系统安装及相关计量收费系统平台的研发、生产与销售 主要产品与服务项目 从事热、水计量表；热、水计量系统安装及相关热、水计量收费系统平台的研发、生产和销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）67,740,000 优先股总股本（股）0 控股股东 控股股东为（王魁林）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（王魁林、王慧娣），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 912101006625215774 否
13、 注册地址 辽宁省沈阳市苏家屯区清州街 66-1 号苏南工业园区内 C9-12 号 否 注册资本 67,740,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市徐汇区长乐路 989 号 11 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）申万宏源承销保荐 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈大 张泾波 3 年 3 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 9 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况
14、适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 63,484,140.86 62,825,168.63 1.05%毛利率%25.94%31.46%-归属于挂牌公司股东的净利润-7,171,671.29 1,742,441.61-511.59%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,234,682.97 1,530,993.32-572.55%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净
15、利润计算）-12.37%2.87%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-12.48%2.52%-基本每股收益-0.11 0.03-466.67%(二二)偿债能偿债能力力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 129,264,323.00 125,400,885.22 3.08%负债总计 74,895,564.34 63,860,455.27 17.28%归属于挂牌公司股东的净资产 54,368,758.66 61,540,429.95-11.65%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.80 0.91-12.09%资
16、产负债率%（母公司）57.94%50.93%-资产负债率%（合并）0.00%0.00%-流动比率 75.29%84.37%-利息保障倍数-9.48 9.03-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-1,830,082.53-1,308,392.56-39.87%应收账款周转率 190.63%211.88%-存货周转率 282.36%228.47%-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减增减比例比例%总资产增长率%3.08%26.42%-营业收入增长率%1.05%41.66%-净利润增长率%-511.
17、59%150.18%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 67,740,000 67,740,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 64,002.11 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-990.43 非经
18、常性损益合计非经常性损益合计 63,011.68 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 63,011.68 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 1 1、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 12 （1）执行新租赁准则导致的会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了企业会计准则第 21 号租
19、赁（2018 年修订）（财会201835 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租
20、赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。本公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照企业会计准则第 8 号资产减值的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理
21、方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。（2）其他会计政策变更 除上述会计政策变更外，本公司报告期内未发生其他会计政策变更事项。（3）会计估计变更 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 13 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于仪器仪表制造业，主要从事供热供水计量表、计量系统安装及相关系统平台的研发、生产和销售，主要产品包括超声波
22、热量表、超声波水表、超声波流量计、温控一体化热计量系统、大型综合网上监控平台及热计量计费收费系统。产品主要应用在供热供水、能源电力等多个领域，属于国家节能减排领域。公司采取直销与销售商分销两种模式，充分利用资源，提高市场占有率。公司主要收入来源包括计量产品销售与安装维护、软件系统的开发应用与运维、监控平台的实施与维护等。公司持续加大产品研发的投入，各类产品均取得具有自主知识产权的专利证书和计算机软件著作权登记证书，公司董事长是国家标准委的委员，参编国家、行业的标准，研发团队专业设置齐全，有丰富的项目经验，创新能力强，产品技术在行业内处于国内领先和先进水平。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生
23、较大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 1、2021 年 10 月 15 日，公司被辽宁省工业和信息化厅认定为“专精特新”中小企业和“专精特新”产品，有效期三年，为 2021 年10 月至 2024 年 10 月。2、2020 年 9 月 15 日，公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR20202100
24、0486 的高新技术企业证书，有效期三年，为 2020 年 9月至 2023 年 9 月。3、依据科技型中小企业评价办法（国科发症2017），公司入选2021 年辽宁省第一批入库科技型中小企业，有效期一年，为 2021年 3 月 22 日至 2021 年 12 月 31 日。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情报告期内变化情况：况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 14 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商
25、业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本本期期初期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 3,260,550.48 2.52%2,188,592.03 1.75%48.98%应收票据 6,492,874.61 5.02%应收账款 31,351,308.33 24.25%20,135,911.09 16.06%55.70%应收款项融资 176,401.60 0.14%907,620.80 0.72%-80.56%预付款项 130
26、,992.65 0.10%919,410.54 0.73%-85.75%其他应收款 170,534.50 0.13%255,569.00 0.20%-33.27%存货 9,288,530.99 7.19%24,013,513.38 19.15%-61.32%合同资产 5,506,535.14 4.26%5,438,000.27 4.34%1.26%其他流动资产 2,525.25 0.00%6,227.83 0.00%-59.45%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 55,936,003.59 43.27%56,785,151.90 45.28%-1.50%在建工程 1,676,709.72
27、1.30%1,090,554.55 0.87%53.75%无形资产 9,715,437.89 7.52%9,962,456.09 7.94%-2.48%长期待摊费用 5,555,918.25 4.30%3,697,877.74 2.95%50.25%商誉 短期借款 14,896,847.00 11.52%12,550,000.00 10.01%18.70%应付账款 22,994,105.90 17.79%21,546,061.39 17.18%6.72%合同负债 513,590.12 0.40%897,014.90 0.72%-42.74%应付职工薪酬 10,952,525.97 8.47%7
28、,891,468.46 6.29%38.79%应交税费 2,110,006.51 1.63%1,490,410.11 1.19%41.57%其他应付款 16,884,593.13 13.06%19,245,676.78 15.35%-12.27%长期借款 递延收益 12,400.00 0.01%13,950.00 0.01%-11.11%其他流动负债 6,531,495.71 5.05%225,873.63 0.18%2,791.66%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：15 1、货币资金本年比去年同期增长48.98%，增长金额为107.20万元，主要是因为有一笔采购款158.6
29、4万元应在本年期末前支付，于 2022 年 1 月 5 日支付所致。2、应收账款净额本年比去年同期增长 55.70%，增长金额为 1121.54 万元，主要是因为：（1）销售收入有小幅度增长，增长金额 65.90 万元，（2）本年新增的沈阳水务集团、青岛新奥的大额订单的货款 1360.32 万元尚未到回款期。3、应收款项融资本年比去年同期降低 80.56%，是由于本期期末信用级别较高的银行承兑汇票比去年期末减少所致。4、预付款项本年比去年同期降低 85.75%，降低金额为 78.84 万元，主要是由于去年同期有预付给衡水聚义环境工程有限公司的货款 73.38 万元所致。5、其他应收款本年比去年
30、同期降低 33.27%，主要是因为去年的保证金及押金今年退回所致。6、存货本年比去年同期降低 61.32%，主要是因为去年期末有按客户要求提前生产的备货，这些备货于本年发货。7、在建工程本年比去年同期增长53.75%，主要是因为本年新建足球场地及机器人焊接工作站所致。8、长期待摊费用本年比去年同期增长 50.25%，增长金额为 185.80 万元，原因（1）产业园装修费增加 125.91 万元；（2）产品的售后服务费用增加 59.89 万元。9、合同负债本年比去年同期降低 42.74%，是由于本期比去年同期预收货款减少所致。10、应付职工薪酬本年比去年同期增长 38.79%，主要是因为本期资金
31、短缺，欠员工工资所致。11、应交税费本年比去年同期增长 41.57%，主要是本年 12 月份销售收入较大，相应的增值税较多所致。12、其他流动负债本年比去年同期增长 2791.66%，增长金额为 630.56 万元，主要是本期不应终止确认的已贴现票据增加 621.47 万元所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 63,484,140.86-62,825,168.63-1.05%营业成本 47,016,60
32、9.25 74.06%43,060,635.83 68.54%9.19%毛利率 25.94%-31.46%-税金及附加 1,132,556.10 1.78%724,494.41 1.15%56.32%销售费用 5,150,608.47 8.11%4,517,332.39 7.19%14.02%管理费用 9,430,005.35 14.85%8,557,262.63 13.62%10.20%研发费用 5,118,241.42 8.06%4,421,981.55 7.04%15.75%财务费用 964,888.37 1.52%246,082.69 0.39%292.10%信用减值损失-1,856,
33、649.75-2.92%460,569.00 0.73%503.12%资产减值损失-49,265.12-0.08%-264,269.22-0.42%-81.36%其他收益 39,002.11 0.06%50,093.22 0.08%-22.14%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0 0 0%0 资产处置收益 0 0 0 0 0 16 汇兑收益 0 0 0 0 0 营业利润-7,195,680.86-11.33%1,543,772.13 2.46%-566.11%营业外收入 25,002.02 0.04%204,630.13 0.33%-87.78%营业外支出 992.45 0
34、.00%5,960.65 0.01%-83.35%净利润-7,171,671.29-11.30%1,742,441.61 2.77%-511.59%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，公司实现营业收入 63,484,140.86 元，较上年同期 62,825,168.63 元增长 658,972.23元，增幅 1.05%，变动幅度不大。2、报告期内，公司发生营业成本 47,016,609.25 元，较上年同期 43,060,635.83 元增加3,955,973.42 元，增幅 9.19%，主要原因是本期毛利率低的产品销售占比较大，而毛利率较高的产品销售占比较小。毛利率低的超声波水
35、表本期收入为 34,019,973.67 元，占总收入的比重为53.59%，成本为 28,416,745.35 元，占本期总成本的 60.44%，因此导致本期总营业成本的增长。3、报告期内，公司毛利率为 25.94%，较去年同期 31.46%，降低 5.52%，主要原因是本期毛利率低的产品销售占比较大，而毛利率较高的产品销售占比较小。超声波水表的毛利率本期仅为 16.47%，远低于本期平均毛利率 25.94%，而超声波水表本期销售收入占总收入的比重为 53.59%，上年同期超声波水表销售收入占总收入的 17.77%，本年较上年同期变动 35.82%，因此导致本期总体毛利率比上期降低。4、报告期
36、内，财务费用本年较上年同期增长 292.10%，主要是因为本年比上年同期短期借款增加，相应的增加了借款利息所致。5、报告期内，信用减值损失本年较上年同期增长 503.12%，是由于本期应收账款和商业承兑汇票增加，相应的计提坏账准备增加所致。本期应收账款原值较上期增加 12,606,628.70 元，计提的信用减值损失为 1,391,231.46 元，应收票据原值较上期增加 6,962,768.40 元，计提的信用减值损失为469,893.79 元，而上期由于会计政策变更的影响，冲回计提的信用减值损失 460,569.00 元。6、报告期内，营业利润本年比上年同期降低 566.11%，净利润本年
37、比上年同期降低 511.59%，主要原因是：（1）营业成本的增长：本期虽然营业收入只增长了 1.05%，但是营业成本却增长了 9.19%，原因是本期毛利率低的超声波水表销售占比较大，而毛利率较高的其他产品销售占比较小。（2）税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用都有不同程度的增长，销售费用本期较上期增长 63.33 万元，主要是本期有几家大客户的售后服务费用增加 136.6 万元所致；管理费用本期比上期增加 87.27 万元，主要是由于 A、工资及社保有少量增加，去年由于新冠疫情原因，国家下发了疫情期间 2 月-12 月社保费单位缴费部分全额减免、2-5 月医疗保险减半征收的政策，
38、B、产业园的投产使用，折旧费增加，以及员工食堂的费用都有所增长；研发费用本年较上年增加69.63 万元，主要是研发人员工资及社保增长 68.97 万元所致；财务费用增长 71.88 万元，主要是贷款增加相应的增加了利息费用；（3）信用减值损失本期较上期增加 231.72 万元，是由于本期应收账款和商业承兑汇票增加，相应的计提坏账准备增加所致。7、本期流动比率较上期降低 9.08%，主要是做为分子的流动资产较上期增长 251.54 万元，而做为分母的流动负债较上期增长 1103.67 万所致。本期流动资产的增长主要是应收票据和应收账款两项增长 1770.83 万元，虽然存货较少 1472.50
39、万元，但是流动资产总体还是增长的；流动负债的增长主要是其他流动负债增长 630.56 万元，应付职工薪酬增长 306.11 万元，短期借款增长 234.68万元所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%17 主营业务收入 63,312,169.18 62,556,261.47 1.21%其他业务收入 171,971.68 268,907.16-36.05%主营业务成本 46,984,926.40 42,954,437.14 9.38%其他业务成本 31,682.85 106,198.69-70.17%按产品分类分析按产品分类分
40、析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本比营业成本比上年同期上年同期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减增减%热量表及系统 25,549,271.55 15,822,859.51 37.69%-40.61%-41.81%1.29%远程控制系统 2,528,868.38 1,956,185.73 22.65%-25.90%-12.94%-11.51%超声波流量计 357,610.63 142,489.01 60.16%-66.80%-74.64%12.32%超声波水表 3
41、4,019,973.67 28,416,745.35 16.47%204.72%177.06%8.34%安装工程 856,444.95 549,022.94 35.90%-77.94%-78.28%1.02%其他业务 171,971.68 31,682.85 81.58%-36.05%-70.17%21.07%合计 63,484,140.86 47,016,609.25 25.94%1.05%9.19%-5.52%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、热量表及系统营业收入本年比去年同期降低 40.61%，营业收入金额减少 1747.10 万元，
42、超声波水表营业收入本年比去年同期增加 204.72%，营业收入金额增加了 2285.58 万元。主要是因为公司加大力度面向全国开拓超声波水表的市场，热量表的销售采取巩固的方式，导致超声波水表的收入增幅较大，热量表在总体市场下降的形势下营业收入减少。2、其他产品营业收入之和占总的营业收入不到 7%，因此额度变化不大，但变动比例较大，不会对公司的经营情况造成影响。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 客户 A 16,373,878.74 25.79%否 2 客户 B 6,238,666.
43、40 9.83%否 3 客户 C 5,910,290.26 9.31%否 4 客户 D 3,567,730.97 5.62%否 5 客户 E 2,514,584.07 3.96%否 合计合计 34,605,150.44 54.51%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 18 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 供应商 A 7,686,708.86 23.72%否 2 供应商 B 3,696,941.55 11.41%否 3 供应商 C 2,480,284.25 7.65%否 4 供应商 D 1,316,415
44、.93 4.06%否 5 供应商 E 1,170,894.81 3.61%否 合计合计 16,351,245.40 50.45%-8 8、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-1,830,082.53-1,308,392.56-39.87%投资活动产生的现金流量净额-4,710,075.85-7,908,717.22 40.44%筹资活动产生的现金流量净额 7,612,116.83 11,333,009.02-32.83%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本年比去年减少 52.17
45、万元，变动比例为-39.87%，主要是因为本年销售商品收到的货款比上年减少所致，本年营业收入较上年增加 65.90 万元，而期末应收账款原值却增加了 1260.66 万元，原因是大额订单未到回款期。2、投资活动产生的现金流量净额比去年增加 319.86 万元，增长比例为 40.44%，主要原因是去年投资活动不仅是设备的投入，还有产业园建设接近尾声但还有少量投入，而本年的投资活动主要是购买设备、建足球场地、修路面等，没有大额投入。3、筹资活动产生的现金流量净额比去年减少 372.09 万元，变动比例为-32.83%，虽然本年筹资活动产生的现金流入和流出都有增长，但是筹资活动产生的现金流出幅度较大
46、，主要是因为本年偿还短期借款金额较大为 1455 万元，而去年只偿还短期借款 269 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是是 否否 19 三、三、持持续续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制
47、等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此，公司具有良好的持续经营能力。公司 2021 年销售收入较 2020 年有所增加，但产生亏损。亏损的原因分析如下，1、超声波水表毛利率较低，销量增加，占比为 53.59%；2、2021 年公司面向全国推广智能水表系列产品，销售人员到全国各地出差，通过加入城镇供排水协会、参加各地供排水相关展会和会议、邀请各地的协会领导及客户来公司参观考察、免费试挂产品等方式，逐步打入外埠市场，导致销售费用和管理费用增加；3、为保证产品的先进性、可靠性，加大研发投入，导致研发费
48、用增加；4、计提坏账准备额度增加。超声波热量表和超声波水表是公司销售收入占比较大的两款产品，2021 年超声波水表销售收入34,019,973.67 元，占总收入的比重为 53.59%，毛利率为 16.47%，2020 年超声波水表销售收入为11,164,176.25 元，占总收入的比重为 17.77%，毛利率为 8.13%，超声波水表毛利率随着销售收入的增加而增加。超声波水表市场空间巨大，无地域性和季节性特点，公司加大力度销售超声波水表，将从根本上解决公司的持续盈利能力问题。供热计量市场由于政策性、地域性及季节性等原因，多年来市场释放的不够充分，2021 年，供热计量市场总量下降。公司在供热
49、计量市场推广方面采取巩固的措施，同原有客户保持长期稳定的合作，所以收入会随着原有客户的订单变化而变化，随着公司销售收入的持续增长，水表收入占比的进一步增加，供热计量的收入浮动不会影响公司的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。第四节第四节 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一)是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二)是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三)是
50、否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四)是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 20 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重