1、1 2021 智美教育 NEEQ：833099 上海德智体美教育科技股份有限公司 Shanghai De Zhi Ti Mei Education Technology Co.,Ltd.年度报告 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 4 月 9 日，上海德智体美教育科技股份有限公司特邀三星堆遗址考古发掘队副领队于孟洲教授，赴上海为闵行区若干中学开展“揭秘三星堆-中华文明多元一体的关键证据”公益科普讲座。2021 年 11 月 15 日，上海德智体美教育科技股份有限公司共有 22 门课程与活动入选首批由上海市教育委员会校外教育质量评测中心开展的上海市素质教育优质课程与活动进校园推荐名单
2、。3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重大事件重大事件 .2525 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3232 第八节第八节 行业信息行业信息 .3535 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3636 第
3、十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .119119 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人杜松、主管会计工作负责人黄九芳及会计机构负责人（会计主管人员）黄九芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细
4、说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大
5、风险事项简要描述 1、新型冠状病毒疫情导致的行业风险 目前，短期受新冠疫情冲击最大的就是第三产业。为应对疫情,政府施行了包括“封城”、限制交通和延迟复工等政策，通过限制人员流动来防止疫情的扩散，第三产业中涉及“吃、游、看、学、运”的行业短期内将遭受重创，第三产业短期内虽然受损最严重。新冠疫情，各地教育部门发文推迟各级各类学校开学时间并关闭线下培训机构场所，教育行业来说，线下机构受到冲击。2、实际控制人控制不当的风险 股份公司设立后，公司建立起股东大会、董事会、监事会三会治理结构，制定了公司章程、三会议事规则等规章制度，并根据有关制度规定召集、召开三会。但由于公司控股股东、实际控制人杜松持有公司
6、 54.78%的股份，公司存在实际控制人利用控制权施加不当控制、影响公司治理环境的风险。公司将完善风险应对体系，严格执行回避制度，充分发挥董事会的相关职能。3、公司治理风险 股份公司设立后，公司建立起三会治理结构以及各项专门管理5 制度。公司股东大会及董事会正常运行，监事会履行监督职能，公司内部各治理机构的权力制衡机制逐步完善，各项专门管理制度按章执行。但因股份公司成立时间较短，公司存在内部控制制度执行环节不尽完善导致的公司治理风险。公司将完善风险应对体系，建立预警机制，充分发挥“三会”职能。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新
7、层的风险 是 否 截止 2021 年年报披露日，公司已连续 35 个交易日（不含停牌日）股票每日 收盘价均低于每股面值。若公司连续 60 个交易日股票每日收盘价均低于每股面值，将触发即时降层情形，存在被调出创新层的风险。释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、智美教育 指 上海德智体美教育科技股份有限公司 主办券商、东方财富证券 指 东方财富证券股份有限公司(原“西藏同信证券股份有限公司”)元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 公司法 指 现行有效的中华人民共和国公司法 证券法 指 现行有效的中华人民共和国证券法 旅游法 指 现行有效的中华人民共和国旅游法 公司章
8、程 指 上海德智体美教育科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 上海德智体美教育科技股份有限公司股东大会议事规则、上海德智体美教育科技股份有限公司董事会议事规则、上海德智体美教育科技股份有限公司监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、董事会秘书和财务负责人的统称 关联关系 指 公司与控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 国内游、国内旅游 指
9、 国内旅游，即中国内地居民在境内旅游。就旅行社业务而言，即旅行社招徕、组织和接待中国内地居民在境内旅游的业务。综合素质教育 指 综合多种素质教育内容，涵盖德育、智育、体育、美育、劳动、职业六个方面，具有新颖、实用、系统性强等特点。主要内容包括：社会主义核心价值体，法律，爱国主义，道德，哲学基础，智育的含义与功能，智育的形成与发展、职业体能训练，美育的形成与发展，基础劳动，劳动保护，职业道德，职业准备，职6 业规划等内容，并配有大量案例，便于学生理解和接受。跨学科教育 指 是超越一个单一的学科边界而进行的涉及两个或两个以上学科的知识创造与传播活动；是指通过整合两个及更多学科或专业知识体系的信息、
10、数据、技术、根据、视角、概念以及理论，以促进基础理解或解决单一学科或领域难以解决的问题。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海德智体美教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai De Zhi Ti Mei Education Technology Co.,Ltd.Zhi Mei Education 证券简称 智美教育 证券代码 833099 法定代表人 杜松 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 朱文婷 联系地址 上海市闵行区龙里路 518 号龙里大楼北侧 3F 电话 021-54177802 传真 021-54177860 电子邮箱
11、公司网址 办公地址 上海市闵行区龙里路 518 号龙里大楼北侧 3F 邮政编码 201104 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 10 月 23 日 挂牌时间 2015 年 7 月 31 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）租赁和商务服务-商务服务业-旅行社及相关服务-旅行社服务L-72-727-7271 主要产品与服务项目 旅游业务、教育培训以及票务代理业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）35,635,600 优先股总股本
12、（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（杜松）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（杜松），无一致行动人 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91310000667800751C 否 注册地址 上海市闵行区金都路 4299 号 6幢 1 楼 C20 室 是 注册资本 35,635,600 否 报告期内，公司注册地址由“上海市闵行区金都路 4299 号 6 幢 1 楼 C20 室”变更为“上海市闵行区龙里路 518 号 1 幢北楼 301 室”。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东方财富证券 主办券商办公地址
13、 上海市徐汇区宛平南路 88 号金座 9 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东方财富证券 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 臧其冠 齐利 3 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 59,095,127.87 76,727,128.
14、38-22.98%毛利率%4.29%3.73%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,933,032.09-19,014,261.44-53.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,033,161.49 -19,014,233.44-52.49%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-47.01%-57.66%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-47.54%-59.16%-基本每股收益-0.25-0.53-50.02%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总
15、计 54,331,426.32 50,828,386.72 6.89%负债总计 40,204,135.60 27,261,194.12 47.48%归属于挂牌公司股东的净资产 14,534,493.54 23,467,525.63-38.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.41 0.66-38.07%资产负债率%（母公司）71.03%54.58%-资产负债率%（合并）74.00%53.63%-流动比率 0.77 1.16-利息保障倍数-4.84-12.70-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 3,387,074.9
16、4-12,387,944.35-127.34%应收账款周转率 25.33 60.09-存货周转率-10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%6.89%-33.63%-营业收入增长率%-22.98%-67.31%-净利润增长率%-50.32%-929.93%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 35,635,600 35,635,600 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用
17、不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 25,000.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）455,673.00 其他营业外收入和支出-425,883.25 其他符合非经常性损益定义的损益项目 30,658.08 非经常性损益合计非经常性损益合计 85,447.83 所得税影响数 127,195.65 少数股东权益影响额（税后）-141,877.22 非经常性非经常性损益净额损益净额
18、 100,129.40 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 11 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他应收款 345,807.53 709,163.96 使用权资产 9,751,326.61 其他非流动资产 199,185.45 应付职工薪酬 431,368.58 1,074,881.27 其他应付款 2,672,23
19、9.52 1,059,195.58 一年内到期的非流动负债 4,381,370.92 租赁负债 6,902,028.82 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：企业定位：整合社会教育资源，为学校提供跨学科教育课程的机构。解决学校基础学科外，社会教育资源不足的问题，提高学生核心素养。公司获得上海市市级“专精特新”复评通过单位，进入 2021闵行区“专精特新”高质量发展政策拟建议扶持名单。公司主营业务是为学校及教育相关部门提供学科外及跨学科教育课程和配套服务，拥有丰富的社会教育资源整合经验。依托常年积累的各类教育专家和文博场馆战略合作优
20、势，业务范围覆盖上海全部 16 个区，服务学校数量占全市基础教育学校数量 15%以上。“双减”政策之后，国家教育方针拓宽了非学科教育课程的市场空间。公司深度参与学校特色课程定制建设和课题教研，满足各类学校教职工人文和科技素养提升的需求，教师满意度高，学校合作粘性强。2021 年 11 月 15 日，上海德智体美教育科技股份有限公司共有 22 门课程与活动入选首批由上海市教育委员会校外教育质量评测中心开展的上海市素质教育优质课程与活动进校园推荐名单。“评测中心”对申报项目资源进行“三横三纵”立体化的评审与遴选，评审覆盖课程本身的内容质量、课程实施主体的经营资质与课程实施主体的师资力量等三方面，确
21、保入校课程服务的质量。根据上海市教委、上海市科技艺术教育中心的相关要求，22 门课程在上海市学生综合素质评价信息管理系统（上海市学生体育艺术科技教育活动平台）正式上线。公司致力于加强青少年综合素质教育，提升青少年科学素养，以培养具有科技创新的高质量人才，作为企业的核心价值。公司将综合素质教育作为指导方向培养科学人才，努力实现青少年综合素质教育的根本价值。重视综合素质教育是企业发展根本方向之一，在教育实践中，把科学教育与技术教育相聚合，大力推进以科学认识创新为根本使命的、完善青少年综合素质教育。公司也是有出境旅游专业运营商，拥有 4A 级旅行社资质，主要从事在线国际游学业务，教育培训、商务会奖旅
22、游业务以及票务代理业务。公司是国内外游学产品制造者和服务提供商，业务涵盖游学产品研发、推广销售、团队运作和后续服务全套流程。游学产品零售业务通过公司的在线平台 2 厘米网（）、呼叫中心、门店、大客户拓展及会员制营销等方式销售给终端消费者。报告期后至本报告披露日，公司的产品与服务、经营模式、商业模式等未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售
23、渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 13 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司调整业务方向，定位：整合社会教育资源，为学校提供跨学科教育课程的机构。解决学校基础学科外，社会教育资源不足的问题，提高学生核心素养。公司在教育板块、国内旅游资源方面重新开发，加大学校沟通频次和力度。通过对各探究基地的品牌运营，逐步拓展综合素质教育业务。报告期末，净资产为 14,127,290.72 元，比去年同期减少了 40.06%；营业收入为 59,095,127.87元，比去年同期减少了 22.98%；净利润为-9,439,90
24、1.88 元，比去年同期减少了 50.32%。1、在市场方面 报告期内，针对行业和市场变化，及时调整营销策略。创造增量：不断沟通新业务合作伙伴，加强学校业务沟通。盘活存量：对原有业务渠道商，加大支持和业务亮点梳理，有效调动渠道商资源和营销能力的提升，获得一定效果。赋予销售经理更多的项目决策权，以提升决策效率和业务能力。在销售管理方面，进一步完善业绩考核制度，适当提升了业绩提成比例，继续优化业务团队人员配置，通过组织业务和技术培训，提升直销团队的业务能力。2、在研发方面 报告期内，根据上海市教委、上海市科技艺术教育中心的相关要求，大力研发优质综合素质课程资源，推广综合素质教育的理念。通过丰富的校
25、内外优质课程与综合素质实践活动相结合的科学方法，帮助学生提高学习力、思维力、表达力。同时，加大教育版块业务发展，以满足教育、游学、研学出行活动的相关技术要求。3、在质量管理方面 报告期内，公司持有“4A”旅行社资质和教育培训资质，在质量管理方面有继续提出更高要求。(二二)行业情况行业情况 随着全球生产方式和经济发展模式的转型，社会对创新型、复合型、具有多学科背景人才的需求加倍凸显。跨学科教育被认为是一种跨越传统学科边界和院系组织边界，通过系统的跨学科学习、教学与研究过程，培养具有复合知识结构、高阶思维和跨界能力的一精多专人才的有效模式，目前已成为世界一流大学人才培养的重要途径。各国高校跨学科教
26、育的组织化程度日益提高，高校决策者实施跨学科教育的需求越来越强，对于跨学科教育的内涵、功能、发展路径日益明确，为学校提供高品质的综合实践课程是企业发展战略的一个重要组成部分。目前，跨学科综合实践类教育已经成为各校改革创新的生长点，具有培养跨学科人才、整合职能部门、夯实通识教育、提升创业教育品质等多方面的功能。而高等教育领域的跨学科教育必然影响基础教育的育人模式，必然加强中小学对传统的分科培养、分科学习模式进行变革。各中小学基于综合实践活动的跨学科、项目化学习、问题化学习的探索，促进学生发展的弹性和张力，有效地弥补基础教育中“单学科基础”问题，实现基础教育与高等教育贯通式的“跨学科基础能力”培养
27、的一体化和整合化。“双减”政策直接限制了校外机构的学科类机构的规模，对学科类培训机构影响巨大。同时，国家教育方针加强了学生对综合素质教育的培养。对能满足学生德育，体育，劳动教育，生活教育，品德教育，创新教育的综合素质教育企业有较大的市场前景。2020 年中国教育培训市场进行了预测，预计2020 年中国教育培训行业市场规模将增长达到 20560 亿元。以素质教育为主要内容，2020 年素质教育总营收达 4523 亿元，占整个教育行业市场规模的 22%；其次是职业培训，实现营业收入 3701 亿元，14 占 2020 年教育培训行业总收入的 18%。从总体上看，素质教育将成为中国教育培训行业发展的
28、重点。综合素质教育行业市场前景广阔。自 2020 年，中国 315 岁的在校学生总体规模突破 2 亿达到2.05 亿人，这个庞大的学生群体构成了中国素质教育最核心的目标群体。根据 2021 年中国城市家庭消费调研来看，在拥有 315 岁子女的家庭中，五成以上家庭在子女教育方面的开销占家庭总体消费的 21%以上。2021 年 7 月“双减”政策发布后，K12 学科培训业务退潮，素质教育赛道回暖。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产
29、的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 818,101.31 1.51%2,753,356.83 4.50%-70.29%应收票据 应收账款 2,726,409.68 5.02%1,689,913.48 2.76%61.33%存货 投 资 性 房 地产 长 期 股 权 投资 固定资产 206,803.86 0.38%363,551.83 0.59%-43.12%在建工程 无形资产 15,390,513.75 28.33%17,852,132.96 29.20%-13.79%商誉 短期借款 19,730,679.31 36.32%22,640,256.93 37.
30、03%-12.85%长期借款 应付账款 2,561,938.77 4.72%675,317.50 1.10%279.37%预收款项 0 预付款项 23,454,102.49 43.17%26,908,090.45 44.01%-12.84%其 他 应 收 账款 3,641,512.58 6.70%345,807.53 1.16%953.05%资产总计 54,331,426.32 50,828,386.72 6.89%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、本期末货币资金较期初减少了 70.29%，主要原因是新冠疫情爆发且持续，公司的主营业务境内境外旅游受到巨大冲击，为了维持正常运
31、转，公司货币资金被持续消耗。2、本期末固定资产较期初减少了 43.12%，主要原因处置了部分固定值产。3、本期末应付账款较期初增加了 279.37%，主要是因为年末增加结算的服务和货款，未在年末付款。4、本期末其他应收款较期初增加了 953.05%，主要是因为公司为了恢复旅游服务和扩大教育培训业务，增加经营性活动临时周转金。15 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 59,
32、095,127.87-76,727,128.38-22.98%营业成本 56,558,513.77 95.71%73,863,246.47 96.27%-24.78%毛利率 4.29%-3.73%-销售费用 2,080,475.36 3.52%418,766.04 0.55%396.81%管理费用 8,298,187.48 14.04%7,525,247.05 9.81%10.27%研发费用 0 2,232,670.70 2.91%-100.00%财务费用 1,846,025.79 3.12%1,648,714.42 2.15%11.97%信用减值损失 208,534.35 0.35%-8,5
33、05,591.65 11.09%-102.45%资产减值损失-2,056,144.57-2.68%-100.00%其他收益 486,331.08 0.82%638,210.20 0.83%-23.80%投资收益-0 0.00%公允价值变动收益-0 0.00%资产处置收益 25,000.00 0.04%0 0.00%汇兑收益-0 0.00%营业利润-8,991,560.53-15.22%-18,901,024.10-24.63%-52.43%营业外收入 333,235.27 0.56%0 0.00%营业外支出 759,118.52 1.28%28.00 0.00%2,711,037.57%净利润
34、-9,439,901.88-15.97%-19,002,068.93-24.77%-50.32%项目重大变动原因项目重大变动原因：项目重大变动原因：项目重大变动原因：1、销售费用 2021 年公司销售费用 2,080,475.36 元，较上年同期增加了 396.81%，主要原因为销售部门工资社保费用从 2020 年的管理费用变更到销售费用。2、研发费用 2021 年公司研发费用较期初减少了 100.00%，主要原因是 2021 年无研发费用。3、资产减值损失 2021 年资产减值损失为较期初减少了 100.00%，主要原因是 2021 年无资产减值损失。4、营业利润 2021 年营业利润-8,
35、991,560.53 元，比上年同期减少了 52.43%，主要原因为 2021 年新冠疫情持续，16 公司的主营业务境内外旅游暂时未恢复正常，营业利润还处于亏损。5、营业外支出 2021 年公司营业外支出为 759,118.52 元，较上年同期增加了 2711037.57%，主要原因为本公司因疫情原未执行与客户的服务合同，为了维持与客户的后续经营业务，与客户协商，向客户支付的违约赔偿支出。6、净利润 2021 年公司净利润-9439901.88 元，较上年同期减少了 50.32%，主要原因为 2021 年新冠疫情持续，公司的主营业务境内外旅游暂时未恢复正常，导致净利润下滑。(2)(2)收入收入
36、构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 59,095,127.87 76,727,128.38-22.98%其他业务收入-0 主营业务成本 56,558,513.77 73,863,246.47-23.43%其他业务成本-0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增年同期增减减%组团旅游业务 36,029,279.70 34,688
37、,561.01 3.72%-41.87%-42.07%9.31%单订商旅业务 18,620,054.19 18,355,554.54 1.42%39.91%40.36%-18.13%培训服务 3,127,177.98 2,732,330.32 12.63%279.58%407.50%-63.56%活动策划服务 600,204.95 455,853.98 24.05%1.45%26.12%-38.19%技术服务 692,056.44 301,921.82 56.37%食品销售 26,354.61 24,292.10 7.83%45.00%122.76%-80.44%按区域分类分析按区域分类分析：
38、适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：新冠疫情影响，公司的主营业务境内外旅游暂时未恢复正常，组团旅游业务和单订商旅业务营业收入锐减，2limi 游学业务未恢复。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 17 1 上海东方和平国际旅行社有限公司 5,058,801.90 8.56%否 2 上海佰灏铂恒广告传播有限公司 4,480,366.75 7.58%否 3 中国人寿保险股份有限公司上海市分公司 4,212,848.35 7.13%否 4 卓莓企业管理（上海）有限公司 2,0
39、11,616.04 3.40%否 5 北京中宇国际旅行社有限公司上海分公司 1,822,439.63 3.08%否 合计合计 17,586,072.6717,586,072.67 29.7529.75%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 上海中国青年旅行社有限公司 3,299,546.00 14.07%否 2 上海交通旅行社有限公司 3,368,800.00 14.36%否 3 北京纯粹旅行有限公司 2,199,024.71 9.38%否 4 广州美亚电子商务国际旅行社有
40、限公司深圳分公司 2,140,099.40 9.12%否 5 上海畅问网络科技有限公司 1,990,000.00 8.18%否 合计合计 12,997,470.1112,997,470.11 55.155.11 1%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 3,387,074.94-12,387,944.35-127.34%投资活动产生的现金流量净额 25,000.00-963,827.66-102.59%筹资活动产生的现金流量净额-5,295,980.46 961,638.83-650.72%现金
41、流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额同比下降 127.34%，主要是新冠疫情影响，导致主营业务收到的现金减少。2、投资活动产生的现金流量净额同比下降 102.59%，主要是由于本年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回了现金。3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降 650.72%，主要是本年度偿还了短期借款。(四四)投资状况分析投资状况分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、参股公司情况公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司公司名称名称 公司公司类型类型 主要主要业务业务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 18 上海影桔
42、文化传媒有限公司 控股子公司 文化传播 2,000,000 1,032,758.27 834,140.52 797,837.62 110,275.37 上海易想网络科技有限公司 控股子公司 技术开发 1,000,000 829,568.80 410,054.81 692,056.44 338,296.97 上海智旅国际旅行社有限公司 控股子公司 旅游业务 3,000,000 4,606,183.17 2,911,002.69 10,532,106.40 214,988.59 上海昊积教育培训有限公司 控股子公司 教育培训 1,000,000 6,388,458.22-1,357,342.72
43、2,422,258.69-1,689,565.98 上海育素教育科技有限公司 控股子公司 教育培训 500,000 109,356.52 106,622.61 216,089.10 106,622.61 上海德树教育科技有限公司 控股子公司 教育培训 5,000,000 0.00 0.00 0.00 0.00 上海依君爱食品有限公司 控股子公司 食品 1,000,000.00 1,298,866.92 53,646.37 614,724.91 36,301.42 19 主要参股公司业务分析主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2 2
44、、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 2,232,670.70 研发支出占营业收入的比例 2.91%研发支出中资本化的比例 0.00%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士 硕士 1 2 本科以下 1 1 研发人员总计 2 3 研发人员占员工总量的比例 7%15.79%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量
45、 29 25 公司拥有的发明专利数量 研发研发项目项目情况：情况：本期新增专利如下：1、智美内部管理系统 V1.0 开发目的：协助用户进行内部管理 主要功能：智美内部管理系统是一款用来进行内部管理的平台，系统能够进行内部管理、信息査询等操作，软件具有分析对其相关数据信息进行处理，该软件能够进行后台优化的功能，加强了客户的用户体验。技术特点：信息安全软件；软件是流程化操作界面设计，简单清晰、无需专门培训即可上手使用。2、智美产品预定系统 V1.0 开发目的：协助用户进行产品预定 主要功能：智美产品预定系统主要是用来进行产品预定管理的系统，系统主要的功能具体表现为：产品预定管理、预定信息査询等，该
46、软件可以定时自动后台清理系统运行产生的垃圾信息，维护系统的正常运转。技术特点：信息安全软件；系统釆用数据全程加密，密码超限保护，登陆超时控制等，确保操作安全。20 3、智美客户管理平台 V1.0 开发目的：协助用户进行客户管理 主要功能：智美客户管理平台是一款用来进行客户管理的软件，软件为用户提供了客户管理、客户信息维护等功 能，该系统还可以实时的对操作员的权限进行设置管理，让所有操作员都能够在自己的权限范围 内对系统进行管理操作。技术特点：信息安全软件；系统釆用 ABP 框架设计，基于 DDD 的分层架构思想，模块间功能耦合度底，扩展性强，提供高性能高可用的服务。4、智美财务管理系统 V1.
47、0 开发目的：协助用户进行财务管理 主要功能：智美财务管理系统主要是用来进行财务管理的平台，软件的主要功能包括：凭证管理、财务报表管理 等，系统中加入了许多人性化设置，为用户带来更好的使用体验。技术特点：信息安全软件；整体系统架构釆用 C/S 方式，更加方便用户对系统进行操作。(六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 一一、审计报告中强调的事项、审计报告中强调的事项 审计报告中，带持续经营重大不确定性的段
48、落内容为：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“2.2 持续经营”所示，智美公司从 2020 年初开始，受新冠疫情很大影响，连续两年严重亏损，2020 年度亏损 19,002,068.93 元，2021 年度亏损 9,439,901.88 元，2021 年度经营活动现金净额3,387,074.94 元，2021 年度经营活动、投资活动和筹资活动现金净额-1,883,905.52 元，2021 年末货币资金 818,101.31 元，2021 年末未分配利润-23,009,274.36 元，这些事项或情况表明存在可能导致对智美公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表
49、的审计意见。”二二、董事会对该事项的说明董事会对该事项的说明 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2021 年财务报表出具无保留意见的审计报告，但是审计报告中包含了“带持续经营能力”的段落，针对上述审计意见，公司的应对措施如下：1、积极调整业务方向。2、调整人员结构、降低成本费用。3、协调债务人与投资人关系，保证现金流动正常。2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明：本公司收入是重要的财务指标之一，存在通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此收入为关键审计事项。21 (七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用
50、一、会计政策变更 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了 企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订）（财会201835号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期