1、1 2021 年度报告 网智德实 NEEQ:873476 北京网智德实科技股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2021 年 1 月 4 日公司子公司北京网智易通科技有限公司通过 ISO27001 信息安全管理体系认证、ISO20000 服务管理体系认证年审。其中服务管理体系认证，完成了新标准转版，由ISO/IEC20000-1:2011 转版为新标准：ISO/IEC20000-1:2018。2021 年 11 月 2 日取得知识产权管理体系认证证书；2021年11月29日，公司新取得ISO27701隐私信息管理体系认证证书、GB/T27922商品售后服务体系认证 5 星级证书。20
2、21 年公司取得 6 项计算机软件著作权登记书。子公司北京网智易通科技有限公司取得 8 项计算机软件著作权登记书。子公司北京互信恒通科技有限公司取得 3 项计算机软件著作权登记书。网智易通子公司北京德实智业科技有限公司取得 4 项计算机软件著作权登记书。第一期公积金档案系列论坛于 2021 年 1 月 20 日通过线上的形式成功召开。本次论坛以“数据留痕财务电子档案为主题，邀请到扬州市住房公积金管理中心、贵阳市住房公积金管理中心来分享在数据留痕、财务电子档案建设等业务方面所取得的成功经验及方法论。在公司层面，出席本次会议的有网智德实总经理、董事副总经理为本次论坛致辞及讲解业务解决方案。第二期公
3、积金档案系列论坛于 2021 年 4 月 28 日通过线上的形式成功召开，共有 175 家单位参会。本次论坛以“贷款全流程不见面审批”为主题，邀请到滨州市住房公积金管理中心、无锡市住房公积金管理中心来分享在贷款全流程不见面审批、电子档案无纸化等业务方面所取得的成功经验及方法论。第三期公积金档案系列论坛于 2021 年 8 月 26 日通过线上的形式成功召开，共有 144 家单位参会。本期论坛以“增量档案无纸化 纸质档案数字化”为主题。中国人民大学钱教授作为特邀嘉宾分享了“国际档案数字化转型背景与经验”，白城市住房公积金管理中心刘科长作为特邀嘉宾分享了“白城市住房公积金管理中心历年档案建设经验分
4、享”。公司为大家进行了数字化加工现场介绍、业务档案无纸化演示及业务解决方案。第四期公积金行业档案论坛于 2021 年 12 月 30 日通过线上的形式成功召开，共有 224 家单位参会。本次论坛以“网智公积金电子档案系统 4.0 时代双向互相监督”为主题，丹东市住房公积金服务中心作为特邀嘉宾分享了“丹东住房公积金服务中心的系统建设情况、存量历史档案数字化”。公司进行了网智公积金电子档案系统 4.0 产品的介绍及演示、互动问答等。2021 年 4 月 17 日，网智科技隆重召开以“锦智卓越，赢在未来”为主题的十六周年盛典。网智科技各区域员工齐聚一堂，满怀喜悦迎接一场团圆相聚，共同总结 2020
5、年的成绩，展望 2021年的征程。2021 年 6 月经中共北京市石景山区委中关村科技园区-石景山园工作委员会批复同意，北京网智德实科技股份有限公司党支部正式成立，公司董事长肖宇亮同志担任党支部书记。2021 年 10 月 17 日为了纪念中国共产党成立 100 周年，更好地发挥党员先锋模范作用，动员和激励公司党员继承和发扬党的优良传统和作风，网智德实党支部在冬奥公园举办了党日活动，参加活动的有网智德实党支部全体党员及入党积极分子、民主党派人士，共计 25 人。3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节
6、会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1010 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2828 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .129129 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高
7、级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人肖宇亮、主管会计工作负责人金岩及会计机构负责人（会计主管人员）胡秀玲保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是
8、否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 未按要求披露的事项及原因 公司选择不公开对外披露客户和供应商真实名称的原因如下：1、公司所处行业竞争较为激烈，若披露客户和供应商信息，极易引发竞争企业低价恶意竞争。从而导致客户和供应商要求降低与公司合作的意愿，最终影响公司及全体股东的利益。2、因公司主要客户和供应商身份信息涉及商业秘密，若披露客户和供应商信息，不利于公司、客户和供应商商业秘密的保护。【重大风险提示表
9、】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.行业竞争加剧风险 我国的软件和信息技术服务行业市场参与者众多，存在众多中小型规模企业，行业竞争较为激烈。根据工信部发布的2021 年软件和信息技术服务业统计公报，2021 年全国软件和信息技术服务业规模以上企业超 4 万家。若公司未能维持和提升在技术、产品、团队等方面的竞争优势，将在日益激烈的行业竞争中处于不利地位。因此公司将采取更加积极5 的管理措施，密切跟踪行业发展趋势，积极关注市场竞争，逐步提高公司的市场竞争力。2.公司治理和内部控制风险 股份公司成立后，公司完善了治理机制，制定了三会
10、议事规则及具体业务制度，公司内部控制环境得到优化。由于股份公司成立时间较短，管理层规范运作意识的提高是一个循序渐进的过程，因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。目前公司正在逐步完善各项内控管理制度，逐步建立起适应公司实际情况的内部运营和监督机制，促进企业持续健康发展.3.季节性波动风险 公司收入的实现具有明显的上下半年不均衡特点，下半年实现的收入占全年收入的比例较高。公司客户多为政府部门或其事业单位，客户一般在上半年制订采购预算，发布招标公告；正式采购合同通常在下半年签订，故此公司业务合同的签订主要集中于下半年。公司能否有效地维护和拓展客户资源，保证合同签订
11、额保持增长，并确保合同的实施进度，将决定收入和利润能否保持良好增长。如果客户招投标进度延缓，或对公司软件产品和技术服务的需求下降，都将可能影响公司合同的签订，进而影响全年的业绩，并导致全年盈利情况存在不确定性。目前公司正在大力拓展客户资源，及时跟进项目的实施进度，降低季节性波动风险。4.资产负债率较高的风险 公司 2021 年 12 月末资产负债率为 83.04%，资产负债率较高。公司为轻资产型的软件开发企业，报告期内日常运营资金主要靠自身利润积累、客户预付的项目款和银行贷款，资本投入较少。虽然公司资产负债率较高，但公司资产主要为应收账款、存货等变现能力良好的流动资产以及货币资金，报告期内，公
12、司能够保持业务稳定、快速的发展，公司偿债能力依然有良好的保障。此外，公司股东也将根据公司业务开展的实际需要陆续投入资金。尽管如此，若未来因经济形势或公司商业信用发生重大不利变化，或公司未能进行有效的财务管理，可能会给公司经营带来负面影响，从而导致公司面临一定的偿债风险。公司将逐步完善企业资本金、优化资本结构。5.税收优惠政策变动风险 公司属于高新技术企业，2021 年实际的所得税率为 15.00%；子公司互信恒通于 2021 年享受软件企业优惠减半征收企业所得税政策，税率 12.50%；子公司网智易通于 2021 年 11 月25 日通过高新技术企业复审认定,有效期三年,企业所得税税率为 15
13、%；子公司研图信息、本公司之二级子公司德实智业属于小型微利企业，其所得额减按 50%计入应纳税所得额，2021 年度企业所得税减按 20%税率缴纳。同时，公司以及子公司网智易通、互信恒通享受增值税即征即退的税收优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。如果国家上述有关政策发生不利变动或网智易通无法续期高新技术企业资质，导致公司未来适用的所得税税率提6 升，将会对公司的税后利润产生不利影响。目前公司时刻关注税收优惠政策变化，尽量降低税收变动风险。6、存货余额较高的风险 2021 年 12 月末，公司存货账面金额为 6842.4
14、7 万元，占期末资产总额比例为 45.92%。公司主要从事软件开发与销售、信息系统集成、技术支持与服务等业务，根据客户需求进行订单式生产。公司向客户交付产品，安装调试完毕经试运行，于取得客户验收报告认可后确认收入并结转成本，未验收的项目支出均体现在存货中，期末存货主要为发出商品、库存商品以及未完工项目成本。2021 年受疫情因素影响，部分项目未按时验收，发出商品未能结转成本，造成期末存货加大。虽然公司存货基本都有对应的销售合同，滞销和跌价风险较低，但随着公司业务的稳步增长，公司存货余额仍可能保持较高的水平。目前公司逐步完善各项制度，一方面加大对库存商品的管理，同时及时跟进未验收项目的进度，有效
15、控制存货金额，提高公司的运营效率。?本期重大风险是否发生重大变化：新型冠状病毒疫情的相关风险 2021 年，新型冠状病毒在国内多个省市时有爆发，对全国多数行业均造成了不同程度的影响。因隔离、交通管制等防疫管控措施的影响，公司的业务短期内也受到了一定的影响。一方面主要体现在对已验收项目，2021 年已验收项目因隔离等原因，政府财政付款审批流程有所滞后，导致公司回款进度受到一定影响；另一方面，体现在公司新中标项目上，受新冠疫情影响，部分地区政府的相关项目招投标时间有所延后;另外，公司已中标在实施的项目因隔离措施、交通管制等原因，施工进度有所延后，导致部分项目未能按期验收。但若后续疫情出现不利变化，
16、仍将可能对公司业绩产生不利影响。7 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、网智德实 指 北京网智德实科技股份有限公司 网智易通 指 北京网智易通科技有限公司 互信恒通 指 北京互信恒通科技有限公司 研图信息 指 内蒙古研图信息技术有限公司 德实智业 指 北京德实智业科技有限公司 数聚领航 指 北京数聚领航科技有限公司 网智研云 指 天津网智研云科技有限公司 深圳数通 指 深圳网智数通科技有限公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 财通证券、主办券商 指 财通证券股份有限公司 国浩、律师事务所 指 国浩律师（北京）事务所 中汇、
17、会计师 指 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)股东大会 指 北京网智德实科技股份有限公司股东大会 董事会 指 北京网智德实科技股份有限公司董事会 监事会 指 北京网智德实科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 三会 指 北京网智德实科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 北京网智德实科技股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券
18、监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京网智德实科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Wangzhideshi Technology Co.,Ltd Wangzhideshi 证券简称 网智德实 证券代码 873476 法定代表人 肖宇亮 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 唐晶 联系地址 北京市石景山区城通街 26 号院 4 号楼 1509 室 电话 010-52850722 传真 010-82110407 电子邮箱 公司网址 http:/ 办公地址 北京市石景山区城通街 2
19、6 号院 4 号楼 1509 室 邮政编码 100043 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 11 月 15 日 挂牌时间 2020 年 7 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务-软件和信息技术服务业-数据处理和存储服务-数据处理和存储服务 主要业务 软件开发与销售、信息系统集成、技术支持与服务 主要产品与服务项目 软件开发与销售、信息系统集成、技术支持与服务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）15
20、,334,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（肖宇亮）实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（肖宇亮），无一致行动人 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110108318162624W 否 注册地址 北京市石景山区城通街 26 号院 4 号楼 1509 室 否 注册资本 15,334,000 是 公司 2021 年半年度权益分派：以总股本 5,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增20.668 股。转增前本公司总股本为 5,000,000 股，转增后总股本增至 15,334,0
21、00 股。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财通证券 主办券商办公地址 杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财通证券 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名及连续签字年限 潘高峰 张军伟 3 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会
22、计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 189,741,630.43 216,785,242.60-12.47%毛利率%35.44%34.88%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,667,827.22 33,208,206.49-105.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 9,143,744.71 32,931,038.14-72.23%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-5.24%146.15%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的
23、净利润计算）28.75%144.93%-基本每股收益-0.11 6.64-101.64%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 149,017,579.03 156,608,248.09-4.85%负债总计 123,744,373.32 117,282,475.16 5.51%归属于挂牌公司股东的净资产 25,273,205.71 39,325,772.93-35.73%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 7.87-79.04%资产负债率%（母公司）33.00%33.27%-资产负债率%（合并）83.04%74.89%-流动比率
24、 1.17 1.20-利息保障倍数-0.26 37.71-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 5,785,313.79 23,277,974.97-75.15%应收账款周转率 4.28 6.01-存货周转率 2.40 4.18-11 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-4.85%68.94%-营业收入增长率%-12.47%62.05%-净利润增长率%-105.02%108.74%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%
25、普通股总股本 15,334,000 5,000,000 206.68%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-5,406,558.17 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)720,316.85 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融
26、资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 59,095.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目-5,980,260.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-104,361.91 非经常性损益合计非经常性损益合计-10,711,767.49 所得税影响数 99,804.44 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -10,811,571.93 12 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整
27、或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 2 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 1重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布企业会计准则第 21 号租赁(2018 修订)(财会201835 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。注 1 财政部于 2021 年 1 月 26 日发布企业会计准则解释第 14 号(财会20211 号，以下简称“解释 14号”)，本公司自 2021 年 1
28、月 26 日起执行。注 2 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布企业会计准则解释第 15 号(财会202135 号，以下简称“解释 15号”)，本公司自 2021 年 12 月 30 日起执行其中的“关于资金集中管理相关列报”规定。注 3 注 1新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。(1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租
29、赁和经营租赁。新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
30、2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5)作为使用权资产减值测试的替代，根据企业会计准则第 13 号或有事项评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。(2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的
31、资产，13 对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况详见本附注三(三十)3 之说明。本公司在首次执行日确认租赁负债采用的承租人增量借款利率的加权平均值为4.40%-
32、5.00%。本公司在 2020 年 12 月 31 日披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值为 4,123,208.59 元，该等租赁合同在首次执行日确认的租赁负债为 4,123,208.59 元，二者差额为 0.00 元。注 2(1)针对社会资本方对政府和社会资本合作(PPP)项目合同，解释 14 号规定符合“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同按照该解释进行处理；在 PPP 项目资产建造和运营阶段的收入确认按照企业会计准则第 14 号收入进行会计处理；在 PPP 项目资产建造过程中发生的借款费用，对于确认为无形资产的部分，在相关借款费用满足
33、资本化条件时，应当予以资本化，并在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，结转至无形资产，其他借款费用，均应予以费用化；在 PPP 项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，应当在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，应当在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。
34、(2)针对基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的情形，解释 14 号规定，当仅因基准利率改革直接导致采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当时，无需评估该变更是否导致终止确认该金融资产或金融负债，也不调整该金融资产或金融负债的账面余额，直接按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。当基准利率改革直接导致未来租赁付款额的确定基础发生必要变更，且变更前后的确定基础在经济上相当时，承租人应当直接按照变更后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。本公司按照规定自
35、 2021 年 1 月 26 日起执行解释 14 号，上述规定未对本公司财务报表产生影响。注 3解释 15 号中“关于资金集中管理相关列报”要求自 2021 年 12 月 30 日执行，其他内容自2022 年 1 月 1 日起施行。针对资金集中管理相关列报，解释 15 号规定对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，或者根据重要性原则并结合本企业的实际情况，在“其他应收款”项目之上增设“应收资金集中管理款”项目单独列示；母公司应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示。对于成员单位从集团母公司账户拆借的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应付款”项
36、目中列示；母公司应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示。本公司按规定自 2021 年 12 月 30 日起执行解释 15 号中的“关于资金集中管理相关列报”，上述规定未对本公司财务报表产生影响。2会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。3.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况(1)合并资产负债表 14 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 预付款项 4,040,326.08 3,746,548.37-293,777.71 使用权资产 不适用 4,416,986.30 4,416,986.30 一年内到期的非流动负债-2,29
37、8,564.64 2,298,564.64 租赁负债 不适用 1,824,643.95 1,824,643.95 注除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。(2)母公司资产负债表 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 163,308.90 163,308.90 一年内到期的非流动负债-163,308.90 163,308.90 租赁负债 不适用-注除对本表列示的母公司资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他母公司资产负债表项目的首次执行当年
38、年初账面价值产生影响。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 1.2021 年 5 月，本公司之子公司北京网智易通科技有限公司出资设立深圳网智数通科技有限公司。该公司于 2021 年 5 月 8 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 1,000.00 万元，全部由北京网智易通科技有限公司出资，拥有对其的控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2021 年 12 月 31 日，北京网智易通科技有限公司尚未实际出资，深圳网智数通科技有限公司尚未开展经营活动，期末净资产为 0.00 万元，成立日至期末的净利润为0.00 万元。2.2021 年 11
39、月，本公司出资设立天津网智研云科技有限公司。该公司于 2021 年 11 月 30 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 500.00 万元，全部由本公司出资，拥有对其的控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未实际出资，天津网智研云科技有限公司尚未开展经营活动，期末净资产为 0.00 万元，成立日至期末的净利润为 0.00 万元。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于软件和信息技术服务行业，是一家以高科技产业为主导的多元化公司，深耕于信息技术服务、系统集成、档案技术服务、数
40、字资产、大数据处理等多个综合领域。公司凭借着多年的深厚自主研发底蕴和丰富的行业经验，致力于为各级政府机构、企事业单位提供档案全生命周期管理解决方案（档案建设管理咨询、数字档案管理系统建设、档案数字化加工服务，BPO 服务外包，档案托管等）、数字资产管理解决方案（包括电子文件安全合规管理、电子文件收集归档，元数据管理、数字资产分析及利用等），云计算、超融合、备份容灾、网络及安全等解决方案，提供产品及服务于一体的信息化综合解决方案。公司在业务发展过程中，积累了非常丰富的产品资源，与众多国际、国内知名的厂商：第四范式、金山 WPS、数字认证、百度智能云、VMware、爱数、CommVault、达梦、
41、东方通、新华三、Smartx、青藤云安全、亚信安全、DELL、NETAPP 等全生态链产品建立战略合作。公司在住房公积金档案管理细分领域取得了较为突出的行业地位，目前已经提供过和正在提供档案管理服务的住房公积金中心近百家，其中公司提供过档案管理服务的省会和省直城市住房公积金占全国省会城市住房公积金中心的近 2/3，公积金客户遍布全国 25 个省、直辖市及自治区。公司客户主要涵盖了各级政府、公积金、税务、民政、社保及金融、医疗、军工、教育等企事业单位，该类客户对每个项目的提出、项目的论证、项目目标的确定以及供应商的选择通常需要一个较长的过程，需要大量的前期沟通交流工作。基于此，公司凭借自行研发的
42、软件系统，依托专业的技术服务团队，通过招投标、商务谈判等方式将软件产品及服务销售给目标客户，并通过为客户提供软件开发及销售、信息系统集成、技术支持与服务等获取营业收入。报告期内，公司继续以各厂商的集成产品为底座，积极引入生态合作伙伴，融合我司自研软件产品，以数字资产和数字档案管理解决方案为主导的业务模式，为客户提供数字化转型下的智慧数字管理系统，继续深挖数字资产的数据价值，为客户的数字化转型提供助力。报告期内，公司商业模式未发生变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定
43、是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 -详细情况 本公司于 2019 年 12 月 2 日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR201911004623,有效期：三年。16 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发
44、生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 变动比例变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 32,108,036.26 21.55%47,414,260.60 30.28%-32.28%应收票据-应收账款 32,282,455.03 21.66%50,035,227.99 31.95%-35.48%预付账款 7,855,767.33 5.27%3,746,548.37 2.39%109.68%其他应收款 2,7
45、23,287.96 1.83%2,033,752.45 1.30%33.90%存货 68,424,654.71 45.92%33,615,858.25 21.46%103.55%投资性房地产-长期股权投资-295,326.20 0.19%-100.00%固定资产 2,669,186.10 1.79%11,346,154.33 7.24%-76.47%在建工程-无形资产 2,443.93 0.00%965,621.22 0.62%-99.75%商誉-短期借款 30,000,000.00 20.13%27,000,000.00 17.24%11.11%长期借款-应付账款 28,839,375.62
46、 19.35%48,074,608.25 30.70%-40.01%合同负债 53,160,453.42 35.67%24,444,533.60 15.61%117.47%应付职工薪酬 5,666,439.14 3.80%3,995,882.69 2.55%41.81%应交税费 4,108,264.35 2.76%8,245,144.20 5.26%-50.17%其他应付款 1,886,792.15 1.27%1,399,097.83 0.89%34.86%17 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金本期期末余额为 3211 万元，较去年同期下降 32.28%，主要原因
47、为：（1）报告期内支付供应商货款及项目保证金增多导致；（2）报告期内支付两笔股东分红；2、应收账款本期期末余额为 3228 万元，较去年同期下降 35.48%，主要系本期公司注重应收账款的管理，加大对应收账款的催收力度，回款较为及时；3、预付账款本期期末余额比去年同期增加 411 万元，增幅 109.68%，主要系年底公司为实施项目备货增多所致；4、其他应收款本期期末余额比去年同期增加 33.90%，主要系公司支付项目保证金增加所致；5、存货本期期末余额为 6842 万元，较去年同期增加 3481 万元，增幅 103.55%，主要系报告期内公司项目数量增多，尚未完工，未验收的项目支出和发出商品
48、均体现在存货中所致；6、固定资产本期期末余额比去年同期下降 76.47%，系公司报告期内由于客观环境变化导致处置大额固定资产所致；7、无形资产本期期末余额比去年同期下降 99.75%，主要系报告期摊销所致；8、应付账款本期期末余额为 2884 万元，较去年同期下降 40.01%，主要系根据合同约定支付供应商货款增加所致；9、合同负债本期期末余额为 5316 万元，较去年同期增加 2872 万元，增幅 117.47%，主要系公司报告期内项目增多预收款项随之增多；10、应付职工薪酬本期期末余额比去年同期增加 41.81%，主要系报告期内人员增加，同时平均人员薪酬也有所增加所致；11、应交税费本期期
49、末余额比去年同期下降 50.17%，主要系报告期内收入和利润比去年同期下降，增值税和所得税金额减少所致；12、其他应付款本期期末余额比去年同期增加 34.86%，主要系报告期内计提报销款和劳务费加大所致。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 189,741,630.43-216,785,242.60-12.47%营业成本 122,498,071.36 64.56%141,164,050.14 65.12%-1
50、3.22%毛利率 35.44%-34.88%-销售费用 22,825,673.83 12.03%15,560,697.32 7.18%46.69%管理费用 19,172,200.19 10.10%11,363,108.97 5.24%68.72%研发费用 21,757,485.44 11.47%11,509,235.46 5.31%89.04%财务费用 1,510,982.27 0.80%1,263,240.85 0.58%19.61%18 信用减值损失 278,666.56 0.15%-1,708,100.27-0.79%116.31%资产减值损失-其他收益 2,361,756.84 1.2