1、1 2022 华瑞达 NEEQ:837173 华瑞达包装材料股份有限公司 Huaruida packaging Ltd.年度报告 2 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .3 3 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重大事件重大事件 .2323 第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3131 第八节
2、第八节 行业信息行业信息 .3434 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4949 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .106106 3 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘孝华、主管会计工作负责人潘孝华及会计机构负责人（会计主管人员）钱慧敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。嘉兴知
3、联中佳会计师事务所（普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名
4、称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 一、公司毛利率较低风险 2022 年年度公司主营业务产品毛利率为 11.92%,毛利率水平偏低，原因如下：公司所处区域能源价格较高，导致生产成本较其他地区偏高；公司采购原材料价格与销售产品价格处于一个持续的下降周期中，产品销售与原材料采购之间的时间差，价格下降对毛利率的影响较大；公司生产规模小，相对供应商的议价能力较弱，分摊的固定成本相对较大。若公司毛利率持续低位运行，将对公司经营造成一定的影响。二、宏观经济波动影响整体行业需求的风险 塑料包装行业作为消费品配套的中游行业，其需求直接取决于下游，而消费需求与宏观经济形势又存在较大关联
5、度。自 2013年以来，在全球经济持续震荡、中国经济增速放缓的大背景下，消费需求增速明显放缓。整个行业的经营遇到较为严峻的市场压力，需求增长放缓、行业增长缓慢，行业内的企业面临行业整体需求不旺的风险。三、实际控制人控制不当的风险 潘孝华、潘孝余、张宋琴分别直接持有公司 30%、29.11%、29.11%的股权，为本公司实际控制人。潘孝华、潘孝余、张宋琴、张浩、潘俊鹏担任公司董事，其中潘孝华担任董事长兼任总经理。4 其中潘孝华与潘孝余为亲生兄弟，张宋琴为潘孝华和潘孝余的姐夫，潘俊鹏与潘孝华为父子关系，张宋琴与张浩为父子关系。公司持股股东系近亲属，属典型家族企业，潘氏家族能够通过股东大会、董事会、
6、日常运营影响公司的发展战略、生产经营决策、人事和利润分配等重大事宜的决策，从而使得公司决策存在偏离未来中小股东最佳利益目标的风险。四、市场竞争风险 塑料包装行业属于资金密集型与劳动密集型的行业，国内企业数量众多，但规模普遍不大、行业集中度不高，处于充分竞争状态。虽然公司在设备和规模上在瑞安当地具备一定优势，产品质量也有一定竞争力，但公司作为中小企业，相比行业内的规模企业尤其上市公司，在生产规模、知名度、生产成本、产品价格、上下游议价能力及客户基础上，都存在较大差距。同时，部分采取低价低质竞争策略的小型生产企业也会在一定程度上扰乱市场秩序，对行业内企业构成一定威胁。五、上游原材料成本波动的风险
7、公司生产塑料包装产品的主要原材料为 PP（聚丙烯）塑料粒子。塑料粒子系石油化工行业的下游产品，其价格受上游原油价格波动影响较大。由于公司原材料占主营业务成本的比例较高，如果未来原材料价格大幅波动，将导致公司主营业务成本波动，进而可能影响公司经营业绩的稳定性。针对此风险，公司将密切关注原材料市场价格，加强库存管理、最大限度降低库存，未来在适当的时机运用金融工具进行套期保值，来减小原材料市场价格波动的风险。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、华瑞达，华瑞
8、达股份 指 华瑞达包装材料股份有限公司 华瑞达集团、有限公司 指 华瑞达集团有限公司，本公司前身 股东、股东大会 指 本公司股东、股东大会 董事、董事会 指 本公司董事、董事会 监事、监事会 指 本公司监事、监事会 公司章程 指 华瑞达包装材料股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 基本标准指引 指 全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引（试行）本报告 指 华瑞达包装材料股份有限公司 2022 年年度报告 证监会 指 中国证券监督管理委员会
9、 5 报告期 指 2022 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 主办券商 指 财通证券 会计师、会计师事务所 指 嘉兴知联中佳会计师事务所（普通合伙）中国、我国、国内 指 中国大陆地区 BOPA 薄膜 指 双向拉伸尼龙薄膜，生产各种复合包装材料的重要材料。BOPP 薄膜 指 双向拉伸聚丙烯薄膜，主要应用于包装领域。6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 华瑞达包装材料股份有限公司 英文名称及缩写 Huaruida packaging Ltd.-证券简称 华瑞达 证券代码 837173 法定代表人 潘孝华 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 潘俊鹏
10、 联系地址 浙江省瑞安市经济开发区城南大道 359 号 电话 0577-65519999 传真 0577-65130768 电子邮箱 公司网址 http:/ 浙江省瑞安市经济开发区城南大道 359 号 邮政编码 325200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 浙江省瑞安市经济开发区城南大道 359 号 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 11 月 1 日 挂牌时间 2016 年 5 月 12 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-C29-C292-C2921 塑料薄膜制造 主要产品与服务项目 以塑料薄膜材料为
11、核心的印刷包装材料和印刷包装制品的生产和销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）102,048,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 无控股股东 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（潘孝华、潘孝余、张宋琴），一致行动人为（潘孝华、潘孝余、张宋琴）7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91330300725244539J 否 注册地址 浙江省瑞安市经济开发区城南大道 359 号 否 注册资本 102,048,000 是 公司于 2022 年 11 月 21 日召开第三届董事会第七次会
12、议，审议通过了2022 年半年度权益分派预案的议案，根据议案，公司注册资本由 63,780,000 元增加 至 102,048,000 元。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）财通证券 会计师事务所 嘉兴知联中佳会计师事务所（普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 窦晓丹 雷庆国 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 嘉兴市东升东路 211 号东升大楼 1 幢 701-703 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报
13、告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 876,178,898.39 839,736,818.19 4.34%毛利率%11.92%10.28%-归属于挂牌公司股东的净利润 63,918,095.37 46,504,213.61 37.45%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 58,218,181.41 45,324,932.02 28.45%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）36.17%38.27%-加权平均净资产收益率
14、%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）32.94%37.30%-基本每股收益 0.63 0.73-13.70%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 286,585,545.13 300,806,929.17-4.73%负债总计 122,548,560.38 156,042,039.79-21.46%归属于挂牌公司股东的净资产 164,036,984.75 144,764,889.38 13.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 2.27-29.07%资产负债率%（母公司）42.76%51.87%-资产
15、负债率%（合并）-流动比率 0.72 0.78-利息保障倍数 124.86 24.73-三、三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 63,300,767.86 137,517,951.78-53.97%应收账款周转率 61.55 49.90-存货周转率 20.21 16.02-9 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-4.73%3.43%-营业收入增长率%4.34%98.31%-净利润增长率%37.45%534.83%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期
16、初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 102,048,000 63,780,000 60%计入权益的优先股数量 0 0-计入负债的优先股数量 0 0-六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-631,129.10 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）6,458,260.65
17、 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 10 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
18、产、交易性金融负债取得的投资收益 835,713.34 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-60,007.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计非经常性损益合计 6,602,837.40 所得税影响数 902,923.44 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 5,699,913.96 九、九、补充财务指标补充财务
19、指标 适用 不适用 十、十、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主要从事塑料薄膜相关产品的加工制造和销售。主要产品为以 BOPP、BOPA 薄膜材料为核心的印刷包装材料和印刷包装制品的生产和销售。公司的主要产品 BOPP 薄膜、BOPA 薄膜、印刷包装制品均属于塑料复合制品，主要是根据产品内容和加工工艺的不同和材料的物理化学性能的差异，由两层及以上材料复合在一起的新型包装材料，具有保护产品、便捷携带、成本较低等功能，主要用于食品
20、、日化用品的包装。报告期内，公司具体商业模式如下：（一）公司采购模式 公司的主原材料和辅料采购模式主要采取“以销定产”与“以产定购”的方式：销售根据客户订单制定客户交货期限表，制造部根据客户交货期限表编制生产计划，采购部根据生产计划制定采购计划。公司采用与多家供应商建立长期合作关系的模式，主要向 5 到 6 家合格供应商采购。公司建立了合格供应商名单机制，通过调查供应商的综合情况，经过评审，确定合格供应商，向供应渠道稳定、信誉良好的贸易商签订一年的长期采购合同，具体的订货数量以每次的订单确认数量为准，采购定价以购货时的现货市场价为基准。（二）公司生产模式 公司拥有生产 BOPP 薄膜材料和制品
21、的一系列完整的生产线和生产体系，主要通过“以销定产”的模式安排生产。销售部与经销商、客户签订合同，根据合同向制造部下达订单，公司制造部根据销售合同情况制定生产计划，根据生产计划安排生产，生产车间领用原材料需填制领料单。生产部门按照客户订单确定的产品规格、供货时间、质量和数量组织生产，进行生产调度、管理和控制，及时处理生产过程中的相关问题，并协调和督促生产计划的完成。品管部对产品的制造过程，工艺流程，质量控制等执行情况进行监督管理。（三）公司销售模式 公司下游主要为食品、日化包装行业的客户，产品销售主要采用客户上门自提的方式，对小客户及新客户的销售政策为预收款发货，给予老客户的账期一般为 1-2
22、 个月。公司销售部具有完善的售前和售后规章制度。销售人员长期追踪市场动态，进行市场调研，客户沟通，为制造部提供市场需求和技术改进信息。公司销售模式采取直销模式，并建立了相应的销售管理制度。报告期内，公司商业模式无明显变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 详细情况 公司于 2021 年 12 月 16 日获得由浙江省科学技术厅、浙江财政厅、国家税务总局浙江税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR202133008162）,有效期 3 年。公司于 2019 年 6 月
23、 24 日获得由浙江省科学技术厅颁发的浙江省科技型中小企业（证书编号 20183303001571）。公司于 2021 年 12 月 28 日被浙江省经信厅评为省级“专精特新”中小企业，既提升了公司的竞争力，也激发了企业的自主创新和科技创新的能力。报告期内变化情况：报告期内变化情况：12 事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)
24、经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展，进一步加大研发及技术创新投入，持续进行技术创新、产品创新，稳步实施各项技术研发和市场拓展工作，公司内部管理和品牌形象都得到了系统提升，公司合理规划发展节奏；另一方面积极展开行业拓展，丰富和优化现有经营模式，进一步增强公司竞争力。公司倡导完善内控体系，优化经营管理制度，招募市场及研发方面人才，为明年快速发展提供助力。生产管理方面：公司不断加强生产信息化管理，进一步加强产品质量管理和生产成本控制。市场开拓方面：积极研究市场发展趋势，精准把握市场需求，在稳定原有客户的基础上，努力开拓 新
25、市场、新产品，业务稳定增长。技术研发方面：公司精准把握客户需求，加大研发费用的投入和研发团队的建设，进一步加强产品加工工艺的开发力度，注重特种膜的开发与提升,将设立省级研究院作为下年度重度任务进一步提高研发能力。内部控制方面：公司不断完善各部门的工作流程和职能，加强业务的风险管理，促进业务的规范发展，打通业务与财务的信息流贯通。人员管理方面：公司进一步实施有效的人力资源管理，逐步完善绩效考核制度，不断调整优化人员 结构，加强人才队伍建设，为业务的健康稳定发展打下基础。(二二)行业情况行业情况 一、塑料制品业概况 塑料制品业是指以合成树脂为主要原料，经采用挤塑、注塑、吹塑、压延、层压、拉伸等工艺
26、加13 工成型的各种制品的生产，以及利用回收的废旧塑料加工再生产塑料制品的产业。相对于金属、石材、木材，塑料制品具有成本低、可塑性强等优点，在国民经济中应用广泛，塑料工业在当今世界上占有极为重要的地位，多年来塑料制品的生产在世界各地高速发展。根据国家工信部和中国包装联合会公布的数据，2020 年，我国塑料制品行 业汇总统计企业累计完成产量 7,603.22 万吨，受疫情影响同比略有下降；塑料制品出口额 852.7 亿美元，同比增长 19.6%。从塑料制品分类情况来看，产量最 高的塑料制品是塑料薄膜，产量为 1,502.95 万吨，占塑料制品总量的 19.77%。多年来，我国塑料制品加工行业始终
27、坚持创新发展理念，积极应对风险挑战，以供给侧结构性改革为主线，以科技创新为动力，加速结构调整，促进行业持续稳步增长。二、塑料薄膜行业概况 塑料薄膜是指用聚丙烯（PP）、聚酰胺（PA）、聚酯（PET）、聚乙烯（PE）、聚氯乙烯（PVC）、聚苯乙烯（PS）等树脂材料制成的、厚度在 0.25mm（250m）以下的平整、光亮或哑光、透明或不透明、相对硬挺或柔软的塑料薄膜制品。塑料薄膜广泛用于电子产品、消费品、标签、印刷保护、医药、化工、光学显像、新能源等领域。在国家经济发展政策指引下，塑料薄膜企业大力调整产品结构，开发新技术、新产品，取得了持续、稳定的发展。我国已经成为全球最大的塑料包装生产国之一，其
28、中塑料薄膜的年产量位居世界前列。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 11,635,754.10 4.06%42,890,074.92 14.26%-72.87%应收票据 0.00%318,588.44 0.11%-100.00%应收账款 6,324,282.68 2.21%5,274,402.58 1.75%19.91%存货 42,589,685.44 14
29、.86%33,021,556.33 10.98%28.98%投资性房地产 0 0%0 0%-长期股权投资 0 0%0 0%-固定资产 152,525,399.33 53.22%153,744,338.40 51.11%-0.79%在建工程 0 0%0 0%-无形资产 25,897,228.74 9.04%26,446,859.61 8.79%-2.08%14 商誉 0 0.00%0 0%-短期借款 36,035,688.89 12.57%16,018,058.34 5.33%124.97%长期借款 0 0%0 0%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金余额较年初余额减
30、幅 72.87%，减少了 31,254,320.82 元，主要原因是是本期支付利润分派所致。2.应收票据较年初余额下降 100%，减少了 318588.44 主要原因是本年度末公司没有未到期票据所导致。3.存货余额较年初余额上升 28.98%，增加了 9,568,129.11 元，主要原因是年末公司销售战略调整所致。4.短期借款较年初余额增幅 124.97%，增加了 20,017,630.55 元，主要原因是本年度末存货战略调整，需要更多流动资金保证正常生产所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与
31、上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 876,178,898.39-839,736,818.19-4.34%营业成本 771,725,304.04 88.08%753,417,956.32 89.72%2.43%毛利率 11.92%-10.28%-税金及附加 1,434,665.53 0.16%3,280,448.19 0.39%-56.27%销售费用 641,496.21 0.07%480,707.20 0.06%33.45%管理费用 11,189,946.86 1.28%9,173,588.71 1
32、.09%21.98%研发费用 26,559,631.92 3.03%25,786,362.92 3.07%3.00%财务费用 259,527.25 0.03%2,021,349.67 0.24%-87.16%信用减值损失-70,609.73-0.01%306,240.75 0.04%-123.06%资产减值损失-157,086.33-0.02%-583,591.82-0.07%73.08%其他收益 6,469,639.02 0.74%1,642,838.27 0.20%293.81%投资收益 835,713.34 0.10%-282,569.29-0.03%395.76%公允价值变动收益 0
33、0.00%82,622.89 0.01%-100.00%资产处置收益-631,129.10-0.07%0 0%-汇兑收益 0 0.00%0 0%-营业利润 70,814,853.78 8.08%46,741,945.98 5.57%51.50%营业外收入 1,031.34 0.00%44,132.13 0.01%-97.66%营业外支出 61,038.83 0.01%87,327.12 0.01%-30.10%15 所得税费用 6,836,750.92 0.78%194,537.38 0.02%3,414.36%净利润 63,918,095.37 7.30%46,504,213.61 5.54
34、%37.45%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.税金及附加较上年同期降幅 56.27%，减少 1,845,782.66 元，主要原因是本年度公司因政策红利房产税退免所致。2.销售费用较上年同期上升了 33.45%，增加 160,789.01 元，主要原因是本年度公司展会服务费增加所致。3.管理费用较上年同期上升了 21.98%，增加 2,016,358.15 元，主要原因是本年度公司聘请中介机构提升整体公司管理水平，产生服务费所致。4.财务费用较上年同期降幅 87.16%，减少 1,761,822.42 元，主要原因是本年度公司全年贷款减少导致利息支付减少所致。5.信用减值损失较上年同期降
35、幅 123.06%，减少 376,850.48 元，主要原因是本年度应收账款坏账损失减少所致。6.资产减值损失较上年同期上升 73.08%，增加 426,505.49 元，主要原因是本年度存货跌价损失转回所致。7.其他收益较上年同期上升 293.81%，增加 4,826,800.75 元，主要原因是本年度公司收到政府补助增加所致。8.投资收益较上年同期上升 395.76%，增加 1,118,282.63 元，主要原因是本年公司金融理财收益及定期存单增加所致。9.公允价值收益较上年同期减幅 100%，减少 82,622.89 元，主要原因是本年期末公司不存在没有到期的交易性金融资产所致。10.公
36、司营业利润较上期金额上升了 51.51%，净利润较上期上升 17,413,881.76 元，主要系公司本年度经营情况提升，产能扩增形成规模效益，同时产品研发升级毛利率提高所致。11.所得税费用较上期金额上升了 3414.36%，增加 6,642,213.54 元，主要系公司本年度经营情况提升，营业利润增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 730,789,032.85 781,431,757.75-6.48%其他业务收入 145,389,865.54 58,305,060.44 149.36%主营业务成本
37、626,729,075.98 670,231,132.15-6.49%其他业务成本 144,996,228.06 83,186,824.17 74.30%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 BOPP 膜 585,869,182.22 498,778,239.88 14.87%6.10%2.76%2.77%16 BOPA 膜 123,782,648.58 108
38、,738,975.03 12.15%-35.91%-27.44%-10.25%印刷制品 10,384,635.68 9,401,853.92 9.46%6.65%4.63%1.75%BOPP 母料 10,575,575.22 9,646,824.93 8.78%-59.59%-59.96%0.85%纸管 176,991.15 163,182.22 7.80%0.00%0.00%0.00%其 他 业 务收入 145,389,865.54 144,996,228.06 0.27%149.36%74.30%42.95%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因
39、：1.报告期内，公司 BOPA 膜营业收入较上期金额下降了 35.91%，营业成本较上期金额下降了 27.44%，主要要原因是今年该产品原材料价格持续下跌，同时产品售价降低所致。2.报告期内，公司 BOPA 膜收毛利率较上期金额下降了 10.25%，主要要原因是产品售价降幅大于原材料降幅，同时成本核算方式调整所致。3.报告期内，BOPP 母料收入金额较上期金额下降了 59.59%，主要原因是公司该产品目前绝大部分供自己生产用所致。4.报告期内，公司其他业务收入较上期金额上升了 149.36%，其他业务营业成本较上期金额上升了74.3%，主要要原因是公司今年生产线增加，产能增加的同时不合格品量增
40、加，不合格品再造粒形成再生料，然后售出形成其他业务收入所致。5.报告期内，公司其他业务毛利率较上期金额上升了 42.95%，主要要原因是该收入绝大部分为 BOPP膜与 BOPA 膜的副产品，本年度调整了成本核算方式所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 上海化工品交易市场经营管理有限公司 88,872,566.40 10.14%否 2 江西多盛新材料科技有限公司 21,551,807.90 2.46%否 3 上海汶涞光电有限公司 15,613,354.21 1.78%否 4 浙江
41、码尚科技股份有限公司 14,733,947.26 1.68%否 5 平阳县展鹏包装材料有限公司 13,905,327.41 1.59%否 合计合计 154,677,003.18 17.65%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江永安资本管理有限公司 153,630,950.32 18.63%否 2 塑米科技（广东）有限公司 131,760,472.00 15.98%否 3 塑米科技（湖北）有限公司 92,340,164.39 11.20%否 4 浙江千合石化有限公司 5
42、3,541,765.40 6.49%否 17 5 杭州聚合顺特种材料科技有限公司 39,607,968.00 4.80%否 合计合计 470,881,320.11 57.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 63,300,767.86 137,517,951.78-53.97%投资活动产生的现金流量净额-20,304,210.89-35,084,835.03 42.13%筹资活动产生的现金流量净额-65,582,763.28-79,611,004.15 17.62%现金流量分析现金流量分析
43、：1、公司经营活动产生的现金流量净额明显下降，主要原因是购买商品、接受劳务支付的现金所致。2、公司投资活动产生的现金流量净额明显增加，主要原因是公司投资的银行理财产品减少所致。3、公司筹资活动产生的现金流量净额明显增加，主要原因是公司贷款减少，偿还债务支付的现金减少所致。(四四)投资状况分析投资状况分析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 主要参股公司主要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单
44、项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 (五五)研发情况研发情况 研发研发支出情况：支出情况：项目项目 本期金额本期金额/比例比例 上期金额上期金额/比例比例 研发支出金额 26,559,631.92 25,786,362.92 研发支出占营业收入的比例 3.03%3.07%研发支出中资本化的比例 0%0%研发研发人员情况：人员情况：教育程度教育程度 期初人数期初人数 期末人数期末人数 博士
45、 0 0 18 硕士 2 2 本科以下 67 69 研发人员总计 69 71 研发人员占员工总量的比例 19.06%20.29%专利专利情况情况：项目项目 本期数量本期数量 上期上期数量数量 公司拥有的专利数量 22 18 公司拥有的发明专利数量 2 1 研发研发项目项目情况：情况：公司 2022 年度研发支出 26,559,631.92 元，占营业收入的 3.03%。报告期内，公司主要研发项目如下：1.项目名称：稳定耐高温型蒸煮膜 2.项目名称：高挺度易撕型 BOPP 薄膜 3.项目名称：抗粘连功能型 BOPP 母料 4.项目名称：高张力抗划伤 BOPP 薄膜 5.项目名称：环保无胶型 BO
46、PP 复合薄膜 6.项目名称：长寿命超薄双向拉伸 BOPA 薄膜 7.项目名称：高阻隔 BOPP 镀铝薄膜 8.项目名称：隔氧型 BOPP 复合薄膜 9.项目名称：高柔韧性 BOPA 薄膜 10.项目名称：高透气性 BOPP 薄膜 11.项目名称：抗氧化超滑 BOPP 薄膜 12.项目名称：耐穿刺超软 BOPP 薄膜 13.项目名称：高隔热耐磨 BOPA 薄膜 14.项目名称：抗菌高阻隔 BOPP 薄膜 (六六)审计情况审计情况 1.1.非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 2.2.关键审计事项说明关键审计事项说明 适用 不适用 关键审计事项关键审计事项 事项描述事项描述 审计应
47、对审计应对 收入的确认 如财务报表附注三、29 及附注五、28 关于营业收入的披露所述，公司 2022 年度营业收入为87,617.89 万元，主要源于BOPP、BOPA 膜的销售，营业收入为公司关键业绩指标，我们将收入的确认确定为关键审计1、评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性，并进行内部控制测试；2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价公司收入确认19 事项。时点是否符合企业会计准则的要求；3、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、验收单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；4、就资产
48、负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、验收单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；5、结合对应收账款的审计，在客户中选取样本，对本期的销售额执行函证程序；6、实施分析程序，对主要产品及客户的毛利情况进行分析，以判断本期收入是否出现异常波动的情况。(七七)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 20 1 1）会计政策变更）会计政策变更 企业会计准则解释第 15 号第一条和第三条 财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了企业会计准则解释第 15 号（以下简称“解释 15 号”）。根据解释 15 号：A、本公
49、司拟将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照企业会计准则第 14 号收入、企业会计准则第 1 号存货等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自 2022 年 1 月 1 日起实施。上述会计政策变更对本公司财务报表无重大影响。B、本公司在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自 2022 年 1 月 1
50、 日起实施。上述会计政策变更对本公司财务报表无重大影响。企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了企业会计准则解释第 16 号（以下简称“解释 16 号”）。根据解释 16 号：A、对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定允许，本