1、公告编号：2023-012 1 2022 双飞人 NEEQ:835909 双飞人制药股份有限公司 DOUBLE RIDER MEDICINE CO.,LTD 年度报告 公告编号：2023-012 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2022 年 5 月 20 日在官网上发布的关于发布 2022 年第二次创新层进层决定的公告（股转系统公告2022 189 号），公司自 2022 年 5 月 23 日起调入创新层。2、报告期内，公司进行了两次权益分派，2022 年 6 月 6 日实施 2021 年年度权益分派方案、2022 年 9 月 20 日实施了
2、2022 年半年度权益分派，分别向全体股东每 10 股派 0.98 元（含税）、2.27 元（含税）人民币现金。3、2022 年 12 月 29 日，公司与浙商证券股份有限公司签署了双飞人制药股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市之辅导协议，辅导机构为浙商证券。公告编号：2023-012 3 目录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标会计数据和财务指标 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重大事件重大事件 .2424
3、第六节第六节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第七节第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第八节第八节 行业信息行业信息 .3636 第九节第九节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第十节第十节 财务会计报告财务会计报告 .4040 第十一节第十一节 备查文件目录备查文件目录 .139139 公告编号：2023-012 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
4、假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邱俊生、主管会计工作负责人吴九妹及会计机构负责人（会计主管人员）郭复强保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保
5、证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项简要描述重大风险事项简要描述 宏观经济波动的风险 随着社会的发展科技的进步，人们的生活水平不断提高，人均可支配收入进一步提高，人们满足了基本的生存需求以后，对高品质的产品更加追捧，尤其是对产品的安全性尤为关注。因此，传统产品的市场面临着升级洗牌的风险。由于国内外新冠疫情的持续影响，国际主要经济体的关系恶化，给国内整体经济增长带来压力，对国内各行各业将产
6、生深远的影响，同时线下传统销售模式也迎来挑战，如果公司不能积极应对，在产品结构上进行调整，不能主动开展新零售的拓展，可能会对公司的财务状况和经营业绩造成不利影响。应对措施：公司继续遵循“最安全、最有效、最怡人”的产品理念，不断开发高品质适合各种用途及应用场景的新品，满足不同购买力的消费者需求，全力巩固线下销售网点，同时积极采取新零售等销售模式，以应对在宏观环境发生不利变化的影响。市场竞争日益加剧的影响 外用药油及化妆品行业竞争充分，市场较为分散,行业较为细分，尤其是中高端市场的国外品牌的影响力长期占领人们的公告编号：2023-012 5 心智。本土品牌既面临国际大品牌的竞争压力，本土品牌之间尤
7、其是新兴品牌间也形成了激烈的竞争态势。面对激烈的市场竞争，公司如不能尽快提升研发能力，提高品牌知名度和美誉度,保持和加强竞争优势，将面临市场占有率下降的风险。应对措施：公司将不断通过技术引进和自我研发来丰富产品品类，以适应市场需求，同时积极挖掘及拓展市场的深度与广度，不断增强公司整体竞争能力。市场集中风险 华南地区是公司产品和服务的主要销售市场 2022 年度、2021 年度、2020 年度华南地区营业收入占公司营业收入分别达到 55.21%、83.21%、81.59%。由于公司主要客户分布于华南地区,导致本公司业务的区域、行业属性较为集中，对华南市场存在较大的依赖，如果上述地区市场的竞争环境
8、、客户需求偏好发生不利于本公司的变化，本公司业务开展将受到重大的影响。应对措施：公司在巩固传统优势区域市场地位的同时，努力加强产品的宣传和线上营销力度，积极开拓新的市场区域。核心技术泄密和技术人员流失风险 公司经过多年的积累，形成了一支高素质的专业技术人才队伍，优秀的研发团队能够提升公司整体竞争实力，成为未来不断发展的重要动力之一。因此,稳定和扩大科技人才队伍对行业的生存发展十分重要。应对措施：公司高度重视人才队伍建设，在努力引进高素质人才的同时，不断完善内部培养机制，加强现有技术人员的培养，坚持绩效考核及员工激励制度，稳定公司管理团队及核心人员。研发及新产品开发的风险 公司目前所处的化妆品、
9、药品行业竞争激烈,公司将深入细致地做好市场市场调查和市场研究工作，及时准确掌握市场现状和发展趋势，以适应市场需求来调整产品结构，持续研发并推出新产品，包括化妆品、消毒产品、药品等。虽然公司具备较强的产品研发实力,但是在新产品开发过程中时间、结果的不确定性、可能会导致新产品推出滞后；此外，新产品的市场潜力取决于市场的成熟度及公司对新产品的推广力度。如果公司开发的新产品市场不成熟或不符合市场需求，又不能及时调整销售策略，可能会给公司的生产经营造成不利影响。应对措施：公司将加强研究开发投入方面内部控制措施，做好研究开发新产品前的市场调研和可行性研究，严格新品研发立项审批，以降低研发及新产品开发的风险
10、。税收政策风险 公司2020年9月14日获得高新技术企业认定,有效期三年,于报告期内享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行 15%优惠税率。但若公司高新技术企业延续申请认定没有获得通过，可能对公司未来的净利润形成一定的不利影响。应对措施：公司严格遵守国家各项法律、法规、规章及规范性文件的规定，不断加大研发力度，引进研发人员，合理安排技术人才和研发费用，使公司能够符合高新技术企业标准。公司经营的季节波动风险 公司的主要产品爽水系列、文敌系列，具有冰凉舒缓、清凉爽快作用，夏秋两季更为常用,通常第二季度和第三季度为旺公告编号：2023-012 6 季,公司产品销售存在一定的季节性。因此，公司若不能
11、及时补充全季或冬季产品，将存在经营业绩随季节波动的风险。应对措施：公司正在采取积极措施，不断研发适合冬季或全年销售的新产品，同时加大营销渠道的开拓力度，以此应对季节波动对公司经营业绩的影响。商标诉讼风险 1、广州赖特斯商务咨询有限公司、法国利佳制药厂不服二审法院广州知识产权法院的判决，向广东省高级人民法院申请再审，详见公司于 2022 年 2 月 18 日在全国股转指定的信息披露平台披露的涉及诉讼进展公告（公告编号：2022-010）。2、全球药业有限公司不服北京市高级人民法院的二审行政判决，向北京市高级人民法院申请再审，详见公司于 2022 年 3月 16 日在全国股转指定的信息披露平台披露
12、的涉及诉讼进展公告（公告编号：2022-014）。应对措施：1、公司于 2022 年 10 月 14 日收到了广东省高级人民法院的民事裁定书，裁定结果为驳回广州赖特斯商务咨询有限公司、法国利佳制药厂的再审申请（公告编号：2022-064）。2、全球药业有限公司不服北京市高级人民法院的二审行政判决，向北京市高级人民法院申请再审，详见公司于2022 年 3 月 16 日在全国股转指定的信息披露平台披露的 涉及诉讼进展公告（公告编号：2022-014）。公司于 2023 年 4 月 17日收到北京市高级人民法院作出的行政裁定书，裁定结果为驳回全球药业的再审申请（公告编号：2023-007）。本期重大
13、风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 是否存在被调出创新层的风险是否存在被调出创新层的风险 是 否 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 双飞人、股份公司、公司 指 双飞人制药股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 监督管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 公司章程 指 双飞人制药股份有限公司章程 股东大会 指 双飞人制药股份有限公司股东大会 董事会 指 双飞人制药股份有限公司董事会 监事会 指 双飞人制药股
14、份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2023-012 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 双飞人制药股份有限公司 英文名称及缩写 DOUBLE RIDER MEDICINE CO.,LTD-证券简称 双飞人 证券代码 835909 法定代表人 邱俊生 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书姓名 吴九妹 联系地址 江西省樟树市城北工业园经开西一路 1106 号 电话 0795-7119377 传
15、真 0795-7119388 电子邮箱 公司网址 办公地址 江西省樟树市城北工业园经开西一路 1106 号 邮政编码 331200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 18 日 挂牌时间 2016 年 3 月 7 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业（C）-化学原料和化学制品制造业（C26）-日用化学产品制造（C268）-化妆品制造（C2682）主要产品与服务项目 搽剂、酊剂(含中药前处理及提取)、化妆品、消毒产品、保健品、漱口水、化学原料和化学
16、制品(危险化学品除外)、口罩、防护服、手术服、手套、一次性床单、儿童围兜、婴儿隔尿垫生产与销售。普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）52,300,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（邱俊生）公告编号：2023-012 8 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（邱俊生），一致行动人为（黄妙容）四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91360900MA35F21Y9L 否 注册地址 江西省樟树市城北工业园 否 注册资本 52,300,000 是 公司于 2022 年 1 月 26
17、 日召开的第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议、2022 年 2 月12 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通过了“关于双飞人制药股份有限公司股票定向发行说明书的议案”。公司本次发行股票的种类为人民币普通股，发行股票数量为 2,300,000 股，发行价格为 5 元/股，募集资金总额为 11,500,000.00 元，所有发行对象均为现金方式认购。2022 年 4 月 26日在中登公司北京分公司完成新增股份登记。公司注册资本由 50,000,000.00 元变更为 52,300,000.00 元。2022 年 5 月 25 日公司在工商登记机关完成了变更备案手续，换取了新的
18、营业执照。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东北证券 会计师事务所 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘火旺 陈皓淳 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 广州市南沙区望江二街 5 号中惠璧珑湾自编 12 栋 2514 房 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2023-012 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标财务指标 一、一、盈利能力盈利
19、能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 82,067,406.17 67,763,181.71 21.11%毛利率%86.33%82.80%-归属于挂牌公司股东的净利润 31,858,352.90 26,584,576.22 19.84%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 30,498,763.50 20,645,218.46 47.73%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）41.00%42.71%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）39.25%33.16%-基本每股收益 0.61
20、 0.53 15.09%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 134,503,126.28 88,459,075.10 52.05%负债总计 50,050,772.02 29,999,649.21 66.84%归属于挂牌公司股东的净资产 84,452,354.26 58,459,425.89 44.46%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.61 1.17 37.61%资产负债率%（母公司）35.91%32.31%-资产负债率%（合并）37.21%33.91%-流动比率 2.82 2.78-利息保障倍数-三、三、营运情况营运情况 单位
21、：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 45,650,415.15 35,892,447.04 27.19%应收账款周转率 12.06 14.42-存货周转率 2.75 3.40-公告编号：2023-012 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%52.05%11.63%-营业收入增长率%21.11%28.20%-净利润增长率%19.84%69.29%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 52,300,000.00 50,000,000
22、.00 4.60%计入权益的优先股数量 0.00 0.00 0.00%计入负债的优先股数量 0.00 0.00 0.00%六、六、境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 七、七、与业绩预告与业绩预告/业绩业绩快报快报中披露的财务数据差异中披露的财务数据差异 适用 不适用 八、八、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,
23、552,817.71 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,358.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,341.13 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,599,516.94 所得税影响数 239,927.54 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,359,589.40 九、九、补充财务指标补充财务指标 适用 不适用 公告编号：2023-012 11 十、十、会计数据追溯调整或重述会计数据追溯调整或重述情况情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期
24、上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 2,737,951.08 3,504,639.54 流动资产合计 55,039,599.90 55,806,288.36 递延所得税资产 1,094,732.08 1,359,983.41 179,610.66 1,165,556.73 非流动资产合计 30,304,167.35 30,569,418.68 22,451,360.08 23,437,306.15 资产总额 88,193,823.77 88,459,075.10 77,490,959.98 79,243,594.51 合
25、同负债 1,292,983.78 2,167,117.64 应交税费 5,440,929.66 4,700,541.12 3,058,037.35 3,157,298.85 其他应付款 3,574,942.07 2,071,947.95 其他流动负债 515,621.34 1,715,262.08 流动负债合计 21,595,251.09 20,854,862.55 12,423,462.66 13,093,504.64 预计负债 631,443.09 7,798,746.42-6,768,881.75 非流动负债合计 1,977,483.33 9,144,786.66 6,358.45 6,
26、775,240.20 负债合计 23,572,734.42 29,999,649.21 12,429,821.11 19,868,744.84 盈余公积 7,606,213.90 6,990,047.55 4,508,391.74 3,939,762.82 未分配利润 5,139,691.67-405,805.44 8,677,563.35 3,559,903.07 归属于母公司的权益合计 64,621,089.35 58,459,425.89 65,061,138.87 59,374,849.67 股东权益合计 64,621,089.35 58,459,425.89 65,061,138.8
27、7 59,374,849.67 负债和股东权益总计 88,193,823.77 88,459,075.10 77,490,959.98 79,243,594.51 营业总收入 68,208,177.48 67,763,181.71 52,846,403.40 52,858,824.51 营业收入 68,208,177.48 67,763,181.71 52,846,403.40 52,858,824.51 营业总成本 42,493,018.32 42,656,087.57 34,452,411.00 34,595,207.76 营业成本 11,960,576.04 11,654,488.42
28、销售费用 21,198,823.34 21,238,886.20 16,765,008.14 16,907,804.90 管理费用 5,751,997.15 6,150,620.19 5,639,861.52 6,060,089.82 研发费用 2,880,486.11 2,910,957.08 2,965,640.75 2,545,412.45 信用减值损失-385,301.72-371,566.26-236,833.58-250,569.04 营业利润 33,514,384.77 32,920,055.21 18,101,798.95 17,957,687.84 利润总额 31,136,8
29、17.80 30,542,488.24 18,435,298.39 18,291,187.28 所得税费用 4,076,867.32 3,957,912.02 2,927,934.71 2,587,726.42 净利润 27,059,950.48 26,584,576.22 15,507,363.68 15,703,460.86 归属于母公司所有者的净利润 27,059,950.48 26,584,576.22 15,507,363.68 15,703,460.86 持续经营净利润 27,059,950.48 26,584,576.22 15,507,363.68 15,703,460.86
30、综合收益总额 27,059,950.48 26,584,576.22 15,507,363.68 15,703,460.86 支付其他与经营活21,441,328.73 21,224,380.73 公告编号：2023-012 12 动有关的现金 经营活动现金流出小计 52,901,579.84 52,684,631.84 经营活动产生的现金流量净额 35,675,499.04 35,892,447.04 支付其他与筹资活动有关的现金-216,948.00 筹资活动现金流出小计 27,500,000.00 27,716,948.00 筹资活动产生的现金流量净额-27,500,000.00-27,
31、716,948.00 公告编号：2023-012 13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司主要以生产、研发、销售化妆品、药品及消毒产品为主，特别是“双飞人”爽水系列产品在华南地区有着较高的知名度，尤其是在广东省更是家喻户晓、深入人心。公司对“双飞人”品牌进行了全方位的知识产权保护，具有市场的唯一性，公司主导产品“双飞人爽水”配方独特，与同功效产品有明显的区隔，其成分天然、气味芬芳、无色透明等特性深受消费者喜爱，在消费者心目中已将这一产品特性与“双飞人”品牌紧密关联并等同，树立了良好的企业品牌形象。公司经过十余年的发展，打造了一支优
32、秀的销售团队，同时通过为客户提供产品和服务使得公司成为多家客户的长期战略合作伙伴，在为客户创造价值的同时也保证了公司拥有持续稳定的收入来源。双飞人爽水系列产品在华南地区实现高强度的市场覆盖，培育消费者的产品忠诚度，不断提高了公司的市场地位，形成了公司与客户共同发展。公司目前主要是通过生产及出品“双飞人”、“双飞人贝比”系列产品与各个区域内的主流经销商合作，通过区域总经销商分销及配送至分销商及各类终端客户，目前终端客户类型有药店、商超、便利店及母婴店等，公司开展了多种形式的品牌推广活动，并在各类终端积极开展推广促销活动。同时，通过“双飞人”品牌旗舰店、“双飞人贝比”品牌旗舰店在各大平台开展网络推
33、广，并通过直播、社群等新零售渠道开展销售活动，从而实现多渠道销售。公司始终重视科技开发，持续科技投入，从而增强公司自主创新能力，丰富产品品类，满足消费者日益增长的美好生活需求。报告期内以及报告期后至报表报出日，公司商业模式未发生重大变化。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用不适用 “专精特新”认定 国家级省（市）级 “单项冠军”认定 国家级省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 无-详细情况 1、“专精特新”认定：公司 2018 年 9 月向江西省工信厅申请“专精特新”中小企业认定，于 2
34、019 年 3 月获得批准（有效期限三年：2018 年 9 月至 2021 年 9 月）；2021 年 9 月，公司向江西省工信厅申请重新认定，于 2022 年 3 月获得批准。2、“高新技术企业”认定：公司 2020 年 9 月，公司获得江西省科技厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准，第三次获得高新技术企业认定,有效期三年。3、“科技型中小企业”认定：2022 年 5 月，经江西省科技厅批准，公司连续入库江西省科技型中小企业名单，入库登记编号：202236098208001530，有效期一年。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 公告编号：2023-012 1
35、4 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、经营成果分析 报告期内，公司实现营业收入 8,206.74 万元，同比增长 21.11%，实现净利润 3,185.83 万元，同比增长 19.84%。2、现金流量状况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为 4,565.04 万元，投资活动产生的现金流量净额为-312.53万元，筹资活动
36、产生的现金流量净额为-611.60 万元。3、资产状况 截至 2022 年 12 月 31 日，公司股本为 5,230 万元，总资产为 13,450.31 万元，较期初总资产增加 52.05%，负债总额 5,005.07 万元，资产负债率为 37.21%，较期初减少 66.84%，所有者权益 8,445.23万元，较期初增加 44.46%。报告期内，公司业务、产品、重要客户、核心团队等均无重大变化。(二二)行业情况行业情况 随着社会经济的发展，高新技术的不断更替，人们生活质量的提升、文化生活水平的不断提高和社会的发展进步，化妆品已经成为人们美化生活的日常必需品，中国化妆品市场已经成为全球化妆品
37、增长最快的市场之一。根据欧睿国际报告，2022 年中国化妆品市场规模为 6164.30 亿元。未来几年内，随着我国人均可支配收入的进一步提升，国民化妆品消费习惯的进一步形成，化妆品消费能力的进一步提升，化妆品市场仍将保持增长。化妆品的消费人群、消费品类及人均消费额都呈现上升趋势，持续的社会需求增长给企业的发展提供了良好的市场环境。国内市场容量和消费增长潜力巨大，行业处于快速增长阶段。近几年，国家药品监督管理局等监管部门相继出台了一系列政策规定，全面规范和促进化妆品行业，使行业向更规范、更高质量、更强竞争力的方向发展。2021 年 1 月 1 日，化妆品监督管理条例正式实施，行业配套规范性文件逐
38、步推出和落地，对原料与产品、生产经营、监督管理、法律责任等进行规范。2022 年 7 月 1 日，化妆品质量管理规范等化妆品行业新规开始实施，对化妆品的物料采购、生产、检验、贮存、销售、召回等全过程进行控制和追溯，对化妆品企业的生产过程提出更高的要求。化妆品质量管理规范实施后难以达到生产质量要求及短期无法快速实现调整的品牌商将更多的依托代加工企业进行生产。长期来看，监管新规有利于行业经营及竞争的规范化，为行业中优质企业的健康成长创造良好的环境。随着监管不断完善，市场机制下的优胜劣汰，国内化妆品企业的综合素质和产品竞争力将不断增强，长期将有利化妆品行业健康发展。公告编号：2023-012 15
39、(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 57,419,478.30 42.69%21,010,462.78 23.75%173.29%应收票据 6,173,862.69 4.59%19,352,464.47 21.88%-68.10%应收账款 7,712,878.79 5.73%5,894,810.23 6.66%30.84%存货 4,650,130.33 3.
40、46%3,498,329.68 3.95%32.92%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 15,119,923.79 11.24%15,196,552.69 17.18%-0.50%在建工程 7,064,268.85 5.25%6,768,007.40 7.65%4.38%无形资产 5,294,530.43 3.94%5,583,817.62 6.31%-5.18%商誉 0.00 短期借款 0.00 长期借款 0.00 应收账款融资 25,931,849.39 19.28%6,838,906.19 7.73%279.18%应付账款 3,639,363.01 2.71%2,908,589.18
41、 3.29%25.12%合同负债 14,303,445.99 10.63%5,479,890.12 6.19%161.02%资产总计 134,503,126.28 100.00%88,459,075.10 100.00%52.05%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期内，货币资金较上年增加 36,409,015.52 元，增加 173.29%主要原因是营业收入的增加。2、报告期内，应收票据较上年减少 13,178,601.78 元，减少 68.10%主要原因是本期收到信用等级低的票据减少。3、报告期内，应收账款较上年增加 1,818,068.56 元，增加 30.84%
42、主要原因是营业收入的增加。4、报告期内，存货较上年增加 1,151,800.65 元，增加 32.92%主要是预计未来收入增加，公司增加了存货。5、报告期内，应收账款融资较上年增加 19,092,943.20 元，增加 279.18%主要原因是本期收到信用等级高的银行承兑增加。6、报告期内，合同负债较上年增加 8,823,555.87 元，增加 161.02%主要原因是营业收入的增加，所以公司未来需支付的返利增加。7、报告期内，资产总计较上年增加 46,044,051.18 元，增加 52.05%主要原因是营业收入的增加，公司本期收到的货币资金增加，资产总计也相应增加。2.2.营业情况营业情况
43、分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 公告编号：2023-012 16 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 82,067,406.17 -67,763,181.71 -21.11%营业成本 11,218,448.22 13.67%11,654,488.42 17.20%-3.74%毛利率 86.33%-82.80%-销售费用 22,128,485.80 26.96%21,238,886.20 31.34%4.19%管理费用 7,42
44、8,182.04 9.05%6,150,620.19 9.08%20.77%研发费用 4,248,604.36 5.18%2,910,957.08 4.30%45.95%财务费用-577,817.28 -0.70%-575,748.75 -0.85%-0.36%信用减值损失-786,602.74 -0.96%-371,566.26 -0.55%-111.70%资产减值损失-42,499.99 -0.05%-33,460.98 -0.05%-27.01%其他收益 324,661.84 0.4%138,723.49 0.20%134.04%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00
45、%公允价值变动收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产处置收益 0.00 0.00%8,079,264.82 11.92%-100.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 35,581,015.44 43.36%32,920,055.21 48.58%8.08%营业外收入 1,274,904.20 1.55%703,591.51 1.04%81.20%营业外支出 49.10 0.00%3,081,158.48 4.55%-100.00%净利润 31,858,352.90 38.82%26,584,576.22 39.23%19.84%项目
46、重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，研发费用较上年同期增加 1,337,647.28 元，增加 45.95%主要原因公司研究项目及委外研究费用增加。2、报告期内，信用减值损失较上年同期增加 415,036.48 元，增加 111.70%主要原因是浙江澳童鑫贸易有限公司 1,423,388.92 元应收账款预计无法收回补计了全额坏账准备。3、报告期内，其他收益较上年同期增加 185,938.35 元，增加 134.04%主要原因是政府项目奖励增加。4、报告期内，资产处置收益较上年减少 8,079,264.82 元,减少 100%主要原因是本期无资产处置业务。5、报告期内，营业外收入较上年
47、同期增加 571,312.69 元，增加 81.20%主要原因是公司收到的政府补助奖励增加。5、报告期内，营业外支出较上年减少 3,081,109.38 元，减少 100.00%原因主要是上一期有退还讼诉赔偿款。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 82,067,406.17 67,763,181.71 21.11%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 11,218,448.22 11,654,488.42 -3.74%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%公告编号：2023-012 17
48、 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 化妆品 75,533,307.01 9,891,779.55 86.90%28.57%-3.57%5.28%消毒剂 6,376,114.50 1,265,351.88 80.15%-24.35%10.74%-7.28%药品 157,984.66 61,316.79 61.19%-72.98%75.84%8.10%总计 82
49、,067,406.17 11,218,448.22 86.33%21.11%-3.74%4.26%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比上年同期上年同期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比上毛利率比上年同期增减年同期增减百分点百分点 华南地区 45,308,634.79 7,889,050.60 82.59%-17.05%19.61%-6.07%华东地区 25,719,662.83 1,968,978.25 92.34%483.58%202.86%8.32%
50、华中地区 1,966,603.36 250,560.90 87.26%89.06%22.84%8.54%西南地区 187,910.35 25,602.38 86.38%-44.51%63.61%-9.44%电商 8,884,594.84 1,084,256.09 87.80%20.74%-74.12%103.90%总计 82,067,406.17 11,218,448.22 86.33%21.11%-3.74%4.26%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，华东地区营业收入比上年同期增加 483.58%，营业成本比上年同期增加 202.86%，主要原因是本期华东地区新增客户营业