1、1 2022 年度报告 东方飞云 NEEQ:839672 北京东方飞云国际影视股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .1010 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 .1212 第四节第四节 重大事件重大事件 .2323 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2727 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员董事、监事、高级管理人员及核心员工情况及核心员工情况 .3131 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者
2、保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3535 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .3939 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .116116 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人白彩云、主管会计工作负责人孙鑫及会计机构负责人（会计主管人员）周莉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未
3、来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险
4、事项描述及分析 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人白彩云、陈振斌分别持有公司 60%和 10%的股份,二人系夫妻关系,合计持有公司 70%的股份,为公司的实际控制人。尽管股份公司成立后,公司建立了较为完善的法人治理结构,通过公司章程对股东,特别是控股股东的行为进行了相关的约束,并建立了关联交易回避表决制度及其他相关制度,以防止和杜绝实际控制人作出不利于公司和其他股东利益的决策和行为,但如果控股股东、实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、经营决策等进行控制,仍有可能会损害本公司及本公司中小股东的利益。应对措施：公司股东、董事、监事和高级管理人员严格按照公司法、公
5、司章程以及股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、信息披露管理制度等相关规定5 行使权利和履行义务，在实现公司利益的前提下，尽可能地避免对公司中小股东利益造成损害。另外，公司实际控制人、控股股东已书面签署承诺，以避免损害公司和其他股东的利益。公司治理风险 公司于 2015 年 4 月 20 日由北京东方飞云国际影视策划有限公司整体变更设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代企业发展所需的内部控制体系。公司治理和内部控制体系需要在生产经营过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因
6、内部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司未来经营中将严格遵守法律法规、公司章程、三会议事规则。公司还将根据发展的情况，进一步完善相关制度，设立战略、薪酬、审计委员会，进一步完善公司治理结构，控制公司治理风险。关联方借款金额较大风险 期末应付关联方借款余额较大,主要是因为公司投拍电视剧和电影对资金需求量较大且支付时间较集中。除利用自有资金外,公司主要通过关联方借款、银行借款等方式进行融资。公司以后拍摄新剧不排除再次通过股东关联方借款方式融资，导致关联方借款金额增加情况。公司一般在收到回款后,对关联方借款进行清偿;虽然公司在报告期内回款情况正常,切偿还部分关联方
7、借款，但如果不能保证持续良好的经营状态,公司将面临到期无法偿还债务的风险。同时,若公司不能通过有效的融资途径获取持续的拍摄投资款,公司电视剧拍摄进程将受到阻碍,对公司经营产生不利影响。应对措施：第一，提升作品的竞争力，提高公司的营业收入和投资回报率；第二，加强自身筹资能力，拓宽多方面融资渠道，包括引进战略投资者、项目投资资金等，通过引入多方投资以增强公司资金实力；第三，通过了关联交易管理制度，对关联交易作出了专门规定，规范治理关联交易。采用计划收入比例法结转成本造成净利润波动的风险 由于广播电影电视行业的收入实现往往存在跨期情形,按照权责发生制和配比原则,成本结转也相应存在跨期情形。公司影视剧
8、业务的成本结转采用计划收入比例法。在该办法下,成本与收入配比的准确程度依赖于对影视剧收入预测的准确性。如果公司因社会经济环境、观众需求等发生重大变化或公司发生判断失误等因素导致预测销售收入与实际销售收入存在较大差异时,将直接影响各期结转销售成本的准确性,从而导致公司净利润存在一定程度的波动。应对措施：在项目立项阶段，公司将进一步完善项目预算制度和加强市场调研工作，提高成本预算和销售预测6 的准确性；在项目执行阶段，加强市场监控，及时发现变异因素，并相应调整项目初始预测数据；在项目结项阶段，完善数据统计与分析工作，总结预测数据与实际数据存在差异的原因，寻求解决办法，以增加公司今后项目预算的准确性
9、。制作成本上升风险 公司前期支付的演职人员薪酬处于较低水平,随着旗下演员知名度的提升、行业内艺人和导演薪酬增长,以及市场对于影视作品的故事剧情和画面品质的要求不断提高,公司后续的制作成本可能面临较大幅度的上涨。如果公司电视剧的制作成本继续上涨而销售价格不能同比增加,则会导致公司的电视剧产品毛利率降低,公司业绩下滑。应对措施：第一，通过严格成本控制、提高产品质量，以期提高成本收益率，降低制作成本上升对电视剧盈利水平造成的不利影响；第二，拓展艺人经纪业务，培养公司内部优秀演员及新兴艺人，控制演职人员成本；第三，拓宽融资渠道，包括引进战略投资者、项目投资资金等，以此来支持高成本、大制作的拍摄活动。存
10、货金额较大风险 公司的存货期末余额较大、占总资产比重较高,且存货周转率较低,是广播电影电视行业的普遍特征。一方面,电视剧拍摄周期较长;另一方面,电视剧完成制作后,面临作品审查风险和市场风险。因此,如果公司的电视剧存货无法通过审查或者通过审查后无法顺利实现销售,则存在较大的存货减值风险,对公司经营成果将产生不利影响。应对措施：第一，完善并加强电视剧产品的前期市场调研工作，研究开发适宜市场需求的电视剧剧本；第二，加强生产质量控制，提高产品生产标准。在拍摄和制作电视剧过程中，通过咨询或聘请优秀编剧、导演和演员，采购优质后期制作等，提高电视剧品质，以避免电视剧存货发生滞销情况。第三，强化存货内部控制管
11、理，定期盘存存货，及时申请并维护公司电视剧版权。应收账款金额较大风险 公司的应收账款期末余额较大,且应收账款周转率较低,符合广播电影电视行业的销售特点,电视剧在完成发行并向播放平台发出播映带后确认收入,电视台和网络视频播出平台在完成播出后向公司支付播映权授权费用,存在较长时间差并可能跨年。因此,尽管公司应收账款账龄较短且公司客户信用较好,但随着公司业务规模的扩大,应收账款余额有可能继续增加,一旦客户发生违约风险,坏账损失金额将较大,对公司经营成果将产生不利影响。应对措施：第一，在保障销售不受到较大影响的情况下，研究制定出更加合理的赊销政策，尤其避免单个客户应收账款余额较大、占比较高的情况发生，
12、以降低应收账7 款金额较大的风险；第二，在不影响客户关系的前提下，加速对相关客户催款的催交力度，争取早日回收贷款。营业收入和经营性现金流不稳定风险 对广播电影电视行业的企业而言,营业收入及经营活动现金流量存在一定的周期性,即影视作品从启动投资开始拍摄到实现销售收入并回笼资金往往需要一年以上的周期;因此,公司的营业收入和经营性现金流存在不稳定的风险,可能导致新片开拍等特殊时期资金短缺,公司业绩波动较大。应对措施：第一，加强经营性流动资产的管理，加快应收款项的回收和延迟应付款项支付，提高经营性现金流量的净流入；第二，增强产品或服务的竞争力，提高公司的营业收入、毛利率和净利率，从根本上保障开源节流；
13、第三，拓宽多方面融资渠道，包括引进战略投资者、项目投资资金等。同时，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，融资渠道将进一步拓展。公司今后可以通过增加作品数量来减少收入的波动；第四，合理安排每年电视剧和电影的拍摄计划，并严格按照计划的进度完成电视剧的拍摄、制作和发行，以此保障公司每年有新作品发行上映。资金链断裂风险 随着广电总局“一剧两星”政策的出台,电视台购剧成本提升导致采购要求提高,尤其是收视率高的电视台,多数都只播放一线明星主演的电视剧。而由于行业热钱的不断涌入等原因,一线艺人的佣金提价迅速,电视剧制片方的资金压力不断增加。同时,电视剧的制作周期长、资金回笼速度慢,一旦制片方资金链断裂,很
14、可能面临演员罢演、拍摄暂停等情况,使电视剧制作陷入僵局。应对措施：公司在挂牌新三板的契机下，正准备以股权融资，结合公司以前跟银行的短期借款，两者同时保证公司的资金链不会断裂。收入波动风险 电视剧作品只有引起多数观众的共鸣才能取得良好的收视率,获得广大消费者的喜爱。反之,由于电视剧作品的创作投入资金量大,若主创人员出品的电视剧作品不符合观众的喜好,收视率和收入等将受到较大影响,进而对公司的盈利造成一定的冲击。应对措施：公司在增加新电视剧的制作，争取每年同时制作两部以上作品，保证收入的持续增长。艺人声誉风险 主演艺人作为公众人物,其行为同时受到法律法规的约束和社会舆论的监督。若电视剧中合作的艺人出
15、现重大负面信息,出现不符合主流社会价值观导向的相关行为,该部电视剧很可能被要求停止播出,导致拍摄成本无法收回,并影响制片公司的声誉及业绩。应对措施：在与艺人签订合同时，在合同中约定其行为，如有负面信息，则终止与其合作并要求对方予以相应赔偿。同时在挑选演员的时候，演员在业内的口碑也是我8 们选择的一个重要参考因素。两者结合保证使用的艺人不会因其名誉的因素给公司带来损失。监管政策风险 电视剧行业受到电视剧内容管理规定、广播电视节目制作经营管理规定及电视剧拍摄制作备案公示管理办法 等规定的约束,公司制作的电视剧须获得 电视剧发行许可证才能发行。若已完成制作的电视剧因未通过内容审查而无法获得发行许可,
16、或电视剧取得发行许可后因监管政策变化而被禁止播放,将导致电视剧制作企业已发生的成本无法收回，影响公司业绩。应对措施：公司将严格按照国家政策规定制作并发行影视作品，从剧本选材起进行把控，确保作品遵循市场主流社会价值观；同时，公司积极跟踪行业政策导向，根据政策变化及时调整拍摄内容，尽量减小监管政策变动波及的影响。客户集中风险 由于公司所处广播电影电视行业特点,公司的销售收入主要来自于影视作品的首轮播映权及网络播映权转让,因此尽管公司通过不断扩展市场以分散销售集中度,但受限于公司目前生产规模,前五大客户销售金额占比较高。若公司不能与大客户长期保持良好的合作关系,可能会给公司的经营业绩带来不利影响。应
17、对措施：一方面，公司将持续开拓市场，在保持现有合作电视台的基础上挖掘新的客户资源，以此减轻电视剧行业“一剧两星”政策带来的客户集中度风险；另一方面，公司将完善融资和投资计划，扩大生产规模，通过增加年度作品数量和规模，提升电视剧品质，提高收入整体水平以分散销售集中度风险。代持股东房产风险 因北京市限购政策,公司部分股东在京没有购房资格,因此委托公司代为持有;虽然目前没有强制性规定对代持房产进行约束,但不排除未来政策变动而导致公司被处罚的风险。应对措施：2016 年 6 月 10 日，房屋实际所有人均出具承诺，承诺待实际所有人取得购房资格后，将第一时间转移该房产至自己或指定的第三人名下；若因违反相
18、关限购政策而导致的任何罚款，均由房产实际所有人一人承担，与公司无关；因此房产而产生的相关税费，由实际所有人一人承担，与公司无关；实际所有人以后将不再通过公司代持的方式购买房屋或其他资产。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 9 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 霍城东方飞云 指 霍城东方飞云文化传媒有限公司 焦点影视 指 浙江东阳焦点影视文化有限公司 长龙飞云 指 浙江东阳长龙飞云影业有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 律师事务所 指 北京天驰君泰律师事务所上海分所 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）管理层 指 公司董事、监事及高级管理人
19、员 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 监事会 指 北京东方飞云国际影视股份有限公司监事会 董事会 指 北京东方飞云国际影视股份有限公司董事会 股东大会 指 北京东方飞云国际影视股份有限公司股东大会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 公司、本公司、东方飞云、股份公司 指 北京东方飞云国际影视股份有限公司 10 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京东方飞云国际影视股份有限公司 英文名称及缩写 Beijin
20、g Dongfang Feiyun International Film&TV Corp.-证券简称 东方飞云 证券代码 839672 法定代表人 白彩云 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 尉赟 联系地址 北京市房山区，诺亚方舟北区一号楼 12 层 电话 010-63955542 传真 010-83065292 电子邮箱 公司网址 http:/ 北京市西城区广安门外大街 168 号 1 幢 15 层 1-1806 邮政编码 100055 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002
21、 年 11 月 18 日 挂牌时间 2016 年 11 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）R 文化、体育和娱乐业-R86 广播、电视、电影和影视录音制作业-R863 电影和影视节目制作-R8630 电影和影视节目制作 主要业务 电影、电视剧制作与发行 主要产品与服务项目 主要产品与服务项目 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）30,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（白彩云）11 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（白彩云、陈振斌），无一致行动人 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告
22、期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 911101027454746144 否 注册地址 北京市西城区广安门外大街 168 号 1 幢 15层 1-1806 否 注册资本 30,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 5 层，电话：010-68573137 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）东北证券 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 许满库 刘宝舟 5 年 5 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成
23、门外大街 2 号万通大厦 A24 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 12 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 77,365,309.67 81,654,336.82-5.25%毛利率%35.02%60.85%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,583,972.79 19,772,763.71-71.76%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
24、5,544,886.54 20,043,827.66-72.34%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.12%35.19%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.06%35.67%-基本每股收益 0.19 0.66-71.21%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 113,235,442.62 162,316,823.80-30.24%负债总计 49,047,963.35 93,673,317.32-47.64%归属于挂牌公司股东的净资产 64,187,479.
25、27 68,643,506.48-6.49%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.14 2.29-6.55%资产负债率%（母公司）44.79%85.19%-资产负债率%（合并）43.00%57.71%-流动比率 1.43 1.2292-利息保障倍数 5.40 6.21-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 58,573,371.17 13,564,128.28 331.83%13 应收账款周转率 12.74 0.48-存货周转率 1.01 0.53-(四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资
26、产增长率%-30.24%-8.87%-营业收入增长率%-5.25%-32.00%-净利润增长率%-71.76%1,184.00%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定
27、额或定量持续享受的政府补助除外 15,416.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,858.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目 9,812.17 非经常性损益合计非经常性损益合计 39,086.25 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 39,086.25 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 14 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2 2、会计政策、会计估
28、计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了企业会计准则解释第 15 号(财会202135 号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释第 15 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了企业会计准则解释第
29、 16 号(财会202231 号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。其他会计政策变更：无。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 2022 年 5 月 20 日，公司全资子公司浙江东阳焦点影视文化有限公司经东阳市市场监督管理局核准注销。15 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、公司所
30、处行业的情况根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为广播、电视、电影和影视录音制作业（代码为 R86）；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所属行业为“电影和影视节目制作”（代码 R8630）；根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为文化、体育和娱乐业下的电影和影视节目制作（代码为 R8630）；根据挂牌公司投资型行业分类指引，公司所属行业为媒体下的电影与娱乐（代码为 13131011）。2、公司主营业务公司的主营业务为电视剧和数字电影的制作与发行。3、公司主要产品公司销售的商品包括电视剧和数字电影。4、公司收入来源公司主要产品的消费群体包括各地省
31、级电视台、网络新媒体。5、公司商业模式 5.1 创作模式公司所属行业为文化创意产业。影视作品是以精神娱乐为主的文化产品，一部畅销的电视剧或数字电影离不开创作团队敏锐的商业头脑、内容创新意识和精良的制作技术。公司剧本创作主要依靠公司自有的优质编剧团队，并由公司高层共同评审剧本内容，最终决定是否采纳进行电视剧的拍摄。5.2 采购模式公司采购的主要项目包括剧本创作服务；导演、艺人等演职人员劳务；摄制耗材、服装、化妆用品、道具、后期制作服务，专用设施、设备和场景的经营租赁。5.2.1、公司剧本供应采取自行创作（如家宴、花谢花飞花满天、请赐我一双翅膀）或改编（如古龙作品萧十一郎、边城浪子）的模式，并在剧
32、本创作过程中由公司对进度和质量进行把控。公司主要由自行聘用的编剧进行主创，需要也会与其他知名编剧或良好合作关系的编剧签订服务合同，进行剧本讨论和头脑风暴。公司根据已确定的选题需求，组织编剧人选创作出符合公司定位和要求的剧本，从而保障公司持续获得优质剧本的能力。5.2.2 公司在选取演职人员时，通常会结合预算、演职人员的影响力以及电视剧题材来综合确定。除公司旗下艺人外，公司与其他演职人员或其经纪公司签署服务合同，通常以一部电视剧拍摄周期为合作期限。一般而言，导演每部作品片酬根据制作大小和自身名气来确定，公司目前已拍摄的电视剧导演片酬为每部 10 万至 800 万元不等，小制作的数字电影导演费用为
33、每集 1 万元左右；院线级别的网络电影如聊斋系列，一部作品导演费用在 10万至 50 万之间。其他演员也因名气大小、戏份多少而价格不等。公司最终作品与导演或演员无分成模式，均采用固定片酬制。5.2.3 摄制耗材、服装、化妆用品、道具、后期制作服务，专用设施、设备和场景的经营租赁等服务的采购一般有两类，一为公司自主选定，综合考量成本、质量效果等因素，在公司以往所熟悉的团队中选择；二为由导演或者其他制片人引入；由于电视剧拍摄周期较短，一个新的团队往往会带来团队的磨合，因此，公司多采用引入现有导演的团队的方式以有效减少管理上的摩擦。5.3 制作模式公司目前拍摄的影视剧项目，具有投资风险较小、投资额度
34、中等的特点，2017年之前采用独家拍摄的形式，由公司全部出资并负责整个制片过程，并独享电视剧全部播映权收益、承担全部投资风险。2017 年拍摄古装电视剧花谢花飞花满天，从项目投资及制作周期考虑，公司新增了联合拍摄和联合采购模式，具体变化为：聘请其他公司参与剧组的拍摄过程，公司的部分采购在符合我公司标准的前提下由其他合作公司采购。，公16 司的电视剧和数字电影由剧组拍摄制作。剧组是影视行业所特有的一种生产单位和组织形式，是在影视剧拍摄阶段为从事拍摄而临时成立的工作团队，由包括导演、演员、化妆师、服装师等专业人员组成。公司独家拍摄的电视剧或数字电影中，由制片人对剧组的现场拍摄进行管理和控制，并由导
35、演负责影视剧拍摄工作和整体艺术的把控。公司根据需要向剧组派出监制，协助把控整部剧的艺术品质等重大事项；同时派出投资方代表和财务专员，负责协调和监控剧组拍摄进度、现金支出等事项。5.4 销售模式公司主要通过预售、多轮次销售等形式将电视剧、数字电影及院线级网络电影版权销售给电视台、新媒体公司、网络视频平台及海外有需求的公司等。电视剧、数字电影及院线级网络电影的销售主要是播映权的许可转让，在电视剧或电影制作完成并拿到发行许可证之前，影视公司会根据拍摄进度开展有针对性的推广，并进行预售。通过预售的方式可以提前占领具有优势的播出平台及时段，有利于提高资金使用效率，减轻后期销售压力。由于预售时电视剧或电影
36、尚未完成制作，因此预售的价格主要依据电视剧或电影的投资规模、主创人员知名度、剧本质量等核心要素来确定。在预售过程中，影视公司品牌优势和市场信誉发挥了重要作用。电视剧、数字电影及院线级网络电影后期制作完毕并取得发行许可证后，便进入正式发行销售阶段。公司向电视台或网络视频平台进行样片推荐，并根据作品的质量、制作成本、电视台或网络视频平台的需求等因素与电视台或网络视频平台协商确定销售价格。电视剧和数字电影的销售分为三轮，首轮和二轮播映权通常出售给省级卫视，其中首轮播映一般在拿到发行许可证的一至两个月内完成，而二轮播映一般完成于获得发行许可证的 24 个月内，市场热播电视剧还会进行三轮播映，通常出售给
37、地方电视台。网络电影主要销售渠道为各大网络视频平台。公司的主要客户为省级卫视和大型视频网站，目前已和行业内主要客户建立了良好的合作关系，一般通过一对一洽谈，组织发布会、看片会，参加行业展会及论坛等多种方式和客户进行沟通。公司会根据同等级同类别作品的市场情况进行销售报价，定价主要考虑投资成本、主创阵容等因素，经过和客户谈判协商后确定产品最终播播映权销售价格。销售结算方式通常会按签约交带及播出的进度分期结算。5.5 盈利模式通常情况下，公司通过向各省级卫视和网络新媒体首轮出售电视剧、数字电影及院线级网络电影播映权，取得的收入可以覆盖拍摄成本的 90%以上；在首轮播放后，企业的盈亏基本达到平衡点。而
38、在第二轮的播映权出售中，取决于所拍摄电视剧的质量与受欢迎程度，通常取得首轮收入的 30%到 40%，公司主要在此轮产生盈利。同时，公司影视剧在第三轮播放和后续的一些衍生产品销售中取得一定收入（包括但不限于电视剧改编权授权、元素授权、形象授权、服装道具的授权、音像制品版权的转让等取得相应的版权转让收入等）。与创新属性相关的认定情况与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 17
39、 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 3,829,338.47 3.38%2,589,898.20 1.60%47.86%应收票据-应收账款 6,072,400.00 5.36%39,369,045.00 24.25%-84.58%存货 49,983,305.56 44.14%56,
40、978,798.22 35.10%-12.28%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 41,063,801.26 36.26%44,125,847.73 27.19%-6.94%在建工程-无形资产-商誉-短期借款 0 0.00%41,000,000.00 25.26%-100.00%长期借款-应付账款 19,689,557.44 17.39%20,225,460.92 12.46%-2.65%其他应付款 29,194,125.50 25.78%32,103,867.43 19.78%-9.06%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本期的短期借款，报告期末公司已全部偿还，故本期的短
41、期借款为 0。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%营业收入 77,365,309.67-81,654,336.82-5.25%营业成本 50,271,612.82 64.98%31,965,620.40 39.15%57.27%18 毛利率 35.02%-60.85%-销售费用 5,821,775.16 7.53%10,148,460.79 12.43%-42.63%管理费用 15,884,088.87 20.53%
42、15,756,369.28 19.30%0.81%研发费用 0 0%0 0%0%财务费用 1,323,408.02 1.71%3,813,855.76 4.67%-65.30%信用减值损失 1,752,455.00 2.27%436,653.00 0.53%301.34%资产减值损失 0 0%0 0%0%其他收益 301,624.83 0.39%3.60 0.000004%8,378,367.50%投资收益 0 0%0 0%0%公允价值变动收益 0 0%0 0%0%资产处置收益 0 0%0 0%-100%汇兑收益 0 0%0 0%0%营业利润 5,762,582.18 7.45%20,151,
43、926.07 24.68%-71.40%营业外收入 14,178.91 0.02%14,813.14 0.02%-4.28%营业外支出 320.83 0.00%284,812.25 0.35%-99.89%净利润 5,583,972.79 7.22%19,772,763.71 24.22%-71.76%项目重大变动原因项目重大变动原因：本期营业成本增加，是因为本期销售作品的制作成本较上期销售作品增加导致。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 77,365,309.67 81,559,997.20-5.14%其他业务
44、收入 0 94,339.62-100.00%主营业务成本 50,271,612.82 31,965,620.40 57.27%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项目目 营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入营业收入比上年同比上年同期期 增减增减%营业成本营业成本比上年同比上年同期期 增减增减%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增减百分增减百分点点 电影、电视剧收入 77,365,309.67 50,271,612.82 35.02%-5.25%57.27%-25.83%19 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用
45、收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期收入全都来自电影电视剧的销售。因为本期销售的 4 部神话系列电影单价较上期较低，故本期的销售毛利率较去年降低。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 深圳市腾讯计算机系统有限公司 75,471,698.11 97.55%否 2 中央宣传部电影卫星频道节目制作中心 1,066,037.74 1.38%否 3 广州三联影视传播有限公司 233,045.28 0.30%否 4 浙江广播电视集团 110,000.00 0.14%否 5 云南广电云视联
46、合传媒有限责任公司 79,245.28 0.10%否 合计合计 76,960,026.41 99.47%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联是否存在关联关系关系 1 浙江横店影视剧组服务有限公司 2,736,721.80 6.90%否 2 永康小豪影视文化工作室 2,385,699.54 6.01%否 3 武汉巨量星图科技有限公司 2,137,924.00 5.39%否 4 东阳市横影影视服务有限公司 981,114.84 2.47%否 5 北京多众视界影视广告有限公司 550,000.00 1.
47、39%否 合计合计 8,791,460.18 22.16%-3 3、现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 58,573,371.17 13,564,128.28 331.83%投资活动产生的现金流量净额-179,232.86-3,604,540.87 95.03%筹资活动产生的现金流量净额-57,154,698.04-12,068,093.04-373.60%20 现金流量分析现金流量分析：1、本期经营活动产生的现金流量净额增加，是因为本期采购减少，本期新拍摄的电视剧2022 年 11 月 3 号开机，截
48、止报告期末剧组仍未杀青，本期拍摄的作品跨了两个会计年度，进而导致本期的经营活动产生的现金流量净额增加。2、投资活动产生的现金流量净额增加，是因为本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少导致。3、筹资活动产生的现金流量净额减少，是因为本期贷款金额较上年减少，本期分配股利，导致本期筹资活动产生的现金流量净额减少。(三三)投资状况投资状况分分析析 1.1.主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公公司司名名称称 公公司司类类型型 主主要要业业务务 注册资本注册资本 总资产总资产 净资产净资产 营业收入营业收入 净利润净利润 霍城东方飞云文化传媒
49、有限公司 控股子公司 制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影 10,000,000 5,083,654.82 4,636,753.82 0-31,278.79 浙江东阳长龙控股子公司 制作、复制、发行：3,000,000 37,628,106.65 8,553,234.85 16,750,188.57-219,205.48 21 飞云影业有限公司 专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影 浙江东阳焦点影视文化有限公司 控股子公司 制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧、电影 3,000,000 0 0 0 245,425.41 主要参股公司主
50、要参股公司业务分析业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2.2.理财产品投资情况理财产品投资情况 适用 不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3.3.与私募基金管理人共同投资合作与私募基金管理人共同投资合作或或合并范围内包含私募基金管理人的情况合并范围内包含私募基金管理人的情况 适用 不适用 22 三、三、持续持续经营经营评价评价 本期,公司的营业收入较上期减少，是因为本期销售单价较去年降低。另公司拍摄网络电视剧山有木兮木有心，已经杀青，正在后