1、云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 公告编号：2016-010 证券代码：证券代码：832329 832329 证券简称：吉成园林证券简称：吉成园林 主办券商：中泰证券主办券商：中泰证券 云南吉成园林科技股份有限公司（Yunnan Jicheng Landscape Technology Co.,Ltd.）2015吉成园林 NEEQ:832329 年度报告 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 2015 年 2 月 1 日，公司投资建设的滇东南苗木交易中心及精品盆景展示园投入运营，对精品工程展示、树立公司品牌形象具有重要意义。2015 年 3 月 2 日，公司投资
2、建设的吉成高原特色生态综合体项目取得弥勒市发展和改革局的投资项目备案证，目前已完成 3200 亩土地整理以及供水、供电系统的建设工作，并已开展观赏苗木的种植工作。2015 年 4 月 15 日，公司在全国中小企业股份转让系统成功挂牌，迈出向资本市场进军的坚实一步。2015 年 8 月、9 月、11 月，公司分三次完成了合计 975万股新增股份发行，融资 2475 万元。2015 年 10 月 12 日，公司股票转让方式由协议转让变更为做市转让。2015 年 11 月 30 日，公司收到由云南省弥勒市国家税务局下发的 企业所得税优惠事项备案表，减按 15%的税率征收企业所得税，享受优惠期间为 2
3、015 年 1月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。公 司 年 度 大 事 记 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 目目 录录 第一节声明与提示第一节声明与提示 .2 2 第二节公司概况第二节公司概况 .4 4 第三节会计数据和财务指标摘要第三节会计数据和财务指标摘要 .6 6 第四节管理层讨论与分析第四节管理层讨论与分析 .9 9 第五节重要事项第五节重要事项 .2020 第六节股本变动及股东情况第六节股本变动及股东情况 .2323 第七节融资及分配情况第七节融资及分配情况 .2626 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
4、 .2828 第九节公司治理及内部控制第九节公司治理及内部控制 .3131 第十节财务报告第十节财务报告 .3434 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 1 页 释义释义 释义项目释义项目 释义释义 公司、吉成园林 云南吉成园林科技股份有限公司 设计公司 子公司：云南吉成园林设计有限公司 苗木经营公司 子公司：云南吉成园林苗木经营有限公司 主办券商、中泰证券 中泰证券股份有限公司 会计师事务所、公司会计师 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 中华人民共和国公司法 全国股转系统 全国中小企业股份转让系统 股东大会 云南吉成园林科技股份有限公司股东大会 董事会 云南吉成
5、园林科技股份有限公司董事会 监事会 云南吉成园林科技股份有限公司监事会 高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 吉成集团 控股股东：云南吉成控股集团有限公司 和胜得投资 股东/同一控制下的企业：弥勒和胜得投资有限公司 元、万元 人民币元、人民币万元 本报告、本年度报告 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 报告期 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 2 页 第一节 声明与提示 【声明【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
6、载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重重要风险事项名称要风险事项名称 重要风险事项简要描述重要风险事项简要描述 1、恶劣天气及自然灾害风险 公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒天气、持续降雨等恶劣天气状况以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害
7、均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工程建设项目，并可能增加成本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木生产种植业务产生较大影响，致使公司资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，从而对经营业务、财务状况和经营业绩造成不利影响的风险。2、公司自建房屋无法办理房产证风险 公司自建房屋建筑物因涉及农业附属设施用地的使用及面积超标问题，办公室、职工宿舍和食堂等建筑物未能办理房屋权属证书，存在一定的法律瑕疵。公司已通过申请调整土地规划的方式与弥勒市政府、国土资
8、源局、规划局等有关单位达成土地用地规划调整方案，并上报云南省国土资源厅。倘若公司房屋建筑物所在地未能如期办理规划调整，则公司办公室、职工宿舍和食堂面临因无法办理房产证从而被拆除的风险，可能会对公司的生产经营产生一定的影响。3、偿债风险 2015 年末，公司资产负债率为 55.62%、流动比率为 1.52、速动比率为 0.36，2015 年度每股经营活动产生的现金流量为-0.14 元/股，公司将面临一定的偿债风险。4、存货比重较高所导致2015 年末，公司存货为 16,282.77 万元，占总资产比重为 60.35%，云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 3 页 的风险 存货所
9、占比重较高。虽然公司的行业特点、发展规划决定了公司的存货金额较大，但如果存货管理水平下降，则会降低公司资金运用效率，对公司的生产经营产生负面影响。公司从设计上加大了对公司苗木库存的使用，同时加强对完工工程项目的结算报审工作。5、控股股东和实际控制人不当控制的风险 公司控股股东为云南吉成控股集团有限公司，直接持有公司71.13%的股份，并通过弥勒和胜得投资有限公司间接控制公司17.57%的股份。公司的实际控制人为陈吉虎、陈泊名、陈昱畅、陈吉彪和陈吉兵五位嫡系亲兄弟，能够通过云南吉成控股集团有限公司和弥勒和胜得投资有限公司在股东大会行使表决权的方式决定公司的经营和财务政策及管理层人事任免。如果实际
10、控制人利用其控制地位，对公司的经营决策、人事安排、投资方向、资产交易等重大事项予以不当控制，则可能给公司及其他股东带来一定风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 4 页 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 云南吉成园林科技股份有限公司 英文名称及缩写 Yunnan Jicheng Landscape Technology Co.,Ltd.证券简称 吉成园林 证券代码 832329 法定代表人 傅迎春 注册地址 云南省红河州弥勒市弥阳镇湖泉小区商住楼 办公地址 云南省红河州弥勒市弥阳镇大树村委会必正黑村 主办券商 中泰证券股份有限公
11、司 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李雪琴、左智勇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 楼 A-1 和 A-5 区域 二、联系方式 董事会秘书 王云川 电话 0871-64668455 传真 0871-64668455 电子邮箱 JCHHYY 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 地址：云南省昆明市滇池度假区广福路 387 号星长征大厦 3 层 8 号；邮编：650228 公司指定信息披露平台的网址 http:/ 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 单位：
12、股 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2015-04-15 行业（证监会规定的行业大类）E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 绿化工程、绿化养护和苗木销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本 59,750,000 控股股东 云南吉成控股集团有限公司 实际控制人 陈吉虎、陈泊名、陈吉彪、陈昱畅、陈吉兵 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 5 页 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91532500686195294B 是 税务登记证号码 91532500686195294B 是 组织机构代码 915325006
13、86195294B 是 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 6 页 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 132,772,852.41 107,717,645.04 23.26 毛利率%41.56 32.63-归属于挂牌公司股东的净利润 28,377,669.92 14,679,241.17 93.32 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 28,598,646.72 14,155,517.95 102.03 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）30.85 22.
14、41 _ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）31.09 21.61-基本每股收益 0.54 0.29 86.21 二、偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 269,824,206.26 168,887,371.10 59.77 负债总计 144,804,389.48 96,038,559.79 50.78 归属于挂牌公司股东的净资产 125,019,816.78 72,848,811.31 71.62 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.09 1.46 43.15 资产负债率%（母公司）55.62
15、 56.87-流动比率 1.52 1.39-利息保障倍数 7.52 4.38-三、营运情况 单位单位：元元 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 7 页 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-8,489,972.14 17,847,621.16-应收账款周转率 8.48 133.40-存货周转率 0.57 0.80-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%59.77 32.67-营业收入增长率%23.26 98.70-净利润增长率%93.32 155.20-五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上
16、年期末上年期末 增减比例增减比例%普通股总股本 59,750,000 50,000,000 19.50 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-869.39 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 730,111.86 公益性捐赠支出-280,000.00 非常损失-苗木死亡-722,903.38 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-20,974.82 非经常性损益合计-2
17、94,635.73 所得税影响数-73,658.93 少数股东权益影响额（税后）0.00 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 8 页 非经常性损益净额-220,976.80 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务挃标的影响 无。云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 9 页 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司是集技术研发种苗培育苗木经营景观设计园林施工绿地养护为一体的全产业链生态园林运营商，拥有城市园林绿化施工贰级资质，设立了苗木经营公司和景观设计公司两个全资子公司，建有 7000 余亩标准化、精品化苗圃基
18、地。公司客户主要为政府部门、房地产开发商以及具有园林景观建设需求和绿化苗木需求的企事业单位。公司通过收集项目的招投标信息，采用客户招投标、邀标、议标等营销模式承接各类园林工程施工和园林养护项目，根据客户订单提供苗木销售，以此获得工程收入、养护收入和苗木销售收入。报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。年度内变化统计：事项事项 是或否是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况
19、回顾 报告期内，公司按照既定发展战略稳步推进各项工作：日常经营业务快速拓展，营业收入规模增长明显；设立企业技术研发中心，开展植物新品种选育扩繁，先后被云南省科技厅认定为省农业科技示范园、省优质种业基地；设立苗木经营子公司和园林设计子公司，完善了产业链；利用新三板这一融资平台，先后完成三轮定向增发，融集资金有力支撑了业务发展；持续投资建设云南吉成高原特色生态经济综合体项目，取得良好的品牌和示范效应。报告期内，公司实现营业收入 13,277.29 万元，较上年同期增加 2,505.52 万元，同比增长 23.26%。实现净利润 2,837.77 万元，较上年同期增加 1,369.84 万元，同比增
20、长 93.32%。截止 2015 年 12 月 31 日，公司资产总额 26,982.42 万元，较上年同期增加 10,093.68 万元，同比增长 59.77%。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例%占营业收占营业收入的比入的比金额金额 变动比变动比例例%占营业占营业收入的收入的云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 10 页 重重%比重比重%营业收入 132,772,852.41 23.26-107,717,645.04 98.70-营业成本 77,595,005.
21、19 6.93 58.44 72,566,463.98 120.00 67.37 营业税金及附加 4,318,605.23 26.74 3.25 3,407,584.20 104.62 3.16 毛利率%41.56-32.63-管理费用 10,212,684.20 48.14 7.69 6,893,836.39 43.13 6.40 销售费用 985,219.03 26.91 0.74 776,316.38 6.37 0.72 财务费用 5,054,398.79-10.11 3.81 5,622,962.65 128.12 5.22 资产减值损失 1,243,759.89 1,445.28 0
22、.94 80,487.47-0.07 营业利润 33,363,180.08 81.62 25.13 18,369,993.97 51.80 17.05 营业外收入 781,853.40-53.01 0.59 1,663,807.74 28.58 1.54 营业外支出 1,076,489.13 11.49 0.81 965,510.11-80.50 0.90 净利润 28,377,669.92 93.32 21.37 14,679,241.17 155.20 13.63 项目重大变动原因:1、本期营业收入较上期增长 23.26%，主要原因为：（1）绿化工程收入较上期增长 25.34%，主要原因为
23、公司已在股转公司挂牌扩大了知名度，以及以前年度承接项目形成的品牌为基础，抓住区域性的城市基础设施建设和美丽乡村建设的机遇，承接更多的工程项目所致。（2）苗木销售收入较上期减少 13.71%，主要原因为公司本期承接绿化项目增多导致自用苗木增多，控制苗木销售所致。（3）绿化养护收入较上期增长 35.71%，主要原因为新增弥勒市熙和小镇小区和弥勒市机关事务局的养护项目。（4）其他业务收入较上期增长 215.46%，主要原因为增加了苗木交易大棚出租收入、林下经济试点形成的万寿菊收入以及材料物资销售收入。2、本期营业税金及附加较上期增长 26.74%，主要原因为因营业收入增长而相应增长。3、本期毛利率较
24、上期增长 27.37%，主要原因为：（1）苗木成本低。公司 2015 年工程项目施工中，通过景观设计方案引导，大量使用苗圃自供苗木，账面金额达 1,890.02 万元，如在市场上正常采购，采购成本远远高于此金额。（2）机械成本低。公司 2015 年度工程项目集中在红河州弥勒市，公司自有机械设备（如吊车、洒水车、挖掘机、装载机及苗木物资运输车辆等）就近调拨使用，极大降低了外租机械的费用。（3）人工成本低。工程项目施工过程中，公司大批量、多人次抽调苗圃基地和养护项目中的生产养护工人参与施工建设，减少了对临时工的使用，极大降低了人工成本。4、本期管理费用较上期增长 48.14%，增加金额为 331.
25、88 万元，主要是因为：（1）工资较上期增加 153.61 万元，主要是因为公司 2014 年 9 月 30 日股份制改造以前大部分高管人事薪金关系不在公司，由集团公司及关联兄弟公司发放工资薪金，股改后将人事关系转入公司所致；（2）差旅费较上期增加 38.79 万元，主要是因为公司新三板挂牌后，到各地学习和考察交流增多所致；（3）办公费较上期增加 44.94 万元，主要是因为本期支付资金管理费用 25 万元、支付云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 11 页 中小企业股份转让费 7.68 万元、昆明办公室通讯设施安装费 6.67 万元所致；（4）折旧费较上期增加 25.45
26、万元，主要是因为本期固定资产增加，折旧增加所致；（5）低值易耗品摊销较上期增加 19.61 万元，主要是因为公司本期建造苗木培育塑料大棚所致；（6）社会保险和公积金较上期增加 28.05 万元，原因同“（1）”；（7）中介机构费较上期减少 66.41 万元，主要是因为本期为支付新三板上市尾款，大部分款项已按照进度在上期进行支付；（8）咨询顾问费较上期增加 25.62 万元，主要是因为本期支付湖南大学研究院咨询费和丫吉基地技术咨询费；（9）研发费较上期增加 23.88 万元，主要是因为本期新增科研项目，对植物新品种进行研究所致；（10）超郁闭期养护费较上期增加 39.95 万元，主要是因为公司本
27、期已达到郁闭期的消耗性生物资产增加，维护费用计入管理费用所致。（11）修理费较上期减少 24.61 万元，主要是因为公司本期加强车辆管理，核定费用；（12）税金较上期增加 4.97 万元，主要是因为设立两个子公司以及公司定向增发产生印花税；（13）无形资产摊销较上期增加 10.44 万元，主要是因为丫吉基地土地使用权摊销。5、本期销售费用较上期增长 26.91%，主要原因为：（1）工资薪金较上期增加 7.59 万元，主要原因为公司员工增加所致；（2）折旧费较上期增加 1.73 万元，主要因为固定资产增加所致；（3）福利费较上期增加 1.98 万元，主要是因为公司员工增加所致；（4）差旅费较上期
28、减少 4.22 万元，主要原因为公司加强成本控制和工作计划，核定了出差费用；（5）劳动保险费较上期增加 1.59 万元，主要原因为营销部门人员增加及缴费基数提高；（6）展销费较上期增加 6.50 万元，主要原因为参加昆明泛亚花木节；（7）广告费较上期增加 0.68 万元，主要原因为苗木销售宣传网络服务费；（8）车辆费用较上期增加 2.28 万元，主要原因为拓展业务。6、本期资产减值损失较上期增长 1,445.28%，主要原因为本期因项目结算导致应收账款大额增长，按照账龄分析法计提的资产减值损失增加所致。7、本期营业利润较上期增长 81.62%，主要原因为公司本期实施的绿化工程项目中使用公司自产
29、的苗木比重大，致使毛利率上升，以及在项目实施过程中加强成本控制所致。8、营业外收入较上期减少 53.01%，主要原因为公司上期清理历年累积形成的无法支付的苗木采购款 674,069.65 元所致。9、本期净利润较上期增长 93.32%，主要原因为收入、毛利率均有所提升，且享受企业所得税国家税收优惠政策所致。(2)(2)收入构成收入构成 单位单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金额本期成本金额 上期收入金额上期收入金额 上期成本金额上期成本金额 主营业务收入 132,391,246.39 77,255,020.61 107,596,675.04 72,566,463.98 其
30、他业务收入 381,606.02 339,984.58 120,970.00 0.00 合计合计 132,772,852.41 77,595,005.19 107,717,645.04 72,566,463.98 按产品分类分析：单位单位：元元 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 12 页 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%上期收入金额上期收入金额 占营业收入占营业收入比例比例%主营业务收入-绿化工程 123,174,315.23 92.77 98,275,996.54 91.23 主营业务收入-苗木销售 5,993,283.48
31、4.51 6,945,287.00 6.45 主营业务收入-绿化养护 3,223,647.68 2.43 2,375,391.50 2.21 其他业务收入 381,606.02 0.29 120,970.00 0.11 合计 132,772,852.41 100.00 107,717,645.04 100.00 收入构成变动的原因 1、绿化工程收入较上期增长 25.34%，主要原因为公司已在股转公司挂牌扩大了知名度，以及以前年度承接项目形成的品牌为基础，抓住区域性的城市基础设施建设和美丽乡村建设的机遇，承接更多的工程项目所致。2、苗木销售收入较上期减少 13.71%，主要原因为公司本期承接绿化
32、项目增多导致自用苗木增多，控制苗木销售所致。3、绿化养护收入较上期增长 35.71%，主要原因为新增弥勒市熙和小镇小区和弥勒市机关事务局的养护项目所致。4、其他业务收入较上期增长 215.46%，主要原因为增加了苗木交易大棚出租收入、林下经济试点形成的万寿菊收入以及材料物资销售收入。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 经营活动产生的现金流量净额-8,489,972.14 17,847,621.16 投资活动产生的现金流量净额-6,921,296.35-18,312,056.07 筹资活动产生的现金流量净额 17,829,838.4
33、9 19,659,033.78 现金流量分析：1、本年度经营活动产生的现金流量为-8,489,972.14 元，比上期减少 147.57%，主要原因为当期工程项目尚未完成结算审定工作，影响到收款的进度所致。与净利润的差异原因是本期工程结算收到的现金减少所致。2、本年度投资活动产生的现金流量为-6,921,296.35 元，主要原因为上期公司支付苗木基地土地租金 10,718,934.50 元，购入车辆机械设备 2,345,718.00 元所致。3、本年度筹资活动产生的现金流量 17,829,838.49 元，较上期减少 9.30%，主要原因为归还银行上期借款和支付利息所致。(4)(4)主要客户
34、情况主要客户情况 单位单位：元元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 广东电白二建集团有限公司 27,548,336.57 20.75%否 2 弥勒市西三镇人民政府 23,255,053.31 17.51%否 3 云南新农都物流有限责任公司 19,388,273.82 14.60%是 4 昆明杨林建工有限公司 10,003,753.96 7.53%否 5 云南建工第二建设有限公司 6,843,305.91 5.15%否 合计 87,038,723.57 65.54%-云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第
35、 13 页 (5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 云南云达工程建设有限公司 7,595,989.85 9.79%否 2 弥勒市福生工程有限公司 6,816,406.13 8.78%否 3 云南弥勒市红人工程有限公司 5,592,388.22 7.21%否 4 昆明兴海园林养护有限公司 4,774,037.03 6.15%否 5 云南顺景建筑工程有限公司 4,372,470.00 5.63%否 合计 29,151,291.23 37.56%-(6)(6)研发支出研
36、发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 研发投入金额 238,823.07 0.00 研发投入占营业收入的比例%0.18 0.00 注：本期研发投入主要为公司植物新品种研究项目投入。2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元单位：元 项目项目 本年期末本年期末 上年期末上年期末 占总资占总资产比重产比重的增减的增减（%）金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的产的比比重重 金额金额 变动比变动比例例%占总资占总资产的比产的比重重 货币资金 21,857,897.90 12.44 8.10 19,439,327.90 7,843.20 11.51-3.4
37、1 应收账款 28,732,179.26 2,746.16 10.65 1,009,508.17 66.72 0.60 10.05 预付账款 771,197.67-84.80 0.29 5,074,617.99-70.16 3.00-2.71 其他应收款 121,304.29-77.50 0.04 539,207.33-97.61 0.32-0.28 存货 162,827,662.68 51.27 60.35 107,638,338.43 47.33 63.73-3.38 其他流动资产 280,055.92-0.10 0.10 长期股权投资-固定资产 25,980,995.36 74.07 9
38、.63 14,925,376.95 80.15 8.84 0.79 在建工程 3,790,857.00 33.07 1.40 2,848,700.40 5.79 1.69-0.29 长期待摊费用 19,648,651.01 69.06 7.28 11,621,997.94 329.15 6.88 0.40 递延所得税资产 238,103.18 169.38 0.09 88,389.53 29.47 0.05 0.04 短期借款 30,000,000.00-44.60 11.12 54,150,000.00 86.72 32.06-20.94 长期借款-100.00-0.00 应付账款 53,4
39、47,658.02 264.68 19.81 14,656,132.06 99.69 8.68 11.13 预收账款 12,888,170.13 1,842.30 4.78 663,551.00-90.12 0.39 4.39 应付利息 232,195.01 46.26 0.09 158,756.67 0.09 其他应付款 20,210,050.73 666.07 7.49 2,638,154.90-50.03 1.56 5.93 递延收益 2,869,888.14-1.06 1.06 云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 14 页 资产总计 269,824,206.26 5
40、9.77-168,887,371.10 32.67-资产负债项目重大变动原因：1、本期应收账款期末余额较上期增长 2,740.44%，增加金额为 2,919.77 万元，主要原因为本期弥勒市西三镇人民政府“西三美丽家园”项目进行结算，增加应收款 2,095.51 万元；红河春天房地产开发有限公司绿化工程进行结算，增加应收款 263.51 万元；弥勒市湖泉生态园主入口 4A 级景区提升改造工程进行结算，增加应收款 488.42 万元；红河州东晟房地产开发经营有限公司“蒙自雅清苑小区绿化工程”结算，增加应收款 77.96 万元。2、本期末预付账款较上期下降 84.80%，减少金额为 451.74
41、万元，主要原因为上期预付的云南云达工程建设有限公司 195.00 万元、四川金海建设有限公司 143.00 万元、嵩明长和土石方工程处 34.16 万元、吴春 45.00 万元、耿德顺 39.00 万元工程款于本期进行结算所致。3、本期末其他应收款较较上期下降 77.50%，减少金额为 43.52 万元，主要原因为年末对借支的备用金进行报销及归还所致。4、本期末长期待摊费用较上期增长 69.06%，增加金额为 802.67 万元，主要原因为本期支付地租、办公室装修费以及丫吉种植基地土地开垦费所致。5、本期末存货较上期增长 51.27%，主要原因为公司为尚未完工的泸西泸发大道延长线绿化工程、尤家
42、寨小组美丽家园购买的材料物资尚未完全领料出库，导致材料物资较上期增加 290.98 万元；本期已完工工程尚未进行结算较上期有所增加，因此导致本期工程施工较上期增加 4,848.45 万元；本期公司在丫吉基地上新增约 400 亩的苗木种植，导致本期消耗性生物资产增加 379.50 万元。6、本期固定资产期末余额较上期增长 74.07%，增加金额为 1,105.56 万元，主要原因为本期在建工程盆景园转入房屋建筑物 428.85 万元，丫吉基地办公室转入房屋建筑物 38.13万元，苗木交易中心结算增加房屋建筑物 153.64 万元；购入 150.77 万元的小松液压挖掘机，购入融资租赁资产 152
43、.00 万元，丫吉基地供水、电器、灌溉设备转入机器设备 280.76 万元，购入起重机、装载机 76.41 万元。7、本期在建工程期末余额较上期增长 33.07%，增加金额为 94.22 万元，主要原因为本期新增杨梅山水井建设工程 53.93 万元；丫吉基地建设投入新增 494.12 万元，其附属设施转固 318.89 万元；本期盆景园本期投入 290.74 万元，建设完成转入固定资产 428.85 万元。8、本期末短期借款较上期减少 44.60%，主要原因为公司归还银行借款所致。9、本期末应付账款较上期增长 264.68%，增加金额为 3,879.15 万元，主要原因为期末应付但尚未到结算期
44、的材料款、人工费较上期增加。10、本期预收账款期末余额较上期增长 1,842.30%，增加金额为 1,222.46 万元，主要原因为本期预收广东电白二建集团“弥勒大道南段拓宽改造工程”工程款 1,165.00 万元，该工程目前尚未进行结算。11、本期应付利息期末余额较上期增长 46.26%，增加金额为 7.34 万元，主要原因为公司本期向云南吉成控股集团有限公司拆借资金 5,000.00 万元，吉成集团按照市场利率向公司收取资金占用费，导致期末应付未付的利息增加。12、本期其他应付款期末余额较上期增长 666.07%，较上期增加 1,757.19 万元，主要原因为本期向云南吉成控股集团有限公司
45、拆借资金 5,000.00 万元，本期已偿还 3,000.00 万元，期末尚有 2,000.00 万元未偿还所致。13、本期递延收益增加 286.99 万元，主要原因为（1）收到红河州财政局拨付给公司苗木基地建设项目资金 100.00 万元，用于建设 130 亩精品苗木展示区及盆景超市，该项目已建成并于 2015 年开始摊销，本期摊销 6.25 万元。（2）收到红河州财政局拨付给公司弥勒市红河庄园建设项目资金 200.00 万元，用于建设精品苗木交易中心 6145，蔬菜种植示范云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 15 页 区 62 亩，现代化苗木展示区 130 亩，该项目已
46、建成，本期摊销金额为 6.76 万元。14、本期递延所得税资产较上期增长 169.38%，增加金额为 14.97 万元，主要原因为工程结算且未收回工程款，导致期末应收账款增加，导致本期可抵扣暂时性差异增加，递延所得税资产增加。3.3.投资状况分投资状况分析析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情况 1、公司于2015年10月15日出资成立云南吉成园林设计有限公司，持股比例为100%。该公司住所：云南省昆明市滇池度假区广福路 387 号星长征大厦 3 层 3 号，法定代表人：张勇，注册资本：100.00 万元整。公司的注册资本为认缴注册资本，截至 2015 年 12
47、 月31 日公司已出资 90.00 万元，尚有 10.00 万元未出资到位。设计公司期末资产总额 78.62万元，亏损 11.38 万元，主要原因为设计公司尚未取得设计资质，无法对外承担业务，只有费用发生。2、公司于 2015 年 10 月 8 日出资成立云南吉成园林苗木经营有限公司，持股比例 100%，公司以货币出资 50 万元，并以账面价值为 100,288,237.25 元的苗木资产、固定资产和存货按照公允价值 141,047,101.61 元作价 4,950.00 万元出资成立该公司。住所：云南省红河哈尼族彝族自治州弥勒市弥阳镇西区中山路南段西侧（山水人间）6-15 号一楼，法定代表人
48、：陈昱畅，注册资本：5,000.00 万元整。苗木经营公司本期实现收入 12,715,226.03元，净利润 3,343,075.74 元，占合并净利润的 11.78%。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 因世界经济、国内经济宏观调控、房地产萎缩、地方政府债务等因素的影响，导致园林行业陷入传统项目工程量剧减、市场需求下降、回款困难的低潮期。同时由于近几年全国各地苗圃迅猛扩张，苗木结构性过剩问题凸显，同质化苗木市场行情波动较大，短期内园林企业竞争加剧，行业发展形势不容乐观。但从行业整体发展环境来看，园林绿化行业发展潜力及市场前景
49、仍然看好。国家生态文明建设、新型城镇化建设、长江经济带建设、新丝绸之路经济带建设及地方基础建设持续开展，易地扶贫搬迁、棚户区改造、绿色通道建设持续升温，生态旅游及休闲度假产业崛起，将极大刺激园林绿化建设和观赏苗木需求。公司凭借自身客户资源、项目运营、苗木储备等优势，将实现稳定快速发展。(四四)竞争优势分析竞争优势分析 1、市场定位 目前公司业务规模已发展成为云南一流的园林龙头企业，将巩固提升以园林施工、绿地养护、苗木销售为主的传统园林景观运营服务业务市场，加大对美丽乡村项目、易地扶贫搬迁项目的承揽，加快拓展家庭园艺业务、生态经济综合体项目运营业务，在未来 1-2 年，公司计划将业务规模发展到云
50、南前三甲。2、竞争优势（1）全产业链运营优势 报告期内，公司投资设立了苗木经营公司和景观设计公司两个全资子公司，通过构建园林设计、苗木培育、工程施工、绿地养护的一体化模式，提高了承接千万元以上级别大型园林绿化项目的能力。通过园林设计完成大型园林项目的整体规划，提高自有苗木基地的多品云南吉成园林科技股份有限公司 2015 年年度报告 第 16 页 种苗木利用，拉动园林施工，在项目各个环节均可获得相应的利润，从而使得毛利率、净利率均高于同行业平均值，公司整体经营利润率得以提升。（2）品牌资源优势 公司是云南省城市园林绿化施工贰级资质企业，在云南省具有较强的品牌优势，承接的昆明市东鸣佳苑小区、呈贡一