1、 北京环球优路教育科技股份有限公司北京环球优路教育科技股份有限公司 Beijing Global Urtour Technology Co.Ltd.Beijing Global Urtour Technology Co.Ltd.2015环球优路 NEEQ:835981 年度报告 第2 页，共 109 页 2015 年 1 月，公司优路题库手机 APP 上线。这是公司对移动终端产品投入的阶段性成果，很大程度提升了公司品牌和影响力。2015 年 3 月，公司正式和律师事务所、会计师事务所、证券公司、资产评估公司等服务方签订“环球优路教育新三板挂板合作协议“，正式启动公司迈向三板上市步伐。2015
2、年 8 月 24 日，公司召开创立大会，会议由董事长主持，公司股东、董事、监事、高管出席（列席）了会议，各项议案经出席会议的股东认真审议，均以占出席大会股东所持表决权股份总数的 100%通过。2015 年 8 月 25 日，公司召开第一届董事会第一次会议，对公司治理机制进行了讨论与评估，认为已经建立了“三会一层”的公司治理架构。现有的公司章程及各项规章制度，都是围绕着上述“三会一层”的治理架构制订的，并就“三会一层”职权进行科学合理划分，彼此之间相互制衡，为公司“三会一层”的有效运行提供制度保障。2015 年 9 月 17 日，公司顺利完成股改，正式变更为北京环球优路教育科技股份有限公司。20
3、15年公司获得商务部、中国国际电子商务中心、中国商务信用平台授予的“中国诚信企业信用认证”荣誉称号，为教育培训行业树立了诚信典范。2015 年 12 月，公司在 2015 腾讯网“回响中国”教育年度盛典上荣获“2015 年度知名职业教育品牌”荣誉称号。公 司 年 度 大 事 记 北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第3 页，共 109 页 目录目录 第一节声明与提示.5 第二节公司概况.7 第三节会计数据和财务指标摘要.9 第四节管理层讨论与分析.12 第五节重要事项.24 第六节股本变动及股东情况.27 第七节融资及分配情况.29 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.
4、29 第九节公司治理及内部控制.35 第十节财务报告.40 北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第4 页，共 109 页 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、环球优路 北京环球优路教育科技股份有限公司 盛文投资 北京盛文投资管理有限公司 优路培训学校 北京市海淀区优路培训学校 西城分公司 北京环球优路新纪元教育科技有限公司西城分公司 股东大会 北京环球优路教育科技股份有限公司股东大会 股东会 北京环球优路新纪元教育科技有限公司股东会 董事会 北京环球优路教育科技股份有限公司董事会 监事会 北京环球优路教育科技股份有限公司监事会 高级管理人员 公司总经
5、理、副总经理、董事会秘书、财务总监 公司章程 2015年8月24日由北京环球优路教育科技股份有限公司创立大会暨第一次临时股东大会通过的北京环球优路教育科技股份有限公司章程 三会议事规则 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 全国股份转让系统公司 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 中国证券监督管理委员会 主办券商、恒泰证券 恒泰证券股份有限公司 中审亚太 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 2015 年 1 月 1 日-12 月 31 日 元、万元 人民币元、人民币万元 证券法 中华人民共和国证券法 公司法 中华人民共和国公司法 职业资格 职业资格是对从事某一
6、职业所必备的学识、技术和能力的基本要求，由国务院劳动、人事行政部门通过学历认定、资格考试、专家评定、职业技能鉴定等方式进行评价，对合格者授予国家职业资格证书。从业资格通过学历认定或考试取得。执业资格 执业资格是政府对某些责任较大、社会通用性强、关系公共利益的专业技术工作实行的准入控制，是专业技术人员依法独立开业或独立从事某种专业技术工作学识、技术和能力的必备标准。它通过考试方法取得。考试由国家定期举行，实行全国统一大纲、统一命题、统一组织、统一时间。北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第5 页，共 109 页 第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司
7、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项
8、名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1 政策性风险 公司主要通过线上线下相结合的方式为客户提供职业教育培训服务，业务主要包括建筑领域执业资格考证辅导、在职考研、英语职称和医学考试等多项辅导培训。如果未来各类职业资格认证制度发生较大变化，而公司的课程设置、师资力量、培训服务的专业性不能有效地适应上述变化，则可能会影响公司的盈利能力。2 被侵权的风险 公司在长期培训过程中，积累形成了一系列具有自主创新性的培训方法、培训经验和辅导资料，表现为公司的培训课件、培训视频等产品。目前公司直接通过网站、广告宣传、口碑传播等方式销售产品、提供服务，然而侵权盗版现象在我国培训行业尚未完全得以避免，公
9、司的产品在推向市场之后可能会遭到复制，对公司的业务会造成一定程度的影响。3 人才流失的风险 公司的员工队伍，尤其是学历及素质均较高的管理层人员及培训师队伍、核心研发人员是公司核心竞争力的重要组成部分。管理团队尤其是高层管理人员是公司正常运转的组织者和舵手，培训师是公司产品的载体和传播者，核心技术研发人员是公司平台正常运营并不断升级的支撑者。但培训行业的业内人员流动较为频繁，尽管公司已通过各项激励，并形成了一套教师和管理人员招录、培训、管理、晋升的内部管理体系，而且历年公司人员流动性明显低于业内平均水平，公司的管理团队近两年也未发生重大变化，但不排除部分员工与管理人员由于自身发展规划等原因离职，
10、可能对公司的教学质量、品牌造成不利影响。北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第6 页，共 109 页 4.关联方往来规范风险 在有限公司阶段，公司管理层管理规范意识相对薄弱，存在不规范的关联方往来情况，报告期内存在关联方占款。公司存在关联方往来规范风险。5 公司治理风险 在有限公司阶段，公司管理层规范治理意识相对薄弱，公司治理机制不够健全。公司于 2015 年 9 月变更为股份公司，股份公司设立时间较短。由于股份公司和有限公司在公司治理机制上存在较大的不同，特别是公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让后，新制度对公司治理提出了更高的要求。因此，公司在对相关制度的执行中尚
11、需理解、熟悉，公司治理存在风险。6 市场风险 随着互联网技术的发展和普及，传统教育在教学内容和 教学方式上均难以逾越线下课堂教育的屏障，传统教育领域融入互联网元素，正在颠覆传统教学模式。虽然企业通过线上、线下相结合的方式为客户进行职业培训，若公司不能在互联网技术、在线教育等方面进一步增强实力，未来将面临更大的竞争压力。本期重大风险是否发生重大变化：否 北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第7 页，共 109 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 北京环球优路教育科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Global Urtour Technology Co
12、.Ltd.证券简称 环球优路 证券代码 835981 法定代表人 黄森 注册地址 北京市海淀区中关村南大街甲 27 号中扬大厦 202 室 办公地址 北京市海淀区中关村南大街甲 27 号中扬大厦 202 室 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市赛罕坝敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王增明、汪明卉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行建商务大厦 22-23 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 梁莉娟 电话 13911826585 传真 010-68937091 电子邮箱
13、 公司网址 联系地址及邮政编码 海淀区中关村南大街 27 号中扬大厦 305 室 100081 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-03-02 行业（证监会规定的行业大类）其他服务业大类（O81）主要产品与服务项目 职业教育与培训服务 普通股股票转让方式 协议 普通股总股本 10,000,000 控股股东 石泰 实际控制人 石泰 北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第8 页，共 109 页 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业
14、执照注册号 110108008582436 否 税务登记证号码 110108777076768 否 组织机构代码 77707676-8 否 北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第9 页，共 109 页 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 31,220,139.13 20,595,523.98 51.59 毛利率%89.72 84.43-归属于挂牌公司股东的净利润 3,418,701.53 1,372,747.27 149.04 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,468,288.00
15、1,356,728.55 155.64 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）33.77 31.10 _ 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）34.26 30.73-基本每股收益 0.24-二、偿债能力 单位单位：元元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 26,467,562.83 8,948,797.27 195.77 负债总计 12,992,208.45 4,534,175.55 186.54 归属于挂牌公司股东的净资产 13,475,354.38 4,414,621.72 205.24 归属于挂
16、牌公司股东的每股净资产 1.35 2.21-38.91 资产负债率%49.09 50.67-流动比率 1.99 1.74-利息保障倍数-北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第10 页，共 109 页 三、营运情况 单位单位：元元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 13,522,293.70-1,364,488.54-应收账款周转率 56.76-存货周转率 6.17 6.32-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%195.77-10.68-营业收入增长率%51.59 27.68-净利润增长率%149.0
17、4 45.48-五、股本情况 单位单位：股股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增 减 比增 减 比例例%普通股总股本 10,000,000 2,000,000 400.00 计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-带有转股条款的债券-期权数量-六、非经常性损益 单位单位：元元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
18、生的收益-非货币性资产交换损益-北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第11 页，共 109 页 委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-债务重组损益-企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-单独进行减值测
19、试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-受托经营取得的托管费收入-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-47,565.08 其他符合非经常性损益定义的损益项目-非经常性损益合计-47,565.08 所得税影响数-2,021.39 少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额-49,586.47 北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第12 页，共 109 页 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析(一一)商业模式商业模式 公司是利
20、用专业的教研队伍，通过自主开发的系统性教学方法，向广大有学历、职（执）业提升需求的社会人士、企事业单位提供职业教育培训服务的专业机构。长期以来致力于通过线上线下相结合的方式，为广大客户提供职业教育培训服务，包括学历教育和非学历职业教育培训，其盈利主要来源于提供面授培训和线上培训服务所获得的收入。经过多年的积累，公司已拥有了一支专业技能强、教学经验丰富的教研团队，公司已发展成为国内在职研究生培训领域及建筑行业资质培训领域规模最大的机构之一，取得了良好的社会效益和经济效益。在巩固培训业务市场地位的同时，公司不断丰富培训服务的专业领域和产品结构，满足市场的需求，不断为企业创造商业价值。年度内变化统计
21、：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否(二二)报告期内经营情况回顾报告期内经营情况回顾 2015 年是公司由有限公司改制为股份公司的第一年，是承前启后继往开来的关键一年。在公司上下一心、内外协同、各方支持下，各项工作和预定目标均保质保量完成，并实现了预定的增长。报告期内，公司实现营业收入 31,220,139.13 元，较上年同期增长 51.59%，实现净利润 3.418.701.53元，较上年同
22、期增长 149.04%，经营活动产生的现金流量净额 13,522,293.70 元，较上年同期增长14,886,782.24 元。报告期末，公司总资产 26,467,562.83 元，较上年同期增长 195.77%，净资产13,475,354.38 元，较上年同期增长 205.24%。报告期内，基于对行业分析和市场现状的精研基础上，公司管理层积极采取措施，狠抓各项基础工作，努力提高公司研发、销售、管理水平，升级服务质量，提升客户体验，营造有利于企业长远发展的软硬件环境，公司产品的美誉度和口碑都有显著上升。2015 年，支持和促进公司经营的主要事项有：1.打造个性化学习模式，提升服务水平和课后监
23、督。全面结合线上线下课程产品的优势，根据对平台用户数据挖掘分析，用户浏览习惯，教学要求变化、不同角色用户需求特点，重新设计线下课程体系，全面优化线上学习体验；2.持续培养适应性人才，提升人力资源阶梯型力量。2015 年，公司持续内部培养高层次人才，先后提拔、任命了一批部门经理级干部，他们中的大部分在新的岗位上得到了极大的锻炼和提高，成长为公司的重要骨干人才。在稳定现有管理梯队的基础上，公司还先后引进多名部门经理和专业人才，他们具有丰富的专业知识和工作经验，涉及销售管理、营销策划、人力资源、产品研发等各个方面。2015 年的团队建设工作使公司的人力资源水平明显提升，充分体现公司对人才价值的高度重
24、视，为公司持续、健康发展奠北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第13 页，共 109 页 定了坚实的人力资源基础。3.全面梳理基础制度，完善内外工作流程。报告期内，公司大力推进基础制度、流程的梳理和完善工作，涉及部门设置、岗位设置、岗位职责、人事行政管理、市场营销、财务等方面，进一步优化了部门和岗位设置，提高了岗位要求，明确了岗位职责，全方面加强企业管理。4.顺利完成股改，成功登陆新三板。经过多方共同努力，公司于 2015 年 9 月顺利完成股改工作，并于 2016 年初在全国中小企业股份转让系统成功挂牌。公司改制和股票挂牌的完成，进一步规范和加强了公司治理，让公司有更多投融
25、资渠道和方式，为公司的长远发展奠定了坚实的基础。1.1.主营业务分析主营业务分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 金额金额 变动比变动比例例 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 变动比变动比例例 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 31,220,139.13 51.59%-20,595,523.98 27.70%-营业成本 3,210,927.77 0.11%10.28%3,207,534.70 16.14%15.57%毛利率%89.72-84.43-管理费用 8,335,864.60 23.89%26.70%6,728,4
26、20.76 28.33%32.67%销售费用 13,343,158.12 75.33%42.74%7,610,509.28 33.96%36.95%财务费用 138,897.47 38.84%0.44%100,038.62-6.97%0.49%营业利润 4,611,519.18 143.90%14.77%1,890,746.95 51.58%9.18%营业外收入 8,085.54-79.97%0.03%40,358.29 187.41%0.20%营业外支出 55,650.62 192.90%0.18%19,000.00 0.00 0.09%净利润 3,418,701.53 149.04%10.
27、95%1,372,747.27 45.48%6.67%项目重大变动原因:1、营业收入变动：报告期，实现营业收入 31.220.139.13 元，较上年同期增长 51.59%，主要原因是公司升级课程体系，打造通过率，提升服务质量，采用线下课堂+互联网学习模式，用户付费学习呈现较大增加，确保了报告期业务收入的高速增长。管理模式上，公司管理层在营销环节上也增加了投入，这也在一定程度导致营业收入的增加；2、营业成本变动：报告期，公司营业成本 3.210.927.77 元，比去年同期增长 0.11%，增幅比去年同期下降 16.11 个百分点，占营业收入的比重为 10.28%，比去年同期下降 5.29 个
28、百分点，这是因为，虽然公司投入的营业成本会逐年增加，但随着收入规模的不断扩大，营业成本占公司营业收入的比例逐年下降，这既是公司规模效益的体现，也是公司所处行业特性的反映；同时，公司管理层通过提升管理水平、强化专业水准，培养自有师资力量，努力提升销售人员人均产能，这也在一定程度上降低了营业成本占公司营业收入的比例；3、毛利率变动：报告期，公司毛利率为 89.72%，比去年同期的 84.43%提升了 5.29 个百分点，随着公司营业收入保持高速增长，收入规模不断扩大，管理水平的升级，个人产能的提升，公司营业成本增幅和占营业收入的比重逐年下降，毛利率会维持在一个较高的水平；4、财务费用变动：报告期，
29、公司财务费用为 138,897.47，较上年同期增长 38.84%。其主要原因为银联在线、易宝刷卡第三方手续费增加而导致。5、销售费用变动：报告期，销售费用 13,343,158.12 元，比去年同期增加 5.732.648.84 元，增长 75.33%。新增加的销售费用，主要用于对潜在客户的营销，营销推广费用大幅增加，同时销售人员数量上升。随着产品的丰富，各种客户联谊活动的费用也在不断增加，也是其中原因之一；北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第14 页，共 109 页 6、营业利润变动：报告期，公司实现营业利润 4,611,519.18 元，较上年同期增长 143.90%
30、，主要是营业收入的增长带动营业利润的增长所致；7、营业外收入、营业外支出变动：报告期，营业外收入 8.085.54 元，2014 年同期为 40.358.29 元，主要原因为公司老旧汽车补贴和图书增值税免税转出；营业外支出 55,650.62 元，比去年同期增长 192.90%，主要用于补缴 2013 年企业所得税；8、净利润变动：报告期，公司实现净利润 3.418.701.53 元，较上年同期增长 149.04%，主要源于公司在业务收入高速增长的同时，管理层通过提升管理水平、强化专业水准、培养自有师资力量和努力提升销售人员人均产能等方式有效控制了成本的变动。(2)(2)收入构成收入构成 单位
31、单位：元元 项目项目 本期收入金额本期收入金额 本期成本金本期成本金额额 上期上期收入金额收入金额 上期成本金上期成本金额额 主营业务收入 31,176,066.08 3,175,044.25 20,562,682.89 3,183,232.29 其他业务收入 44,073.05 35,883.52 32,841.09 24,302.41 合计合计 31,220,139.13 3,210,927.77 20,595,523.98 3,207,534.70 按产品或区域分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业
32、占营业收入收入比比例例%面授培训 13,245,991.97 42.43 10,866,889.97 52.76 网络培训 13,530,074.11 43.34 9,695,792.92 47.08 合作服务费 4,400,000.00 14.09-销售教材辅导书 44,073.05 14.00 32,841.09 16.00 收入构成变动的原因 本期与上期相比，公司收入构成比例变化不大。在总体营收呈正增长的态势下：1.面授培训业务收入占比下降的原因：公司线上线下课程体系日趋完善，目前将在线教育领域作为发展重点，同时为了巩固现有各合作机构在当地的品牌影响力和市场占有率，不断开拓新的合作伙伴，
33、增加了同各地方培训机构的合作，取得的网络培训业务收入和合作服务费收入的增幅要高于面授培训业务收入的增幅；2.网络培训业务收入占比上升的原因：为了顺应互联网+的学习趋势，公司开始开发并完善线上课程和服务，用户经过一段时间培育后进入成熟期，收费用户也进入快速增长期，线上业务占比增加也是理所当然的；3.合作服务费收入占比上升的原因：公司为了巩固现有各合作机构在当地的品牌影响力和市场占有率，不断开拓新的合作伙伴，使服务范围进一步扩大，增加了同各地方培训机构的合作，这是公司收入和利润新的增长点。(3)(3)现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期本期金额金额 上期金额上期金额 北京环球优路教育
34、科技股份有限公司 2015 年度报告 第15 页，共 109 页 经营活动产生的现金流量净额 13,522,293.70-1,364,488.54 投资活动产生的现金流量净额-4,982,755.54-660,662.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,000,000.00-现金流量分析：1.报告期内，经营活动产生的现金流量净额 13,522,293.70 元，比去年同期增加 14,886,782.24 元，主要原因是营收增加所致；2.报告期，投资活动产生的现金流量净额为-4,982,755.54 元，与去年同期相比变动较大，主要是由于本期增加了投资理财活动所致；3.报告期，筹资活动产生的现
35、金流量净额 8,000,000.00 元，去年同期发生额为 0 元，这是因为公司在2015 年 6 月进行了增资。(4)(4)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户名称客户名称 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关是否存在关联关系联关系 1 南京森德泰教育科技有限公司 600,000.00 1.92 否 2 郑州环球卓越文化发展有限责任公司 600,000.00 1.92 否 3 济南精卓教育科技有限公司 420,000.00 1.35 否 4 广州精卓教育科技有限公司 360,000.00 1.15 否 5 杭州耀诚教育科技有限公司 360,000.00 1.1
36、5 否 合计 2,340,000.00 7.49-注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称(5)(5)主要供应商情况主要供应商情况 单位单位：元元 序号序号 供应商名称供应商名称 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存是否存在关在关联关系联关系 1 北京深港长怡置业公司 368,193.75 42.50 否 2 北京全时天地在线网络信息股份有限公司 100,000.00 11.54 否 3 北京力合利拓物业管理有限公司 70,000.00 8.08 否 4 百度时代网络技术（北京）有限公司 65,000.00 7.50 否 5 北京广联先锋网络技术有限公司 30,000.00
37、3.46 否 合计 633,193.75 73.08-注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称(6)(6)研发支出研发支出 单位单位：元元 项目项目 本期金额本期金额 上期金上期金额额 研发投入金额-研发投入占营业收入的比例%-2.2.资产负债结构分析资产负债结构分析 北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第16 页，共 109 页 单位：元单位：元 项目项目 本年本年期期末末 上年期末上年期末 占占总资产比重总资产比重的的增减增减 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 变动比例变动比例 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 17,763,
38、739.24 1351.05%67.12%1,224,201.08-62.32%13.68%53.44%应收账款 1,100,000.00-4.16%0.00-4.16%存货 355,815.54-48.11%1.34%685,670.46 107.91%7.66%-6.32%长期股权投资-0.00%固定资产 629,760.49-2.38%1,061,736.27 34.25%11.86%-9.48%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 26,467,562.83 195.77%-8,948,797.27-10.68%-资产负债项目重大变动原因：1.货币资金增加原因：本期货币资金为 17,
39、763,739.24 元，与去年同期相比有大幅增长，主要原因是营销力度加大，营业收入大幅增加所致；2.存货减少原因：本期存货为 355,815.54 元，与去年同期相比有 48.11%的减少，主要原因是营销政策改变，所购用于赠送给客户的图书量大幅减少所致；3.固定资产减少原因：本期固定资产为 629,760.49 元，与去年同期相比有 40.69%的减少，主要受折旧计提的影响；4.资产总额增加原因：本期资产总额为 26,467,562.83 元，与去年同期相比增幅较大，主要受营业收入增加的影响。3.3.投资状况投资状况分析分析 (1)(1)主要主要控股子公司、参股公司控股子公司、参股公司情况情
40、况 截止到报告期末，我公司拥有 1 家全资子公司：北京市海淀区优路培训学校。优路培训学校情况简介：2012 年 9 月 12 日，优路培训学校取得北京市海淀区教育委员会颁发的 中华人民共和国民办学校办学许可证，注册号为教民 111010873931121 号，名称为北京市海淀区优路培训学校，住所为北京市海淀区北三环中路 69 号，校长为张瑞红，举办者为北京环球优路新纪元教育科技有限公司，学校类型为培训学校，主管部门为北京市海淀区教育委员会，办学内容为考研辅导、建筑类资格考前培训、英语、艺术、科技、高考复读。2012 年 11 月 9 日，优路培训学校取得北京市海淀区民政局颁发的京海民民政字第
41、0730533 号民办非企业单位登记证。名称为北京市海淀区优路培训学校，住所为北京市海淀区北三环中路 69 号，法定代表人为石泰，开办资金为 50 万元整，业务主管单位为北京市海淀区教育委员会，业务范围为考研辅导、建筑类资格考前培训、英语、艺术、科技、高考复读。(2)(2)委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 公司在 2015 年 9 月至 2016 年 1 月期间购买了累计人民币 27,000,000 元稳健型银行理财产品，其中2015 年全年购买稳健型银行理财产品累计人民币 15,000,000 元。公司未购买股票及其衍生产品等高风险理财产品，且购买每笔理财产品均严格执行公司内
42、控制度。(三三)外部环境的分析外部环境的分析 （一）行业概况 1.公司所处行业发展情况 北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第17 页，共 109 页 改革开放以来，发展教育一直是我国兴国之本。职业教育是指以提升职业技能水平、获取相关职称或职（执）业认证考试证书等为目的的教育培训活动，是采用专门学校教育或职业培训的方式，对受教育者进行职前教育、职中提高及职后培训，以传授专门职业文化知识、基本理论、专门技能和劳动态度，以培养企业一线所需初、中、高级人才为主要目标的一种就业教育。按照教育目的来划分，可以分为学历职业教育和非学历职业教育，其中学历教育指通过一定的时间的教育和训练，学
43、习主体修完一定的学业，获得知识、技术和技能的训练，具备某种能力，获得相应的结业证书、毕业证书和学位证书。非学历教育指教育对象取得某方面的劳动技术和技能，或者某种职业上岗资格，有能力参与就业的教育。相较国外成熟市场而言，我国职业教育起步较晚，但近些年来，我国职业教育服务事业快速发展，体系建设稳步推进，培养了大批中高级技能型人才，为提高劳动者素质、推动经济社会发展和促进就业做出了重要贡献。目前我国职业教育主要的模式：一是应对求职需要的技能培养；另一类是应对职业发展的资格认证；第三是企业中还有一小部分业务是针对在职人员学历提升及企业对员工职业培训。国家对职业教育行业也给予高度重视，一系列重要会议、文
44、件有助于促进行业的进一步发展。2014 年5 月 2 日，国务院发布关于加快发展现代职业教育的决定，从国家高度、政策层面对职业教育市场的发展提出了目标及具体要求，强调从四个方面入手，着重提高人才培养质量，职业教育市场未来发展前景十分可观。目前职业教育以政府主办的职业学历教育体系为主，截止 2014 年民办中职学校仅占整体的 19.60%。而随着“政府主导”向“市场引导”的政策红利不断释放，由社会力量主办的非学历职业教育将成为行业中重要的组成部分，我国职业教育也将进入信息互联网化的新阶段。2.行业规模 据统计，2012 年全国教育培训市场的总体规模达到 9,600 亿元，其中职业培训的市场规模为
45、 3,000 亿元左右，占比接近三分之一。学历职业教育领域，根据关于加快发展现代职业教育的决定，国家将大力发展职业教育体系，到2020 年，中等职业教育在校生 2,350 万人，专科层次职业教育在校生 1,480 万人，从业继续教育 3.5 亿人次。根据决定，理论上到 2020 年，职业教育潜在市场规模将有望达到万亿水平。非学历职业教育培训的快速发展主要受益于 20-50 岁之间已就业人群接受教育培训的用户数量和付费水平的双重提升。据2014 年教育行业白皮书显示，职业教育市场在扩大，互联网教育促培训均价下降：有近一半的被调查者接受了职业培训，显示职业培训市场在扩大；参与职业培训投入在 1,0
46、00-5,000 元的用户占到了 55%，投入在 5,000-8,000 元的为 28%（相比去年的 45%有所下降），投入在 10,000 元以上的人仅为 8%，显示人均支出方面较去年相比却有所降低。目前在线职业教育的整体市场规模依然较小，市场渗透率偏低，其发展空间和潜力较大。根据艾瑞咨询发布的2013-2014 年中国在线教育行业发展报告，我国 2015-2017 年在线教育市场规模年均增速将保持在 20%左右，至 2017 年在线教育市场规模有望达到 1,733.90 亿。3.行业发展趋势 自 2000 年以来，我国教育经费的增长速度一直在 10%以上，其中财政性教育经费是教育经费的主要
47、支撑，占教育经费的比重也逐步提高，至 2011 年已经达到 77.86%。而其中职业教育经费的增长速度更是超过教育经费整体的增长速度，自 2005 年国务院关于大力发展职业教育的决定发布以来，职业教育经费年均增长 18%，其中职业教育财政性教育经费收入的增长速度为年均 25%，2013 年职业教育财政性教育经费约为 2,543 亿元，比 2005 年的 426 亿元增加 2,117 亿元，增长了近 5 倍。随着政策加码，未来职业教育经费必然会呈现出一个加速增长的态势。（二）行业监管体制和主要政策及法规 1.主管部门及监管体制 职业教育行业的监管部门为教育部、人力资源和社会保障部。行业协会包括中
48、国职工教育和职业培训协会、中国职业技术教育学会等。中国职工教育和职业培训协会（简称中国职协），是具有法人资格的全国性社团，由全国各级各类企北京环球优路教育科技股份有限公司 2015 年度报告 第18 页，共 109 页 业、事业及行政单位从事职工教育、职业培训、职业技能鉴定工作的部门或个人自愿结合组成，是非营利性社会团体，是联合各部门、各行业、各地区在确定的工作领域配合政府进行具体工作的全国性专业法人团体。中国职业技术教育学会成立于 1990 年 12 月，是全国群众性职业技术教育团体和职业技术教育工作者自愿组成的群众性、学术性社会团体，接受中华人民共和国教育部和民政部的管理和业务指导，是国家
49、一级学术社会团体。（二）影响行业发展的有利和不利因素 1.影响行业发展的有利因素 （1）国家政策支持鼓励 国务院于 2014 年 5 月 2 日颁布关于加快发展现代职业教育的决定，对职业教育培训的要求从大力发展提高到加快发展，制定“到 2020 年形成适应发展需求、产教深度融合、中职高职衔接、职业教育与普通教育相互沟通，体现终身教育理念，具有中国特色、世界水平的现代职业教育体系”的目标，对职业教育培训服务行业的发展给予了宏观层面的政府扶持。（2）市场空间巨大 未来职业教育市场有着巨大的发展空间，随着产业升级和适龄劳动力人口占比的趋势性下降，高学历职业教育培训和在职人员职业培训（专业认证考试培训
50、、语言类培训、企业培训等）越来越为国家、企业和机构所重视，未来的发展空间更为广阔。2.影响行业发展的不利因素 （1）受国家政策影响的风险大 职业教育培训行业是典型的政策敏感型行业。对比其他国家，我国职业教育培训行业仍处于早期阶段，国家相关政策不稳定、相关法律不健全，是培训机构面临的最大风险。比如注册会计师考试改为计算机网络考试就要求培训机构迅速推出计算机模拟考试系统，对培训机构的反应能力和研发能力是一大挑战。面对政策风险，培训机构应时刻关注职业教育培训行业政策及法规的变化，对未来发展方向做好预判。（2）行业规范管理不足 目前职业教育培训行业在中国属于新兴行业，市场准入门槛较低，培训机构数量激增