1、 1 2019 年度报告 佳瑞高科 NEEQ:832244 平顶山佳瑞高科实业股份有限公司（Ping Ding Shan Jia Rui Hi-tech Industrial Co.,Ltd.）2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 9 月份，经过公司研发团队的不断努力，自主研发并向国家知识产权局申请五项实用新型专利，目前正在审批中。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重
2、要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3030 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3232 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、佳瑞高科 指 平顶山佳瑞高科实业股份有限公司 公司章程 指 平顶山佳瑞高科实业股份有限公司章程 三会 指 平顶山佳瑞高科实业股份有限公司股东大会
3、、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 瑞欣实业 指 平顶山瑞欣实业有限公司 安信证券 指 安信证券股份有限公司 天星资本 指 北京天星资本投资管理股份有限公司 贝特尔、贝特尔药业 指 河南贝特尔药业有限公司 誉丰小贷 指 平顶山市新城区誉丰小额贷款股份有限公司 天牛山农林牧 指 平顶山天牛山农林牧开发有限公司 佳瑞特进出口 指 佳瑞特进出口贸易有限公司 瑞和物资 指 平顶山市瑞和物资贸易有限公司 文豪贸易 指 平顶山文豪贸易有限公司 佳瑞特实业 指 河南省佳瑞特实业有限公司 佳瑞商贸、子公司 指 平顶山市佳瑞高科商贸有限公司 中证天通事务所 指
4、中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）医药中间体 指 已经经过加工，制成药理活性化合物前仍需进一步加工的中间产品。M4 指 亚胺培南母核用原料 M5A 指 亚胺培南母核 M8 指 亚胺培南粗品 4-AA 指 4-乙酰氧基氮杂环丁酮，是一种重要的医药中间体原料 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
5、性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人谢宝宝、主管会计工作负责人韩东方及会计机构负责人（会计主管人员）常跃军保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否
6、存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、研发风险 医药中间体行业属于高新技术行业，对于生产工艺、质量控制有着较高的要求，提高研发能力既有助于企业适应瞬息万变的市场情况，又有助于企业提高产量和质量，增强产品核心竞争力。目前，国内医药中间体企业普遍研发投入较少、创新能力薄弱，在一些关键性技术上缺乏支撑，制约了产业纵深发展的能力，难以完全适应市场更新换代的节奏并满足相关标准。2、环境保护政策变动的风险 医药中间体在生产过程中可能产生污水、废气和废物，只有经过了适当的处理确保经过达标处理后才能对外排放
7、，这要求生产企业在“三废”治理方面做出相应的投入。环保标准的不断提高和相应法律法规的持续完善，医药中间体企业在环保治理 6 上的投入将逐年增加。3、原材料供应的风险 医药中间体行业的上游行业为基础化工行业，原材料价格与石油价格存在较大的关联性。近年来，随着全球石油市场的价格波动，基础化工产品的采购价格也存在一定的波动性。若原材料价格上涨幅度超过行业内企业的消化能力，将导致经营成本的增加，从而降低行业内企业的盈利能力。4、主要客户较为集中的风险 报告期内，公司对前五名客户的销售金额为 1,940.71 万元，占营业收入的 97.12%，占比较高，公司存在主要客户集中风险。5、公司主要生产经营场地
8、的风险 公司主要生产经营场所系河南省佳瑞特实业有限公司在其承租郏县李口镇王辛庄村委及村民组租赁的集体土地建设的厂房及其附属设施，公司于 2018 年 2 月自河南省佳瑞特实业有限公司购得上述厂房及其附属设施。2016 年 1 月 12 日郏国土资函20165 号“郏县国土资源局关于土地规划用途查询的复函”该宗土地规划用途为独立工矿用地，但土地尚未办理招拍挂手续，公司仍将面临生产经营场地不稳定的相关风险。6、对外担保风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司存在 7 项对外担保，其中部分担保已逾期或涉及诉讼。若被担保人无法偿还借款，公司可能因承担担保责任而偿付相关债务，会对公司造成不利影
9、响。7、涉诉风险 报告期内，公司存在较多诉讼案件，涉案金额合计 2,344.43万元。根据已生效的判决和调解情况，公司存在承担一定经济损失的风险。8、实际控制人变动风险 公司控股股东、实际控制人谢秋欣持有佳瑞高科的股份数量为 5,360 万股，已经全部被司法冻结或质押；如果谢秋欣持有公司股份不能及时解除质押或司法冻结状态，可能导致谢秋欣失去公司控股股东、实际控制人地位。9、资金占用风险 公司报告期内存在关联方资金占用行为。截至 2019 年 12 月 7 31 日，公司对文豪贸易的委托贷款 1,485.15 万尚未收回，佳瑞特进出口、瑞和物资剩余未退回货款分别为 323.40 万元和 92.3
10、8万元，另外由于河南昊乾商贸有限公司不具备供应商资格，公司前期对其预付的货款对方未能全部及时退回，截止 2019 年 12月 31 日，已退回 304.00 万元，剩余 596,00 万元未退回；如果上述企业不能偿还委托贷款、不能及时归还欠款，会将导致公司利益受到损害。10、公司 2019 年度审计报告被出具保留意见的风险 公司应收新乡市德维贸易有限责任公司货款 454.00 万元。由于中证天通事务所截止审计报告日，未能取得该客户的回函，也无法执行其他满意的替代程序以确定该款项的真实性以及预期信用损失准备计提的充分性，因此无法确定对公司本期财务报表及比较信息可能产生的影响。公司与平顶山市帮达担
11、保有限公司 14,252,000.00 元的诉讼追偿权纠纷尚未按调解书履约完毕，公司股东谢秋欣及原法人代表李建亚承诺上述涉案金额由其二人承担，相应公司未计提预计负债，但由于相关承诺人尚未完全履行其承诺，其最终影响具有不确定性，因此无法确定对公司本期财务报表及比较信息可能产生的影响。中证天通事务所对公司 2019 年财务报告出具保留意见的审计报告。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 平顶山佳瑞高科实业股份有限公司 英文名称及缩写 Ping Ding Shan Jia Rui Hi-tech Industrial Co.,L
12、td.证券简称 佳瑞高科 证券代码 832244 法定代表人 谢宝宝 办公地址 河南省平顶山市郏县李口乡王辛庄村 1000 米 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 林琳琳 职务 董事会秘书 电话 0375-7375897 传真 0375-5335566 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省平顶山市郏县李口乡王辛庄村 1000 米/467000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 25 日 挂牌时间 2015 年 4 月 7 日 分层
13、情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C-26 主要产品与服务项目 亚胺培南母核用原料、亚胺培南母核、亚胺培南粗品、环酸等系列产品的生产和销售。销售：化工产品（不含危险化学品）；对外贸易。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）98,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 谢秋欣 实际控制人及其一致行动人 谢秋欣 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410400689718249J 否 注册地址 河南省平顶山市郏县李口乡王辛庄村 1000 米 否 注册资本 98,000,000 否
14、五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 徐跃辉、白龙 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营
15、业收入 19,985,156.87 35,183,744.85-43.20%毛利率%26.75%27.65%-归属于挂牌公司股东的净利润-13,443,317.55 2,251,208.20-835.62%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,293,390.68-2,113,220.27-292.45%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-10.94%1.40%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-6.75%-1.62%-基本每股收益-0.14 0.02-800%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末
16、本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 157,906,540.49 175,361,549.08-9.95%负债总计 41,786,898.93 45,798,589.97-8.76%归属于挂牌公司股东的净资产 116,119,641.56 129,562,959.11-10.38%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.18 1.32-10.61%资产负债率%（母公司）27.06%25.76%-资产负债率%（合并）26.46%26.12%-流动比率 1.53 3.09-利息保障倍数-9.86 1.93-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动
17、产生的现金流量净额 2,785,589.10 1,574,528.09 76.92%应收账款周转率 1.66 2.23-存货周转率 4.39 5.84-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-9.95%5.55%-营业收入增长率%-43.20%-2.95%-净利润增长率%-835.62%106.58%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 98,000,000 98,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额
18、 政府补助 105,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-111,162.43 其他符合非经常性损益定义的损益项目-5,143,764.44 非经常性损益合计非经常性损益合计 -5,149,926.87 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 -5,149,926.87 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 12 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前
19、调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 26,843,166.05 -应收票据 10,650,000.00 10,650,000.00-应收账款 16,193,166.05 16,193,166.05-应付票据及应付账款 5,450,094.61 -应付票据 -应付账款 5,450,094.61-资产减值损失-2,739,349.50 -13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是处于将碳青霉烯类基础化学品、精细化学品等原材料及维生素原料加工成为医药中间体、原料药的研发生产企业，现已形成包
20、含研发、生产、销售在内的一体化经营模式。2017 年 8 月公司申请了6 项实用新型专利，2018 年获得由中华人民共和国国家知识产权局授权通过并颁发 15 项实用新型专利证书，2019 年经过公司研发团队不断努力，公司又自主研发并申请了 5 项实用新型专利，目前正在受理中。并且是河南省唯一一家培南类医药中间体工程技术研究中心；公司主要为一些大型医药生产企业和贸易商提供培南类医药中间体产品和环酸产品。公司一直遵循“生产围绕销售、销售围绕市场”的原则开拓业务，环酸产品和碳青霉烯类的亚胺培南等系列医药中间体产品构成公司营业收入和营业利润主要来源。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期内
21、变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2019 年度公司实现营业总收入 19,985,156.87 元，同比降低了 43.20%；净利润为-13,443,317.55 元，较去年降低了 15,270,792.27 元。截至报告期末，公司资产总额为 157,906,540.49 元，
22、较期初减少了 9.95%；净资产为 116,119,641.56 元，较期初减少 10.38%。报告期内，公司停产时间将近半年，导致公司营业收入及净利润较去年大幅下降，主要原因一是由于环保因素的影响，二是受“江苏响水 3.21 爆炸事故”及“河南义马 7.19 爆炸事故”的影响，根据政府要求需停产并开展全面安全隐患排查，待验收合格后方 14 可恢复生产。2020 年初又受“新冠疫情”影响，公司一季度基本处于停产状态，3 月 11 日公司开始全面复工复产，公司将加紧生产，弥补前期停产对公司的影响；并不断优化生产工艺，积极进行技术创新，提升产品的竞争力和影响力，巩固及加强原有的客户，不断地拓展销售
23、市场，确保公司业绩持续增长。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比重比重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 866,399.17 0.55%901,516.05 0.51%-3.90%应收票据 400,000.00 0.25%应收账款 7,879,135.33 4.99%存货 2,422,454.95 1.53%4,239,642.30 2.42%-42.86%投资性房地产 长期股权投资 107,57
24、0,049.63 68.12%107,956,121.68 61.59%-0.36%固定资产 9,346,224.56 5.92%10,293,903.49 5.87%在建工程 短期借款 8,900,000.00 5.64%9,900,000.00 5.65%-1.11%长期借款 9,000,000.00 5.13%-100.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、应收票据 报告期末余额较期初减少较多是因为报告期内对外结算票据金额较去年增多。2、长期借款 长期借款期初余额 900 万元，报告期末为 0 元，是因为该科目调整至一年内到期的非流动负债科目核算。3、应收账款 报告
25、期内停产时间较长销售收入减少是导致应收账款期末数减少，另外一些客户应收账款账龄增加计提信用损失准备增加导致报表列示应收账款减少。2.2.营业情况营业情况分析分析 15 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%营业收入 19,985,156.87-35,183,744.85-43.20%营业成本 14,639,212.93 73.25%25,455,069.96 72.35%-42.49%毛利率 26.75%-27.6
26、5%-销售费用 283,572.70 1.42%374,444.37 1.06%-24.27%管理费用 3,849,516.05 19.26%3,590,312.02 10.20%7.22%研发费用 1,864,548.16 9.33%2,367,506.09 6.73%-21.24%财务费用 2,030,084.69 10.16%1,535,523.25 4.36%32.21%信用减值损失-13,690,800.69-68.50%-资产减值损失-2,739,349.50 7.79%-其他收益-投资收益-386,072.05-1.93%-438,356.86-1.25%11.93%公允价值变动
27、收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-16,859,306.02-84.36%-1,552,119.45-4.41%-986.21%营业外收入 105,000.00 0.53%3,007,722.67 8.55%-96.51%营业外支出 111,162.43 0.56%187,002.07 0.53%-40.56%净利润-13,443,317.55-67.27%2,251,208.20 6.40%-835.62%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 营业收入减少的主要原因，报告期内受环保限产因素的影响，又受“江苏响水 3.21 爆炸事故”及“河南义马 7.19 爆炸事故”的安全影响
28、，按安全主管部门要求公司全面开展安全隐患排查，从新安全验收，停产时间较长导致营业收入下降较大。2、营业利润 营业利润较上期减少较大主要原因是利润构成中信用减值损失科目对应收账款及其他应收款计提坏账金额较大。3、净利润 净利润较去年降低较多原因同营业利润。4、营业外收入 16 营业外收入减少因上期有预计负债的转回 297 万。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 18,674,352.69 33,118,654.14-43.61%其他业务收入 1,310,804.18 2,065,090.71-36.53%主营业务成
29、本 13,440,058.00 24,063,387.67-44.15%其他业务成本 1,199,154.93 1,391,682.29-13.83%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%培南类产品 50,043.10 0.25%1,099,870.32 3.13%-95.45%环酸 18,624,309.59 93.19%33,035,292.98 93.89%-43.6
30、2%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 安徽圣达生物药业有限公司 12,242,149.87 61.26%否 2 浙江圣达生物药业股份有限公司 6,380,866.62 31.93%否 3 河北世星化工有限公司 732,758.59 3.67%否 4 山东新时代药业有限公司 50,043.10 0.25%否 5 湖北威德利化学科技有限公司 1,293.10 0.01%否 合计合计 19,407,111.28 97.12%-(4)(4)主要
31、供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 潍坊瑞海化工有限公司 2,431,660.01 22.68%否 2 山东省越兴化工有限公司 2,808,138.53 26.19%否 3 内蒙古瑞达泰丰化工有限责任公司 1,380,326.58 12.87%否 4 河南省利得源化工有限公司 930,673.15 8.68%否 5 河南聚兴化工有限责任公司 723,239.50 6.74%否 合计合计 8,274,037.77 77.16%-17 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期
32、金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,785,589.10 1,574,528.09 76.92%投资活动产生的现金流量净额-147,909.30-7,683,080.00 98.07%筹资活动产生的现金流量净额-2,673,372.17 6,237,349.55-142.86%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 本年经营活动现金流入中上期末的应收账款本期回款占比较大，而今年由于停产时间较长经营活动现金流出相对减少，所以经营活动现金流量净额较去年同期变动较大。2、投资活动产生的现金流量净额 该项目较去年变化较大原因是由于上年度购
33、买了原来租赁的厂房及附属物，而本年度新增固定资产较少。3、筹资活动产生的现金流量 该项目较去年变化较大原因是由于去年取得两年期借款 900 万元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司主要参股公司有：1、平顶山市新城区誉丰小额贷款股份有限公司，成立于 2013 年 5 月 8 日，佳瑞高科投资占比 40.00%；誉丰小贷 2019 年度实现收入 0.00 元，净利润-403,898.46 元，总资产 105,775,384.38 元。2、平顶山天牛山农林牧开发有限公司，成立于 2012 年 4 月 16 日，佳瑞高科投资占比 4
34、0.00%；天牛山农林牧 2019 年度未实现收入，净利润-461,946.78 元，总资产 91,164,715.91 元。3、河南贝特尔药业有限公司，成立于 2014 年 9 月 18 日；公司占比 11.22%。贝特尔 2019 年度未实现营业收入，净利润-87,868.12 元，资产总计 394,698,434.26 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 18 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性
35、段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：1、新乡市德维贸易有限责任公司是我公司 2017 年新开发客户，并且也不存在关联关系，公司对其销售手续完善，报告期内，已收回 45 万元。经与该客户沟通，剩余销售款项预计 2020 年收回 50%。2、公司对平顶山市帮达投资担保有限公司诉讼借款纠纷尚未按调解书履约完毕，其中借款纠纷1,425.20 万元大股东谢秋欣同意承诺对此借款给公司造成的损失由其本人完全承担；并且目前平顶山市帮达投资担保有限公司已冻结谢秋欣超过借款本身金额的股票，预计不会对公司造成经济损失。公司与平顶山市帮达投资担保有限公司另外 56.6
36、4 万元的连带责任借款纠纷，由于金额较小，目前已与谢秋欣充分沟通，谢秋欣承诺由此事项对公司造成的损失由其本人承担。截至 2019 年 12 月 31 日，谢秋欣已偿还平顶山市帮达投资担保有限公司 40 万元借款，公司会继续督促相关人员尽快履行还款义务，保证公司利益不受损失。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司依照财政部关于印发修订 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量 的通知（财会20177号），于 2019 年 1 月 1 日起执行修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量，不再执行原准则。公司依照财政部于
37、 2019 年度颁布的关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）的规定修订公司的财务报表格式。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司继续保持良好的自主经营能力；除风险控制、内控管控有待加强提升外，会计核算、财务管理体系运营良好；主要财务、业务等经营指标正常，能够保障正常的连续生产运营；公司拥有多 19 项产品技术专利，销售渠道通畅并且成熟；经营管理层及核心技术人员队伍稳定；内部治理规范、客户关系及行业前景良好。公司在 2020 年度将续提升公司的管理和治理能
38、力，确保质量体系得到有效的执行；积极开拓和完善销售渠道，提升人力管理和绩效管理等，实现公司的经营计划和目标。虽然公司 2019 年度受环保及受“江苏响水 3.21 爆炸事故”及“河南义马 7.19 爆炸事故”等因素影响，根据政府要求需停产并开展全面安全隐患排查，停产将近半年时间，从而导致营业收入较去年大幅下降，但对公司持续经营未产生重大影响；2020 年初受“新冠疫情”影响，一季度基本处于停产状态，3 月 11 日公司全面复工复产，已开始正常的生产经营业务，对公司持续经营未产生实质影响。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、研发风险 医药中间体行业
39、属于高新技术行业，对于生产工艺、质量控制有着较高的要求，提高研发能力既有助于企业适应瞬息万变的市场情况，又有助于企业提高产量和质量，增强产品核心竞争力。目前，国内医药中间体企业普遍研发投入较少、创新能力薄弱，在一些关键性技术上缺乏支撑，制约了产业纵深发展的能力，难以完全适应市场更新换代的节奏并满足相关标准。只有通过研发不断改进流程工艺，选用更优的合成方法和更经济高效的催化剂，才能不断降低产品成本，使产品更具有市场竞争力。公司一直注重加大研发力度，不断提高产品质量，降低产品成本，使产品更有竞争力。2、环境保护政策变动的风险 医药中间体在生产过程中可能产生污水、废气和废物，只有经过了适当的处理确保
40、经过达标处理后才能对外排放，这要求生产企业在“三废”治理方面做出相应的投入。环保标准的不断提高和相应法律法规的持续完善，医药中间体企业在环保治理上的投入将逐年增加。2017 年，公司已将燃煤锅炉更换为燃气锅炉，降低了环保保护政策变动带来的风险，并且加大环保及检测投入，确保“三废”达标排放。2019 年度，公司对原有废气处理设施进行改进并增加新的处理装置。3、原材料供应的风险 医药中间体行业的上游行业为基础化工行业，原材料价格与石油价格存在较大的关联性。近年来，20 随着全球石油市场的价格波动，基础化工产品的采购价格也存在一定的波动性。若原材料价格上涨幅度超过行业内企业的消化能力，将导致经营成本
41、的增加，从而降低行业内企业的盈利能力。鉴于原材料供应的风险，公司已积极增加供应商，采用询价对比多元化采购，降低原材料采购成本，从而降低因原材料供应引起的风险。4、主要客户较为集中的风险 报告期内，公司对前五名客户的销售金额为 1,940.71 万元，占营业收入的 97.12%，占比较高，公司存在主要客户集中风险。因此在公司未来的发展中，继续加强对新客户新市场的开发，减少公司客户较为集中的风险。5、公司主要生产经营场地的风险 本公司主要生产经营场所系河南省佳瑞特实业有限公司在其承租郏县李口镇王辛庄村委及村民组租赁的集体土地建设的厂房及其附属设施，公司于 2018 年 2 月自河南省佳瑞特实业有限
42、公司购得上述厂房及其附属设施。2016 年 1 月 12 日郏国土资函20165 号“郏县国土资源局关于土地规划用途查询的复函”该宗土地规划用途为独立工矿用地，但土地尚未办理招拍挂手续，公司仍将面临生产经营场地不稳定的相关风险。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司已向郏县李口乡王辛庄村村民支付征地补偿款 2,624,400.00 元。公司已购买该厂房及其附属设施，该宗土地已被国土部门划定为工矿独立用地,相关土地手续正在办理中，可以消除租赁厂房带来的经营场地不稳定的风险。6、对外担保风险 截至 2019 年 12 月 31 日，公司存在 7 项对外担保，其中部分担保已逾期或涉及诉讼。若
43、被担保人无法偿还借款，公司可能因承担担保责任而偿付相关债务，会对公司造成不利影响。公司将尽力解决逾期担保的事项，酌情考虑对外提供担保，降低对外担保风险。7、涉诉风险 报告期内，公司存在较多诉讼案件，涉案金额合计 2,344.43 万元。根据已生效的判决和调解情况，公司存在承担一定经济损失的风险。经过公司与当事人的协调沟通，部分案件 2019 年度当事人已经偿还部分款项，公司将继续加强对涉诉案件的处理，保障公司权益不受损失。21 8、实际控制人变动风险 公司控股股东、实际控制人谢秋欣持有佳瑞高科的股份数量为 5,360 万股，已经全部被司法冻结或质押；如果谢秋欣持有公司股份不能及时解除质押或司法
44、冻结状态，可能导致谢秋欣失去公司控股股东、实际控制人地位。公司将督促实际控制人谢秋欣偿还涉诉债务款项，尽快解除股份冻结的风险。9、资金占用风险 公司报告期内存在关联方资金占用行为。截至 2019 年 12 月 31 日，公司对文豪贸易的委托贷款1,485.15 万尚未收回，佳瑞特进出口、瑞和物资剩余未退回货款分别为 323.40 万元和 92.38 万元，另外由于河南昊乾商贸有限公司不具备供应商资格，公司前期对其预付的货款对方未能全部及时退回，截止2019 年 12 月 31 日，已退回 304.00 万元，剩余 596.00 万元未退回。如果上述企业不能偿还委托贷款、不能及时归还欠款，会将导
45、致公司利益受到损害。公司将进一步加大占用资金的清收力度，及时清收关联方占用资金。10、公司 2019 年度审计报告被出具保留意见的风险 公司应收新乡市德维贸易有限责任公司货款 454.00 万元。由于中证天通事务所截止审计报告日，未能取得该客户的回函，也无法执行其他满意的替代程序以确定该款项的真实性以及预期信用损失准备计提的充分性，因此无法确定对公司本期财务报表及比较信息可能产生的影响。公司与平顶山市帮达担保有限公司 14,252,000.00 元的诉讼追偿权纠纷尚未按调解书履约完毕，公司股东谢秋欣及原法人代表李建亚承诺上述涉案金额由其二人承担，相应公司未计提预计负债，但由于相关承诺人尚未完全
46、履行其承诺，其最终影响具有不确定性，因此无法确定对公司本期财务报表及比较信息可能产生的影响。中证天通事务所对公司 2019 年财务报告出具保留意见的审计报告。新乡市德维贸易有限责任公司是我公司 2017 年新开发客户，并且也不存在关联关系，公司对其销售手续完善，截止 2020 年 4 月 23 日已收回 45 万元。经与该客户沟通，剩余销售款项预计 2020 年收回50%。截至公告日，谢秋欣已偿还平顶山市帮达投资担保有限公司 40 万元借款，公司会继续督促相关当事人尽快履行还款义务，保证公司利益不受损失。22 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素-23 第五节第五节 重要事项重
47、要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二)是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 五.二.(三)是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(四)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是
48、 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 五.二.(六)是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公
49、告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 单位：元 原告原告/申请申请人人 被告被告/被被申请人申请人 案案由由 涉及涉及金额金额 判决或判决或仲裁仲裁结果结果 临时报告临时报告披露时间披露时间 平顶山市帮达投资担保有限公司 公司、佳瑞特实业、誉丰小额、刘华炜 借款纠纷 14,252,000.00 2017 年 1 月 11 日 刘东岭（康红梅）公司、谢秋欣、张春旭 借款纠纷 2,000,000.00 2017 年 1 月 11 日 马留功 公司、谢秋欣 借款纠纷 2,550,000.00 2017 年 6 月 6 日
50、李雪霞 公司、谢秋欣、李建亚、借款纠纷 2017 年 6 月 20 日 24 刘华炜、李玲 4,000,000.00 平顶山市帮达担保有限公司 公司、佰瑞农林、誉丰小贷、谢秋欣、李建亚 借款纠纷 642,300.00 2017 年 6 月 28 日 总计总计-23,444,300.00-报告报告期期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：1、2016 年 11 月 10 日，平顶山市新华区人民法院民事调解书（2016）豫 0402 民初 1791 号达成调解归还借款本金及利息 1,425.20 万元；2017 年 2 月 15 日