1、1 2019 年度报告 蓬莱海洋 NEEQ:834752 蓬莱海洋（山东）股份有限公司（PengLai Marine(Shandong)Co.,Ltd.）2 公司年度大事记公司年度大事记 2019 年 2 月，取得“一种苹果疏除幼果原花青素组分高效提取方法”发明专利授权；2019 年 5 月，取得“一种通便和减少胀气的低聚果糖组合物及其制备方法”发明专利授权。2019 年 5 月，公司总经理李丰刚、副总经理钱安乐等去瑞士参加欧洲国际 营养保健食品展览会（Vitafoods Europe 2019）。2019 年 4 月 12 日，公司入库全国科技型中小企业，登记编号20193706840800
2、1435。2019 年 11 月，公司承担的山东省重点研发项目（海参内脏抗衰老功效组分的分离筛选及功能食品的研发）项目圆满通过专家验收。2019年末，公司被再次认定为山东省高新技术企业，证书编号：GR201937000797，有效期 2019-11-28 至 2022-11-28。2019 年末，公司被再次认定为山东省高新技术企业，证书编号：GR201937000797，有效期 2019-11-28 至 2022-11-28。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9
3、第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、蓬莱海洋、股份公司 指 蓬莱海洋(山东)股份有限公司 公司章
4、程 指 蓬莱海洋(山东)股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东会 指 蓬莱海洋(山东)股份有限公司股东大会 董事会 指 蓬莱海洋(山东)股份有限公司董事会 监事会 指 蓬莱海洋(山东)股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2019 年 1 月 1 日12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会
5、计师事务所 指 天圆全会计师事务所(特殊普通合伙)公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元 指 人民币元 万元 指 人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人彭德洲、主管会计工作负责人曹丽芳及会计机构负责人（会计主管人员）包丽君保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，
6、不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司治理风险 股份公司设立后，公司建立了股东大会、董事会、监事会及管理层的“三会一层”治理结构并制定了相关的会议和工作制度，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。随着公司的快速发
7、展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。实际控制人不当控制风险 截至报告期末，公司实际控制人为彭德洲，彭德洲持有股份公司 24,895,200.00 股股份，持股比例为 56.58%，且通过烟台金桥投资控股有限公司控制公司 43.3973%的股份，彭德洲在股份公司担任重要职务，在公司日常治理及运营过程中履行对股份公司的实际经营管理权，能够对股份公司经营决策、财务政策和人事任免等重大事项施予重大影响。如果实际控制人对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行不当控制6 或干涉，会导致公司决策偏向实际控制人的利
8、益，从而偏离公司及中小股东最佳利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。原材料价格波动的风险 公司生产产品所需的原材料主要系无水柠檬酸，在报告期内,主要原材料无水柠檬酸的价格全年波动较大。若未来公司产品的主要原材料价格出现波动，将会给公司产品生产、业务经营产生一定的影响。汇率波动风险 外销产品出口至美国、加拿大、澳大利亚等国家或地区，主要以美元结算。因此汇率波动一方面直接产生的汇兑损益会影响公司的损益情况，另一方面会间接影响公司出口产品的议价能力，影响出口业务的业绩，使得公司存在经营风险。食品安全的风险 公司生产食用添加剂主要是食品营养强化剂,即为增加营养成份而加入食品中的天然的或人工合成的属于
9、天然营养素范围的食品添加剂，最终被制造成各类食品、饮料等产品。随着我国对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已成为食品类企业经营的重中之重，特别是近年来国内爆发的食品安全事件等，对公司在产品质量安全控制方面提出更严格的要求。虽然公司有严格的质量控制体系，且未发生过食品安全责任事故，但若未来发生不可预计的食品安全质量方面的问题，不但会产生赔偿风险，还将会对公司的品牌、客户信誉度、市场形象、产品销售等造成负面影响。持续经营能力的风险 2019 年度、2018 年度、2017 年度归属于挂牌公司股东的净利润分别为 5,295,645.05 元，-3,391,6
10、94.22 元、-1,181,446.07 元，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润分别为3,712,393.79 元、-2,750,368.51 元、-1,477,934.59 元。截至 2019年 12 月 31 日，归属于挂牌公司股东的净资产为 44,242,069.12元，尚未达到资不抵债的情形。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 蓬莱海洋（山东）股份有限公司 英文名称及缩写 PengLai Marine(Shandong)Co.,Ltd.证券简称 蓬莱海洋 证券代码 834752 法定代表人 彭德洲
11、办公地址 山东省烟台市蓬莱市经济开发区金创路 168 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 曹丽芳 职务 董事会秘书/财务总监 电话 0535-5989235 传真 0535-5989263 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 山东省烟台市蓬莱市经济开发区金创路 168 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 山东省烟台市蓬莱市经济开发区金创路 168 号公司档案室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1995 年 6 月 16 日 挂牌时间 2015 年 12 月 4 日 分层情况 基础层 行业
12、（挂牌公司管理型行业分类）C-14 食品制造业 主要产品与服务项目 保健食品、食品添加剂 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）44,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 彭德洲 实际控制人及其一致行动人 彭德洲 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913706001652055228 否 8 注册地址 山东省烟台市蓬莱市经济开发区金创路 168 号 否 注册资本 44,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期
13、内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 江平、赵瑞娟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号 1502-1509 单元 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 38,595,429.61 38,147,545.97 1.17%毛利率%51.43%40.48%-归属于挂牌公司股东的净利润 5,295,645.05-3
14、,391,694.22 256.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,712,393.79-2,750,368.51 234.98%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.73%-8.35%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.93%-6.77%-基本每股收益 0.12-0.08 250.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 63,902,929.28 68,618,376.13-6.87%负债总计 19,660,860.16 29,671,
15、952.06-33.74%归属于挂牌公司股东的净资产 44,242,069.12 38,946,424.07 13.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.01 0.89 13.48%资产负债率%（母公司）30.77%43.24%-资产负债率%（合并）-流动比率 101.72%68.46%-利息保障倍数 4.69-0.25-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 12,655,678.86 1,272,908.03 894.23%应收账款周转率 565.53 594-存货周转率 506.90 210-10 四、成长情况成长情况
16、 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-6.87%-24.9%-营业收入增长率%1.17%-10.78%-净利润增长率%256.14%-187.08%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 44,000,000 44,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-12,290.05 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
17、1,324,271.33 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-94,202.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 365,471.98 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,583,251.26 所得税影响数 0.00 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,583,251.26 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述
18、前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 6,923,448.84 11 应收票据 应收账款 6,923,448.84 应付票据及应付账款 2,381,261.59 应付票据 应付账款 2,381,261.59 资产减值损失 164,280.17-164,280.17 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司业务立足于食品营养强化剂行业，同时进行维生素 B 系列医药中间体和保健食品主剂的研发、生产和销售。公司面向国内外客户，建立了符合 IOS14001、ISO22000 的标准体系，取
19、得了国际检测中心 SGS 的食品安全管理体系、国际检测机构和第三方公证行 Intertek 的 GMP 认证和 ISO14001 的环境管理体系认证，FSSC22000 食品安全体系认证，通过 FDA 注册及犹太认证（KOSHER）、伊斯兰认证（HALAL）等针对特殊人群的认证，并通过一系列科学有效的生产计划和控制措施。根据行业、产品及市场情况，公司采用直销和经销相结合的销售模式，客户面向食品、保健品、药品、化妆品生产商等最终客户或者掌握一定客户资源的经销商客户，以扩大公司销售额和市场占有率。1、采购模式 公司采取自主采购的方式进行原辅材料采购，建立了原料供应商评价体系和原材料检验控制制度，审
20、定合格供应商并定期复核，保证原材料的质量水平。2、生产模式 公司主要采用以销定产的生产模式，即在不超过公司生产能力的前提下，生产部门根据订单评审后汇总的产品需求信息制定生产计划，并按时、保质、保量地完成生产任务。同时，公司根据客户订单，将所订产品根据客户需求加工成不同规格的成品后销售。各生产车间负责具体产品的生产流程管理，同时对产品的制造过程、工艺要求、卫生规范，产品质量等执行情况进行监督管理。3、销售模式 公司主要销售机构为营销部，负责国内和海外市场的销售工作。公司现阶段主要产品中的柠檬酸钙、柠檬酸镁、碳酸钙、柠檬酸锌、甘氨酸镁等均为全球竞争产品，出口比例较高。根据行业、产品及市场情况，公司
21、采用直销和经销相结合的销售模式。公司将向最终客户的销售定义为直销，将向非最终客户的销售定义为经销，上述非最终客户定义为经销商。公司向经销商的销售主要是为利用其掌握的客户资源，扩大公司销售额和市场占有率；同时部分海外最终客户为简化自身的采购程序，指定公司向其合作的经销商销售。公司与上述经销商之间均未签订经销协议，对销售区域、销售数量等都不做限制，公司与上述经销商之间签订的销售合同与直销的销售合同一致。公司出口产品时，在直销和经销两种模式下货款收取和结汇都采取统一标准和方式。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。13 报告期内变化情况：报告期内变化情况
22、：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司在生产经营方面仍以生产、销售食品营养强化剂为主，以柠檬酸镁、柠檬酸钙为代表的柠檬酸盐系列产品继续保持了良好的销售增长势头，压缩了定制产品、需求量少的产品及负利润产品的生产销售，以降低生产成本、提高产品利润率；同时公司在管理方面主要是调整营销管理制度和去化产
23、成品库存，深挖潜力市场和潜在客户，进一步加大老客户营销力度，在销售推广、挖掘潜力市场等方面加大了投入。（一）业务经营情况 报告期内，公司实现营业总收入 3,859.54 万元，同比增长 1.17%；实现净利润 529.56 万元，同比增长 256.14%，主要是因为报告期内公司主抓国外市场，提高产品售价，优化工艺降低成本所致；经营活动产生的现金流量净额 1,265.57 万元，同比增长 894.23%，主要是因本年度加强了应收账款的管理；截至 2019 年 12 月 31 日，公司总资产 6,390.29 万元，净资产 4,424.21 万元。（二）产品研发情况 2019 年 2 月，公司获得
24、发明专利一项（一种苹果疏除幼果原花青素组分高效提取方法）；2019 年 5月，公司获得发明专利一项（一种通便和减少胀气的低聚果糖组合物及其制备方法）；2019 年 11 月，公司承担的山东省重点研发项目（海参内脏抗衰老功效组分的分离筛选及功能食品的研发）项目圆满通过专家验收。（三）市场推广情况 2019 年，公司参加了瑞士 Vitafoods、CPHI、API、FIC 等大型营销展会。2019 年累计开发新客户40 个，新客户实现销售额 182.75 万元。报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情况产生影响。14 (二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结
25、构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 5,561,798.57 8.70%3,387,017.16 4.94%64.21%应收票据 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应收账款 6,725,742.98 10.52%6,923,448.84 10.09%-2.86%存货 6,434,629.33 10.07%8,793,508.24 12.82-26.83%投资性房地产 0.00 0.00%0.00 0.
26、00%0.00%长期股权投资 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%固定资产 32,995,928.43 51.63%36,624,065.63 53.37%-9.91%在建工程 5,533,973.53 8.66%5,533,973.53 8.06%0.00%短期借款 16,530,703.75 25.87%25,500,000.00 37.16%-35.17%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金本年较上年度增加64.21%，主要原因是本年度资金流入方面公司加强了应收款项管理，资金流出方面严控了
27、经营性的现金流出。2.短期借款本年较上年减少8,969,296.25元，系公司本年度减少银行借款所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 38,595,429.61-38,147,545.97-1.17%营业成本 18,744,132.61 48.57%22,705,177.25 59.52%-17.45%毛利率 51.43%-40.48%-销售费用 2,989,727.
28、04 7.75%2,585,856.85 6.78%15.62%管理费用 8,478,956.89 21.94%8,952,323.25 23.47%-5.29%研发费用 1,787,239.37 4.63%2,601,219.26 6.82%-31.29%财务费用 1,358,467.78 3.52%1,647,176.62 4.32%-17.53%信用减值损失-199,221.82-0.52%0.00 0.00%-100.00%资产减值损失-242,488.69-0.63%-164,280.17-0.43%-47.61%其他收益 1,324,271.33 3.43%110,709.87 0
29、.29%1,096.16%投资收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%公允价值变动0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%15 收益 资产处置收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%汇兑收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 5,036,665.12 13.05%-1,507,604.41-3.95%434.08%营业外收入 365,471.98 0.95%0 0.00%100.00%营业外支出 106,492.05 0.28%752,035.58 1.97%-85.84%净利润 5,295,645.05 13.72%-3,3
30、91,694.22-8.89%256.14%项目重大变动原因项目重大变动原因：1.研发费用同比减少31.29%，系公司本年度在研项目较上年度减少所致。2.资产减值损失同比减少47.61%，系公司本年末有一批过期的存货计提存货跌价准备所致。3.其他收益同比增加1096.16%，主要原因是本年度收到省级科研项目补贴资金900,000元，收到研究开发等财政补助368,700元。4.营业利润同比增加434.08%，主要系公司本年度优化产品结构，调整产品售价，降低产品成本，严控期间费用所致。5.营业外收入同比增加100%，主要是因为公司本年度核销了部分长期历史应付账款所致。6.营业外支出同比减少85.8
31、4%，系上年度VB9项目停建，前期发生支出报废转入营业外支出所致。7.净利润同比增加256.14%，主要系公司本年度优化产品结构，调整产品售价，降低产品成本，严控期间费用所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 38,426,201.01 38,132,803.37 0.77%其他业务收入 169,228.60 14,742.60 1,047.89%主营业务成本 18,443,013.10 22,704,666.71-18.77%其他业务成本 301,119.51 510.54 58,880.59%按产品分类分析
32、按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%食品添加剂 38,078,257.91 98.66%34,614,179.34 90.77%10.01%乳清酸系列产品 320,983.16 0.83%562,631.46 1.48%-42.95%加工收入-0.00%392,967.83 1.03%-100.00%其他产品 196,188.54 0.51%2,563,024.74 6.72%-92.
33、35%16 合计 38,595,429.61 100.00%38,132,803.37 100.00%1.21%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司主营业务未发生变动，收入构成无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 VITEX PHARMACEUTICALS PTY LTD 6,759,074.24 16.18%否 2 Green Wave Ingredients Inc.3,909,939.42 9.36%否
34、3 JH Biotech Inc.2,642,672.70 6.32%否 4 耶赛明（南通）保健有限公司 2,235,795.00 5.35%否 5 ACCOBIO(HK)TECHNOLOLGY CO.,LIMITED 2,152,238.56 5.15%否 合计合计 17,699,719.92 42.36%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 寿光市曙晖镁业有限公司 3,415,350.00 22.64%否 2 潍坊英轩实业有限公司 3,166,800.00 20.99%
35、否 3 日照金禾博源生化有限公司 2,466,720.00 16.35%否 4 宜昌登城碳酸钙开发有限公司 1,096,326.00 7.27%否 5 桐乡市宏宇化工有限公司 704,100.00 4.67%否 合计合计 10,849,296.00 71.92%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 12,655,678.86 1,272,908.03 894.23%投资活动产生的现金流量净额-76,400.00-1,079,843.20 92.92%筹资活动产生的现金流量净额-10,458,03
36、4.32-14,325,685.96 27.00%现金流量分析现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额同比增加 894.23%，主要原因是本年度支付的其他与经营活动有关的现金较上年度减少 13,320,262.1 元，其中，上年度退回政府补助 7,000,000 元，上年度支付往来款7,202,096.88 元。2.投资活动产生的现金流量净额同比增加 92.92%，主要原因是本年度购置固定资产支付的现金较上17 年度减少 1,141,443.2 元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、合并财务报表的合并范围内是否包
37、含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）及其解读和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：单位：人民币元 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 6,923,448.8
38、4 应收票据 应收账款 6,923,448.84 应付票据及应付账款 2,381,261.59 应付票据 应付账款 2,381,261.59 资产减值损失 164,280.17 资产减值损失（损失以“-”号填列）-164,280.17（2）重要会计估计变更 无。三、三、持续持续经营经营评价评价 2019 年度、2018 年度、2017 年度归属于挂牌公司股东的净利润分别为 5,295,645.05、-3,391,694.22、-1,181.446.07 元,归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润分别为18 3,712,393.79、-2,750,368.51、-1,477,934.59
39、 元。截至 2019 年 12 月 31 日,归属于挂牌公司股东的净资产为 44,242,069.12 元,不存在资不抵债的情形。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、公司治理风险 股份公司设立后，公司建立了股东大会、董事会、监事会及管理层的“三会一层”治理结构并制定了相关的会议和工作制度，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。随着公司的快速发展，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司将提升各项决策的民主度与透明度，充分发挥监事会的监督作用，并向公司全体
40、员工开放批评、监督渠道，以督促管理层严格按照公司法、公司章程等相关规定各尽其责，履行勤勉忠诚义务，使公司规范治理的水平不断提升。同时，公司管理层将认真学习公司治理相关制度，并主动积极与公司主办券商及法律顾问沟通，确保公司治理做到形式、实质上均规范运行。2、实际控制人不当控制风险 截至报告期末，公司实际控制人为彭德洲，彭德洲持有股份公司 24,895,200.00 股股份，持股比例为 56.58%，且通过烟台金桥投资控股有限公司控制公司 43.3973%的股份，彭德洲在股份公司担任重要职务，在公司日常治理及运营过程中履行对股份公司的实际经营管理权，能够对股份公司经营决策、财务政策和人事任免等重大
41、事项施予重大影响。如果实际控制人对公司的经营决策、财务决策、重要人事任免等方面进行不当控制或干涉，会导致公司决策偏向实际控制人的利益，从而偏离公司及中小股东最佳利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。应对措施：公司已建立科学的法人治理结构，制定公司章程、“三会”议事规则、关联交易及对外担保等管理办法，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其他股东权益的侵害。3、原材料价格波动的风险 公司生产产品所需的原材料主要系无水柠檬酸,在报告期内,主要原材料无水柠檬酸的价格全年波19 动较大。若未来公司产品的主要原材料价格出现波动,将会给公司产品生产、业务经营产生一定的
42、影响。应对措施：公司在巩固与已有供应商关系的基础上，将扩大供应商队伍，以降低对原材料供应商的依赖；同时，公司将进一步加大研发投入，特别是加大对现有工艺的技术改进力度，降低单位产品的原材料耗用，进一步提高公司抵御原材料价格变动风险的能力。4、汇率波动风险 外销产品出口至美国、加拿大、澳大利亚等国家或地区,主要以美元结算。因此汇率波动一方面直接产生的汇兑损益会影响公司的损益情况,另一方面会间接影响公司出口产品的议价能力,影响出口业务的业绩,使得公司存在经营风险。应对措施：公司一方面将根据汇率变动情况及时调整出口产品定价，同时提高公司产品的品质与服务，以提高议价能力，减少汇率波动在产品定价方面的影响
43、程度。另一方面公司将选择适当的计价货币、调整结算期限、或采用套期保值等金融工具，锁定汇率波动风险，尽可能的减少汇率波动产生的汇兑损失。5、食品安全的风险。公司生产食用添加剂主要是食品营养强化剂，即为增加营养成份而加入食品中的天然的或人工合成的属于天然营养素范围的食品添加剂，最终被制造成各类食品、饮料等产品。随着我国对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识及权益保护意识的增强，食品质量安全控制已成为食品类企业经营的重中之重，特别是近年来国内爆发的食品安全事件等，对公司在产品质量安全控制方面提出更严格的要求。虽然公司有严格的质量控制体系，且未发生过食品安全责任事故，但若未来发生不可预计的食品安全质
44、量方面的问题，不但会产生赔偿风险，还将会对公司的品牌、客户信誉度、市场形象、产品销售等造成负面影响。6、美国对中国输美的部分产品加征了关税，我司出口美国的产品也均加征了不同程度的关税。加征关税后，削弱了公司产品在美国市场的竞争力，进一步影响到产品出口美国的销售数量和价格。应对措施：加大与其他主要经济体的贸易往来，如欧洲、澳大利亚等，减轻对美国市场的依赖。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否
45、是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二
46、、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发
47、生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0.00 0.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的）0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 66,000,000.00 42,500,000.00 21 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 审议金额审
48、议金额 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 烟台开发区金桥建筑安装有限责任公司 短期借款用于补充公司流动资金 16,000,000 16,000,000 已事后补充履行 2020 年 4 月 29日 偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：上述偶发性关联交易，是公司向关联方拆借短期补充公司流动资金，有利于公司更好的发展，促进公司更好地开展业务，符合公司及其股东的利益，是合理的、必要的。不存在损害公司其他非关联方股东利益的情况，对公司的财务状况、经营成果、业务完整性和独立
49、性无不利影响。(四四)承诺事项的履行情况承诺事项的履行情况 承诺主体承诺主体 承诺开始日承诺开始日期期 承诺承诺结结束束日期日期 承诺来承诺来源源 承诺类型承诺类型 承诺承诺具体内容具体内容 承诺承诺履行履行情况情况 实际控制人或控股股东 2015 年 12月 4 日 挂牌 资金占用承诺 本人（本公司）及本人（本公司）的关联方将不会发生任何占用或者转移股份公司的资金、资产及其他资源的情形。若发生上述情形，本人（本公司）愿意就因此给股份公司造成的损失承担赔偿责任。正 在 履 行中 实际控制人或控股股东 2015 年 12月 4 日 挂牌 同业竞争承诺 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商
50、业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。正 在 履 行中 董监高 2015 年 12月 4 日 挂牌 同业竞争承诺 将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任正 在 履 行中 22 何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。实际控制人或