1、1 2019 年度报告 龙宇医药 NEEQ:837836 江西龙宇医药股份有限公司 Jiangxi LongYu Medicine Co.,Ltd.2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2525 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董
2、事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3333 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3939 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 本公司、公司、发行人、龙宇医药 指 江西龙宇医药股份有限公司 江西天琢、天琢药业 指 江西天琢药业有限公司 江西吉超、吉超医贸 指 江西吉超医药贸易有限公司 江西立宇、立宇医药 指 江西立宇医药有限公司 抚州佑美、佑美医药 指 抚州市佑美医药有限公司 龙宇医疗 指 江西龙宇医疗科技有限公司 股东大会 指 江西龙宇医药股份有限公司股东大会 董事会 指 江西
3、龙宇医药股份有限公司董事会 监事会 指 江西龙宇医药股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 监督管理办法 指 非上市公众公司监督管理办法 公司章程 指 江西龙宇医药股份有限公司章程 GSP 指 Good Supply Practice，药品经营质量管理规范 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 会计师事务所 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明
4、】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡晓琴、主管会计工作负责人闵国平及会计机构负责人（会计主管人员）闵国平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保
5、证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 应收账款发生坏账风险 2019 年末、2018 年末、2017 年末，公司应收账款余额分别为82,619,244.37 元、94,874,476.57 元、58,610,098.34 元，占总资产的比例分别为 36.15%、39.86%、24.12%，比例较高，已经按照会计政策计提了坏账准备，可能面临坏账损失的风险。2017 年江西省执行药品采购“两票制”后，公司客户逐渐转为公
6、立医疗机构，公立医疗机构在药品购销业务中处于强势地位，公司与公立医疗机构的销售合同中一般不会约定逾期回款的违约责任，公立医疗机构客户的回款周期普遍较长、占用流通企业的资金量较大，但相对资金安全性较好。若公司不能对应收账款进行有效管理，进而影响公司的资金周转速度，将使公司经营资金出现短缺，并面临一定的坏账损失风险。对策：本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。资产负债率较高的风险 公司 2019 年末、2018 年末、2017 年末，公司资产负债率
7、分别为40.61%、44.06%、51.96%，与同行业上市公司相比，公司的股权融资手段有限，资产负债率相对较高，给公司经营带来了一定的偿债风险。对策：报告期内，公司加大销售力度，大力清理库存，加强应收账款回款工作，有效降低资产负债率，后期公司将拓宽融资渠道，加强融5 资手段，加快应收账款回款周期，积极有效的控制资产负债率较高的风险。公司资产负债率稳步下降，财务稳健性增强，有效控制了资产负债率较高的风险。公司实际控制人控制风险 公司的实际控制人为龚鹏宇、胡晓琴夫妻，截至本报告期末，两人直接和间接合计持有公司 85.35%股权，且龚鹏宇、胡晓琴自公司成立至今一直担任公司执行董事/董事长、总经理等
8、重要职务，能够对公司股东大会、董事会的重大决策产生重大影响，通过行使表决权对公司发展战略、生产经营、利润分配决策等事项进行控制，存在公司及未来中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。对策：公司股改后建立了较为完善的法人治理结构，制定了三会议事规则以及关联交易管理制度、对外担保管理制度、重大投资决策管理制度和防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度等制度，公司实际控制人在股东大会、董事会决策过程中将严格执行关联方回避制度，提高内部控制制度的有效性。药品质量风险 作为医药流通企业，公司经营的药品品规、医疗器械品种为数众多，公司无法控制药品的生产质量，在药品流通质量控制的任一环节出现疏忽，都将影响药
9、品安全，出现产品质量事故，给公司的业务经营带来风险。对策：公司已经严格按照 GSP 的规定，在经营活动中对各环节进行严格质量控制，在医药生产企业资质审核、产品质量验收、产品在库储存养护、产品出库复核、产品运输、产品销售、产品售后服务等环节严格控制相关风险，严防药品安全事故的发生。企业快速发展面临人才不足所带来的风险 随着企业的快速发展，对人才的需求的数量与质量越来越高，人才引进与人才的流失已经成为制约企业快速发展的因素之一，也是企业所面临的管理风险之一。对策：为适应企业快速发展的人才需求，主要采取以下措施解决：一是建立企业人才建设规划，按照企业发展的需求来规划企业的人才建设，建立和完善吸引人才
10、的有效激励措施；二是积极做好企业人才储备工作，建立储备人才库，满足企业的人才需求；三是与相关专业人才机构建立合作关系，引进企业急需的中高端人才；四是畅通人才遴选、招聘渠道，如通过互联网、人才招聘会议等渠道招聘各类人员；五是积极鼓励在职员工参加学历教育和各种专业技能培训，加快自身人才的培养。本期重大风险是否发生重大变化：否 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 江西龙宇医药股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi LongYu Medicine Co.,Ltd.证券简称 龙宇医药 证券代码 837836 法定代表人 胡晓琴 办公地址 江西省南昌市新建区望
11、城新区璜溪大道 66 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡晓伟 职务 董事会秘书 电话 0791-87311265 传真 0791-87311261 电子邮箱 公司网址 无 联系地址及邮政编码 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 邮编 330100 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 9 日 挂牌时间 2016 年 7 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-51 批发业-515 医药及医
12、疗器材批发 主要产品与服务项目 本公司是一家医药物流配送企业，主营新特药品、高科技含量的 医疗器械销售，药品物流配送和专业学术推广服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）47,216,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 龚鹏宇 实际控制人及其一致行动人 龚鹏宇、胡晓琴 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913601225584863021 否 注册地址 江西省南昌市新建区望城新区璜溪大道 66 号 否 注册资本 47,216,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华融证券 主办券
13、商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 覃继伟、洪群星 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 156,236,514.50 229,608,665.64-31.96%毛利率%21.50%29.36
14、%-归属于挂牌公司股东的净利润-1,917,945.54 25,058,563.52-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,196,607.62 20,452,271.98-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-1.57%22.60%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.98%18.45%-基本每股收益-0.04 0.53-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 228,553,363.91 238,044,884.94-3.99%负债总计 92,804,
15、558.35 104,881,597.58-11.51%归属于挂牌公司股东的净资产 121,486,028.32 123,403,973.86-1.55%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.57 2.61-1.55%资产负债率%（母公司）35.75%37.70%-资产负债率%（合并）40.61%44.06%-流动比率 192.53%177.72%-利息保障倍数 0.96 10.69-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,795,884.34-20,453,070.27-应收账款周转率 1.76 2.99-存货周转率 7.9
16、3 6.95-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-3.99%-2.04%-营业收入增长率%-31.96%32.75%-净利润增长率%-112.77%78.80%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 47,216,000 47,216,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
17、助除外 2,555,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,067,914.94 其他符合非经常性损益定义的损益项目-615,714.68 非经常性损益合计非经常性损益合计-128,629.62 所得税影响数-32,157.40 少数股东权益影响额（税后）471,901.73 非经常性非经常性损益净额损益净额-568,373.95 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 10 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上
18、年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 合并资产负债表 应收票据及应收账款 89,827,450.31 -应收票据 -应收账款 -89,827,450.31 应付票据及应付账款 27,123,376.99 -应付票据 -应付账款 -27,123,376.99 母公司资产负债表 应收票据及应收账款 53,258,337.52 -应收票据 -应收账款 -53,258,337.52 应付票据及应付账款 5,598,010.69 -应付票据 -应付账款 -5,598,010.69 合并利润表 资产减值损失 3,881,502.96 -资产减值损失
19、（损失以“-”号填列）-3,881,502.96 母公司利润表 资产减值损失 2,025,240.70 -资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,025,240.70 合并资产负债表 可供出售金额资产 3,909,000.00 其他权益工具投资 3,909,000.00 母公司资产负债表 可供出售金额资产 3,909,000.00 其他权益工具投资 3,909,000.00 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司所处行业为批发和零售业中的批发业。作为一家经营多年的省级药品代理公司，目前经营的 主要产品为各种新特药和高科技含量的医
20、疗器械，通过新特药和医疗器械的代理分销，满足临床用药需 求。公司的主要客户为江西省内医药分销配送类企业和各类医疗卫生机构及药店等。公司的主要经营模式是，从上游供应商采购商品，经过公司的验收、存储、分拣、物流配送等环节，销售给下游客户（包括各级医疗卫生机构、零售药店等）。在药品领域，公司的利润主要来源于将上游 医药工业企业生产的药品对医疗机构进行推广和配送；在医疗器械耗材领域，公司的利润主要来源于将 上游医疗器械耗材生产企业生产的产品对医疗机构进行推广和配送，并对医疗机构开展售后支持、咨询 和供应链管理等服务。受制于两票制及开户率的限制，有部分医疗卫生机构公司不能进行销售业务，但 公司凭借与生产
21、厂家多年的合作关系，继续拓展学术推广等增值服务项目。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划（一）公司财务状况 报告期末，公司总资产为 228,553,363.91 元，较上年末减少 3.99%；总负债为 92,804,558.35元，较上年末减少 11.51%；归属于挂牌公司
22、股东净资产总额为 121,486,028.32 元，较上年末减少 1.55%。（二）公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 156,236,514.50 元，较去年同期减少 31.96%，主要原因是 1、12 随着国家对医药行业的政策调整，受医保控费、降低药占比、控制辅助用药、重点品种的监控以及药品带量采购影响，公司受影响品种较多，造成营业收入下降；2、公司 2018 年 11 月出售了江西康裕 51%股权，本期合并报表不包含江西康裕数据，造成本期营业收入下降；3、受行业政策改革影响，公司控股子公司立宇医药因长期亏损，自 2019 年 5 月份开始停业，造成本期营业收入下降；4、受财政部开展
23、医药行业会计信息质量检查工作影响，部分生产企业减少推广服务外包，造成公司本期推广收入大幅下滑；净利润为-2,959,445.50 元，较上年同期减少 112.77%，主要原因是：1、随着国家对医药行业的政策调整，受医保控费、降低药占比、控制辅助用药及重点品种的监控影响，公司营业收入下降，高毛利产品销量降低，造成营业利润减少；2、受财政部开展医药行业会计信息质量检查工作影响，本期推广收入下降，造成营业利润减少；3、本期政府补助减少，营业外收入较上期减少 1,444,016.80 元，4、本期对外捐赠增加，造成本期营业外支出较上期增加 1,881,683.94 元。（三）公司现金流量 报告期内，公
24、司经营活动产生的现金流量净额为 2,795,884.34 元，上年同期为-20,453,070.27 元，经营活动现金流入 182,299,502.99 元，主要原因是 1、本期加大应收账款催收力度，本期应收账款较期初减少 12,255,232.2 元；2、本期继续加大存货周转率，期末库存较期初减少 3,427,420.99 元，存货周转率较上期提高 0.98。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末本期期末与本期期与本期期初金额变初金额变动比例动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额
25、占总资产的占总资产的比重比重%货币资金 11,443,183.56 5.01%17,625,624.71 7.40%-35.08%应收票据 -0.00%-0.00%0.00%应收账款 77,475,078.35 33.90%89,827,450.31 37.74%-13.75%存货 13,782,918.77 6.03%17,141,665.30 7.20%-19.59%投资性房地产 -0.00%0.00%长期股权投资 -0.00%-0.00%固定资产 41,655,664.54 18.23%40,099,032.26 16.85%3.88%在建工程 -0.00%-0.00%0.00%短期借款
26、 50,681,169.02 22.17%41,323,836.50 17.36%22.64%长期借款 -0.00%-0.00%0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：13 造成本期货币资金变动比例较大的主要原因是：1、公司 2018 年 11 月出售了江西康裕 51%股权，本期合并报表不包含江西康裕数据，造成货币资金减少；2、因 2020 年春节时间较往年提前，公司提前一个月备足春节期间的货，造成预付款增加，货币资金减少。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期金年同期金额变动比额
27、变动比例例%金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重%金额金额 占营业收占营业收入的入的比比重重%营业收入 156,236,514.50-229,608,665.64-31.96%营业成本 122,638,147.51 78.50%162,197,159.26 70.64%-24.39%毛利率 21.50%-29.36%-销售费用 7,705,500.04 4.93%15,748,441.12 6.86%-51.07%管理费用 17,115,074.07 10.95%16,221,280.39 7.06%5.51%研发费用-0.00%-0.00%0.00%财务费用 2,325,561.34
28、1.49%3,386,572.04 1.47%-31.33%信用减值损失-911,627.08-0.58%-0.00%0.00%资产减值损失-4,447,604.24-2.85%-3,881,502.96-1.69%14.58%其他收益 1,263,000.00 0.81%1,080,800.00 0.47%16.86%投资收益-615,714.68-0.39%2,919,601.21 1.27%-公允价值变动收益-0.00%-0.00%0.00%资产处置收益-0.00%-6,288.43 0.00%-汇兑收益-0.00%-0.00%0.00%营业利润 690,459.95 0.44%30,5
29、27,322.30 13.30%-97.74%营业外收入 1,380,626.67 0.88%2,824,643.47 1.23%-51.12%营业外支出 2,156,541.61 1.38%274,857.67 0.12%684.60%净利润-2,959,445.50-1.89%23,166,126.16 10.09%-项目重大变动原因项目重大变动原因：一、公司营业收入较去年同期减少 31.96%，主要原因是 1、随着国家对医药行业的政策调整，受医保控费、降低药占比、控制辅助用药、重点品种的监控以及药品带量采购影响，公司受影响品种较多，造成营业收入下降；2、公司 2018 年 11 月出售了
30、江西康裕 51%股权，本期合并报表不包含江西康裕数据，造成本期营业收入下降；3、受行业政策改革影响，公司控股子公司立宇医药应长期亏损，自 2019 年 5 月份开始停业，造成本期营业收入下降；4、受财政部开展医药行业会计信息质量检查工作影响，部分生产企业减少推广服务外包，造成公司14 本期推广收入大幅下滑。二、公司净利润较去同期年大幅下降的原因，主要是：1、因营业收入下降造成公司营业利润与净利润的大幅下降；2、本期营业外收入较去年减少 51.12%，造成利润减少；3、本期发生对外捐赠 1,840,157.56 元，造成营业外支出较去年增加 684.60%，利润减少。(2)(2)收入收入构构成成
31、 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 156,236,514.50 229,605,914.06-31.95%其他业务收入 0.00 2,751.58 0.00%主营业务成本 122,638,147.51 162,196,085.49-24.39%其他业务成本 0.00 1,073.77 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变动比例动比例%收入金额收入金额 占营业占营业收入收入的比的比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入
32、的比重的比重%药品 135,545,764.52 86.76%196,467,362.99 85.57%-31.01%医疗器械 17,014,098.35 10.89%13,882,656.54 6.05%22.56%推广服务 3,676,651.63 2.35%19,634,046.51 8.55%-81.27%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：造成收入构成变动的主要原因是：一、随着国家对医药行业的政策调整，受医保控费、降低药占比、控制辅助用药、重点品种的监控以及药品带量采购影响，公司受影响品种较多，造成营业收入下降；二、公司 2018 年
33、11 月出售了江西康裕 51%股权，本期合并报表不包含江西康裕数据，造成本期营业收入下降；三、受行业改革影响，公司控股子公司立宇医药自 5 月份开始停业，造成本期营业收入下降；四、受财政部开展医药行业会计信息质量检查工作影响，部分生产企业减少推广服务外包，造成公司本期推广服务收入大幅下滑。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 15 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 于都县人民医院 28,103,908.23 17.99%否 2 南昌市第一医院 15,740,940.80 10.08%否 3 抚州市佑美医药有限公司（1
34、-9 月）14,037,363.32 8.98%否 4 南昌市新建区人民医院 13,955,878.31 8.93%否 5 于都县中医院 7,627,122.20 4.88%否 合计合计 79,465,212.86 50.86%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京润美康医药有限公司 35,423,625.86 23.07%否 2 安徽华源医药集团股份有限公司 3,801,431.51 2.48%否 3 西藏神威药业有限公司 3,362,230.00 2.19%否 4
35、江西科伦药业有限公司 3,337,937.60 2.17%否 5 江西海燕贸易有限公司 2,820,431.26 1.84%否 合计合计 48,745,656.23 31.75%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,795,884.34-20,453,070.27-投资活动产生的现金流量净额-6,830,031.63 2,793,828.64-筹资活动产生的现金流量净额-1,907,306.85 15,589,151.81-现金流量分析现金流量分析：总体来看，本年经营活动产生的现金流量净额、
36、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流 量净额较上年产生较大变动。公司在销售收入减少的同时，严格控制库存及存货周转率，有效的加强了现金流管理回收工作，经营活动产生的现金流情况好转。投资活动产生的现金流量增加，主要是公司受让抚州市佑美医药有限公司 37%股权所致。筹资活动产生的现金流大幅减少，主要是公司着重盘活自有现金和资产，减少外部欠款所致。16 (三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1、江西天琢药业有限公司 公司持股比例 51%，注册地：江西省赣州市，主营医药、器械的批发与零售。天琢药业报告期内营业收入 69,045,1
37、68.78 元，净利润 705,679.58 元。2、抚州市佑美医药有限公司 公司持股比例 56%，注册地：江西省抚州市，主营医药、器械的批发与零售。公司于 2019 年 9 月 17 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了关于受让抚州市佑美医药有限公司股权的议案，以人民币 714.70 万元受让吴自萍持有的抚州市佑美医药有限公司 37%股权。本次受让前龙宇医药持有抚州佑美 19%的股权，本次受让完成后，龙宇医药持有 56%的抚州佑美股权，公司合并报表范围将含有抚州佑美。3、江西立宇医药有限公司 公司持股比例 51%，注册地：江西省上饶市，主营医药、器械的批发与零售。公司 2019 年 12
38、 月基于战略发展需要，将子公司江西立宇医药有限公司 51%的股权协议转让给非关联方江西鹭燕医药有限公司。1、2019 年 12 月 31 日公司董事会决议通过了转让江西立宇医药有限公司股权议案；2、2019 年 12 月 31 日公司与受让方签订了不可撤销的股权转让协议；3、股权转让款待立宇公司恢复药品批发业务许可，股权变更及颁发新营业执照后支付。4、江西吉超医药贸易有限公司 公司持股比例 100%，注册地：江西省南昌市，主营医药产品市场推广服务。5、江西龙宇医疗科技有限公司 公司于 2019 年 1 月出售江西龙宇医疗科技有限公司 100%股权给股东龚鹏宇，该公司自注册成立后，无实收资本、未
39、实际发生业务，交易价格 1 万元，本次交易考虑龙宇医药开办费支出情况，经交易双方协商确定。本次交易符合公司发展战略和经营需要，符合全体股东的利益，对公司生产经营和财务状况无重大不利影响。本次转让完成后，龙宇医药不再持有江西龙宇医疗科技有限公司股权，公司合并报表范围将不含有江西龙宇医疗科技有限公司。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 17 会计政策变更的内容和
40、原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 1.将原“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”明细项目列示。合并资产负债表：应收票据期末列示金额 0.00 元；应收票据期初列示金额0.00 元。应收账款期末列示金额 77,475,078.35 元；应收账款期初列示金额 89,827,450.31 元。母公司资产负债表：应收票据期末列示金额 0.00 元；应收票据期初列示金额0.00 元。应收账款期末列示金额 57,258,232.52 元；应收账款期初列示金额 53,258,337.52 元。2.将原“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付
41、票据”和“应付账款”明细项目列示。合并资产负债表：应付票据期末列示金额 161,989.00 元；应付票据期初列示金额 0.00 元。应付账款期末列示金额 13,409,877.59 元；应付账款期初列示金额 27,123,376.99 元；母公司资产负债表：应付票据期末列示金额 0.00 元；应付票据期初列示金额0.00 元。应付账款期末列示金额 5,312,664.92 元；应付账款期初列示金额 5,598,010.69 元；3.将原“一年内到期的非流动负债”项目中核算的“递延收益”明细部分仍在“递延收益”项目列示。对本期和上期合并及母公司资产负债表列报项目无影响。4.“投资收益”项目下新
42、增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目 合并利润表：对本期和上期合并利润表项目无影响；母公司利润表：对本期和上期利润表项目无影响。5.“资产减值损失”项目位置下移，作为加项，损失以“”填列。合并利润表：资产减值损失本期列示金额-4,447,604.24元，上期列示金额-3,881,502.96 元；母 公 司 利 润 表：资 产 减 值 损 失 本 期 列 示 金 额-8,022,755.24 元，上期列示金额-2,025,240.70 元。6.“其他应付款”项目中的“应付利息”仅反映相关金融工具已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含
43、在相应金融工具的账面余额中。合并资产负债表：应付利息期初列式金额 71,569.99 元；应付利息期末列式金额 0.00 元；短期借款期初列式金额 41,323,836.50 元；短期借款期末列式金额 50,681,169.02 元。18 （一）会计政策的变更 1.财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司参照执行。会计政策变更导致影响如下：2.本公司自 2019 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量（财会20177 号）、企业会计准则第 23
44、号金融资产转移（财会2017 8 号）、企业会计准则第 24 号套期会计（财会 20179 号）以及企业会计准则第 37 号金融工具列报（财会201714 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。3.本公司自 2019 年 6 月 10 日采用企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（财会20198 号）相关规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，母公司资产负债表：应付利息期初列式金额 64,891.24 元；应付利息期末列式金额 0.00 元；短期借款期初列式金额 38,323,836.50 元；
45、短期借款期末列式金额 38,667,764.71 元。项目项目 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 1.将自 2019 年 1 月 1 日起本公司计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失在利润表的“信用减值损失”项目中填列。合并利润表：信用减值损失本期列示金额-911,627.08 元；母公司利润表：信用减值损失本期列示金额-504,048.97 元。2.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款计入应收款项融资科目 对本期财务报表无影响。3.将“可供出售金额资产”变更为其他权益工具投资列示 合并资产负债表：其他权益工具投资期末列示金额1,420,000
46、.00 元，其他权益工具投资期初列示金额3,909,000.00 元；母公司资产负债表：其他权益工具投资期末列示金额1,420,000.00 元，其他权益工具投资期初列示金额3,909,000.00 元；19 应根据准则规定进行调整。本公司对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。该会计政策变更对本期财务报表无影响。4.本公司自 2019 年 6 月 17 日采用企业会计准则第 12 号债务重组（财会20199 号）相关规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。本公司对 2019 年 1 月 1 日之前
47、发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该会计政策变更对本期财务报表无影响。（二）会计估计的变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。（三）前期会计差错更正 本公司在报告期内无重大会计差错更正事项。（四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年期初财务报表相关项目情况 公司无调整当年期初财务报表相关项目情况。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司作为一家医药物流批发企业，主营业务是从事中药材、中药饮片、中成药、化学原料药及其制 剂、抗生素原料药及其制剂、生化药品、生物制品、医疗器械销售。公司拥有江西省食品药品监督管理局颁发的药品经营许可证、医疗器械经营企业许可证药 品经营质量管理规范认证证书等资质证
48、书，报告期内，公司合法地从事主营业务，具备与业务相匹配 的相关资质、许可，不存在超越资质、范围经营的情况，符合有关法律、法规及规范性文件和国家政策 的规定。2019 年度、2018 年度、2017 年度，公司主营业务收入分别为 156,236,514.50 元、229,608,665.64 元、172,966,806.52 元，占营业收入的比重均为 100%，显示公司主营业务突出；销售商品、提供劳务收到的现金分别为 168,193,422.36 元、221,424,047.26 元、155,914,613.58 元，与营业收入的比例分别为 107.65%、96.44%、90.14%，显示出公司
49、经营活动良好的回款能力，公司收入质量较高；净利润分别为-2,959,445.50 元、23,166,126.16 元、12,956,244.23 元，稳健发展，公司不存在重大的影响持续经营的财务风险。公司拥有一支专业化、富有工作激情且稳定的优秀管理团队，团队人员既有长期从事医药行业所积 累的丰富实践经验，也具有较强的学习能力，对我国医药行业的发展趋势有着深刻的认识和全面的把握；公司主要管理层均持有公司股权，已初步建立起长效的激励和约束机制。目前公司己建立一套完善的评估、评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项。综上所述，公司不存在影响持
50、续经营能力的重大风险，本公司具备持续经营能力。20 四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）应收账款发生坏账风险 2019年末、2018年末、2017年末，公司应收账款余额分别为82,619,244.37元、94,874,476.57元、58,610,098.34 元，占总资产的比例分别为 36.15%、39.86%、24.12%，比例较高，已经按照会计政策计提了坏账准备，可能面临坏账损失的风险。2017 年江西省执行药品采购“两票制”后，公司客户逐渐转为公立医疗机构，公立医疗机构在药品购销业务中处于强势地位，公司与公立医疗机构的销售合同中一般不会约