1、1 2019 年度报告 德胜科技 NEEQ:832764 洛阳德胜生物科技股份有限公司 LUOYANGDESHENG BIO-TECH CO.,LTD.2 公司年度大事记公司年度大事记 1.2019 年 5 月，公司参加了 2019 第 82 届 APIChina 中国国际医药原料药/中间体/包装/设备交易会。此次展会中，我公司宣传主打产品，展现企业精神，积极寻求合作，为下半年的销售发展打下良好的基础。同时与老客户进行了深入的交流沟通，更好的了解客户需求，致力于让客户满意。2.2019 年 6 月，公司受邀参加“第十九届世界制药原料中国展(CPhI China 2019)”，展会期间，公司设立
2、大型展台，展台前观众络绎不绝。3.2019 年 12 月 30 日，2019 年第四次临时股东大会审议通过 关于的议案，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况
3、 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3535 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、德胜科技 指 洛阳德胜生物科技股份有限公司 有限公司、德胜生物 指 洛阳德胜生物科技有限公司 通辽德胜 指 通辽德胜生物科技有限公司 德胜商贸 指 新安县德胜商贸有限公司 梅花生物 指 梅花生物科技集团股份有限公司 通辽梅花 指 通辽梅花生物科技有限公司 中证开元 指 河南中
4、证开元创业投资基金（有限合伙）中原证券 指 中原证券股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 全国中小企业股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 洛阳德胜生物科技股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、
5、副总经理、财务总监、董事会秘书、总工程师的统称 报告期、本年度、本年、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 腺嘌呤 指 蛋白质生物合成过程里作为 DNA 与 RNA 的组成物 医药中间体 指 一些用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品 次黄嘌呤 指 一种化工原料，是使用肌酐生产四乙酰核糖的副产品，可用于生产腺嘌呤 肌酐 指 肌酐是肌肉在人体内代谢的产物，是一种化工原料 四乙酰核糖 指 合成“利巴韦林”等药物的中间体，利巴韦林是一种抗病毒药物 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所
6、载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人苏华强、主管会计工作负责人朱艳红及会计机构负责人（会计主管人员）朱艳红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事
7、 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、豁免披露事项及理由 公司主营业务为医药中间体的研发、生产和销售，行业内竞争激烈，抢夺客户的现象较为严重，自公司挂牌以来，主要客户、主要供应商等信息公开披露后，出现了同行业公司低价竞争公司主要客户的情况，公司业务受到了一定的不利影响，为尽可能保护公司的商业机密，最大限度地保护公司及股东利益，公司在本年度年报信息披露中，对公司的主要客户名称采用以客户一、客户二、客户三的方式进行披露。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1.客户集中与单一客户依赖风险 2017 年度、2018 年度
8、、2019 年度，公司对前五大客户销售收入占公司营业收入总额的比例分别为 87.32%、88.31%、91.54%，从公司前五大客户销售收入占公司营业收入总额的比重来看,客户相对集中。尽管目前公司与主要客户的合作关系良好，未来拟继续加强与该等客户的战略合作关系，但是，如果该等客户因调整产品结构或经营情况发生不利变化等原因降低对公司产品的采购，则公司的营业收入增长将受到较大不利影响。尽管公司拟通过积极开展新产品研发不断拓展产品应用领域及通过加强市场开拓持续拓展新的销售区域和客户群体，逐步降低对现有主要客户的依赖程度，但公司仍存在客户集中度过高的风险。2.税收政策变化风险 根据财政部、国家税务总局
9、财政部、国家税务总局关于6 出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税201239 号）的规定：从 2012 年 7 月 1 日起，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。精细化工出口产品亦实行增值税退税政策。若国家对增值税出口退税政策进行调整，调低甚至取消相关产品出口退税率，将会对行业内企业盈利产生影响。3.汇兑损益风险 公司出口业务主要以美元进行结算，在整个报告期内公司出口业务收入占一定比例。汇率波动对公司的经营成
10、果产生一定影响。但随着公司的发展，未来可能会与更多国外客户建立直接业务往来，汇率波动依然可能会对企业的经营成果产生不利影响。4.原材料供应及价格波动风险 精细化工行业主要原材料占产品成本的比重较高，原材料受石化产品价格，国内外市场供需，下游产品需求等多种因素影响，对于较为细分的精细化工产品，多种因素的共同作用即影响企业可能的工艺路径选择，也影响原材料的价格水平，因此精细化工行业企业经营业绩波动较大。公司面临原材料供应及价格波动风险。5.市场竞争风险 精细化工行业属于资金密集型与知识密集型的行业，国内企业数量众多，但规模普遍不大、行业集中度不高，国内缺乏具有行业整合能力的大型医药化工中间体企业，
11、行业内企业通常只生产其中的部分产品。行业主要竞争对手为发达国家中小型精细化学品生产厂商、发展中国家精细化学品生产厂商等。欧洲和美国的一些专业化精细化工企业，其规模、知名度和客户基础都优于国内企业，而部分发展中国家的同类企业也在生产成本与产品价格方面对国内企业形成一定的竞争压力。由于国内新的潜在竞争企业加入，或者国际厂商加大对中国市场的开拓力度，现有企业精细化工面临市场竞争加剧的风险。6.实际控制人不当控制风险 王育才和苏华强于 2015 年 1 月 14 日签订一致行动人协议，双方明确约定：处理有关经营发展，需要由股东大会作出决议的事项及其他相关重大事项均应采取一致行动，包括但不限于按照协议双
12、方事先确定的一致的投票意见对股东大会审议的议案行使表决权，向股东大会行使提案权，行使董事、监事候选人提名权。采取一致行动的方式为就有关公司经营发展的重大事项向股东会行使提案权和在股东大会上行使表决权时采取相同的意思表示，保持充分一致。实际控制人王育才和苏华强合计持有公司股份 8,670,000 股，占股本总额的 50.56%，且王育才担任公司总工程师，苏华强担任公司董事长。因此，王育才和苏华强在公司决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制人利用控股股东和主要决策者的地位对重大事项施加影响，可能会给公司经营和其他股东利益带来风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第
13、二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 洛阳德胜生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 LUOYANGDESHENG BIO-TECH CO.,LTD.证券简称 德胜科技 证券代码 832764 法定代表人 苏华强 办公地址 洛阳市新安县产业集聚区涧川大道中段 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 苏丽君 职务 董事会秘书 电话 0379-60692989 传真 0379-60692919 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 洛阳市新安县产业集聚区涧川大道中段 471800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、
14、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 12 月 27 日 挂牌时间 2015 年 7 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C2614 制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-有机化学原料制造 主要产品与服务项目 腺嘌呤系列产品和化学试剂的生产、销售（易燃、易爆、化学危险品除外）。经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需原辅材料、设备、技术的进口业务（国家限定公司经营的除外）。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）17,147,960 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王育才、苏华强
15、 实际控制人及其一致行动人 王育才、苏华强 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91410300783427229A 否 注册地址 洛阳市新安县产业集聚区涧川大道中段 是 注册资本 17,147,960.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 兰正恩、王新成 会计师事务所办公地址 上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 六、六、自愿自愿披
16、露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2019 年半年度权益分派预案已获公司 2019 年 12 月 30 日召开的 2019 年第四次股东大会审议通过，本次权益分派权益登记日为：2020 年 1 月 15 日，除权除息日为：2020 年 1 月 16 日。权益分派后总股本增至 20,577,552 股。9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 96,672,342.38 41,364,982.42 133.71%毛利率%12.30%6.76%-
17、归属于挂牌公司股东的净利润-1,670,574.95-5,692,959.35 70.66%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,704,909.40 -5,766,332.38 70.43%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-7.70%-22.43%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-7.86%-22.72%-基本每股收益-0.10-0.33 69.70%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 84,135,644.88 85,725,410.32-1.
18、85%负债总计 51,832,300.09 53,889,054.80-3.82%归属于挂牌公司股东的净资产 20,866,273.13 22,536,848.08-7.41%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.31-6.87%资产负债率%（母公司）68.86%63.85%-资产负债率%（合并）61.61%62.86%-流动比率 69.60%70.89%-利息保障倍数 2.54-7.95-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 7,135,022.07-4,259.90 167,592.71%应收账款周转率 63.60
19、 53.89-存货周转率 4.67 1.93-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-1.85%-9.60%-营业收入增长率%133.71%2.91%-净利润增长率%107.70%-922.23%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 17,147,960 17,147,960 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
20、政府补助除外)36,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,708.45 非经常性损益合计非经常性损益合计 38,108.45 所得税影响数 1,275.00 少数股东权益影响额（税后）2,499.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 34,334.45 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1.公司属于化学原料及化学制品制造业。公司拥有先进的“次黄嘌呤制备法”、“丙二腈
21、合成法”、“腺苷水解法”和“腺苷酶水解法”四种工艺方法，具备较强的核心竞争力，公司生产精细化工产品“腺嘌呤系列产品”，用于医药中间体，以直销的方式向国际知名大型医药、原料药生产厂商销售获取收入、利润及现金流，具有较强的盈利能力。（1）销售模式 公司采取直接销售产品给客户的模式，销售部分为国际部和内销部，分别负责国外和国内业务的拓展并及时对存量客户进行跟踪服务。公司国内直销业务主要通过直接拜访和行业展会联系客户获取订单，公司国外直销业务主要通过网络、行业展会和直接拜访联系客户获取订单。（2）采购模式 公司的采购模式为销售人员每月确定下月销售订单，生产人员根据销售订单制定计划单并确定耗料单，采购部
22、根据耗料单并结合库存情况进行原材料采购，负责对原材料价格波动进行监控，并及时做出相应调整。（3）研发模式 公司采取自主研发方式进行以市场为导向的研发，公司根据目标市场对医药中间体和化工中间体产品的具体需求进行新产品的研发，根据产品下游客户所提出的改进意见改进现有产品配方及生产工艺，改善公司产品结构。（4）生产模式 销售人员与客户签订合同，根据合同向生产控制部下达订单，生产部按照客户订单确定的产品规格、供货时间、质量和数量组织生产，进行生产调度、管理和控制，及时处理生产过程中的相关问题，并协调和督促生产计划的完成，对产品的制造过程，工艺流程，质量控制等执行情况进行监督管理。仓储部一般在已有订单基
23、础上，保持合理数量的安全库存，以备客户额外需要。2.报告期内，本公司商业模式较上年未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、财务状况 12 截止 2019 年 12 月 31 日，公司总资产为 84,135,644.88 元，比 2018 年期末降低 1.8
24、5%，总负债为51,832,300.09 元，比 2018 年期末减少 3.82%，主要为我公司生产的腺嘌呤质量稳定，市场占有率高，再加上通辽德胜生产线全线投产，产能加大，生产效率高，企业库存周转快，存货减少，预付账款减少所致。2、经营成果 报告期内，公司营业收入为 96,672,342.38 元，营业成本为 84,784,899.92 元，净利润为 466,989.27元；与上年同期相比，营业收入增加 133.71%，净利润增长 107.70%，是由于 1、通辽德胜在 2018 年通过了核心客户的认证，国际最大的三个腺嘌呤客户均已经和通辽德胜签订了供货合同，市场占有权重加大；2、企业生产线全
25、线投产，产能加大，供应能力加强；3、销售市场的扩大，业务拓展能力加强，客户群体稳定，本年销售收入达到历史新高，较去年转亏为赢，收入和利润都大幅提高。3、现金流量情况 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 7,135,022.07 元，较上年同期增长 167592.71%，主要系我公司与国药集团合作，国药集团代理出口业务，合同执行预付货款，发出时三天内结清尾款的结算方式，国内市场采取货到付款的结算方式，资金回收较快，不存在应收账款收不回来的风险，加大了资金周转率，现金流量大幅增长所致。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末
26、本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 13,846,584.76 16.46%10,385,000.53 12.11%33.33%应收票据-500,000.00 0.58%-100.00%应收账款 2,455,028.50 2.92%409,000.00 0.48%500.25%存货 15,187,851.65 18.05%22,002,224.02 25.67%-30.97%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 44,347,327.78 52.71%41,12
27、8,850.21 47.98%7.83%在建工程-2,232,258.27 2.60%-100.00%短期借款 5,270,000.00 6.26%9,708,000.00 11.32%-45.71%长期借款 180,000.00 0.21%-资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：货币资金较去年增长 33%，是由于我公司执行货到付款、不欠账、不赊账、薄利多销的销售政策，回款及时，不积压库存，现金流充足。存货较去年降低 30.97%是由于随着销售市场的扩大，业务量的增长，存货周转加大，原来库存产品消化所致。固定资产增加 7.83%，是由于在建工程竣工验收，转固定资产所致。2.2.营业
28、情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 13 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重%营业收入 96,672,342.38-41,364,982.42-133.71%营业成本 84,784,899.92 87.70%38,569,759.08 93.24%119.82%毛利率 12.30%-6.76%-销售费用 1,501,230.56 1.55%817,979.56 1.98%83.53%管理费用 5,104,011.93 5.28%
29、4,391,001.23 10.62%16.24%研发费用 1,292,064.06 1.34%2,756,979.92 6.67%-53.13%财务费用 785,649.05 0.81%715,875.70 1.73%9.75%信用减值损失-532,207.50 0.55%-资产减值损失-767,163.55 0.79%-75,468.50 0.18%916.53%其他收益-投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-15,679.33 0.04%-100.00%汇兑收益-营业利润 1,620,443.00 1.68%-6,178,110.84 14.94%-126.23%营业外收入 38,1
30、08.45 0.04%100,059.26 0.24%-61.91%营业外支出-11,040.00 0.03%-100.00%净利润 466,989.27 0.48%-6,066,832.22 14.67%-107.70%项目重大变动原因项目重大变动原因：营业收入与营业成本同比大幅增加，是由于通辽德胜通过了核心客户的认证，国际最大的三个腺嘌呤客户均已经和通辽德胜签订了供货合同，市场占有权重加大；企业生产线全线投产，产能加大，供应能力加强；销售市场的扩大，业务拓展能力加强，客户群体稳定，本年销售收入大幅提升，管理单位成本消耗降低所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期
31、金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 96,672,342.38 41,364,982.42 133.71%其他业务收入-主营业务成本 84,784,899.92 38,569,759.08 119.82%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年本期与上年同期金额变同期金额变收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 14 比比重重%的比重的比重%动比例动比例%腺嘌呤系列产品 96,672,342.38 100%40,884,594.65 98.84%1
32、36.45%其他产品-480,387.77 1.16%-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：营业收入与营业成本同比大幅增加，是由于通辽德胜通过了核心客户的认证，国际最大的三个腺嘌呤客户均已经和通辽德胜签订了供货合同，市场占有权重加大；企业生产线全线投产，产能加大，供应能力加强；销售市场的扩大，业务拓展能力加强，客户群体稳定，主营业务腺嘌呤系列产品收入大幅增加。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 客户一 74,714,902.58 77
33、.29%否 2 客户二 5,422,017.10 5.61%否 3 客户三 4,958,483.33 5.13%否 4 客户四 2,527,433.70 2.61%否 5 客户五 872,566.35 0.90%否 合计合计 88,495,403.06 91.54%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 梅花生物科技集团股份有限公司 67,104,000.00 80.16%否 2 河南盛亿生物科技有限公司 10,245,000 12.24%否 3 洛阳诺真工贸有限公司 2,4
34、30,592.56 2.90%否 4 台州市星明药业有限公司 917,000 1.10%否 5 濮阳天源生物科技有限公司 750,750 0.90%否 合计合计 81,447,342.56 97.30%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 7,135,022.07-4,259.90 167,592.71%投资活动产生的现金流量净额-3,619,100.47-4,519,343.30-19.92%筹资活动产生的现金流量净额 243,700.22 1,359,485.45-82.07%15 现金流量
35、分析现金流量分析：经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期上升 167,592.71%，主要系我公司与国药集团合作，国药集团代理出口业务，合同执行预付货款，发出时三天内结清尾款的结算方式，国内市场采取货到付款的结算方式，足额回款，几乎没有外欠款，不存在占压资金情况，加大了资金周转率所致。筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期下降 82.07%，主要系随着经营状况的好转，现金流宽裕，偿还一部分早期借款所致。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司共拥有合并报表范围内的 3 家公司，包括其中两家全资子公司分别为：洛阳德胜纳
36、米新材料有限公司、新安县德胜商贸有限公司；一家控股子公司为：通辽德胜生物科技有限公司。德胜科技本年净利润主要来源于控股子公司通辽德胜生物科技有限公司，公司持有通辽德胜 51%股份，通辽德胜 2019 年营业收入 91,147,123.51 元，净利润 4,074,781.18 元。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）会计政策变更 财政部分别于 2019
37、 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额500,000.00 元
38、，“应收账款”上年年末余额409,000.00 元；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 10,100,000.00 元，“应付账款”上年年末余额 16,658,431.84 元。利润表增加“信用减值损失（损失以“-”号填写）”项目 无 执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订），（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。16 新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务财务报表附注模式分类为
39、“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、应收账款以及特定未提用的贷款
40、承诺。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失计提。对于应收账款采用简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。执行此新金融工具准则仅涉及财务报表格式的修订，对公司无影响。（2）本报告期内公司主要会计估计未发生变更。三、三、持续持续经营经营评价评价 洛阳德胜生物科技股份有限公司位于新安县产业集聚区，是一家专业生产腺嘌呤系列产品的科技型企业。公司 2019 年实现了首次权益分配，并于 2020 年 1 月 15 日完成 2019 年的权益分
41、派，分派后公司股本总额为 20,577,552 股。公司原300吨/年产腺嘌呤项目因控股子公司通辽德胜年产1000 吨腺嘌呤项目投产，调整为年产 150吨腺嘌呤项目，2019 年已实现正常生产并实现一定量的销售收入。同时公司计划利用调整缩减后的 150吨腺嘌呤项目资源建立奥美沙坦酯项目中试实验室，已完成可行性研究报告，正在报政府主管部门审批。2019 年控股子公司通辽德胜通过了全球前三大腺嘌呤需求客户印度 MYLAN、印度 LAURUS、印度HETERO 的质量认证，并实现了批量稳定供货，通辽德胜 2019 年实现销售收入 91,147,123.51 元，净利润4,074,781.18 元。公
42、司控股子公司通辽德胜研发的新产品二乙酰鸟嘌呤，已经立项，并于 2019 年底建成年产 1000 吨二乙酰鸟嘌呤生产线，一次试车成功，客户送样检测符合要求。二乙酰鸟嘌呤的投产将确保 2020 年利润持续增长。公司的可持续经营能力还可以从以下几个方面体现：一、公司的竞争优势：1、德胜科技是一个专业生产腺嘌呤系列产品的公司，10 余年来公司在人力、资金上对该产品的研发投入和专业程度优于其它企业。2、公司经过多年的研发，储备了几乎所有腺嘌呤生产工艺流程（包括肌酐-次黄法、腺苷法、丙二腈合成法）等的多条先进生产工艺。为公司构筑高技术竞争门槛。2020 年计划申报高新技术企业。3、公司投入 2000 多万
43、元历经 5 年研发成功的丙二腈合成法使公司成为唯一一家可以使该工艺工业化生产的厂家，且产品已批量供应客户，已获得客户认证通过。丙二腈合成法具有绝对的成本竞争优势，且该工艺理论上有 50%成本降低空间，其他工艺在理论上已经没有降低成本的可能。4、公司实际控制人均参与企业经营，高管都是具有本专业高等学历且曾在本行业国企、外企、民17 企具有较好管理经验和技术水平的人员，团结一致，创新能力较强，对市场变化反应较快，决策迅速。5、公司拥有稳定的核心客户，对公司产品高度认可和信赖。次黄法、丙二腈合成法、腺苷法均通过了核心客户的认证。截至目前，2020 年已完成销售 1500 余万元，已与客户签订 202
44、0 年第一季度未执行订单达到 1800 余万元。6、与主要原材料生产企业上市公司梅花生物合资成立了公司控股子公司通辽德胜生物科技有限公司，具有资源优势和原材料优势。通过 2019 年的努力，公司已经跻身腺嘌呤市场第一大供应商，对市场价格走势产生影响。同时，通辽德胜年产 600 吨 PMPA 项目已获准立项，2019 年一期工程已建成，2019年公司年产 1000 吨二乙酰鸟嘌呤项目已建成投产。7、德胜科技通过工厂搬迁，环保、安全设施达到新的规范要求，安全管理进一步规范，为企业长远发展打下坚实基础。8、德胜科技与其他企业强强联合，将于 2020 年开发生产奥美沙坦酯中间体项目，已完成小批量试验，
45、待政府批准后就能快速投入生产，为德胜科技持续经营和快速发展储备动力。二、公司市场开拓：公司 2019 年一方面进行试生产，一方面积极参加了各种展会，保持了与客户的沟通，同时利用通辽德胜的生产能力恢复客户供货，摘取腺嘌呤市场全球第一大供应商。同时开发了美国、日本、印尼等新的客户，2020 年实现了批量供货。公司新产品二乙酰鸟嘌呤研发成功并已经完成了中试，已经给客户送生产样，并获得检测通过。2019 年腺嘌呤生产的副产品 D 核糖，已经与客户达成战略合作意向。三、公司的研发能力：公司具有独立的研发机构和团队，2016 年被批准为洛阳市核苷医药中间体工程技术中心。技术中心拥有博士 2 名，硕士 2
46、名。与河南科技大学、河南省生物化学重点实验室、河南师范大学化学医药研究所合作，聘请国家 863 项目首席科学家和国家新特药评审专家为公司项目组成员。目前公司正在研发的新产品，鸟嘌呤、六氯嘌呤、六溴嘌呤、二乙酰鸟嘌呤、PMPA、二乙酰阿昔洛韦、奥美沙坦酯等。为公司发展开拓了广泛空间，同时为公司的可持续发展奠定了坚实的基础。四、产品市场前景 腺嘌呤主要用于生产治疗乙肝和艾滋病新药阿德福伟和泰诺福伟，同时用于生物发酵行业和医疗器械行业，近年来该产品还广泛地用于食品和饲料添加剂。这些行业均属于十三五期间国家支持和鼓励发展的行业。公司新产品二乙酰鸟嘌呤 2020 年正式投放市场，将为公司带来新的增长动力
47、。五、财务支持：公司由于近几年生产厂地搬迁，办理各项手续时间较长，影响公司正常生产，造成亏损，公司采用以下措施保障公司生产经营资金：1、积极争取银行贷款，2020 年 2 月份已经获得建设银行 200 万贷款（见公司公告 2020-003 号）。2、因公司是科技小巨人企业。2018 年获得国家级科技型企业，已经具备申请科技贷款资格，已经向省科委申请 500 万元科技贷款，中国银行申请授信，银行已经到公司考察，等待批复。3、业务上，出口业务委托国药集团代理，目的是解决公司流动资金不足问题，公司让利给国药集团，国药集团代理预付货款给公司解决公司经营资金紧张问题。4、国内业务采取款到发货策略，保证最
48、低限度的应收货款发生，加快资金周转。5、因公司生产能力保证，公司可以在收到客户货款后，在合同规定发货期限内完成合同数量的产品生产。并且采购梅花集团腺苷周期短（梅花集团腺苷仓库离公司车间只有 300 米），可以随时保证生产原料供应。四、四、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.客户集中与单一客户依赖风险 18 2017 年度、2018 年度、2019 年度，公司对前五大客户销售收入占公司营业收入总额的比例分别为87.32%、88.31%、91.54%，从公司前五大客户销售收入占公司营业收入总额的比重来看，客户相对集中。尽管目前公司与主要客户的合作关系良好，未
49、来拟继续加强与该等客户的战略合作关系，但是，如果该等客户因调整产品结构或经营情况发生不利变化等原因降低对公司产品的采购，则公司的营业收入增长将受到较大不利影响。尽管公司拟通过积极开展新产品研发不断拓展产品应用领域及通过加强市场开拓持续拓展新的销售区域和客户群体，逐步降低对现有主要客户的依赖程度，但公司仍存在客户集中度过高的风险。针对上述风险，公司积极研发新产品，不断拓展产品应用领域，持续拓展新的销售区域和客户群体，逐步降低对现有主要客户的依赖程度，未来将逐步降低对单一客户的依赖风险。2.税收政策变动风险 根据财政部、国家税务总局财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知（财税
50、201239 号）的规定：从 2012 年 7 月 1 日起，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。精细化工出口产品亦实行增值税退税政策。若国家对增值税出口退税政策进行调整，调低甚至取消相关产品出口退税率，将会对行业内企业盈利产生影响。针对上述风险，公司应当尽快提高腺嘌呤产品的产量，提高产品市场占有率，做大做强，提升公司资本实力。3.汇兑损益风险 汇率波动对公司的经营成果产生一定影响。2019 年公司为应对汇率波动风