1、 1 2019 年度报告 天 健 生 物 NEEQ:834979 自贡天健生物科技股份有限公司 Zigong Tianjian BioTech Corporation ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2019 年 6 月，公司召开第二届董事会第四次会议及第二届监事会第二次会议，审议通过了 关于 2018 年年度报告及摘要的议案。2、2019 年 7 月，公司召开 2018 年年度股东大会。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨
2、论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3434 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、天健生物 指 自贡天健生物科技股份有限公司 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有
3、限公司 中证天通 指 中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 自贡天健生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 自贡天健生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 自贡天健生物科技股份有限公司监事会 公司章程、章程 指 自贡天健生物科技股份有限公司公司章程 全国股转系统、股转中心 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、信息披露事务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 石杉碱甲 指 石杉碱甲(Huperzine-A)是一种有助于改善记忆力和治疗老年痴呆的化学物质,一种天然植物碱 铁皮石斛
4、 指 铁皮石斛(学名:Dendrobium officinale Kimura et Migo),又名:黑节草、云南铁皮。属微子目,兰科多年生附生草本植物。茎直立,圆柱形,长 9-35 厘米,粗 2-4 毫米,萼片和花瓣黄绿色,近相似,长圆状披针形,长约 1.8cm,宽45mm,花期 36 月。其茎入药,属补益药中的补阴药。蛇足石杉 指 中药名,俗称千层塔。根须状,植株高 10-30 厘米。茎下部斜升至平卧,上部直立,具少数二歧式分枝,枝端常具芽胞。公司用于提取石杉碱甲。元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 公告编号：
5、2020-011 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人曹建忠、主管会计工作负责人曹建忠及会计机构负责人（会计主管人员）吴蕤保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中证天通会计师事务所（特殊并普通合伙）对公司出具了带强调事项段、持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相
6、关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 公司董事涂克敏因出差在外无法按时参加本次会议。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 对宏观经济和下游行业依赖的风险 石杉碱甲主要是面向下游企业提供生产原料,其市场需求与宏观经济以及下游行业紧密联系,国家宏观经济的
7、整体运行态势或下游行业生产开工率的波动,都会对石杉碱甲的市场需求产生影响。若中国宏观经济衰退,则可能导致下游成品药企业的生产萎缩,进而影响石杉碱甲企业的生产和销售。公司生产及销售规模相对较小,抗风险能力相对较弱,受宏观经济波动及下游行业波动的影响较大。要原材料供应及价格变动的风险 植物提取产品的原料大多数为中药、农、林副产品,它们的种植、采摘、收购具有周期性、区域性及季节性的明显特征,公司原材料供应受地域限制、丰采或减产、其他行业应用等影响,价格、供应量具有一定的不稳定因素,对公司的稳定生产可能产生不利影响。市场竞争风险 我国植物提取物行业集中度较低,随着进入行业的企业越来越多,行业发展增速公
8、告编号：2020-011 6 的同时也出现了行业竞争加剧的局面。尽管公司经过多年来不懈努力,已发展成为在产品类型及技术水平等方面的具有竞争优势的企业,但行业内产品同质化严重,没有形成绝对的技术壁垒。公司如果不能持续提升技术水平、引进优秀人才、拓展优质客户、扩大业务规模、增强资本实力和抗风险能力、准确把握行业发展趋势和客户需求的变化,将对公司未来的销售和盈利造成一定的不利影响。客户集中的风险客户集中的风险 2019 年,公司对前五名客户的销售收入占营业总收入为 100%,客户集中度较高。如公司业务拓展未达预期效果,不能尽快寻找更多的客户资源,将影响客户合作的可持续性,或公司产业研发遇到瓶颈,生产
9、产品不能满足客户对质量品质的需求,将对公司生产经营构成不利影响。铁皮石斛口服液未能如期上市或市场前景不佳的风险 新中华人民共和国食品安全法于 2015 年 10 月 1 日起施行,公司研发的铁皮石斛口服液已进行了小试、中试生产试验,但由于申请保健食品备案文件目前细则正在修订中,对该产品的上市计划造成了极为不良的影响,公司积极根据目前政策法规与上海增靓生物科技有限公司签署了保健食品批文转让协议,目前正积极办理转让相关手续,2019 年公司通过 OEM 方式进行了生产销售，但销售市场未能按计划打开，目前公司已积极调整销售策略，但是否能如期打开销售市场，依然可能存在一定的风险,如果出现上述风险,公司
10、前期关于研发铁皮石斛口服液的投入将无法获得回报,公司的未来的盈利能力和发展空间将受到不利影响。同时受到今年新冠疫情的影响，将进一步影响到公司的发展前景。公司治理的风险 公司整体变更为股份公司后,制定了新的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理办法、重大事项决策管理办法等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股份进行公开转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求。而公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范风险。内部控制的风险 随着公司主营业务不断拓展,公
11、司经营规模进一步扩大,将对公司在战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求。股份公司设立前,公司内控体系不够健全,运作不够规范。公司在整体变更为股份公司后,逐步建立健全了法人治理结构,制定了适应企业发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短,公司及管理层对于新制度仍在学习和理解之中,规范运作意识的提高,相关制度切实执行及完善均需要一定的过程。因此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需求而影响公司持续、稳定发展的风险。规模较小的风险 公司 2019年度的营业收入为2,359,436.68 元,收入主要来源于销售千层塔提取物-石杉碱甲;净利润为-3,537,032.
12、01 元。报告期内,公司的整体业务规模较小,导致公司抵御市场风险能力较弱。如果市场需求发生较大变化或未来市场竞争加剧,可能对公司的经营业绩造成不利影响,存在盈利能力波动较大的风险。销售大幅下降的风险 本报告期内受医药行业推行“两票制”等政策的影响,客户的观望情绪较浓,致本公司本期销售大幅下滑,同时由于本公司产品的主要原料千层塔,是一种季节性植物,必须及时生产才能保证产品供应,因此造成了库存的一定积压。经过一段时间的公告编号：2020-011 7 调整,公司已经在报告期末重新建立了销售渠道,公司主营产品的销售已经开始重新走上了正常。生产、科研、办公相关房产无法取得产权证的风险 自贡市自流井区荣边
13、镇雨谭村第八村民小组将 19.51 亩土地出租给公司,流转方式为出租,流转期限 30 年;公司已在前述租赁地块上修建钢结构车间、综合楼、配套用房合计 2,542.47 m2,用于生产、科研、办公。虽然根据自贡市城乡规划建设和住房保障局 会议纪要,根据 天健生物科技有限公司科研项目选址研究报告,以及自贡市自流井区国土资源局出具的证明,“公司铁皮石斛种苗培育及种植科研试验基地项目已取得自贡市自流井区发展和改革局投资项目备案,项目选址满足城乡规划用地要求,符合土地利用规划要求,符合产业政策和可持续发展要求。公司已建设的车间、综合楼、配套用房等符合经审核的建设规模和内容。该公司土地使用权出让手续尚在依
14、法办理中,修建有关手续将在取得土地使用权后补办。公司尚未办理建设相关手续,不属于违法、违规行为,各部门不会因此对公司作出行政处罚。”但公司依然存在上述相关房产无法取得产权证的风险。无实际控制人风险 公司原实际控制人曹建忠先生持有公司 671.60 万股，占公司总股本的 51.66%。2018 年 12 月 24 日，曹建忠转让 168 万股，2019 年 8 月通过股转系统受让 105 万股，转让后股权占公司总股本 46.82%。转让股权后，曹建忠对本公司不具有实际控制权。本公司不存在控股股东及实际控制人。目前公司股权比较分散，前三大股东的持股比较分别为 46.82%、12.31%、9.99%
15、；没有单一股东持股超过 50%的公司股权，任何单一股东无法单独通过实际支配的股份决定公司的重大事项，无法单独通过实际支配的股份决定公司半数以上董事会成员连任，公司无控股股东、实际控制人，公司的所有重大决策均需通过民主决策由公司股东大会充分讨论后确定，但可能存在决策效率被延缓的风险。股权分散有利于中小股东 发挥决策作用，也有利于引进投资者，但公司也有可能被收购的对象，未来可能存在公司控制权发生变化的风险。持续经营能力存在重大不确定性的风险 公司近三年连续亏损，累计亏损 1,310.08 万元，累计亏损占公司股东已投入资本的三分之二以上；截止 2019 年 12 月 31 日，天健生物公司流动资产
16、 228.69 万元，流动负债 470.76 万元，营运资金为-242.07 万元，短期偿债能力已严重不足。由于资金紧缺，导致天健生物公司生产不足，公司虽采取应对措施，但公司持续经营能力存在重大不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2020-011 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 自贡天健生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zigong Tianjian BioTech Corporation ltd.证券简称 天健生物 证券代码 834979 法定代表人 曹建忠 办公地址 自贡沿滩区高新工业园区金川路 15 号服务中心综合楼 3-
17、2 号 304 房屋 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 邓华 职务 董事、副总经理、电话 0813-2616685 传真 0813-2616686 电子邮箱 S 公司网址-联系地址及邮政编码 自贡沿滩区高新工业园区金川路 15 号服务中心综合楼 3-2 号 304房屋 邮编:643000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2015 年 9 月 8 日 挂牌时间 2015 年 12 月 16 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业-C
18、26 化学原料和化学制品制造业-C261 基础化学原料制造-2614 有机化学原料制造 主要产品与服务项目 从事中药材种植及植物提取物的研发、生产、销售、服务;食品研究、生产、销售;普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）13,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量-控股股东-实际控制人及其一致行动人-公告编号：2020-011 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91510300696985142X 否 注册地址 自贡沿滩区高新工业园区金川路15 号服务中心综合楼 3-2 号 304房屋 否 注册资本 1
19、3,000,000 否 公司注册资本与总股本是一致的。五、五、中介机构中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中证天通会计师事务所（特殊并普通合伙）签字注册会计师姓名 冯维、童全勇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-011 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期
20、 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 2,359,435.68 1,939,187.43 21.67%毛利率%-3.42%18.56%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,537,032.01-8,701,336.68 59.35%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,278,822.90-5,500,149.35 58.57%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）44.97%-62.22%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）28.98%-39.33%-基本每股收益-0.2721-0.6693 59.35%二、
21、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 12,135,137.14 16,273,071.03-36.72%负债总计 6,039,165.57 6,640,067.45-9.05%归属于挂牌公司股东的净资产 6,095,971.57 9,633,003.58-36.72%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.47 0.74-36.49%资产负债率%（母公司）49.77%40.80%-资产负债率%（合并）49.77%40.80%-流动比率 0.49 0.92-利息保障倍数-14.44-38.89-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期
22、上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-490,985.23 168,192.32-391.92%应收账款周转率 3.11 1.30-存货周转率 0.66 0.28-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-36.72%-33.31%-营业收入增长率%21.67%-30.48%-净利润增长率%59.35%-780.58%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%公告编号：2020-011 11 普通股总股本 13,000,000 13,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0-
23、计入负债的优先股数量 0 0-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入政府补助的损益-1,258,209.11 非经常性损益合计非经常性损益合计-1,258,209.11 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-1,258,209.11 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 会计政策变更的内容及原因 审批程序 备注 根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会 2019 6 号）和 关于修订印发合
24、并财务报表格式（2019版）的通知（财会201916 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。经董事会审议通过 详见本附注二（十九）（1）、（3）、（4）财政部于 2017 年颁布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计，以及企业会计准则第37 号金融工具列报。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。经董事会审议通过 详见本附注二（十九）（2）、（3）、（4）企业会计准则变化引起的会计政策变更（1）本公司根
25、据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196 号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 929,028.60 2,007,208.80 应收账款 929,028.60 2,007,2
26、08.80（2）新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动公告编号：2020-011 12 计入其他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分类。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，经本公司评估，新金融工具准则要求下的预期信用损失法对公司本年财务报表所列示的金额或披露并无重大
27、影响。（3）2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况：无（4）2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明：无 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 项目 2018 年 12 月 31 日的账面价值（按原金融工具准则）重分类 重新计量 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则）以摊余成本计量的金融资产 其中：应收账款 20,031.40 20,031.40 其他应收款 5,200.00 5,200.00 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概
28、要概要 商业模式商业模式 公司主要从事中药材种植及植物提取物的研发、生产、销售、服务，属于有机化学原料制造业，从应用领域分，属于植物提取物行业。植物提取物行业是介 于医药、精细化工、农业等行业之间的新兴行业，公司生产的植物提取物，主要 系天然药物或植物药、保健食品、化妆品、食品添加剂等的原材料。经过多年发展，公司与宁波绿之健药业有限公司等客户建立了良好的合作关系。由于公司具有国内领先的石杉碱甲提纯及生产工艺，并申请了发明专利，具有较好的盈利能力；同时，公司采用订单式生产，控制生产成本及流动资金，降低了生产经营风险。经过长期运营，公司已经拥有了完整的研发、采购、销售及服务体系，目前 公司主要依靠
29、销售千层塔提取物-石杉碱甲而盈利，随着铁皮石斛口服液投入市场，将进一步提升公司的盈利能力。报告期内，公司毛利率为 18%左右，与同行业毛利率基本保持一致。报告期末至报告披露日公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 公告编号：2020-011 13 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1
30、、年度经营情况 报告期内公司实现营业收入 2,359,436.68 元人民币，同比上升了 21.67%，实现净利润-3,537,032.01元人民币，同比亏损幅度略有减小。主要是因为在报告期内继续受医药行业推行“两票制”等政策的影响，客户的观望情绪较浓，主营产品销售虽有回升，但幅度不大，同时由于本公司产品的主要原料千层塔，是一种季节性植物，必须及时生产才能保证产品供应，因此造成了库存的一定积压，公司积极针对这一市场变化情况调整销售策略，同时公司通过 2018 年度和本报告期中对生物性资产根据实际的情况进行了核减，使公司的资产结构更为合理，在本报告期下半年主营产品的销售已经开始回升，总体上对公司
31、未来的发展有了更好的影响。2、年度市场开发进展 报告期内公司针对国家宏观政策的变化，积极调整策略，在 2018 年下半年开始，主营产品的销售已经开始回升，并且公司通过技术转让的方式取得保健食品生产批文，前期采用委托加工方式进行生产，并积极办理食品生产许可证等相关手续，2020 年公司的铁皮石斛口服液产品正进行市场拓展。3、技术研发进展 报告期内对石杉碱甲生产工艺的改进，提高生产效率，制造费用、人员用工、生产能耗均有所下降。开发完成铁皮石斛口服液的生产技术，前期试制产品反馈良好，公司通过技术转让的方式已取得国家保健食品生产批文，现正办理食品生产许可证等相关手续，2020 年该产品将投放市场。(二
32、二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期末与本期期本期期初初金额变动比例金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%货币资金 20,197.12 0.17%580,310.39 3.57%-96.52%应收票据 应收账款 557,352.00 4.59%929,028.60 5.71%-40.01%存货 1,395,645.37 11.50%2,735,200.23 16.81%-48.97%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,237,393.
33、04 51.40%6,860,350.91 42.16%-9.08%在建工程 短期借款 3,760,000.00 30.98%3,600,000.00 22.12%4.44%长期借款 无形资产账面价值期末余额 3,508,133.35 28.91%3,697,803.67 22.72%-5.13%递延收益，期末余额 1,331,561.32 10.97%1,466,067.16 9.01%-9.17%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公告编号：2020-011 14 1、报告期内货币资金下降了 96.52%，主要原因是公司连续三个年度亏损，主营产品的销售从 2016年开始就一直
34、不是十分畅通，致使本报告期内货币资金大幅下降。2、应收账款下降了 40.01%，主要是因为公司 2019 年的销售大部分集中在上半年销售，货款回笼也集中在 9 月份以前，到年底时应收帐款减少较多。3、报告期内公司存货下降了 48.97%，主要系公司加强了存货销售，由于资金紧张，影响天健生物公司主要产品的原材料采购，导致产量下降所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 2,
35、359,435.68-1,939,187.43-21.67%营业成本 2,440,145.48 103.42%1,579,356.29 81.44%54.50%毛利率-3.42%-18.56%-销售费用 300,264.36 12.73%213,652.85 11.02%40.54%管理费用 1,139,701.94 48.30%1,050,546.52 54.17%8.49%研发费用 317,947.32 13.48%356,349.80 18.38%-10.78%财务费用 230,973.99 9.79%227,497.05 11.73%1.53%信用减值损失 8,583.40 0.36%
36、资产减值损失-165,957.16-7.03%-3,964,955.55-204.46%95.81%其他收益 162,505.84 6.89%134,505.84 6.94%20.82%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-2,111,062.85-89.47%-5,365,643.51-276.70%60.66%营业外收入-740.12 0.04%营业外支出 1,420,714.95 60.21%3,336,433.29 172.05%-57.42%净利润-3,537,032.01-149.91%-8,701,336.68-448.71%59.35%项目重大变动原因项
37、目重大变动原因：1、营业成本本期期末金额 2,440,145.48 元与上年期末相较上涨 54.50%原因为：主要是因为公司在 2019年度加大了铁皮石斛口服液的市场推广力度，而且在本报告期中，主要原材料的收购价格及相关辅料的价格均有不同的上升，同时公司在 2018 年年末的时候提取了存货减值损失 105 万，而计入 2019 年营业成本所致。2、销售费用本期期末金额 300,264.36 元与上年期末相较上涨 40.54%原因为：主要是因为公司在 2019 年度加大了铁皮石斛口服液的市场推广力度等多方面因素造成的；3、资产减值损失本期期末金额-165,957.16 元与上年期末相较减少 95
38、.81%原因为：主要原因是 2018 年年度公司对生物性资产进行了大幅度的减值，减值额达到了 390 余万元，本报告期内生物性不良资产已经大幅度减少，故而造成资产减值损失大幅上涨。4、营业利润本期期末金额-2,111,062.85 元与上年期末相较减少 60.66%原因为：主要原因是因 2018 年年度存货减值较大造成了去年同期营业利润大幅下降所致；5、营业外支出本期期末金额 1,420,714.95 元与上年期末相较减少 57.42%原因为：主要是因为本报告期公告编号：2020-011 15 内，生物质资产的损失量大幅下降所致；6、净利润本期期末金额-3,537,032.01 元与上年期末相
39、较减少 59.35%原因为：主要是 2018 年年度存货大幅减值等多方面因素所致；(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 2,235,542.87 1,939,187.43 15.28%其他业务收入 123,893.81 0 0.00%主营业务成本 2,328,940.58 1,579,356.29 47.46%其他业务成本 111,204.90 0 按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入
40、金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%石杉碱甲 2,181,197.73 96.87%1,870,784.39 96.47%21.67%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：该产品目前仍然是公司的主打产品，报告期内主要原因是受医药行业推行“两票制”等政策的影响，客户的观望情绪较浓，致本公司本期销售只有小幅上涨，同时由于本公司产品的主要原料千层塔，是一种季节性植物，必须及时生产才能保证产品供应，因此造成了库存的一定积压。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额
41、销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 宁波绿之健药业有限公司 2,288,808.36 97.03%否 2 四川长虹乒乓球俱乐部有限责任公司 44,247.79 1.88%否 3 上海奕斛健康科技有限公司 14,159.29 0.60%否 4 其他个人 9,477.88 0.40%否 5 山西福瑞森贸易有限公司 2,123.89 0.09%否 合计合计 2,358,817.21 100.00%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 吴再稳
42、402,119.10 44.37%否 2 刘德 157,851.45 17.42%否 3 晏孝飞 122,878.80 13.56%否 4 自贡市柳溪小镇农牧开发有限公司 114,780.00 12.66%否 公告编号：2020-011 16 5 自贡鸿奇化工有限责任公司 81,003.31 8.94%否 合计合计 878,632.66 96.95%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-490,985.23 168,192.32-391.92%投资活动产生的现金流量净额-筹资活动产生的现金流量净
43、额-69,128.04 183,445.04-137.68%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额本期期末金额-490,985.23 元与上年期末相较减少 391.92%原因为：主要是因生产经营所产生的现金流较少，而主要原材料及相关料的价格均有不同上升所致；2、筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额-69,128.04 元与上年期末相较减少 137.68%原因为：主要是因为本报告期内公司生产销售未能按预期完成既定指标，且公司在本报告期内未能按计划进行定增以及也未取得新的银行贷款等原因所致；(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参
44、股公司情况-2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否(四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落：无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明：1、公司连续亏损的原因 公司主打产品为石杉碱甲，自 2015 年下半年受医药行业推行“两票制”等政策的影响，客户的观望情绪较浓，致本公司销售大幅下滑，一直到 2019 年末该市场才开始慢慢回升；公司的产品的市场开发未达预期，且管理成本不断增
45、加，导致公司业绩亏损。2、上述事项，对本公司的持续经营能力产生较大影响。为了缓解资金压力，提高公司的持续经营能力，本公司制订了下列应对措施：（1）积极争取国家产业政策支持。公司从事生物技术、中草药提取技术开发、中药材种植行业，受到国家多项政策支持。新冠疫情发生后，国家中医药整个产业链的扶持力度比以前更大，公司拟积极争取国家产业政策支持。（2）公司加大石杉碱甲的生产、销售，减少疫情造成的影响。目前石杉碱甲的生产、销售开始恢复，公司已陆续接到下游定单，预计全年销售收入不低于 2019 年度。公告编号：2020-011 17 （3）积极进行产业结构调整。本公司拟积极办理食品生产许可证，开发、生产铁皮
46、石斛类产品，增强公司的盈利能力。公司拟通过进一步深入研发生产工艺，努力降低因采购外来铁皮石斛鲜条带来的成本增加问题，目前已初有成效。（4）积极与当地政府及银行沟通，争取资金支持及贷款续期。(五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、准则变化涉及的会计政策变更 会计政策变更的内容及原因 审批程序 备注 根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会201916 号），本公司对财务报表格式进行了相应调整。经董事会审议通过 详见本附注二（十
47、九）（1）、（3）、（4）财政部于 2017 年颁布了修订后的 企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计，以及企业会计准则第 37 号金融工具列报。本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年 1 月1 日对财务报表进行了相应的调整。经董事会审议通过 详见本附注二（十九）（2）、（3）、（4）企业会计准则变化引起的会计政策变更（1）本公司根据财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知(财会20196号)、关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）
48、的通知(财会201916 号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 报表项目 报表金额 报表项目 报表金额 应收票据及应收账款 929,028.60 应收票据 应收账款 929,028.60 （2）新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次施行日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新
49、分类。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情公告编号：2020-011 18 况进行了评估，经本公司评估，新金融工具准则要求下的预期信用损失法对公司本年财务报表所列示的金额或披露并无重大影响。（3）2019 年起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况：无（4）2019 年起执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据说明：无 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表 项目
50、2018 年 12 月 31 日的账面价值（按原金融工具准则）重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日的账面价值（按新金融工具准则）以摊余成本计量的金融资产 其中：应收账款 20,031.40 20,031.40 其 他 应 收款 5,200.00 5,200.00 三、三、持续持续经营经营评价评价 1、国家产业政策支持 公司从事的生物技术、中草药提取技术开发、中药材种植行业，受到国家的多项政策支持，属于国家鼓励、支持发展的战略新兴产业。2、持续经营能力 公司近三年连续亏损，累计亏损 1,310.08 万元，累计亏损占公司股东已投入资本的三分之二以上；截止 2019 年 12 月 31