1、玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 1 2020 年度报告 玖零股份 NEEQ:870101 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 90Husheng culture development(Beijing)玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 2 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 3 目 录 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示、目录和释义 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层
2、分析会计数据、经营情况和管理层分析 .9 9 第四节第四节 重大事件重大事件 .2020 第五节第五节 股份变动、融资和利润分配股份变动、融资和利润分配 .2626 第六节第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .3333 第七节第七节 公司治理、内部控制和投资者保护公司治理、内部控制和投资者保护 .3737 第八节第八节 财务会计报告财务会计报告 .4343 第九节第九节 备查文件目录备查文件目录 .126126 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 4 第一节第一节 重要提示、目录和释义重要提示
3、、目录和释义【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人林姝宏、主管会计工作负责人刘俊美及会计机构负责人（会计主管人员）刘俊美保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级
4、管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】【重大风险提示表】重大风险事项名称重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析重大风险事项描述及分析 1.实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为林姝宏、付开虎，二人为夫妻关系，合 计持有公司 82.75%的股份，对公司发展战略、经营决策、人事 安排、利润分配、关联交易和对外投资等重大事项实施控制或 施予重大影响。尽管本公司已经建立起包括关联交易决策、对 外担保、信息披露等一系列较为完备的公司治
5、理制度，以防范 出现实际控制人操控、损害公司利益的情况发生，但当实际控 制人的利益与其他股东或公司的利益不一致时，实际控制人可 能会利用其控制地位，对本公司重大事项实施控制或施加重大 影响，进而对公司产生不利影响。2.人力资源流失的风险 公司的人才队伍，尤其是综合能力较高的运营管理团队和 培训讲师团队是公司核心竞争力的重要组成部分。管理团队的 稳定性是公司持续经营的保障。培训讲师是公司产品的载体和 传播者，培训行业人员流动较为频繁，虽然公司历年人员流动 性较低，公司的管理团队近两年也未发生重大变化，但不排除 部分员工和管理人员由于自身发展规划等原因离职，可能对公 司的培训服务质量和品牌造成不利
6、影响，并在一定程度上影响 公司的盈利能力。玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 5 3.市场竞争加剧的风险 公司所属的管理培训行业有着广泛的市场需求和巨大的市场潜力。随着培训行业的快速发展，培训产品或服务种类不断增多，市场不断细分，客户需求也在不断变化，市场竞争日 趋激烈。随着进入该行业的企业越来越多，培训产品的同质化 竞争日益严重，公司未来也面临着较大的市场竞争加剧的风险。虽然公司在不断加强产品迭代升级、人才培养、模式创新 和品牌推广力度，但由于行业集中度较低，公司的市场份额仍 有可能在未来日益激烈的市场竞争环境下受到冲击，进而影响 公司的经
7、营业绩和盈利能力。4.合同负债余额较大的风险 由于培训业务的经营特点，公司以提前收取客户培训费的形式结算业务。因此在实际经营过程中产生了较大的合同负债。截至 2020 年 12 月 31 日，公司的合同负债余额为 4,880,876.39 元，货币资金余额为 9,551,175.56 元，虽然具有较高的短期偿债能力，且报告期内收取培训费发生退款的情况较少，但仍然可能面临部分学员因各种原因要求退款造成公司现金流减少的情形，从而对公司的经营活动产生不利影响。5.关联交易的风险 报告期内，公司发生向关联方提供培训服务金额 1,363,092.04 元，向关联方前沿教育提供借款 1,052,117.4
8、4 元。上述关联交易金额合计 2,415,209.48 元，占营业收入的 17.22%。虽然公司根据市场价格制定统一价格标准，关联交易对比关联方与非关联方价格统一、公平、公允。公司也制定了关联交易内部管理措施，保证关联交易的合理性和公允性，且公司控股股东、实际控制人做出避免和减少关联交易的承诺。但是，如果公司实际控制人利用其控股地位通过操纵交易价格等方式影响交易的合理性和公允性，将对公司的经营业绩产生不利影响。6.同业竞争的风险 报告期内，公司共同实际控制人付开虎对外投资的企业中，部分企业的经营范围与公司存在重合，虽然上述企业主营 业务与公司并不相同。但是，如果上述企业从事与公司相同或 相似的
9、业务，将与公司构成同业竞争，可能会损害公司利益。7.新型冠状病毒肺炎疫情对公司 2020 年度经营活动产生重大不利影响的风险“新冠肺炎”疫情发生以来，公司上下游客户及供应商均受到影响。尤其是 2020 年上半年，公司的线下业务活动、销售业务及现金流受到严重影响，对公司经营活动及经营业绩产生重大不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、玖零股份 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司 中企联盟 指 中企联盟（北京）控
10、股有限公司 云道固本 指 北京云道固本管理咨询有限公司 威特焊材 指 兰州威特焊材科技股份有限公司 前沿教育 指 北京前沿移动教育科技有限公司 宏阳实业 指 九零宏阳实业（北京）有限公司 中盛国和 指 中盛国和(北京)文化传播有限公司 合一安亲 指 合一安亲（北京）教育科技有限公司 中宇标实 指 北京中宇标实投资顾问有限公司 郑州泽达 指 郑州泽达企业管理咨询有限公司 玖零中创 指 玖零中创（北京）顾问有限公司 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、新时代证券 指 新时代证券股份有限公司 中兴华会计师
11、事务所 指 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)京师律师事务所 指 北京市京师律师事务所 股东大会 指 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司股东大会 董事会 指 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司董事会 监事会 指 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 实际控制人 指 林姝宏、付开虎 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)公司章程、章程 指 玖零互生文化发展(北京)股份有限公司章程 报告期、本期 指 2020
12、年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 英文名称及缩写 90Husheng culture development(Beijing)Co.Ltd 证券简称 玖零股份 证券代码 870101 法定代表人 林姝宏 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 韩忠智 联系地址 北京市朝阳区建国路 15 号华文国际传媒大厦 A 座 9 层 电话 010-85793
13、668 传真 010-85793668 电子邮箱 公司网址 办公地址 北京市朝阳区建国路 15 号华文国际传媒大厦 A 座 9 层 邮政编码 100024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 9 月 9 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）教育-技能培训-教育辅助及其他教育-职业技能培训(P8291)主要业务 企业管理培训、咨询服务 主要产品与服务项目 企业管理培训、咨询服务 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合
14、竞价交易 做市交易 普通股总股本（股）47,277,650 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 林姝宏 实际控制人及其一致行动人 林姝宏、付开虎 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是是否变更否变更 统一社会信用代码 911101055825424746 否 注册地址 北京市顺义区南彩镇彩达二街 2 号 12-208 是 注册资本 47,277,650 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商（报告期内）新时代证券 主办券商办公地址 北京市海淀区
15、北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日）新时代证券 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡道琴 糜晨曦 位风华 5 年 4 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、股东股份解禁 公司原监事车忠津先生 2020 年 6 月 12 日提出辞职报告，于 2020 年 7 月 2 日召开 2020 年第三次临时股东大会产生新任监事之日起辞职生效
16、。此次解除限售为离职董事、监事、高级管理人员所持股票 6 个月期满解除限售。车忠津先生离职时持有股份 228,290.00 股，其中流通股份数额 72 股，限售股 228,218.00 股，车忠津先生申请解除限售登记股份数量 228,218.00 股。公司 2021 年 1 月 13 日发布股票解限售公告，解限售股票可交易时间为 2021 年 1 月 18 日。2、设立参股公司玖零中创 2021 年 3 月 9 日，公司取得由北京市朝阳区市场监督管理局核准颁发的统一社会信用代码为 91110105MA020PPL8A 的玖零中创（北京）顾问有限公司营业执照，法定代表人韩忠智，本公司持股 30%
17、，韩忠智持股 10%，付开虎持股 55%，且付开虎担任董事长，韩忠智担任董事经理；2021 年 3 月 23 日，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了关于公司参股设立玖零中创（北京）顾问有限公司的议案。玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 9 第三节第三节 会计数据、经营情况和管理层分析会计数据、经营情况和管理层分析 一、一、主要主要会计会计数据和财务指标数据和财务指标 (一一)盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 14,024,900.84 31,762,819.96-55.84%毛利率%60.
18、87%67.07%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,578,574.76-1,425,390.90-501.84%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-9,993,159.38-1,371,987.73-628.37%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-17.80%-2.41%-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-20.74%-2.32%-基本每股收益-0.1815-0.0378-380.16%(二二)偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例%资产总计 53,434,535
19、.18 64,570,567.23-17.25%负债总计 9,471,682.84 11,803,626.15-19.76%归属于挂牌公司股东的净资产 43,902,855.23 52,481,429.99-16.35%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.93 1.11-16.22%资产负债率%（母公司）15.31%17.28%-资产负债率%（合并）17.73%18.28%-流动比率 2.06 2.28-利息保障倍数 744.58 3.72-(三三)营运营运情况情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额-12,269,034.50-6,720,22
20、7.02-82.57%应收账款周转率 51.42 3,075.86-存货周转率 10.10 17.82-玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 10 (四四)成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-17.25%-14.79%-营业收入增长率%-55.84%22.32%-净利润增长率%-407.91%-145.69%-(五五)股本股本情况情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 47,277,650 47,277,650 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.0
21、0%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%(六六)境内外会计准则下会计数据差异境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用(七七)非经常性非经常性损益损益项目及金额项目及金额 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 176,648.93 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 1,315,170.55
22、除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,583.75 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,489,235.73 所得税影响数 74,651.11 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,414,584.62 (八八)补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 11 (九九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1 1、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 (空)不适用 2
23、2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 一、会计政策变更 财政部于2017年7月5日发布了企业会计准则第14号收入（2017年修订）（财会201722号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。经评估，新收
24、入准则的实施不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。执行新收入准则的主要变化和影响如下：报表项目 2020 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额 合并报表 公司报表 合并报表 公司报表 预收账款 10,254,767.64 10,182,777.06 合同负债 9,674,309.09 9,606,393.45 其他非流动负债 580,458.55 576,383.61 二、公司在本报告期无会计估计变更。(十十)合并报表合并报表范围范围的变化情况的变化情况 适用 不适用 报告期内新增合并范围的子公司一家，即
25、郑州泽达企业管理咨询有限公司。报告期内，纳入合并范围的子公司共 3 户，分别为中企联盟（北京）控股有限公司、北京云道固本咨询管理有限公司、郑州泽达企业管理咨询有限公司。玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 12 二、主要主要经营情况回顾经营情况回顾(一一)业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、所处行业、所处行业 根据挂牌公司管理型行业分类的规定，玖零股份属于教育-技能培训、教育辅助及其他教育-职业技能培训(P8291)。2、主营业务、主营业务 公司致力于为成长型企业提供管理培训、咨询服务，帮助企业建立高效的运营管理系统、企业文化系统、人才培养
26、及业绩目标达成系统、股权激励及股权顶层设计。培育和孵化各细分行业的龙头企业和标杆企业，打造企业家资源共享，联盟发展的生态圈，赋能中国创新型企业和成长型企业。公司的主要业务以企业管理培训、咨询服务为主。产品或服务主要包括落地为王、大商之道、90销售系统总裁运营版、90销售系统全员引爆版、90销售系统营销策略版、向华为学增长系统研修班、股权激励落地方案班、营销绩效落地方案班及咨询服务、精品课研讨会、企业咨询、训战项目等业务类型。大商之道 是公司的基础服务产品和引流产品。主要帮助企业管理层建立运营思维和大商思维，对内建立企业运营的机制、制度、体制等组织管理系统，对外打造企业产品、营销、服务的核心竞争
27、力，并通过顶层设计建立以人为本的人才孵化机制和团队激励机制，建立企业做强做大，持续成长的传承系统。核心品牌课程90销售系统，旨在为企业提供“一套系统，三大工程+90天落地服务”的系统服务模式。“一套系统”即90销售系统；“三大工程”即为企业的高、中、基层员工提供总裁运营版、全员引爆版、营销策略版等课程的培训学习服务；90天落地服务，即为参训学员提供90天的持续跟踪落地服务，辅导学员企业将理论与实践相结合，通过持续辅导落地服务，帮助企业实现管理升级、人才裂变和业绩增长。公司根据不同客户的需求，针对企业不同的发展阶段，为学员企业设计了“领袖VIP、帮扶VIP、增长VIP、标杆VIP、至尊VIP”等
28、系统课程优惠包，全面赋能中小企业，帮助企业以最小的成本获得快速稳定发展。90销售系统以系统培训和持续落地等服务模式帮助企业升级系统、拓展经营，孵化人才、提升业绩，为企业建立一套“思想统一、上下同欲、业绩倍增、自动运转”的运营管理系统。公司的咨询业务只要是为企业量身定制入企咨询，是培训业务的有效延伸和深度服务。主要为处在成长期和发展期的企业提供专项顾问咨询服务，帮助企业扎根固本，深耕行业细分领域，培育行业龙头基因。通过“咨询+孵化”的模式，为具有行业龙头潜质的企业提供包括企业战略规划及顶层设计、人力资源及绩效管理、商业模式创新升级、股权融资规划、企业大学建设等系列服务。为了让学员企业学习吸收世界
29、领先的企业管理经验，公司坚持“以客户为中心”，不断升级和完善课程体系，推出向华为学增长系统研修班课程。公司与十多位华为公司原高级管理人员合作，为企业提供向华为学增长“6+1”模块化实战培训服务，通过华为文化与企业家精神以及华为战略管理体系、华为组织、绩效与激励、以客户为中心的营销创新、华为干部管理与内部梯队建设、华为管理变革与流程优化、华为国际化、数字化与5G商机七个模块的系统学习，分别从文化、战略、组织、营销、人才、管理、国际化等方面全方位解读华为三十多年持续保玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 13 持高速增长的基因和密码，为学员企业持续
30、健康发展提供咨询辅导服务。3、盈利模式、盈利模式 公司通过品牌课、研讨会、线上线下咨询服务会、企业训战、内训、在线直播等服务方式为学员企业提供培训咨询服务，并收取相应的服务费。公司的服务客户主要以成长型和创新型企业为主，服务对象包括企业董事长、总经理、高级管理人员以及企业中层管理人员、销售骨干、营销团队、基层员工等。业务收入主要以管理培训服务费和咨询服务费收入为主，是公司的主要业务，占公司业务规模的 90%以上。4、销售模式、销售模式 公司的销售模式以合作代理为主，为了加强市场开拓力度，深入服务客户，自本年度下半年开始，公司逐步加快了直营市场的布局，除了原北京直营部门外，公司先后设立了陕西分公
31、司、重庆分公司、山东分公司、江苏分公司等直营分公司。公司在全国主要城市拥有长期稳定的合作商，并与合作商签署长期合作协议。合作商在合同约定的区域内拥有省级和地级分销网络和成熟的营销团队，营销团队经过公司系统培训后，通过上门拜访、电话、网络营销、会议营销、线上微咨询、直播等方式推广培训咨询服务，为公司提供客户资源。公司与合作商采取销售分成的模式，按客户所缴纳的培训服务费的一定比例收取分成款，以服务费分成款，即销售净额作为公司的收入。直营公司负责当地市场开拓、课程推广销售和客户服务工作，直营分公司的销售收入全额纳入公司（总公司）合并报表范围。“落地服务”是公司产品和服务的核心竞争力，公司直营团队和合
32、作商的销售团队通过对参训学员企业持续 90 天的落地辅导跟踪服务，将培训内容从理论转化为企业实践，帮助学员企业提升管理效率和经营业绩，从而提升客户对培训咨询服务的满意度，使老客户为公司推荐更多的新客户资源，持续增加公司客户量和销售业绩。5、采购模式、采购模式 公司的采购业务主要围绕管理培训服务会、咨询服务会、研讨会、企业内训及线上直播推广等相关业务展开。具体包括酒店会议服务采购、会务物资及服务采购、讲师授课服务采购、广告宣传及品牌推广、办公用品及设备采购、会议设备采购、网络直播服务采购等。在采购及供应链服务方面，公司通过与产业链各环节资源方的长期合作，形成了长期稳定的合作关系，能够效控制公司的
33、经营成本和经营费用。报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的主营业务及商业模式未发生重大变化。行业信息行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 14 商业模式是否发生变化 是 否 (二二)财务分析财务分析 1 1、资产负债结构分析资产负债结构分析
34、 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 变动比例变动比例%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%金额金额 占总资产占总资产的的比重比重%货币资金 9,551,175.56 17.87%24,031,909.88 37.22%-60.26%应收票据 0.00%0.00%应收账款 524,903.50 0.98%20,653.00 0.03%2,441.54%存货 540,672.17 1.01%546,175.76 0.85%-1.01%投资性房地产 0.00%0.00%长期股权投资 32,567,272.84 60.95%36,074,102.91 55.87%-9.72%
35、固定资产 332,235.07 0.62%578,791.46 0.90%-42.60%在建工程 0.00%0.00%0.00%无形资产 44,263.64 0.08%57,913.16 0.09%-23.57%商誉 0.00%0.00%短期借款 3,004,127.29 5.62%0.00%长期借款 0.00%0.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比上年同期下降比例为60.26%，主要原因为受新冠肺炎疫情的影响，公司去年上半年的线下业务活动几乎全部取消或暂停，导致业务量减少，服务费等预收账款较上年同期大幅减少。2、应收账款比上年同期增长2442.54%，主要
36、原因为公司控股子公司云道固本对客户提供的咨询业务服务尚未回款导致。3、固定资产比上年同期下降42.60%，主要原因为固定资产折旧产生，本期公司固定资产折旧29万。2 2、营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润利润构成构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 变动比例变动比例%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%金额金额 占营业收入占营业收入的比重的比重%营业收入 14,024,900.84 31,762,819.96 -55.84%营业成本 5,487,757.65 39.13%10,460,759.69 32.93%-47.54%毛利率 60.87%67.07%销售费用
37、 5,009,988.28 35.72%7,170,616.37 22.58%-30.13%管理费用 9,744,393.90 69.48%13,096,531.17 41.23%-25.60%研发费用-0.00%-0.00%玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 15 财务费用 11,448.87 0.08%-310,740.80-0.98%103.68%信用减值损失-235,408.47-1.68%-23,653.30-0.07%-895.25%资产减值损失-0.00%-0.00%其他收益 176,648.93 1.26%36,892.84
38、0.12%378.82%投资收益-2,387,034.05-17.02%-2,671,451.86-8.41%10.65%公允价值变动收益 195,374.53 1.39%0.00%资产处置收益-0.00%-0.00%汇兑收益-0.00%-0.00%营业利润-8,533,412.19-60.84%-1,455,387.78-4.58%-486.33%营业外收入 1,202.63 0.01%11,677.56 0.04%-89.70%营业外支出 3,786.38 0.03%74,504.82 0.23%-94.92%净利润-8,804,088.74-62.77%-1,733,407.36-5.4
39、6%-407.91%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入同比下降55.84%，营业成本同比降低47.54%，主要原因为受新冠肺炎疫情影响，公司收入大幅减少，业务量及开课次数减少，相应的开课成本及讲师费等营业成本减少。2、销售费用同比下降30.13%，主要原因为受新冠肺炎影响，公司的线下业务活动减少，相应的差旅费及业务招待费等费用减少。3、管理费用同比下降25.60%，主要原因为本期公司严格控制成本，疫情期间采用灵活在家办公方式，职工薪酬费用相应减少，公司缩减租房面积，房租费用大幅降低。4、财务费用同比增长103.68%，主要原因为本期公司向银行短期借款300万元产生的利息支出。5、其
40、他收益同比增长378.82%，主要原因为代扣个人所得税手续费返还较上年增加所致。6、营业利润同比下降486.33%，净利润同比下降407.91%，主要原因为受新冠肺炎疫情影响，公司线下业务活动已全部取消或暂停，导致业务量减少。本年度营业利润及利润总额较上年均大幅下降，导致净利润大幅下降。7、营业外收入同比下降89.70%，主要原因为本期无政府补助收入。8、营业外支出同比下降94.92%，主要原因为本期无处置固定资产报废损失，以及公司加强管理，2020年度产生的滞纳金大幅减少。(2)(2)收入构成收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 1
41、3,984,567.98 30,947,637.92-54.81%其他业务收入 40,332.86 815,182.04-95.05%主营业务成本 5,471,852.06 9,694,812.71-43.56%其他业务成本 15,905.59 765,946.98-97.92%按产品分类分析按产品分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项项营业收入营业收入 营业成本营业成本 毛利率毛利率%营业收入比营业收入比营业成本比营业成本比毛利率比上年毛利率比上年玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 16 目目 上年同期上年同期 增减增减%上年同期上
42、年同期 增减增减%同期增减同期增减%企业管理培训 11,855,005.97 4,265,071.33 64.34%-50.12%-40.83%-8.00%其他服务 2,129,562.01 1,206,780.73 60.56%-95.05%-97.92%902.76%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、企业管理培训业务毛利率比上年同期下降 8%，主要原因为新冠状肺炎疫情影响，开课减少，相应的开课成本及讲师费减少。2、其他服务业务毛利率比上年同期增长 902.76%，主要原因为培训物资销售收入的增加，包括图书、90 销售日志、大作业本等，本
43、期加大了销售力度，加强库存消化，销售量较上期增加所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 项城市国有资产控股管理集团有限公司 891,089.11 6.35%否 2 兰州威特焊材科技股份有限公司 754,716.96 5.38%是 3 北京玖零明德咨询有限公司 710,369.84 5.07%否 4 上海富友支付服务股份有限公司 556,037.94 3.96%否 5 灵智互生投资管理咨询有限公司 469,357.40 3.35%否 合计合计 3,381,571.25 24.11%
44、-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关是否存在关联关系系 1 北京锐创华文国际文化传媒有限公司 773,824.42 23.25%否 2 百思佳（北京）物业管理有限公司 567,073.17 17.04%否 3 潍坊盛世翔宇企业管理有限公司 394,100.00 11.84%否 4 米方格商业运营管理（西安）有限公司 249,231.50 7.49%否 5 重庆世纪楚峰房地产经纪有限公司 225,990.58 6.79%否 合计合计 2,210,219.67 66.41%-3 3、现金流量状况现金
45、流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额-12,269,034.50-6,720,227.02-82.57%投资活动产生的现金流量净额-5,130,279.62-22,288,590.23 76.98%筹资活动产生的现金流量净额 2,918,579.80 2,519,278.50 15.85%玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 17 现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降82.57%，主要原因为本期销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少了18
46、,476,968.76元，系新冠肺炎疫情影响本期收入减少所致。2、投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长76.98%，主要原因为本年度公司利用自有闲置资金滚动理财投资支付的现金较上年大幅减少。3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增长15.85%，主要原因为本期偿还债务支付的现金比上期大幅减少。本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金比上期减少3,694,079.80元。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称公司名称 公司类型公司类型 主要业主要业务务 总资产总资产 净资产净资产 营业收营业收入入
47、净利润净利润 中企联盟（北京）控股有限公司 控股子公司 项目投资、投资管理 35,945,222.80 35,665,049.97 0-1,540,387.00 北京云道固本管理咨询有限公司 控股子公司 企业管理咨询 743,988.60 241,652.61 1,730,639.24-204,329.35 郑州泽达企业管理咨询有限公司 控股子公司 企业管理咨询 56.36 56.36 47,524.75-549,943.64 北京前沿移动教育科技有限公司 参股公司 移动互 联网在 线教育 培训、企业大 学系统 建设服 务 12,776,909.79 3,738,114.29 1,945,75
48、3.68-4,282,805.16 合一安亲（北京）教育科技股份有限公司 参股公司 云教育 技术 13,568,945.35 1,083,211.09 457,399.80-1,635,723.47 兰州威特焊材科技股份有限公司 参股公司 焊接材料、金属材料的加工销售和技术服务 95,166,559.77 49,508,738.94 22,517,329.64-7,265,798.27 山东众商融参股公司 互联网营43,510.49-293,610 38,469.99 玖零互生文化发展（北京）股份有限公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-006 18 通网络科技有限公司 销、计算机软
49、件开发及服务 7.74 深圳太医令丞生物医药有限公司 参股公司 生物医药、中医药及相关产品的研发和销售 2,735,010.00 2,735,010.00 1,569,780.00 15,484.87 主要控股参股公司情况说明主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司新增合并范围公司一家，即郑州泽达企业管理咨询有限公司。截止报告期末，公司共有 3 家控股子公司，5 家参股公司。各子公司及参股公司况如下：一、控股子公司：一、控股子公司：1、中企联盟（北京）控股有限公司，成立于 2014 年 6 月 9 日，注册资本 5000 万元，公司持有其 99%的股份，主要业务为项目投资、投资管理等。报告期内
50、，该子公司净利润为-1,540,387.00 元，对公司净利润影响达到 10%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该子公司总资产 35,945,222.80 元，净资产 35,665,049.97 元。2、北京云道固本管理咨询有限公司，成立于 2018 年 12 月 17 日，注册资本为 100 万元，公司持有其 51%的股份，主要业务为企业管理咨询。报告期内，该子公司实现营业收入 1,730,639.24 元，净利润-204,329.35 元，对公司净利润影响未达到 10%以上。截止 2020 年 12 月 31 日，该子公司总资产 743,988.60 元，净资产 241,652