1、上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 1 证券代码：871998 证券简称：乐派特 主办券商：国海证券 2019 年度报告 乐派特 NEEQ:871998 上海乐派特机电科技股份有限公司 Shanghai Roborant M&E Technologies Inc 上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 2 公司年度大事记公司年度大事记 一、一、2019年11月29日上海乐派特机电科技股份有限公司董事长潘拥军先生受邀参加 江苏海狮机械股份有限公司成立五十周年庆祝大会。在庆祝大会的嘉奖中，公司荣获江苏海狮机械股
2、份有限公司颁发的“1969-2019 战略合作伙伴金质奖”称号。二、二、2019 年 12 月 20 日上海乐派特机电科技股份有限公司副总经理潘永征先生受邀参加上海航星机械（集团）有限公司 2019 年度供应商大会。在供应商大会年度嘉奖中，公司荣获上海航星机械（集团）有限公司颁发的“2019 年度五星级供应商”称号。上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.
3、10 第五节第五节 重要事项重要事项.18 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.23 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.25 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.26 第九节第九节 行业信息行业信息.28 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.28 第十一节第十一节 财务报告财务报告.34 上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 乐派特、公司 指 上海乐派特机电科技股份有限公司 安奉、安奉机电 指 上海安奉机电科技有
4、限公司 乐潘、乐潘投资 指 上海乐潘投资管理合伙企业（有限合伙）骓贤、骓贤投资 指 上海骓贤投资管理合伙企业（有限合伙）乐派特运动器材、运动器材 指 上海乐派特运动器材有限公司 马术俱乐部 指 上海乐派特马术俱乐部有限公司 马业合作社、合作社 指 上海乐派特马业养殖专业合作社 LS、乐星产电、LS 产电 指 乐星产电（无锡）有限公司 安川、安川公司、安川电机 指 安川电机（中国）有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）公司章程 指 上海乐派特机电科技股份有限公司章程 中国证监会 指 中国证券监督管理委员
5、会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 股东大会 指 上海乐派特机电科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海乐派特机电科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海乐派特机电科技股份有限公司监事会 三会一层 指 股东大会、董事会、监事会及公司高级管理层 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 AS 指 售后服务 OS 指 操作系统，是管理和控制计算机硬件与软件资源的计算机程序，是最基本的系统软件，任何其他软件都必须在操作系统的支持下才能运
6、行 PLC 指 可编程控制器，是一种专门为在工业环境下应用而设计的数字运算操作的电子装置 上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人潘拥军、主管会计工作负责人陈立峰及会计机构负责人（会计主管人员）郭慧保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。本年度报告涉及未来计划等前
7、瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 供应商集中度较高的风险:公司主要采购为变频器、可编程控制器、其他电器配件等，采购集中度较高，报告期内前五大供应商采购占比 98.30%。公司虽与主要供应商建立了稳定的合作
8、关系以及有效的沟通渠道，但仍不排除供应商变动或供求变化导致对公司生产经营状况产生不利影响。应收账款回收的风险:报告期末公司应收账款占资产总额比例为 22.05%，占比较大，如若上述应收账款因客户经营状况恶化或其他原因导致无法按期收回，则将会对公司财务状况及经营成果产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 上海乐派特机电科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Roborant M&E Technologies Inc 证券
9、简称 乐派特 证券代码 871998 法定代表人 潘拥军 办公地址 上海市奉贤区奉城镇头桥社区新叶路 158 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 潘永征 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 021-57559968 传真 021-57559969 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市奉贤区奉城镇头桥社区新叶路 158 号 201409 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 6 日 挂牌时间 2017 年 8 月 10 日
10、分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F51 批发业 主要产品与服务项目 主要从事工业电气控制产品(变频器、低压电器、可编程控制器、触摸屏等)的批发销售、自动化系统工程集成 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）29,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 潘拥军 实际控制人及其一致行动人 潘拥军、李彩红 上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913101207842931038 否 注册地址 上海市奉
11、贤区奉城同心路 1 号-173 否 注册资本 人民币 29,000,000.00 元 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国海证券 主办券商办公地址 上海市静安区福佑路 8 号 12 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 万方全 徐慧智 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大夏 15 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务
12、指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%营业收入 18,205,590.13 23,096,687.47-21.18%毛利率%29.56%26.45%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,747,572.98 1,164,573.22-421.80%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-7,975.47 901,696.08-514.73%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-13.20%3.81%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-0.03%2.95%-基本每
13、股收益-0.1388 0.0402 二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%资产总计 27,039,069.31 32,242,726.30-16.14%负债总计 1,426,501.43 1,057,585.45 34.88%归属于挂牌公司股东的净资产 25,612,567.88 31,185,140.85-17.87%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.88 1.25-29.60%资产负债率%（母公司）4.56%3.03%-资产负债率%（合并）5.28%3.28%-流动比率 17.77 29.01-利息保障倍数 -三、营运情况营运情况 单位：元
14、 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%经营活动产生的现金流量净额 2,543,077.57-172,015.15 1,578.40%应收账款周转率 2.64 3.03-存货周转率 3.51 4.14-上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例%总资产增长率%-16.14%2.07%-营业收入增长率%-21.18%-11.81%-净利润增长率%-421.80%5.65%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增减比例增减比例%普通股总股本 29,0
15、00,000.00 25,000,000.00 16%计入权益的优先股数量 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非经常性损益合计非经常性损益合计-4,155,108.35 所得税影响数-415,510.84 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额-3,739,597.51 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、会计数据追溯调整或重述情况会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年
16、同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 交易性金融资产 14,100,000.00 其他流动资产 14,116,715.72 16,715.72 应收票据 1,164,066.00 应收款项融资 1,164,066.00 上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 10 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 由于工业电气产品的多样性、复杂性和广泛性，产品制造商无法满足来自各行各业客户的不同需求。在这样的背景下，就需要专业的分销商通过产品分销、仓储物流
17、、系统集成等环节来满足终端客户各式各样的个性化需求。我国低压变频器市场销售方式中渠道销售比例占 75%以上，总体是以渠道销售为主。其中 LS 及安川变频器生产厂商大多采用分销商模式进行销售，像国内大型变频器生产厂商英威腾、汇川变频器销售也基本采用分销为主直销为辅模式进行销售，公司代理销售能够为品牌制造商扩大销售，提高市场份额，具有必要性与合理性。在未来一段时期代理商的这种经营模式不会改变，公司的商业模式具有可持续性。公司现已拥有 LS 产电授权代理证、安川授权特约店证和深圳阿尔法授权经销商等，并连续 17 年获得 LS 产电全国自动化销售业绩第一的荣誉。公司与 LS 产电共同开发变频器的洗涤专
18、用化软件和起重机械专用化软件，提供产品定制化服务，同时组建拥有专业的售后服务团队。公司所处“批发和零售业”，利用公司在该行业多年销售经验及有关技术向客户销售所代理的变频器、可编程控制器及其他电器配件。公司一般通过直销方式向江苏海狮机械股份有限公司、上海航星机械（集团）有限公司等设备生产厂商进行销售，通过代理方式向产品生产商进行采购以获取利润。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是
19、否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司主要从事工业电气控制产品(变频器、低压电器、可编程控制器、触摸屏等)的批发销售、自动化系统工程集成，公司管理层按照年度经营计划，进一步加大研发投入，坚持以市场需求为导向，专注于主营业务的稳健发展，进一步完善经营管理体系，根据市场需求及时调整产品结构，但是在报告期内公司面临原有市场需求缩减，新市场开发缓慢的困难，未完成 2019 年年初制定的经营计划。报告期末公司 2019 年实现营业收入 18,205,590.13 元，同比减少 4,891,097.34 元，减少比例 21.18%，
20、主要原因是（1）下游产品市场需求有所缩减；（2）公司根据经营情况，减少了与盈利空间较小的客户之间的合作。本期公司毛利率 29.56%，较去年毛利率增长了 11.76%，主要是减少了与盈利空间较小的客户之间的合作。本期公司实现净利润-3,747,572.98 元，同比减少了 4,912,146.20 元，下降了 421.80%，主要原因:公司于上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 11 2018 年 7 月及 2018 年 8 月分别认购了北京全时叁陆伍连锁便利店有限公司发行的全时新零售定向融资工具 4 号 1 期及全时新零售定向融资工具 4 号 6
21、期产品，认购金额共计人民币 500 万元至今逾期未能兑付，且交易对方涉嫌非法吸收公众存款罪已被立案，公司审计机构认为将金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”，要求考虑金融资产未来预期信用损失情况，从而更加及时、足额地计提金融资产减值准备。将前述理财产品账面金额全部计提坏账损失，导致公司账面亏损了-3,747,572.98 元。(二二)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 本期期初本期期初 本期期末与本期期本期期末与本期期初金额变动比例初金额变动比例%金额金额 占总资产的占总资产的比比重重%金额金额 占总资产的占总资
22、产的比比重重%货币资金 4,718,971.22 17.45%3,624,823.45 11.24%30.18%应收票据 应收账款 5,961,852.31 22.05%7,824,909.78 24.27%-23.81%存货 3,650,045.96 13.50%3,659,751.89 11.35%-0.27%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,137,170.79 4.21%1,311,367.49 4.07%-13.28%在建工程 短期借款 长期借款 应收款项融资 1,092,956.80 4.04%1,164,066.00 3.61%-6.11%资产负债项目重大变动原因资产负债
23、项目重大变动原因：1、货币资金较上年末增加了 1,094,147.77 元，增长了 30.18%，主要原因是公司享受了所得税优惠政策比上年减少了税费的支出。2、应收账款较上年末减少了 1,863,057.47 元，下降了 23.81%，主要原因是销售收入比上年下降了21.18%，同比应收回款账期小幅缩短。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重%营业收入 18,205,590.13-23
24、,096,687.47-21.18%营业成本 12,824,155.62 70.44%16,988,162.65 73.55%-24.51%毛利率 29.56%-26.45%-上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 12 销售费用 928,533.83 5.10%766,517.95 3.32%21.14%管理费用 4,138,579.94 22.73%4,149,187.70 17.96%-0.26%研发费用 财务费用-17,098.15-0.09%-18,944.45-0.08%9.75%信用减值损失 60,033.70 0.33%资产减值损失-1
25、24,933.56-0.69%-671,738.18-2.91%81.40%其他收益 1,315.64 0.01%27,633.28 0.12%-95.24%投资收益 843,026.01 4.63%851,920.08 3.69%-1.04%公允价值变动收益-5,000,000.00-27.46%资产处置收益 汇兑收益 营业利润-3,923,881.16-21.55%1,364,711.61 5.91%-387.52%营业外收入 5350.00 0.03%325,000.00 1.41%-98.35%营业外支出 4,800.00 0.03%2,181.87 0.01%119.99%净利润-3
26、,747,572.98-20.58%1,164,573.22 5.04%-421.80%项目重大变动原因项目重大变动原因：一、营业收入 本期实现营业收入 18,205,590.13 元，较上年同期收入 23,096,687.47 元下降 21.18%，主要原因是（1）下游产品市场需求有所缩减；（2）公司根据经营情况，减少了与盈利空间较小的客户之间的合作。二、营业成本 本期营业成本 12,824,155.62 元，较上年同期成本 16,988,162.65 元下降 24.51%，主要是公司销售额减少下，销售成本降低了所致。三、营业利润 本期营业利润-3,923,881.16 元，较上年同期营业利
27、润 1,364,711.61 元减少了 387.52%，主要系部分理财产品账面金额全部计提坏账损失使得营业利润大幅减少。四、公允价值变动收益 本期公允价值变动收益-5,000,000.00 元，上年同期为 0.00 元，主要系根据新金融准则要求，公司账面金融资产减值会计处理由“已发生损失法”修改为“预期损失法”导致。2018 年末公司前述诉讼相关金融资产账面余额 500 万元，计提坏账准备 50 万元，账面净额 450 万元；2019 年公司根据新金融准则要求对金融资产账面余额 500 万元计提坏账，全额计入公允价值变动收益。五、资产减值损失 主要是计提存货跌价损失 124,933.56 元。
28、六、营业外收入 本期营业外收入 5,350.00 元，较上年同期 325,000.00 元减少了 319,650.00 元，下降比例为 98.35%，主要是本期没有相关的政府补贴。七、营业外支出 本期营业外支出 4,800.00 元，较上年 2,181.87 增加了 2,618.13 元，增加比例为 119.99%，主要为上年电脑报废处理 181.87 元和红十字捐款 2,000.00 元，本期主要为坏账报批 2,800.00 元和红十字捐款2,000.00 元。八、净利润 公司本期净利润-3,747,572.98 元比上年同期 1,164,573.22 元，减少了 4,912,146.20
29、元，主要是理财产品到期未兑付，因此足额计提金融资产减值准备，导致公司净利润的大幅度下降。上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 13 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例%主营业务收入 18,205,590.13 23,096,687.47-21.18%其他业务收入 0.00 0.00 主营业务成本 12,824,155.62 16,988,162.65-24.51%其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析按产品分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同
30、期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业收入占营业收入 的比重的比重%变频器 14,416,132.47 79.18%19,447,570.10 84.20%-25.87%可编程控制器 221,545.67 1.22%741,843.25 3.21%-70.14%其他电器配件 3,567,911.99 19.60%2,907,274.12 12.59%22.72%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与本期与上年同上年同期金额
31、期金额变动比变动比例例%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比比重重%收入金额收入金额 占营业占营业收入的收入的比重比重%华东地区 17,865,512.62 98.14%22,175,565.37 96.01%-19.44%东北地区 9,700.18 0.05%16,386.08 0.07%-40.80%华北地区 136,072.28 0.75%124,213.59 0.54%9.55%华南地区 15,199.24 0.08%165,952.56 0.72%-90.84%华中地区 49,583.31 0.27%61,296.39 0.27%-19.11%西北地区 12,659.58 0
32、.07%7,856.91 0.03%61.13%西南地区 116,862.92 0.64%545,416.57 2.36%-78.57%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内销售额同比去年下降了 21.18%，变频器和可编程控制的销售额也同比下降了 25.87%和 70.14%。华东地区较去年同期下降 19.44%，主要原因是江苏海狮机械股份有限公司的销售额比去年减少了1,776,916.40 元，同比下降了 37.17%。华南地区较上年同期下降 90.84%，主要原因是阿兰斯洗涤设备（广州）有限公司的销售额比去年减少了 143,951.01 元，同比下降了 99.05%。西南地区较
33、上年同期下降78.57%，主要原因是云南 CY 航天数控机床有限公司的销售额比去年减少了 420,505.40 元，同比下降了92.00%。上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 14 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 江苏海狮机械股份有限公司 3,003,310.26 16.50%否 2 上海航星机械（集团）有限公司 2,249,908.19 12.36%否 3 颉保申光洗涤科技（上海）有限公司 1,419,751.70 7.80%否
34、4 上海乔力雅洗衣器材有限公司 1,287,338.21 7.07%否 5 上海百强洗涤设备制造有限公司 1,236,826.16 6.79%否 合计合计 9,197,134.52 50.52%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比%是否存在关联关系是否存在关联关系 1 乐星产电（无锡）有限公司 10,032,230.79 79.68%否 2 安川电机（中国）有限公司 1,528,129.94 12.14%否 3 上海巨良电磁阀制造有限公司 345,284.42 2.74%否 4 浙江阿尔法电气有限公司 328,
35、121.38 2.61%否 5 苏州扬佛自动化设备有限公司 142,650.55 1.13%否 合计合计 12,376,417.08 98.30%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例%经营活动产生的现金流量净额 2,543,077.57-172,015.15 1,578.40%投资活动产生的现金流量净额 376,070.19 44,921.08 737.18%筹资活动产生的现金流量净额-1,824,999.99 0.00-现金流量分析现金流量分析：一、本期经营活动现金流量净额 2,543,077.57 元,相对于上年同期（
36、-172,015.15）元增加了 2,715,092.72元，变动比例 1578.40%，经营活动现金流量净额波动较大的主要原因：主要是公司受资金影响，购买商品、接受劳务支付的现金减少和支付的各项税费减少较多，导致经营活动产生的现金流量净额增加。二、本期投资活动产生的现金流量净额 376,070.19 元，相对于上年同期 44,921.08 增长了 737.18%。主要是本期减少了投资活动的现金支出，使得投资活动产生的现金流量净额的增加。(三三)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司参股子公司上海安奉机电科技有限公司，子公司注册资金 5
37、00 万元，公司参股 500 万元。子公司上海安奉机电科技有限公司主营业务为销售变频器、人机界面（PMU）、程序控制器（PLC）等产品。2019 年实现营业收入 2,225,118.75 元，净利润（-350,172.39 元）。报告期公司不存在新设、处置子公上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 15 司情形。2 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四四)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (五五)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或
38、重大会计差错更正 适用 不适用 1.会计政策变更及依据（1）财政部于 2017 年发布了修订后的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计、企业会计准则第37 号金融工具列报（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工
39、具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。（2）财政部于 2019 年 4 月发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。2.会计政策变更的影响（1）执行新金融工具准则的影响 合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1
40、 月 1 日 交易性金融资产 14,100,000.00 14,100,000.00 其他流动资产 14,116,715.72-14,100,000.00 16,715.72 应收票据 1,164,066.00-1,164,066.00 应收款项融资 1,164,066.00 1,164,066.00 母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日 交易性金融资产 14,100,000.00 14,100,000.00 其他流动资产 14,116,715.72-14,100,000.00 16,715.72 应收票据 914,066.00-914,06
41、6.00 应收款项融资 914,066.00 914,066.00 本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。（2）执行修订后财务报表格式的影响 上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 16 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变
42、更对合并及公司净利润和股东权益无影响。三、三、持续持续经营经营评价评价 虽然公司目前收入规模不高，但毛利率保持稳定的发展趋势，且公司已建立了广泛的客户群，且与之建立了长期合作关系，而且公司代理的品牌在供应商处连续多年取得销售第一的业绩，与供应商关系持续而稳定。报告期内开发了新产品，新客户。四、四、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）实际控制人不当控制的风险 潘拥军和李彩红夫妻二人合计持有公司股份 19,087,901 股，占公司股份总数的 65.82%。潘拥军系公司董事长，李彩红系公司董事，因此夫妇二人系公司的共同实际控制人。鉴于实际控制人能对公司产生重大
43、影响，若公司实际控制人对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会产生公司治理及实际控制人不当控制风险，给公司经营和持续发展带来不利影响。（二）供应商集中及单一供应商依赖风险 公司 2018 年度、2019 年度向前五大供应商采购金额占全年采购总额的比例分别为 97.30%、98.30%，其中向LS的采购金额分别为11,690,334.67元、10,032,230.79元，分别占全年采购总额72.18%、79.68%，由于 LS 在电气产品市场上有较高市场占有率及可靠的产品质量，因此公司选择其作为公司的主要供应商并与之形成了合作伙伴关系，公司存在供应商集中及单一供应商依赖风险。如果供应商发
44、生变更，公司将面临需要重新构建合作关系所带来的经营风险。（三）公司治理风险 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。（四）存货余额较高的风险 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司存货余额分别为 365.98 万元、365.00 万元，分别占当期末流动资产比例 11.93%、14.40%；2018 年度、2019 年度存货周转率分别为 4.14、3.51。公司存货余额较高，主要为库存商品，
45、虽然储备较多的产品有利于公司及时、足量供货，并在一定时期内降低采购成本，但若未来产品价格出现较大幅度下降，则将对公司经营业绩产生不利影响。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 理财产品到期未兑付的风险 1.公司于 2018 年 7 月及 2018 年 8 月分别认购了北京全时叁陆伍连锁便利店有限公司发行的全时新零售定向融资工具 4 号 1 期及全时新零售定向融资工具 4 号 6 期产品，认购金额共计人民币 500 万元，产品期限为半年。因发行人北京全时叁陆伍连锁便利店有限公司自身流动资金匮乏，报告期内公司尚未收到上述产品投资本金及利息。上海乐派特机电科技股份有限公司 2019
46、年年度报告 公告编号：2020-018 17 2.公司于 2018 年 8 月 17 日认购了北京地球港卓越商业管理有限公司发行的北京地球港卓越商业管理有限公司 2018 年非公开发行定向融资工具（地球港 1 号），认购金额为人民币 300 万元，到期日为 2019 年 8 月 17 日，报告期内公司尚未收到上述产品投资本金及利息。上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 18 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否
47、 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以
48、下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 性质性质 累计累计金额金额 合计合计 占期末净资产比占期末净资产比例例%作为作为原告原告/申请申请人人 作为被作为被告告/被申请被申请人人 诉讼或仲裁 8,000,000 0 8,000,000 31.23%2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 单位：元
49、 原告原告/申请申请人人 被告被告/被被申申请人请人 案案由由 涉及涉及金额金额 占期末净资产占期末净资产比例比例%是否形成预计是否形成预计负债负债 临时报告临时报告披露披露时间时间 上海乐派特机电科技股份有限公司 1.北京全时叁陆伍连锁便利店有限委 托 理 财合同纠纷 2,000,000 7.81%否 2019年2月25日 上海乐派特机电科技股份有限公司 2019 年年度报告 公告编号：2020-018 19 公司；2.北京全时联盟便利店有限公司；3.复华控股有限公司 上海乐派特机电科技股份有限公司 1.北京全时叁陆伍连锁便利店有限公司；2.北京全时联盟便利店有限公司 3.复华控股有限公司
50、委 托 理 财合同纠纷 3,000,000 11.71%否 2019年2月25日 上海乐派特机电科技股份有限公司 1.北京地球港卓越商业管理有限公司；2.北京复华卓越商业管理有限公司；3.大华长泰（北京）投资管理有限公司 合同纠纷 3,000,000 11.71%否 2019年8月20日 总计总计-8,000,000 31.23%-未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响：1.上述重大诉讼、仲裁事项中第一项进展情况为：上海乐派特机电科技股份有限公司（以下称“上诉人”或“公司”）与北京全时叁陆伍连锁便利店有限公司（以下称“被上诉人