1、公告编号：2019-009 1 证券代码：证券代码：831108 831108 证券简称：茶乾坤证券简称：茶乾坤 主办券商：西部证券主办券商：西部证券 2018 茶乾坤 NEEQ:831108 浙江茶乾坤食品股份有限公司 年度报告 公告编号：2019-009 2 公司年度大事记公司年度大事记 2、2018 年 3 月-5 月，公司控股子公司江苏茶乾坤茶业有限公司新增碾茶生产线 2 条。6、2018 年 6 月-9 月，公司焙茶生产线改造完成，细茶生产线改进完成。4、2018 年 5 月，按全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法中的维持标准，公司持续创新层。10、2018 年 12 月 2
2、8 月，公司进入新三板创新成指（899003）样本名单。8、2018 年 10 月-12 月，公司增加碾茶精制、高档茶提香生产线。1、2018 年 3 月，公司生产系统 ERP上线。3、2018 年 3 月，公司顺利通过了有机产品认证。9、2018 年 12 月，公司“随易”牌袋泡茶荣获“浙江省名牌农产品”。7、2018 年 9 月，完成 ISO9001、FSSC22000 管理体系扩项修改换证。5、2018 年，通过欧盟标准有机加工认证、中国标准有机加工证、日本标准有机加工证、美国标准有机加工证的复审。公告编号：2019-009 3 目录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节
3、第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2929 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .3232 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3434 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3636 第九节第九节 行业信息行业信息 .4040 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .4141 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4848 公告编号：
4、2019-009 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书、总监 报告期、本报告期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 大华、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）办法 指 非上市公众公司监督管理办法 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司章程 主办券商 指 西部证券股份有限公司 三会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司股东大会、董事会、监事会
5、监事会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司监事会 董事会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司董事会 股东大会 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司股东大会 公司、股份公司 指 浙江茶乾坤食品股份有限公司 随易科技 指 浙江长兴随易茶叶科技有限公司 江苏茶乾坤 指 江苏茶乾坤茶业有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-009 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人胡振长、主管会计工作负责人张青及会
6、计机构负责人（会计主管人员）张青保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 发
7、生自然灾害、病虫害的风险 由于茶叶原料属于农副产品，受气候和病虫害影响较大，因此如果气候发生异常变化或发生大面积病虫害，将大幅度降低产量和导致品质下降，存在所需求的原料供应难的问题，对公司经营业绩产生一定影响。原材料品质控制风险 干茶叶（毛茶）是公司成本构成的最重要部分。虽然公司目前的干茶叶原料绝大部分采购于合作管理的茶园，且每次原料入库前均会进行严格的检验，但因抽样方式因素，仍存在品质差异的可能，进而影响公司的经营业绩。食品质量安全控制风险 随着社会公众及政府不断加大对食品安全的重视程度，食品安全法、食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则（试行）等一系列法律法规的实施，食品生产企业的经营受
8、到日益严格的监管。一旦公司出现因生产质量控制措施未严格执行或生产加工程序操作不当而导致食品安全事件发生，将对公司的产品品牌及销售造成影响。进口国检验标准提高的风险 短时间内，外销仍将作为公司收入的重要构成，进口国对于农残等方面的检验也愈加严格。未来日本、欧盟及美国市场对食品安全标准仍有可能提高，由此会带来出口产品质检不达标的风险。公告编号：2019-009 6 实际控制人不当控制的风险 报告期内本公司实际控制人胡振长、胡敏合计持有本公司69.19%的股份，处于绝对控股地位，对公司的人事任免、经营决策拥有较大影响力。虽然本公司不断完善公司治理结构和内部控制措施，如实际控制人利用其控制地位对公司经
9、营、人事、财务进行不当控制，则可能使公司和中小股东利益受到损害。原料供应及原料价格波动风险 公司生产经营所用的原料成本占公司营业成本比重较高。茶园受到种植面积、天气条件、自然灾害、病虫害、投机性需求等因素影响，收购价格波动可能比较大。如未来主要原料供求状况发生变化，将可能对公司正常原料供应造成影响。原料供求变化导致的原料采购价格变动也将使公司的经营业绩产生波动。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-009 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 浙江茶乾坤食品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Teaworld Food Co.,
10、Ltd.证券简称 茶乾坤 证券代码 831108 法定代表人 胡振长 办公地址 浙江省湖州市长兴县泗安镇初康村 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书 张建平 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 0572-6850029 传真 0572-6856098 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 浙江省湖州市长兴县泗安镇初康村/313113 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 11 月 17 日 挂牌时间 2014 年 8 月 29 日 分层情况 创
11、新层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-酒、饮料和精制茶制造业-精制茶加工-精制茶加工 主要产品与服务项目 茶叶（绿茶、花茶、红茶、乌龙茶、袋泡茶）、代用茶、含茶制品、固体饮料生产、销售。服务全球客户的提供茶饮品整体解决方案的供应商。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）60,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 胡振长、胡敏 公告编号：2019-009 8 实际控制人及其一致行动人 胡振长、胡敏 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 913305007955869485 否 注册地址
12、 浙江省湖州市长兴县泗安镇初康村 否 注册资本（元）60,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 杨勇胜、张崇 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-009 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、一、盈利能力盈
13、利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 85,250,618.75 111,528,318.86-23.56%毛利率%17.83%20.14%-归属于挂牌公司股东的净利润 7,635,170.12 10,890,978.41-29.89%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,642,374.14 8,699,740.44-58.13%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）5.17%7.87%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.47%6.29%-基本每股收益 0.13 0.18-2
14、7.78%二、二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 194,341,894.39 169,803,953.48 14.45%负债总计 39,776,792.35 23,547,573.96 68.92%归属于挂牌公司股东的净资产 151,357,235.54 143,722,065.42 5.31%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.52 2.40 5.00%资产负债率%（母公司）20.76%14.30%-资产负债率%（合并）20.47%13.87%-流动比率 4.40 6.52-利息保障倍数-378.09-三、三、营运情况营运情况 单
15、位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-1,038,053.79 11,576,200.31-108.97%应收账款周转率 2.74 5.55-存货周转率 4.0 5.71-公告编号：2019-009 10 四、四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%14.45%12.46%-营业收入增长率%-23.56%33.20%-净利润增长率%-31.19%46.34%-五、五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 60,000,000.00 60,000,000
16、.00 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 0 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）1,949,531.00 委托他人投资或管理资产的损益 2,803,065.77 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,486.74 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,766,083.51 所得税影响数 737,812.53 少数股东权益影响额（税后）35,475.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 3,992,795.98
17、 七、七、补充财务指标补充财务指标 适用不适用 八、八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 648,520.35 应收账款 26,864,001.09 应收票据及应收账 27,512,521.44 公告编号：2019-009 11 款 应收利息 82,276.08 其他应收款 749,912.26
18、832,188.34 应付账款 20,619,940.67 应付票据及应付账款 20,619,940.67 管理费用 6,717,029.77 2,818,151.09 研发费用 3,898,878.68 九、九、业绩预告、业绩快报的差异说明业绩预告、业绩快报的差异说明 适用不适用 本报告中的财务数据与业绩快报中披露的财务数据差异均不超过 10%。公告编号：2019-009 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式：商业模式：公司属于精制茶制造业，是茶产品研发、加工、销售于一体的高新技术企业，是一家致力于集合全球优质茶叶资源，服务全球客户的提供茶
19、饮品整体解决方案的供应商。作为一家高新技术企业，公司建立了省级院士专家工作站，不断地进行科技创新、产品研发，制造出适合市场需求的茶叶深加工产品。公司现有产品涵盖了传统茶叶、果味茶、花草茶、健康茶、脱咖啡因茶、茶叶提取物等产品，为国内外客户提供各种标准的茶产品，为客户提供 ODM 业务服务，不断开发自主品牌的茶产品。公司产品通过 B2B 和 B2C 二种模式销售。公司上游为原料的供应商，主要包括精制茶的制造商、初级代用茶原料供应商。目前国内的茶叶供应链为：茶园基地初制厂精制厂再加工企业几个环节。初制厂一般直接与多个茶叶合作社签约，对其所属的茶园基地进行租赁或承包并统一管理。初制厂多由精制厂控制，
20、或直接由精制厂投资设立，因此通过对精制厂原料品质以及生产管理进行有效控制，可以将原料品质和安全管理延续到最初的田间地头。经过多年对供应链的培育，公司已经建立了稳定的供应网络，与供应商之间形成了密切的合作关系，各类产品安全管理措施可以得到有效传达和执行。公司通过前述的供应链，对产品实行严格的可追溯管理，每个生产环节均有严格的记录，可以通过记录查找质量问题的原因，并不断改良。公司的下游为食品饮料厂商、茶叶销售商、商超及卖场。报告期内公司下游客户集中在日本，小部分在欧美地区，这些国家对食品安全尤为看重，对产品有一系列严格的要求，对农药、放射性物质、重金属、微生物等指标的限值制定了严苛的标准。这些客户
21、在产品价格及信用度上，高于国内或者其他低端市场。此外公司通过 ODM 的形式为日本大型商超提供终端零售的茶产品，从产品原料的加工拼配、口感测试、生产、包装均由公司完成，此类产品的客户对公司依存度较高。不论大型生产商或是大型商超，国际买家在订货前会对生产厂商进行严格的审核，并要求通过诸多的体系认证；一旦生产厂商进入了其供方体系，双方则形成比较稳定的合作关系，不会轻易更换。上述商业模式确保了公司持续发展和盈利的能力。凭借面向国际市场的产品生产及品质控制实力，公司努力开拓国内市场。内销的自有品牌“随易”，引领时尚、快捷的饮茶方式。公司充分运用科技技术，不断开发出各类高档袋泡茶、花果茶、超微茶粉、固体
22、饮料产品，并通过网络、经销商和卖场专柜形式在国内推广，逐步建立并完善内销市场的产业链。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。核心竞争力分析：核心竞争力分析：公司建立了全面的品质安全管理制度，先后通过了出口食品卫生注册和 ISO9001、HACCP、SC、FSSC22000 认证。为保证产品的安全，公司已在浙江、福建、云南、江苏、贵州、湖北等主要产茶省建有协议管理的茶叶基地近 3.8 万多亩，对基地茶园进行栽培、施药、施肥指导和管理，并对鲜叶采摘、毛茶加工和精制进行全公告编号：2019-009 13 过程监控，对产品的原料来源、生产过
23、程卫生、产品的品质做到了严格的可追溯管理。全产业链的安全管理模式和完善的品控体系确保为客户提供健康、安全的茶产品。先后通过了欧盟标准有机加工认证、中国标准有机加工证、日本标准有机加工证、美国标准有机加工证。公司在茶叶加工工艺和产品开发上进行了多项创新，现拥有 11 项发明专利及 22 项实用新型专利技术。公司建有由茶界泰斗陈宗懋院士领衔的省级院士专家工作站，为公司不断带来创新成果。公司先后被认定为高新技术企业、浙江省科技型中小企业、浙江省骨干农业龙头企业、浙江省专利示范企业等，并先后获评浙江省优秀院士专家工作站、湖州市优秀创新团队，被中国科协、发展改革委、科技部、国资委和全国总工会等国家五个部
24、委共同组织授予 2013-2014 年度“全国讲理想、比贡献活动创新团队”荣誉称号。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年公司通过扩大销售渠道、研发新产品等手段，按照整体战略发展规划，强化内控管理和提升核心竞争，克服原材料价格上涨等不利因素，不断提升管理机制，调
25、整组织架构，吸收和培养高素质人才，优化和完善公司产品及解决方案，强化市场营销力度，加快市场拓展步伐。1、根据市场形势的变化，公司进一步调整优化产品结构，持续对产品线进行梳理，淘汰劣势产品，并根据消费者对茶饮新的需求，推出四款固体茶叶饮料系列产品。2、公司持续加大对线下渠道的投入力度，实现线上线下联动发展。报告期内，公司实现营业收入 85,250,618.75 元，较上年同期下降 23.56%，营业成本为70,051,433.85 元，较上年同期下降 21.35%；归属于母公司股东的净利润为 7,635,170.12 元，较去年同期下降 29.89%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司
26、总资产为 194,341,894.39 元，较期初增长 14.45%。与预计增涨幅度存在的差距主要原因为：1、报告期内，公司继续加大在长期资产方面的投入，新增生产线和改造生产线，完善配套设备设施；2、新客户新产品开发未达预期；公告编号：2019-009 14 3、公司主动压缩抹茶类业务。(二二)行业情况行业情况 近年来，随着我国居民消费水平的不断提高，特别是随着互联网信息技术的发展，中国茶叶市场空间不断发展扩大，产量销量稳步上升。近年来渠道的逐步分化，以淘宝、天猫、京东为主的电子商务 B2C平台进入自我调整期，垂直网站有待提升；线下流通批发市场亟需不断提供更健康服务环境；连锁门店模式，各品牌门
27、店遍地开花；商超零售继续保持稳定，量价额等数据指标与去年持平；茶叶消费与三产服务业不断融合蓬勃发展。“工匠精神”、“社交电商”等网红经济催动新式茶饮异军突起。在“互联网+”的推动下，传统茶叶产业的组织形式、商业规则、产业链条、竞争格局、销售模式等发生变化，许多新的商业模式涌现。目前，电商已成为现代人主要的购物渠道之一，随着电商的进一步普及，茶叶在互联网的销量持续增长。此外，电商网购茶叶，除了在便利度、价格方面对消费者有优势以外，对于茶叶品牌扩宽消费群体结构也有一定意义。未来，茶叶品牌开通网上销售渠道将越来越多。茶叶消费趋向多元化、高端化，在茶叶市场上不断出现了热门的细分品类，除了传统的地区品牌
28、，还出现了部分渠道品牌、企业品牌。单一、低层次的盈利模式将改变。目前，随着茶产业的传统模式发生变化，原本单一、低层次的盈利方式将发生改变。通过提供增值服务，采用多层次、结构化的盈利模式，为商户提供更广泛和优质、髙效的服务，切实为商户带来经济效益。此外，采取新建或者联合建设等模式，建立跨地区管理的茶叶市场项目，扩大市场辐射、带动能力。中国茶叶产业“十三五”发展规划中指出：到 2020 年底，全国茶园总面积控制在 320 万公顷以内，无性系良种覆盖率达到 75%，生态有机茶园建设力争上升 3-5 个百分点；茶叶总产量控制在 300 万吨以内，其中名优茶产量保持在 120-150 万吨；茶叶农业产值
29、达到 2000-2200 亿元，经济总量争取突破 5000亿元大关。通过连续五年发展，力争产业布局规划更加合理，资源优势发挥明显，基础建设得到提高，茶灶安全质量不断提升，产品结构更加优化完美，市场竞争能力增强。产业科技和物质装备水平明显提高，基础设施和基本生产条件得到大力改善，综合生产能力不断增强。全面提升机械化水平，加快农业现代化进程，减轻因劳动力不足所带来的压力。继续建立和完善社会化服务体系、产品市场流通体系、电子商务体系和有效的产业支持保护体系，把中国茶叶产业发展建设提高到新的水平。未来市场前景广阔。2017 年 2 月 5 日，中央一号文件发布全文，“茶叶”首次出现在一号文件中。原文提
30、到“做大做强优势特色产业，实施优势特色农业提质增效行动计划，促进蔬菜瓜果、茶叶蚕桑等产业提档升级，把地方土特产和小品种做成带动农民增收的大产业。”各产茶地区的茶叶龙头企业将再迎来发展的利好时期。原文“充分发挥乡村各类物质与非物质资源富集的独特优势，利用旅游+、生态+等模式，推进农业、林业与旅游、教育、文化、康养等产业深度融合。”融合一、二、三产业的茶产业正在迸发出新的活力，“六茶共舞 三业并举”，这也是未来我国茶叶发展的一个出路和方向。原文“坚持质量兴农，实施农业标准化战略，突出优质、安全、绿色导向，健全农产品质量和食品安全标准体系。”我国茶叶抽检合格率逐年上升，国家抽检合格率基本稳定在 95
31、%以上，随着 2015年我国新修订的食品安全法出台，食品安全监管工作迈入了新的高度。茶叶质量安全保障不但成为各级产茶区政府、相关监管部门在安全监督和风险防控方面的重点工作，也成为品牌茶叶企业通过严苛公告编号：2019-009 15 的自我管控和全程溯源能够脱颖而出的绝好机会。“一带一路”带来新机遇。推动“一带一路”建设是党中央、国务院作出的重大战略决策。其中，发改委推进“一带一路”建设工作领导小组办公室也发布了相关行动计划。行动计划主要围绕十个方面开展工作，这有利于我国茶叶产业的国际化水平，深化“一带一路”沿线国家和地区在茶产业各领域的双多边合作和互惠互通，提高我国在国际茶叶标准化领域的话语权
32、。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 40,174,353.71 20.67%58,459,195.76 34.43%-31.28%应收票据及应收账款 33,384,986.13 17.18%27,512,521.44 16.20%21.34%存货 22,888,656.10 11.78%12,176,362.52 7.17%87.98%投资性房地产 0.0
33、0-0.00-长期股权投资 0.00-0.00-固定资产 15,784,752.78 8.12%14,639,686.49 8.62%7.82%在建工程 454,319.86 0.23%295,590.86 0.17%53.70%短期借款 0.00-0.00-长期借款 0.00-0.00-应付票据及应付账款 37,122,969.35 19.10%20,619,940.67 12.14%80.03%应付职工薪酬 775,438.92 0.40%1,111,172.16 0.65%-30.21%应交税费 1,017,212.04 0.52%1,236,659.27 0.73%-17.75%其他流
34、动资产 73,682,866.39 37.91%50,202,015.36 29.56%46.77%资产总计 194,341,894.39 100.00%169,803,953.48 100.00%14.45%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金较上年同期下降 18,284,842.05 元，降幅 31.28%，主要原因报告期末公司利用闲置募集资金购买理财产品同比增加 18,500,000.00 元，截止 2018 年 12 月 31 日未到期理财产品68,500,000.00 元在“其他流动资产”科目中核算。2、报告期末，存货较上年同期增加 10,712,
35、293.58 元，增幅 87.98%，主要原因系以下 3 方面的原因：（1）本期为 2019 年 1 月抹茶销售新增备货库存 4,225,241.53 元；（2）受茉莉花期的影响，公司为开发新客户、新产品增加茉莉花茶备货 1,902,714.24 元；（3）期末未实现销售的碾茶库存同比增加 2,776,485.26 元。公告编号：2019-009 16 3、报告期末，在建工程较上年同期增加 158,729.00 元，增幅 53.70%，主要原因系报告期末增加碾茶精制生产线所致。4、报告期末，应付票据及应付账款较上年同期增加 16,503,028.68 元，增幅 80.03%，主要原因系抹茶销售
36、订单回款周期延长，我司与供应商协商相应延长付款期限，导致应付账款增加。5、报告期末，应付职工薪酬较上年同期下降 335,733.24 元，降幅 30.21%，主要原因系本期实习绩效考核后短期薪酬发放同比增加，因此期末数下降。6、报告期末，其他流动资产较上年同期增加 23,480,851.03 元，增幅 46.77%，主要原因系以下 2方面原因：（1）本期末较上年同期末增加18,500,000.00元理财；（2）本期末增加资金垫付款4,746,901.00元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同
37、期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 85,250,618.75-111,528,318.86-23.56%营业成本 70,051,433.85 82.17%89,071,666.60 79.86%-21.35%毛利率%17.83%-20.14%-管理费用 3,292,973.86 3.86%2,818,151.09 2.53%16.85%研发费用 3,419,027.74 4.01%3,898,878.68 3.50%-12.31%销售费用 5,203,144.32 6.10%4,852,276.23 4.
38、35%7.23%财务费用-1,920,008.42-2.25%-129,585.20-0.12%-1,381.66%资产减值损失 777,086.91 0.91%218,385.41 0.20%255.83%其他收益 1,903,277.60 2.23%299,300.00 0.27%535.91%投资收益 2,803,065.77 3.29%1,307,633.85 1.17%114.36%公允价值变动收益 0.00-0.00 -资产处置收益 0.00-23,596.21-0.02%100.00%汇兑收益 0.00-0.00 -营业利润 8,569,834.17 10.05%11,706,8
39、54.14 10.50%-26.80%营业外收入 141,195.00 0.17%1,107,794.33 0.99%-87.25%营业外支出 61,513.26 0.07%81,629.92 0.07%-24.64%净利润 7,708,722.52 9.04%11,202,716.11 10.04%-31.19%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、本期营业收入 85,250,618.75 元，同比下降 26,277,700.11 元，降幅 23.56%。主要原因系以下两方面原因：公告编号：2019-009 17 （1）主营业务中的国际业务 2018 年度累计实现收入 26,930,629.
40、29 元，占营业收入总额的 31.59%，同比下降 8,769,586.40 元，降幅 24.56%，降幅的主要原因系外汇的波动及美国市场对抹茶的需求下降所致；（2）主营业务中的内销业务 2018 年度累计实现收入 58,188,600.85 元，占营业收入总额的 68.26%，同比下降 17,535,174.64 元，降幅 23.16%，下降的主要原因系公司非茶类业务下降，该类产品销售同比下降 16,599,977.77 元，占内销业务下降总额的 94.67%。2、本期营业成本 70,051,433.85 元，同比下降 19,020,232.75 元，降幅 21.35%，下降的主要原因系随营
41、业收入的下降而下降。3、本期财务费用较上年同期下降 1,790,423.22 元，降幅 1381.66%，主要原因报告期利息收入同比下降 754,902.96 元，汇兑损益同比减少所致。4、本期资产减值损失较上年同期增加 558,701.50 元，增幅 255.83%，主要原因系报告期内增加应收账款计提坏账准备金额。5、本期其他收益较上年同期增加 1,603,977.60 元，增幅 535.91%，主要原因系报告期内收到的与经营相关的政府补助金额增加。6、本期投资收益较上年同期增加 1,495,431.92 元，增幅 114.36%，主要原因系报告期内公司利用闲置募集资金进行理财获得的收益高于
42、上年同期，上年同期公司于 2017 年 3 月 16 日才获得全国中小企业股份转让系统募集资金使用批复函，因前期一直未进行理财导致本期高于上年同期。7、本期资产处置收益较上年同期增加 23,596.21 元，增幅 100%，主要原因系本期无资产处置情况。8、本期营业外收入较上年同期下降 966,599.33 元，降幅 87.25%，主要原因系报告期内收到的与企业日常活动无关的政府补助减少所致。9、本期净利润较上年同期下降 3,493,993.59 元，降幅 31.19%，主要原因系报告期内营业收入下降导致毛利额下降，另一方面公司加大产品推广同比增加了销售费用，同时引进新的管理人员导致管理费用同
43、比增加，导致净利润下降。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 85,119,230.14 111,423,991.18-23.61%其他业务收入 131,388.61 104,327.68 25.94%主营业务成本 69,934,435.83 89,004,898.33-21.43%其他业务成本 116,998.02 66,768.27 75.23%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比
44、例%ODM 茶 10,415,791.56 12.22%10,541,582.04 9.45%原料茶 70,361,436.62 82.53%95,705,490.44 85.81%自有品牌茶 4,342,001.96 5.09%5,176,918.70 4.64%其他 公告编号：2019-009 18 小计 85,119,230.14 99.84%111,423,991.18 99.90%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%内销 58,
45、188,600.85 68.26%75,723,775.49 67.90%外销 26,930,629.29 31.59%35,700,215.69 32.01%小计 85,119,230.14 99.85%111,423,991.18 99.91%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内区域构成分类无重大变化。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江华茗园茶业有限公司 30,318,939.67 35.56%是 2 奥威尔株式会社 12,270,480.88 14.39%否
46、 3 杭州浙大百川生物食品技术有限公司 7,452,187.58 8.74%是 4 杭州网易严选有限公司 4,763,818.54 5.59%否 5 COMPACT INDUSTRIES INC 4,369,113.58 5.13%否 合计合计 59,174,540.25 69.41%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江更香有机茶业开发有限公司 22,926,659.16 28.67%否 2 永康市飞亚进出口贸易有限公司 12,895,822.39 16.13%否 3
47、 贵州安之源茶叶科技有限公司 14,076,670.48 17.60%否 4 广西石乳茶业有限公司横县分公司 6,513,876.73 8.15%否 5 福建省安溪县远荣茶厂 5,730,119.96 7.17%否 合计合计 62,143,148.72 77.72%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-1,038,053.79 11,576,200.31-108.97%投资活动产生的现金流量净额-19,181,765.07-50,158,725.68 61.76%筹资活动产生的现金流量净额 60
48、0,000.00 700,233.12-14.31%公告编号：2019-009 19 现金流量分析现金流量分析：1、报告期末，公司经营活动产生的现金流量净额-1,038,053.79 元，同比下降 12,614,254.10 元，降幅 108.97%，主要原因系报告期内经营活动现金流入同比下降 17,686,974.90 元，降幅 15.87%，而经营活动现金流出同比仅下降 5,072,720.80 元,降幅 5.08%所致。其中现金流入中“销售商品、提供劳务收到的现金”由于个别客户信用期延长导致收款同比下降 19,401,980.31 元，降幅 17.99%。报告期末净利润 7,708,72
49、2.52 元，经营活动产生的现金流量净额与净利润差异 8,746,776.31 元，因本期货款回款大大下降导致差异增加。2、报告期末，公司投资活动产生的现金流量净额-19,181,765.07 元，同比增加 30,976,960.61 元，增幅 61.76%，主要原因系公司利用闲置募集资金购买理财产品，报告期内“投资支付的现金”与“收回投资收到的现金”的差额同比下降 28,500,000.00 元所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 2 家控股子公司，分别为：1、浙江长兴随易茶叶科技有限公司 系浙江茶乾坤食
50、品股份有限公司和王岳飞共同出资组建，于 2013 年 11 月 25 日完成工商设立登记。企业法人营业执照 91330522084278340D，注册资本为 1100 万元，本公司出资比例为 65%，拥有对其的实际控制权,故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止 2018 年 12 月 31 日，该公司营业收入 7,938,262.87 元、净利润-42,327.63 元，资产总额 4,787,658.78 元，负债总额 488,056.62 元，净资产 4,299,602.16 元。随易科技 2018 年的净利润未达到公司 2018 年净利润的 10%。2、江苏茶乾坤茶业有限公司