1、公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 1 2018 年度报告 ST 一恒贞 NEEQ:833652 河南一恒贞珠宝股份有限公司 Henan Youthen Jewelry Co.,Ltd 公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 2 致投资者致投资者的信的信 尊敬的各位股东：大家好！2018 年已经过去，一恒贞珠宝公司依然陷于债权债务的纠纷当中，公司管理层也在全力处理各项诉讼案件，与大股东北京金一文化发展股份有限公司在河南省高级人民法院关于股东资格确认的诉讼还未了结。我方也派出公司管理层与北京金一文化高层领导进行交涉，希望河南高法能依据事实判令北京金一文化公司是
2、一恒贞珠宝公司的大股东，协助一恒贞公司走出目前公司所面临的困局。一恒贞公司是一个老牌珠宝公司，企业经历了二十多年的市场历练，虽然目前遇到了巨大的困难，但经营方向和经营意志没有改变，公司管理层将一如既往的推动公司的经营步伐，排除一切困难，积极应对目前市场状况下所遇到的债务问题、流通问题，学习同行业的先进管理、经营模式。将原有的直营店铺经营转化为以加盟形式的运营方法。与大的电商平台进行合作，用先进的营销手段将企业和产品推向消费者。在过去的一年中，一恒贞珠宝公司发挥其自身的优势，与世界各地珠宝原料供应商进行广泛的沟通与交流，逐渐将企业转变为具能够为中国市场的珠宝公司提供优质的宝石和原材料的厂商，同时
3、在珠宝设计方面组建团队，为以后公司恢复正常运转打下坚实基础。公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2121 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .5656 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .5858 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况
4、 .5959 第九节第九节 行业信息行业信息 .6161 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .6262 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .6767 公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、一恒贞 指 河南一恒贞珠宝股份有限公司 有限公司 指 河南一恒贞珠宝股份有限公司 元亨利 指 元亨利珠宝股份有限公司 奥罗拉 指 河南奥罗拉钻石股份有限公司 金一公司 指 北京金一文化发展股份有限公司 省中小 指 河南省中小企业投资担保股份有限公司 报告期 指 2018 年 1-12 月 报告期末 指 2018 年
5、 12 月 31 日 董事会 指 股份公司董事会 股东大会 指 股份公司股东大会 监事会 指 股份公司监事会 三会、“三会”会议 指 股东大会、董事会、监事会 章程、公司章程、公司章程 指 河南一恒贞珠宝股份有限公司公司章程 天职国际、申报会计师 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字2019 20318 号审计报告 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、申万宏源 指 申万宏源证券有限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共
6、和国证券法 工商银行 指 中国工商银行股份有限公司 中国银行 指 中国银行股份有限公司 郑州银行 指 郑州银行股份有限公司 公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示 【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人黄飞雪、主管会计工作负责人黄飞雪及会计机构负责人（会计主管人员）黄飞雪保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了非标准审计意见审计报告，本公司
7、董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事苏卫明因个人原因未出席审议年度报告的董事会 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述
8、描述 存货安全风险 公司存货主要是钻石、彩色宝石、翡翠及原石、和田玉等贵重首饰，具有较强的流通性和变现性，易导致潜在的失窃事件的发生，这对公司存货管理和安全防范提出了更高的要求 资金短缺带来的风险 由于黄金珠宝行业是资金密集型行业，目前一恒贞处于债务缠身无法找到外部金融资金支持的情况下，其产品相对款式陈旧，就会带来与其他品牌的竞争力减弱。珠宝首饰的款式变化带来的经营风险 行业内的企业由于在生产、批发、零售等环节均需要保持金额较大的存货用于生产流转、展厅布置及实体店零售店铺货，导致诸多产品如销售不畅时款式陈旧需要重新加工造成贵金属的损耗和工费的投入，以及生产研发的大量资金投入，都会影响企业利润的
9、下滑。股权质押及司法冻结及控股股东、实际控制人变更的风险 公司因诸多诉讼问题正在解决，实际控制人等股东股权质押担保的情形（截至 2018 年 12 月 28 日控股股东、公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 6 实际控制人共质押股份 4,100 万股），加之合同货款违约、民间借贷等涉诉纠纷，公司控股股东、实际控制人黄飞雪、张斌夫妇合计5000万股（占公司总股本55.56%）已于 2016 年 10 月被司法冻结，公司已被纳为失信被执行人。若相关权利人申请对被冻结的股份采取司法强制执行措施，可能会导致公司控股股东、实际控制人发生变更。公司及公司控股股东、实际控制人被纳为失信被执
10、行人的风险 经查询中国执行信息公开网、信用中国网站结果显示：公司控股股东、实际控制人黄飞雪、张斌已被纳为失信被执行人名单，上述被纳入失信被执行人将对公司持续经营能力和财务状况造成不利影响。日常经营困难风险 由于公司 2016 年以来资金链断裂、人员流失严重、借款逾期较多、诉讼缠身、司法冻结等相关原因，公司在2018 年日常经营受到重大影响，营业规模收缩较多，日常经营困难的不确定性较大。关于非标意见审计报告及持续经营能力的风险 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具的无法表达意见审计报告报告充分反应了公司的财务风险和持续经营能力存在重大不确定性，公司董事会及管理层将尽快采取有效措施，及时
11、消除和改善审计报告中所提及内容，切实维护广大投资者的利益。实际控制人控制风险 黄飞雪、张斌二人为公司共同控股股东、实际控制人，处于绝对控制地位，足以对股东大会、董事会决议产生重大影响，因而不排除其通过行使人事任免等方面对公司进行控制或干涉，损害公司及中小股东合法权益，故公司存在可能会因为控股股东及实际控制人不当控制的风险。宏观经济下滑的风险 珠宝首饰属高档消费品,对其消费程度与消费者的收入水平直接相关。近年来,国内经济的持续增长,居民人均收入水平稳步提高,居民消费结构升级,进而有效拉动了对珠宝首饰产品的消费。2018 年宏观经济环境发生不利变化,导致消费者的购买力水平持续下降,从而对珠宝行业及
12、公司的经营业绩产生不利的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 河南一恒贞珠宝股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Youthen Jewelry Co.,Ltd（Youthen）证券简称 ST 一恒贞 证券代码 833652 法定代表人 黄飞雪 办公地址 郑州市管城区紫荆山路 72 号 2 号楼 20 层 59 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 黄飞雪 职务 董事长、信息披露负责人 电话 0371-66983345 传真 0371
13、-55652395 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 450000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 11 月 6 日 挂牌时间 2015 年 10 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）F 批发和零售业-52 零售业-524 文化、体育用品及器材专门零售-5245 珠宝首饰零售 主要产品与服务项目 批发兼零售：珠宝首饰 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股）90,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 黄
14、飞雪、张斌 实际控制人及其一致行动人 黄飞雪、张斌 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 8 统一社会信用代码 914101002717373572 否 注册地址 郑州市管城区紫荆山路 72 号 2 号楼 20 层 59 号 否 注册资本（元）90,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 申万宏源 主办券商办公地址 上海市徐汇区常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 姚俭方、李桂藏 会计师事务所办公
15、地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 57,270.11 1,429,953.65-96.00%毛利率%4.38%40.01%-归属于挂牌公司股东的净利润-28,637,100.51-27,322,092.09-归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-28,717
16、,050.51-27,521,687.15-加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-40.28%-27.58%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-40.42%-27.73%-基本每股收益-0.3182-0.3036-二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 560,885,854.92 582,916,053.85-3.78%负债总计 504,114,792.03 497,507,890.45 1.32%归属于挂牌公司股东的净资产 56,771,062.89 85,408,1
17、63.40-33.53%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.63 0.95-33.68%资产负债率%（母公司）89.52%85.03%-资产负债率%（合并）89.88%85.35%-流动比率 1.11 1.17-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-304,900.06-9,515,740.39-应收账款周转率-0.03-存货周转率-公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-3.78%-8.53%-营业收入增长
18、率%-95.99%-99.60%-净利润增长率%-4.81%-53.50%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 90,000,000 90,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 80,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-50.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 79,950 所得税影响数-少数股东权益影响
19、额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 79,950 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 11 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 48,117,140.56 应收账款 48,117,140.56 应付票据及应付账款
20、56,119,755.91 应付账款 56,119,755.91 其他应付款 323,670,065.29 331,588,424.66 应付利息 7,918,359.37 公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集黄金、珠宝首饰设计、镶嵌加工、批发、零售为一体的品牌连锁公司，致力于自有品牌产品的设计、推广及渠道建设，打造中国最具影响力的珠宝连锁品牌。公司自成立以来，一直坚定不移地致力于珠宝文化的推广和传播，不遗余力地实施品牌价值的全方位提升。公司主要通过定制、生产、销售
21、钻石系列、彩宝系列产品，采购销售贵金属系列、玉石系列、珍珠系列产品，以一恒贞珠宝品牌加盟为依托，在全国范围内推广加盟门店。经营全品类的珠宝首饰，同时以石榴女人品牌经营高端镶嵌彩色宝石，在中国一线城市寻找加盟商。公司改变了以往在全国开设直营店铺的形式，转变为加盟的模式，以轻资产形式运营。报告期内，公司商业模式较上年度无变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否
22、商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 由于 2016 年开始一恒贞公司资金链断裂，遭到供应商及债权人的诉讼，一恒贞公司不能够正常运行。企业处于半停滞状态，应付诉讼，员工流失，但一恒贞的高层管理人员依然在公司处理一恒贞所面对的困难和诸多诉讼。由于资金链仍处于断裂，公司未能实现原有的经营计划。(二二)行业情况行业情况 我国珠宝行业在经历了 2003 年至 2013 年的“黄金十年”后进入了行业调整期。2013年到 2017 年的这五年，销售额一直维持在 3000 亿元的规模，增长几乎停滞。而就在刚刚过去的 2018 年，销售额出现了加速下探的趋势。
23、根据国家统计局公布的最新数据，我国珠宝行业限额以上企业 2018 年的零售额为 2758.3 亿元，为近 6 年来的最低值，同比下降7.11，创有统计数据以来的最大跌幅。基于对珠宝行业的长期观察，珠宝行业销量下滑的原因并不是消费者的需求已经充分满足，市场已经饱和，而是产品供给的结构性失衡，导致深层次的需求并未激发。公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 13 1.产品的结构性失衡 传统的珠宝首饰产品工艺较为简单、款式趋同，这类产品已呈现出局部供给过剩的情况。随着“80 后”“90 后”年轻一代成为主力消费者，对珠宝首饰的需求转为强调有设计感和符合时尚潮流，同时越来越注重对蕴藏在
24、产品背后的文化元素的感知和体验，希望产品能反映个人价值主张和独有品位，对具有文化创意、艺术品位、高端工艺的贵金属精品和珠宝精品的需求及体现个性化元素的需求日益旺盛，但市场对这部分的新兴需求并不能很好地满足，产品的供需之间存在结构性失衡。2.区域的结构性失衡 以往珠宝品牌零售企业主要布局一、二线城市，三、四线城市的零售市场主要由一些杂牌和个体经销商占据。一方面，各品牌商在一、二线城市竞争激烈，品牌零售网点密集，店效相对较低，市场趋于饱和。另一方面，各品牌商在三、四线城市还处于相对真空的状态。而随着人们收入水平的增加、消费意识的提升，广大三、四线城市消费者正经历着从无品牌消费向品牌消费过渡的阶段，
25、对品牌化、高品质珠宝产品的需求日益强烈，导致供需之间的结构性失衡。3.渠道的结构性失衡 从整个产业格局来看，传统的珠宝零售渠道正面临着激烈的变革，一方面传统渠道自身的行业集中度不断提升，优势品牌的市场份额迅速扩大，杂牌和个体经销商的市场空间不断压缩；另一方面，整个市场的商业形态也在变化，传统零售渠道不断受到新兴渠道的冲击，在社会总零售额中的占比也在不断下降。随着电商和一、二线城市综合购物体（shopping mall）的兴起，百货商场和街边门店的人流量大幅萎缩，依托于百货商场或闹市街区的传统零售门店的店效呈下滑趋势，有一些被迫转型或退出。而作为新兴渠道，目前的市场承载能力还相对有限，因此对于一
26、些市场存在渠道渗透率不高、市场相对真空的情况。珠宝行业销量下滑的背后是在产品、区域、渠道等方面的供需出现结构性失衡。困境中孕育着巨大的市场机遇，能敏锐发掘、积极响应这些市场机会的企业终将在这场行业变革中脱颖而出。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 661,953.53 0.12%966,853.59 0.17%-31.54%应收票据与应收账款 26,814,
27、992.10 4.78%48,117,140.56 8.25%-44.27%存货 511,747,938.13 91.24%511,723,273.70 87.79%0.00%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 528,910.68 0.09%958,087.43 0.16%-44.80%在建工程-公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 14 短期借款 22,500,000.00 4.01%32,398,420.17 5.56%-30.55%长期借款-其他流动资产 47,700.07 0.01%43,240.61 0.01%10.31%预付款项 4,575,500.00 0.
28、82%4,575,500.00 0.78%0.00%其他应收款 16,508,860.41 2.94%16,531,957.96 2.84%-0.14%资产总计 560,885,854.92-582,916,053.85-3.78%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：企业因涉及诉讼问题，公司账户被查封，不能正常经营。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 营业收入 57,
29、270.11-1,429,953.65-96.00%营业成本 54,762.92 95.62%857,779.88 59.99%-93.62%毛利率%4.38%-40.01%-管理费用 682,032.40 1,190.9%1,118,033.56 78.19%-39.00%研发费用-销售费用 427,454.44 746.38%1,369,213.93 95.75%-68.78%财务费用 6,163,718.80-14,932,757.73 1,044.28%-58.72%资产减值损失 21,446,310.98-2,767,420.16 193.53%674.96%其他收益-投资收益-公允
30、价值变动收益-112,700.00-7.87%-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-28,717,050.51-19,729,829.67-1,379.75%-营业外收入 80,000.00 139.69%200,000.00 13.99%-60.00%营业外支出 50.00 0.09%404.94 0.03%-87.65%净利润-28,637,100.51-27,322,092.09-1,910.7%-项目重大变动原因项目重大变动原因：由于和金一文化的并购引发的系列诉讼造成公司资金运作紧张，生产经营受较大影响，生产规模缩减。同时因诸多诉讼仲裁案件，公司多个银行账户已被冻结，导致公司无法正常使用
31、流动资金。以上原因导致公司主营业务收入、营业成本及净利润较上年度出现大幅变动。公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 15 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 57,270.11 1,429,953.65-95.99%其他业务收入-主营业务成本 54,762.92 674,445.46-91.88%其他业务成本-183,334.42-100%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入
32、收入比比例例%千足金 0 341,649.64 23.89%翡翠类 8,531.47 14.90%59,520.51 4.16%和田玉类 271.54 0.47%29,414.53 2.06%珍珠类 573.28 1.00%265,613.06 18.57%钻石类 37,634.06 65.71%497,332.48 34.78%晶石类 7,612.48 13.29%23,747.00 1.66%K 金类 2,647.28 4.62%212,676.43 14.87%加工类 0 183,334.42 0.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动
33、的原因：由于和诸多诉讼造成公司资金运作紧张，生产经营受较大影响，销售人员流失导致营业收入相较于上年同期出现大幅波动。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 河南宝福珠宝销售有限公司 46,717.69 81.58%否 2 郑州万达百货有限公司 3,763.59 6.57%否 3 个人 6,788.83 11.85%否 4-否 5-否 合计合计 57,270.11 100%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占是否存
34、在关联关是否存在关联关公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 16 号号 比比 系系 1-否 2-否 3-否 4-否 5-否 合计合计 0 0%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-304,900.06-9,515,740.39-投资活动产生的现金流量净额 0 0-筹资活动产生的现金流量净额 0 9,344,942.47-100%现金流量分析现金流量分析：由于和金一文化的并购引发的系列诉讼造成公司资金运作紧张，生产经营受较大影响，生产规模缩减。同时因诸多诉讼仲裁案件，公司多个银行
35、账户已被冻结，导致公司无法正常使用流动资金。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截至报告期内，公司拥有 3 家全资子公司，分别为：1、深圳一恒贞基本信息公司名称：深圳一恒贞珠宝有限公司法定代表人：黄飞雪设立日期：2008 年 04 月 09 日注册资本：500 万元住所：深圳市龙岗区南湾街道布澜路 31 号中盈珠宝工业厂区 B3 栋 402 注册号：440301103277580 经营范围：从事金银饰品、珠宝、黄金、铂金、钯金、宝石镶嵌的加工生产、购销。2、上海一恒贞基本信息公司名称：上海一恒贞钻石有限公司法定代表人：黄飞雪设立日
36、期：2011 年 7 月 14 日注册资本：100 万元住所：上海市浦东新区世纪大道 1701 号 316室注册号：310115001849902 经营范围：钻石、珠宝首饰的销售，从事货物与技术的进出口业务。3、北京一恒贞基本信息公司名称：北京一恒贞珠宝有限公司法定代表人：黄飞雪设立日期：2006 年 5 月 12 日注册资本：50 万元住所：北京市西城区车公庄大街甲 4 号物华大厦 1503 室。注册号：110102009559172，经营范围：销售首饰、工艺美术品。报告期内，公司主要控股子公司未发生变化。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 -公告编号：公告编号：201
37、2019 9-0 01515 17 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：非标准审计意见 董事会就非标准审计意见的说明：企业由于涉诉，不能正常经营，库存货品因为司法冻结等因素，未能进行全面、完整的库存盘点，部分供应商和客户未能获得有效的函证回函。2017 年以来，公司资金严重短缺、人员流失严重、借款逾期较多、诉讼缠身、司法冻结等相关原因，日常经营受到重大影响，营业规模收缩较多，日常经营比较困难。存在问题主要为涉及众多诉讼纠纷、股权司法冻结、被纳为失信被执行人，上述情况对公司持续经营能力和财务状况造成不利影响。以上原因导致天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对
38、公司出具了无法表示意见审计报告。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更情况 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定，并且对期初数以及上期数进行追溯调整。该会计政策变更对财务报表列报的影响如下：会计政策变更的内容和原因会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额受影响的报表项目名称和金额 将应收账款与应收票据合并为将应收账款与应收票据合并为“应收应收票据及应收账款票据及应收账款”列示列示 合并资产负债表：应收票据及应
39、收账款期末列示金额 26,814,992.10 元；期初列示金额 48,117,140.56 元 母公司资产负债表：应收票据及应收账款期末列示金额 26,814,992.10 元；期初列示金额 48,117,140.56 元 将应收利息、应收股利与其他应收款合将应收利息、应收股利与其他应收款合并为并为“其他应收款其他应收款”列示列示 合并资产负债表：其他应收款期末列示金额 16,630,579.98 元；期初列示金额 16,531,957.96 元 母公司资产负债表：其他应收款期末列示金额 14,629,618.98 元；期初列示金额 14,530,996.96 元 将固定资产、固定资产清理合
40、并为将固定资产、固定资产清理合并为“固固定资产定资产”合并资产负债表：固定资产期末列示金额 528,910.68 元；期初列示金额 958,087.43 元 母公司资产负债表：固定资产期末列示金额 418,049.90 元；期初列示金额 847,226.65 元 将应付票据与应付账款合并为将应付票据与应付账款合并为“应付应付合并资产负债表：应付票据及应付账款期末列示金额 56,119,755.91 元；公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 18 票据及应付账款票据及应付账款”列示列示 将应付利息、应付股利与其他应付款合将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付款”列示并
41、为“其他应付款”列示 “财务费用”项目下增加利息费用和利“财务费用”项目下增加利息费用和利息收入明细项目列报息收入明细项目列报 期初列示金额 56,119,755.91 元 母公司资产负债表：应付票据及应付账款期末列示金额 59,032,230.03 元；期初列示金额 59,032,230.03 元 合并资产负债表：其他应付款期末列示金额 348,093,348.09 元；期初列示金额 331,588,424.66 元 母公司资产负债表：其他应付款期末列示金额 346,460,927.64 元；期初列示金额 329,956,004.21 元 合并利润表：利息费用本期列示金额 6,160,000
42、.00 元，利息收入本期无影响；利息费用上期列示金额 14,949,922.87 元，利息收入上期列示金额 22,001.30 元 母公司利润表：利息费用本期列示金额 6,160,000.00 元，利息收入本期无影响；利息费用上期列示金额 14,949,922.87 元，利息收入上期列示金额 22,000.21 元 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司积极参与社会慈善，注重关心员工身体健康，积极开展各项有益于社会的活动。三、三、持续持续经营经营评价评价 本公司的经营业务基本处于停滞状态，存在大量逾期未偿还债务，可供经营活动支
43、出的货币资金严重短缺，目前存在问题主要为涉及众多涉诉纠纷、股权司法冻结、被纳为失信被执行人，上述情况将对公司持续经营能力和财务状况造成不利影响，公司目前正在积极推动协调、和解工作，调动相关资源，尽快消除被申请执行的负面情况，同时努力维护公司中小股东的合法权益。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515 19 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、存货安全风险 公司存货主要是钻石、彩色宝石、翡翠及原石、和田玉等贵重首饰，具有较强的流通性和变现性，易导致潜在的失窃事件的发生，这对公司存货管理和安
44、全防范提出了更高的要求.风险管理措施：公司将加大存货安全管理的力度，健全存货管理的手段，积极缴纳财产保险，确保公司存货的安全 二、股权质押及司法冻结及控股股东、实际控制人变更的风险 公司因诸多诉讼问题正在解决，实际控制人等股东股权质押担保的情形（截至 2018 年12 月 31 日控股股东、实际控制人共质押股份 4,100 万股），加之合同货款违约、民间借贷等涉诉纠纷，公司控股股东、实际控制人黄飞雪、张斌夫妇合计 5000 万股（占公司总股本55.56%）已于 2016 年 10 月被司法冻结，公司已被纳为失信被执行人。若相关权利人申请对被冻结的股份采取司法强制执行措施，可能会导致公司控股股东
45、、实际控制人发生变更。风险管理措施：针对公司因目前经营性借款加强风险管控，提升公司管理运营能力和偿还债务能力，及时有效处理公司相关股权质押担保事件。三、日常经营困难风险 由于公司 2016 年以来资金链断裂、人员流失严重、借款逾期较多、诉讼缠身、司法冻结等相关原因，公司在 2018 年日常经营仍未恢复，营业规模收缩较多，日常经营困难的不确定性较大。风险管理措施：针对公司因目前经营困难，调整经营策略，一方面精简冗员，合理调整安排业务布局，在一定程度上降低运营成本；另一方面选择全力保留重大客户，争取理解与支持，注重与重大客户的业务合作，维护友善关系，为公司经营状况的回升与改善创造有利条件。四、关于
46、非标意见审计报告及持续经营能力的风险 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具的无法表达意见审计报告报告充分反应了公司的财务风险和持续经营能力存在重大不确定性，公司董事会及管理层将尽快采取有效措施，及时消除和改善审计报告中所提及内容，切实维护广大投资者的利益。风险管理措施：该报告反映了公司管理制度的不完善，公司董事会将组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，针对上述事项进行整改并完善相关流程及管理审核制度，严格把控各个环节来改善上述意见所涉事项。五、实际控制人控制风险 黄飞雪、张斌二人为公司共同控股股东、实际控制人，处于绝对控制地位，足以对股东大会、董事会决议产生重大影响，因而不
47、排除其通过行使人事任免等方面对公司进行控制或干涉，损害公司及中小股东合法权益，故公司存在可能会因为控股股东及实际控制人不当控制的风险。风险管理措施：公司将进一步完善法人治理结构，加强董事会、监事会的决策监督职能；逐步建立、完善公司董事会各专门委员会，严格执行公司法、证券法公司章程及各项规章制度，提高公司决策的科学性和合理性，以避免实际控制人对公司的不当控制带来的风险。六、宏观经济下滑的风险 珠宝首饰属高档消费品，为非必需消费品，一般单件价值较高，因此珠宝产品的市场环境受到消费者购买力水平以及宏观经济环境的双重影响。近年来，中国作为发展迅速的公告编号：公告编号：2012019 9-0 01515
48、 20 新兴经济体，经济保持了较快的增长速度，居民人均收入水平稳步提高，进而拉动了对珠宝首饰产品的消费需求。2018 年国际经济形势依然严峻，导致消费者的购买力水平持续下降，从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生不利的影响。风险管理措施：从高速增长到中高速增长，表明我国经济增长进入“新常态”。在经济下行的压力下城乡居民收入差距进一步缩小，公司将转变渠道策略，努力拓展县级市场并维护好原有老客户，在市场压力增大的情况下，进一步提升品牌影响力。七、选址及商圈变化的风险 根据公司经营计划，公司将继续自营店的方式拓展销售渠道。珠宝首饰销售店面的选址主要是在城市繁华地带商圈的百货商场，如城市商圈发生转移或合作
49、的百货商场经营状况发生变化，公司将面临调整店面选址，同时，从开设到稳定运行，再到形成较为固定的客户群体均需经过一段时间的培育期，因此公司存在商圈变化引起的风险。风险消除：公司于 2017 年度因为多种因素商业模式产生了变更，舍弃了以往在全国各大商场开设直营店铺的重资产模式。公司目前正积极与省内其他优质店铺合作，继续为市场提供优质的产品。八、资金短缺带来的风险 由于黄金珠宝行业是资金密集型行业，目前一恒贞处于债务缠身无法找到外部金融资金支持的情况下，其产品相对款式陈旧，就会带来与其他品牌的竞争力减弱。应对措施：2017 年公司主要经营方针是恢复运营，只有早日恢复正常运营状态才可能找到外部融资突破
50、口，才能恢复公司原有的市场竞争力。九、珠宝首饰的款式变化带来的风险 行业内的企业由于在生产、批发、零售等环节均需要保持金额较大的存货用于生产流转、展厅布置及实体店零售店铺货，导致诸多产品如销售不畅时款式陈旧需要重新加工造成贵金属的损耗和工费的投入，以及生产研发的大量资金投入，都会影响企业利润的下滑。应对措施：维护公司原有进货渠道的同时将消费市场进一步下潜至乡镇级市场，与其他经营者密切交流。购买、生产出更符合消费者的产品以期能提高产品销量。十、公司及公司控股股东、实际控制人被纳为失信被执行人的风险 经查询中国执行信息公开网、信用中国网站结果显示：公司控股股东、实际控制人黄飞雪、张斌已被纳为失信被