1、1 2018 年度报告 触动时代 NEEQ:833058 北京触动时代国际文化传播股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 1 月 24 日，公司第一届董事会第九次临时会议审议通过关于收购广州龙之韵舞蹈有限公司 100%股权的议案，公司以现金人民币 40.52 万元收购龙之韵 100%股权，本次交易不涉及重大资产重组，本次交易不构成关联交易。收购完成后，公司修改了章程并增加了经营范围，同时公司进行换届选举，法定代表人、董事长、董监高均发生了变更。2018 年 8 月 20 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了关于变更会计师事务所的议案，2018 年年度审计的审计机构由中
2、喜会计师事务所（特殊普通合伙）变更为亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）。2018 年 8 月 28 日，公司第二届董事会第七次会议决议审议通过了关于会计估计变更议案，综合考虑应收账款账龄、其他应收款账龄、客户实力和信誉以及应收账款、其他应收款的历史回收情况，公司根据企业会计准则等相关规定，对应收账款、其他应收款坏账准备的计提比例进行变更。触动时代全资子公司龙之韵 2018 年 5 月24 日参加号称“世界国际标准舞界奥斯卡”的第 93 届英国“黑池舞蹈节”大赛（BPDF），荣获业余新星摩登舞组第三名的好成绩，这也是该组别中国选手最好的成绩。率先创造黑池拉丁团队率先创造黑池拉丁团队舞世界冠
3、军亚洲至今无舞世界冠军亚洲至今无人超越人超越 3 2018 年 4 月 1 日，参加日本广岛-亚太公开赛，斩获职业组拉丁舞第三名，A 组摩登舞第一名。2018 年 3 月 26 日参赛 2018 中国国际标准舞总会（CBDF）“院校杯”获得18 岁 A 组拉丁舞冠军。日本广岛日本广岛-亚太公开赛摩亚太公开赛摩登舞第一名登舞第一名 吴柳福、杜玉君获英国黑池吴柳福、杜玉君获英国黑池 21 岁以岁以下拉丁舞亚军下拉丁舞亚军 2018 年 4 月 1 日，参加第九届广东省青少年体育舞蹈锦标赛，公司收揽了拉丁舞冠亚季军、摩登舞第一名。2018 年 4 月 30 日，参加 2018 湖南 湘西第十九届青少
4、年国际标准舞锦标赛，获得 A 组摩登舞第一名、B 组摩登舞冠军、B 组拉丁舞冠军、C 组摩登舞冠军。广东省青少年体育舞蹈锦标赛广东省青少年体育舞蹈锦标赛 4 2018 年 5 月 5 日，龙之韵主办并参加广东省国际标准舞锦标赛取得 15对冠军、16 对亚军、18 对季军的好成绩。2018 年 12 月 21 日至 23 日期间，公司运营呈现了中国.横琴中拉标准舞/拉丁舞国际锦标赛。中国中国横琴中拉标准舞横琴中拉标准舞/拉丁舞国际锦标赛拉丁舞国际锦标赛 广东省国际标准舞锦标赛广东省国际标准舞锦标赛 5 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .7 7 第二节第二节 公司概况公司概况 .9 9
5、 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1111 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1414 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3838 6 释义释义 释义释义项目项目 释义释义
6、元、万元 指 人民币元、人民币万元 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统规则 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 期初、年初 指 2018 年 1 月 1 日 报告期末、期末、年末 指 2018 年 12 月 31 日 上期、上年 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期、本期、本年度 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程 指 最近一次由股东大会会议
7、通过的北京触动时代国际文化传播股份有限公司章程 公司、本公司、股份公司、触动时代 指 北京触动时代国际文化传播股份有限公司 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 拙朴致国 指 北京拙朴致国投资管理中心(有限合伙)拙朴敦行 指 北京拙朴敦行投资管理顾问有限责任公司 龙之韵 指 广州龙之韵舞蹈有限公司 BPDF(Blackpool Dance Festival)指 黑池舞蹈节 WDDSC 指 世界舞蹈与舞蹈运动理事会 CBDF 指 中国国际标准舞总会 BDFI 指 国际标准舞者联盟 IDTA 指 英国皇家舞蹈教师协会 ISTD 指 英国皇家舞蹈学院 WDC 指 世界舞蹈总
8、会 NDC 指 中国国家舞蹈理事会 CEFA 指 中国艺术职业教育学会 K-12 教育 指“K”代表 Kindergarten(幼儿园)，“12”代表从小学一年级到高中三年级的 12 年中小学教育，K-12 是基础教育的统称 7 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人龙卫红、主管会计工作负责人龙雯卉及会计机构负责人（会计主管人员）龙雯卉保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通
9、合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 并购整合风险 随着收购业务的完成，公司取得对被收购公司的经营控制权，在接管、规划、整合过程中，可能面临
10、因业务、管理、财务、人事等因素而出现的不确定，以及由此而导致的并购失败的可能性风险。此风险为本年度新增风险。公司治理风险 公司目前还处于成长阶段，各项管理和控制制度的精确执行还需要通过经营实践的检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐步完善。公司规模扩张带来的管理风险 伴随着公司的稳步发展,公司经营规模的不断扩大,对资源管 理、人员管理、经营管理、市场开拓等方面提出了更高的要求,未来组织架构和管理体系日趋复杂、管理难度加大。如果公司管理水平不能适应公司规模迅速扩张以及业务发展的需要,组织模式和管理制度未能伴随公司规模的扩大而及时调整、完善,将影响公司的应变能力和发展活力,进而削弱公司的
11、竞争力,给公司未来的经营和发展带来较大的不利影响。竞争风险 由于艺术培训行业发展空间非常大，会吸引新的企业加入，同时现有企业为了获取更多的利润，会采用扩大服务规模，提高服务水平，降低利润率等竞争办法，这必将加剧整个行业的竞争水平，对行业内所有企业都将造成影响。此风险为本年度新增风险。政策风险 艺术培训行业对政策的依赖性较强。针对艺术培训行业，国家对各个细分艺术培训行业规定了各种各样的措施来鼓励或者限制8 行业的发展。不排除将来政府的政策发生重大变化或是有重要的举措、法规出台，引起市场的波动，从而给艺术培训行业带来一定的风险。此风险为本年度新增风险。招生风险 公司艺术教育培训的成功很大程度上取决
12、于公司的招生数量，以及学生与家长支付学费的意愿。因此，公司的招生能力和学费价格是公司业务增长的关键。若公司在开发更多艺术教育培训计划的同时无法维持或增加招生人数，公司的业务、财务状况以及经营成果可能受到重大不利影响。此风险为本年度新增风险。本期重大风险是否发生重大变化：是 报告期内，新增风险为并购整合风险、竞争风险、政策风险、招生风险，去年的公司处于初创期的风险、人才匮乏的风险已经消除。9 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 北京触动时代国际文化传播股份有限公司 英文名称及缩写-证券简称 触动时代 证券代码 833058 法定代表人 龙卫红 办公地址 广东省
13、广州市番禺区石碁镇市莲路永善村段 10 号之一 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 龙雯卉 职务 董事会秘书 电话 020-34586344 传真 020-34586344 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省广州市番禺区石碁镇市莲路永善村段 10 号之一；邮政编码：511450 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京触动时代国际文化传播股份有限公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 3 月 14 日 挂牌时间 2015 年 7 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管
14、理型行业分类）R8790 文化、体育和娱乐业-文化艺术业-其他文化艺术业-其他文 化艺术业 主要产品与服务项目 艺术教育培训及辅导服务、专业艺术教育机构运营、大型活动组织策划、教育及艺术咨询、艺术表演场馆管理、舞台表演艺术指导、舞台设备安装文艺创作、组织文化艺术交流活动(演出除外)。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）6,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 北京拙朴致国投资管理中心(有限合伙)实际控制人及其一致行动人 曹德强、北京拙朴致国投资管理中心(有限合伙)、北京拙朴敦行投资管理顾问有限责任公司、北京拙朴致远投资管理中心（有限10 合伙）、北京拙朴致华
15、投资管理中心（有限合伙）、北京籽翼宏宇信息技术有限公司、龙雯卉、刘春雷 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91110107688385518Y 否 注册地址 北京市石景山区实兴大街 30 号院3 号楼 2 层 B-0095 房间 否 注册资本（元）6,000,000.00 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路中商大厦四层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 吕瑞青、周溢 会计师事务所办公地址 北京市西城区车
16、公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用不适用 公司于 2018 年 6 月 21 日召开第二届董事会第四次会议，会议审议通过了关于变更法定代表人的议案，法人由程滢变更为龙卫红。公告于 2018 年 6 月 25 日发布（公告编码：2018-024），已经完成工商变更登记。2018 年 8 月 18 日，龙之韵的学员赴上海参加 2018 黑池舞蹈节（中国），荣获了 14 岁以下拉丁舞季军。2018 年 12 月 21 日至 23 日期间，公司运营呈现了中国.横琴中拉标准舞/拉丁舞国际锦标赛，本届大赛设置了 226 个竞技组别，吸引了来自欧洲、美洲、澳洲
17、、亚洲、非洲五大洲 35 个国家和地区 11000 对次选手参赛。七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 11 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 5,466,309.18 1,462,264.15 273.83%毛利率%51.23%97.66%-归属于挂牌公司股东的净利润-3,315,924.67-1,952,459.60-69.83%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-2,927,513.29-1,963,848.74-49.07%加权平均净资产收益率
18、%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-133.53%-38.15%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-117.89%-38.38%-基本每股收益-0.55-0.32-71.88%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 4,022,050.73 4,189,713.38-4.00%负债总计 3,196,759.18 48,497.16 6,491.64%归属于挂牌公司股东的净资产 825,291.55 4,141,216.22-80.07%归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.14 0.69-7
19、9.71%资产负债率%（母公司）58.61%1.16%-资产负债率%（合并）79.48%1.16%-流动比率 0.9093 0.7671-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-193,442.70-754,048.36 74.35%应收账款周转率 1,214.7354 0.0731-存货周转率-0.0027-12 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-4.00%-34.25%-营业收入增长率%273.83%-89.00%-净利润增长率%-69.83%-9.31%-五、
20、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 6,000,000 6,000,000 0.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-366,937.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-21,471.07 非经常性损益合计非经常性损益合计-388,408.13 所得税影响数 3.25 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -388,411.38 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差
21、错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 13 其他应收款 1,485,000.00 1,485,000.00-应收利息-应收股利-固定资产 469,297.07 469,297.07-固定资产清理 -管理费用 2,898,051.18 2,898,051.18-研发费用-利息费用-利息收入-6,398.85-14 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层
22、讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司为文化艺术培训服务提供商、拥有世界级舞蹈师资团队，丰富的海外艺术教育资源，主要从事专业艺术教育机构的运营，成人及 K12 艺术教育培训及辅导、国际标准舞认证、大型活动组织策划等服务。公司通过直营及商务合作进行业务拓展，主要收入来源于联合办学（学历教育）运营管理收入，成人及 K12 人群（非学历教育）艺术培训收入及赛事活动收入等。龙之韵坚持艺术教育的创新发展，整合国内外艺术教育资源，开展艺术类国际及国内高校合作教育项目及艺术类职业院校联合办学项目，开设多元化的课程，同时加强培育国际和国内的品牌舞蹈赛事，为专业舞者提供国际顶尖交流平台，深
23、化艺术教育领域布局。公司的核心资源即拥有雄厚的师资力量，其核心创始人尹卫东先生及龙卫敏女士，是截止目前被中国舞蹈家协会唯一授予“国际标准舞艺术家”称号的两位人士。尹卫东先生，是英国皇家舞蹈教师协会（IDTA）高级院士、英国皇家舞蹈教师协会（ISTD）首位华人考官、世界舞蹈总会（WDC）副主席、中国国家舞蹈理事会（NDC）副主席、国际标准舞者联盟 BDFI（Ballroom Dancers Federation International）理事、澳门国际职业标准舞协会秘书长、世界舞蹈与舞蹈运动理事会（WDDSC）国际评审、国际标准舞总会（CBDF）评审，是号称“世界国际标准舞界奥斯卡”的英国黑池
24、舞蹈大赛拉丁团队舞世界三连冠导师、总教练。龙卫敏女士，是英国皇家舞蹈教师协会（IDTA）高级院士、国际标准舞者联盟 BDFI（Ballroom Dancers Federation International）理事、世界舞蹈与舞蹈运动理事会（WDDSC）国际评审、国际标准舞总会（CBDF）评审。公司长期聘请国际知名外教指导教学，力求让学员接受到国际先进的舞蹈技术培训及无缝接轨的国际化教学。海外教授参与教学评审，与龙之韵专业团队共同研发艺术教育的核心能力模型。语言培训中心的专家团队，通过强化和浸泡式授课，帮助学员真正提高语言运用水平，从而能够通过托福、雅思语言考试，申请到理想中的国外艺术类大学。
25、龙之韵建立了长期教育服务体系，协助学员申请国外艺术类硕士及博士，帮助学员做好学业及职业生涯规划。公司的学员曾在世界最权威的三大舞蹈赛事全英 UK 国际公开赛、英国黑池舞蹈节大赛、International 国际公开赛、中国院校最高荣誉赛事“桃李杯”以及亚洲各国的国际舞蹈比赛中，荣获过职业组及业余组各个年龄层次的冠军，也成为亚洲第一支连续三年夺得了英国黑池舞蹈节大赛拉丁团队舞世界冠军，改写了“常胜将军”美国杨百翰大学团队 26 年间逢出赛必胜的记录。报告期内，公司商业模式较上年度发生变化,详见下表。报告期末至本报告披露日，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是
26、或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 具体变化情况说明具体变化情况说明:报告期内，公司收购了广州龙之韵舞蹈有限公司 100%股权，公司业务除原有的演艺经纪、活动策划、植入广告、影视策划、剧本孵化、版权交易等服务之外，增加了专业艺术教育机构的运营，成人及K12 艺术教育培训及辅导、教育及艺术咨询、艺术表演场馆管理、舞台表演艺术指导及舞台设备安装等服务，并且新增业务成为收购完
27、成后公司业务的主体，因此公司的主营业务、主要产品及服务、客户类型、关键资源、销售渠道、收入主要来源、商业模式均发生相应的变化。二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司实现营业收入 5,466,309.18 元，均来自于龙之韵，较上年同期增长了 273.83%，主要是由于收购龙之韵，公司对经营战略及经营目标进行了重新规划，由演艺策划转为艺术教育。归属于挂牌公司股东的净利润为-3,315,924.67 元，比去年同期减少 69.83%，主要是收购完成后人工成本、中介服务费增加所致。报告期内，公司收购了广州龙之韵舞蹈有限公司 100%股权，使其成为公司全资子公司。被购
28、买方的公章、账册、税收资料、法律资料及经济合同等已移交、主要管理人员更换日期为 2018 年 3 月 28 日，故报表购买日为 2018 年 3 月 28 日。报告期内，公司全资子公司龙之韵的营业收入由联合办学运营管理收入，智慧大课堂国际标准舞认证收入及赛事服务收入及其他活动收入构成，综合毛利率为 51.23%。报告期内公司主要收入构成具体情况如下：1、联合办学运营管理收入 龙之韵与广东文艺职业学院、广东华文航空艺术职业学院及四川文化艺术学院签订合作办学协议，负责舞蹈专业的教学与运营管理。报告期内，取得运营管理收入 3,154,436.11 元，毛利率 43.63%。2、“智慧大课堂”国际标准
29、舞认证 为了推进全国社区教育工作，教育部社区教育研究培训中心试点开展“智慧大课堂”项目，该项目主要针对教师和学生国际标准舞的评级认证，分为专业教师培训认证与学生素质测评认证两个类别。报告期内，实现考级收入 1,704,432.43 元，毛利率 64.24%。3、赛事服务收入 公司子公司龙之韵凭借其丰富的赛事活动经验，2018 年 5 月，承接了广东省第 23 届国际标准舞锦标赛暨中山市青少年国际标准舞邀请赛的现场录制及大屏幕播放服务；2018 年 12 月运营呈现了中国.横琴中拉标准舞/拉丁舞国际锦标赛等。报告期内，实现赛事运营收入 566,775.59 元，毛利率 50.96%。(二二)行业
30、情况行业情况 1、宏观行业分析 随着我国人均 GDP 稳步上升，二胎政策放开，基础端的艺术教育规模有望实现较快增长。同时，越来越多的成年人为了满足社交、娱乐、陶冶情操等方面的需求，也参加了大量的艺术培训课程（轻培训）。未来几年，无论从基础教育端，还是从成人艺术培训端，艺术将依托互联网，并借助新的信息技术，获得巨大发展。2、行业发展 艺术教育是中国文化教育产业的重要组成部分，同时也是国家推广素质教育的重要一环。伴随着国家对艺术教育的不断重视，在政策的指挥棒下，艺术教育开启了快车道模式。2014 年，国家教育部印发教育部关于推进艺术教育发展的若干意见，规定初中阶段艺术课程课时不低于义务教育阶段艺术
31、课程总课时的 20%，未来将逐步将艺考纳入中考体系内。另外，随着二胎政策的放开、艺考的刚性需求以16 及消费升级的驱动，艺术培训市场将会有巨大需求，增长空间很大。3、市场竞争状况 公司所属的艺术培训市场的竞争格局呈现以下特点：1、艺术培训呈现三足鼎立的格局。音乐、舞蹈、美术三足鼎立的局面基本形成。从用户群体的主观意愿来看，大多数中国家长倾向于为孩子选择音乐、舞蹈和美术的培训。2016 年，音乐市场成为最大的细分市场，占比达到 29.49%。同时，舞蹈和美术市场规模也在同一量级，构成了艺术培训三足鼎立的局面。2、培训机构众多，行业集中度低。纵观 K12 培训赛道，像新东方和好未来等综合培训机构，
32、加起来也只占教育市场不到 10%的市场份额。艺术培训行业作为更加垂直细分的赛道，亦是如此。中国艺术培训市场目前仍处于产业发展的成长期，培训需求巨大。但艺术培训机构的普遍现状是：数量多、规模小，“大市场，小作坊”的现象突出，市场鱼龙混杂，竞争十分激烈。3、品牌难建立，竞争力不强。与其他行业不同，艺术培训机构很难通过广告营销达到品牌推广的效果。中国目前超过 50%的用户是通过亲友等熟人介绍，品牌的认可更依赖于教学成果和口碑，因此市场地位的形成需要经过较长的时间周期。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与
33、上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 1,309,177.47 32.55%2,192,689.16 52.34%-40.29%应收票据与应收账款 9,000.00 0.22%-存货-投资性房地产-长期股权投资-固定资产 89,834.22 2.23%469,297.07 11.20%-80.86%在建工程-短期借款-长期借款-预付款项 409,489.00 10.18%-其他流动资产 80,483.22 2.00%42,727.15 1.02%88.37%递延所得税资产 343.88 0.
34、01%-其他应收款 1,098,676.22 27.32%1,485,000.00 35.44%-26.02%资产总计 4,022,050.73 100.00%4,189,713.38 100.00%-4.00%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、报告期末，货币资金较上年同期下降 40.29%，主要原因是公司为业务开展需要预付货款以及为满足业务发展需要发生咨询服务费。2、报告期末，固定资产较上年同期下降 80.86%，主要原因是处置旧车辆导致当期固定资产金额大幅减少。3、报告期末，其他流动资产较上年同期上升 88.37%，主要原因是本期较上年同期待抵扣进项税额大幅上升。17
35、2.2.营业情况营业情况分分 (1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 5,466,309.18-1,462,264.15-273.83%营业成本 2,665,648.97 48.77%34,231.91 2.34%7,687.03%毛利率%51.23%-97.66%-管理费用 4,879,587.34 89.27%2,898,051.18 198.19%68.37%研发费用-销售费用 826,120.76
36、15.11%91,920.55 6.29%798.73%财务费用 28.26 0.00%-4,935.98-0.34%100.57%资产减值损失-71,386.26-1.31%137,100.00 9.38%-152.07%其他收益-投资收益-11,389.14 0.78%-100.00%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-2,859,836.78-52.32%-1,688,334.41-115.46%-69.39%营业外收入 12.98 0.00%-营业外支出 388,421.11 7.11%-净利润-3,315,924.67-60.66%-1,952,459.60-133.
37、52%-69.83%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：报告期内，公司实现营业收入 5,466,309.18 元，较上年同期上升了 273.83%，其主要原因是公司在报告期内收购了龙之韵 100%股权，龙之韵的业务全部纳入合并范围，公司对战略方向进行了重新规划，业务由演艺策划转为艺术教育。2、营业成本：报告期内，公司发生营业成本 2,665,648.97 元，较上年同期上升了 7687.03%，其主要原因是公司在报告期内收购了龙之韵 100%股权，龙之韵的业务全部纳入合并范围，业务模式发生重大变更，职工薪酬、房租物业费大幅上升。3、毛利率：2018 年毛利率较 2017 年大幅下降
38、了 47.54%，其主要原因是公司业务范围的转变，由演艺策划转为艺术教育，成本结构发生变更，增加大量的房租物业、人工成本。4、管理费用：报告期内，公司发生管理费用 4,879,587.34 元，较上年同期上升了 68.37%，主要是职工薪酬、审计费、律师费以及咨询服务费等大幅上升。5、销售费用：报告期内，公司发生销售费用 826,120.76 元，较上年同期上升了 798.73%，主要是公司为进行招生、举办赛事聘请外部中介机构进行业务和活动的推广，发生的外部中介服务费。另外，随着收购的完成，新增大量的职工薪酬、办公费、房租物业等。18 6、财务费用：报告期内，公司发生财务费用 28.26 元，
39、较上年同期上升了 100.57%，其主要原因是本期的转账手续费大幅上升。7、营业利润及净利润：报告期内，公司实现净利润-3,315,924.67 元，亏损较上年同期增加了 69.83%，其主要原因是营业成本增长幅度远远大于营业收入增长幅度，受本期收购子公司的影响，职工薪酬、房租物业、咨询服务费等中介服务费大幅上升，导致当期亏损进一步扩大。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 5,466,309.18 1,462,264.15 273.83%其他业务收入-主营业务成本 2,665,648.97 34,231.91 7
40、,687.03%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%艺人经纪-1,462,264.15 100.00%培训收入 3,154,436.11 57.71%-考级收入 1,704,432.43 31.18%-赛事收入 566,775.59 10.37%-活动收入 40,665.05 0.74%-按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，收入构成发生变更的主要原因是公司收购了龙之韵 100%股权
41、，其业务全部纳入公司合并范围。公司进行战略调整，减少原有的演艺策划业务，将业务重心全部转向龙之韵的艺术教育。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东文艺职业学院 329,708.74 6.03%否 2 广东金视体育有限公司 272,080.44 4.98%否 3 上海黑潭文化传播有限公司 187,899.03 3.44%否 4 江门市体育舞蹈运动协会 113,794.17 2.08%否 5 广东省国际标准舞总会 106,796.12 1.95%否 合计合计 1,010,278.50
42、 18.48%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 19 1 无 0.00 0.00%否 合计合计 0.00 0.00%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-193,442.70-754,048.36 74.35%投资活动产生的现金流量净额-690,068.99 584,697.74-218.02%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00%现金流量分析现金流量分析
43、：1、报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-193,442.70 元，较上年同期净流出量减少了 74.35%,主要是当期营业收入较上年同期上升了 273.83%，经营活动产生的现金流入的增长速度为 285.88%，远大于经营活动产生的现金流出的增长速度 190.11%，经营活动的收现质量明显好转。2、报告期内，投资活动产生的现金流量净额为-690,068.99 元，较上年同期净流出量增加了 218.02%,其主要原因是当期收购子公司发生大额的现金支出。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 公司于报告期内收购了广州龙之韵舞蹈有限公司
44、 100%股权，取得对其控制权。报告期内，龙之韵实现营业收入 5,644,388.80 元，净利润 171,319.26 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 不适用。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1 1、重要会计政策变更、重要会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用
45、未来适用法处理。财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会2017 30 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。以上会计政策变更对本期财务报表无影响。报告期内，公司发生会计估计变更，对应收账款、的坏账计提政策进行了变更
46、，变更日期为 2018 年20 9 月 1 日。该变更采用未来适用法。根据财政部于 2018 年度颁布的 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 2017 年受影响金额 根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债
47、表中删除原“应收利息”及“应收股利”项目，归并至“其他应收款”项目。其他应收款 1,485,000.00 应收利息-应收股利-根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在资产负债表中删除原“固定资产清理”项目，归并至“固定资产”项目，反映资产负债表日固定资产的期末账面价值和尚未清理完毕的固定资产清理净损益。固定资产 469,297.07 固定资产清理-根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。管理费用 2,898,051.18
48、 研发费用-根据 财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。利息费用-利息收入 6,398.85 2 2 重要会计估计变更重要会计估计变更 本公司综合考虑应收账款账龄、其他应收款账龄、客户实力和信誉以及应收账款、其他应收款的历史回收情况，公司根据企业会计准则等相关规定，对应收账款、其他应收款坏账准备的计提比例进行变更。具体变更如下：变更前：账龄 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年，下同
49、）5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 23 年 20.00 20.00 34 年 40.00 40.00 45 年 60.00 60.00 5 年以上 100.00 100.00 变更后：账龄 应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)0-6 个月 0.00 0.00 7 个月-1 年 5.00 5.00 21 1-2 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 报告期内，公司发
50、生非同一控制下企业合并，新增全资控股子公司广州龙之韵舞蹈有限公司，从 2018年 3 月 28 日开始纳入合并范围内。交易情况如下：被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%）股权取得方式 购买日 广州龙之韵舞蹈有限公司 2018 年 3 月 28日 405,200.00 100.00 购入 2018年3月28日 交易构成非同一控制下企业合并的依据及购买日确定依据说明：广州龙之韵舞蹈有限公司为公司在报告期内新购入的全资子公司，被购买方的公章、账册税收资料、法律资料及经济合同等已移交、主要管理人员更换日期为 2018 年 3 月 28 日，故本次购买日确定为 2018 年 3 月