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837540_2018_广美药业_2018年年度报告_2019-06-11.pdf

1、1 2018 年度报告 广美药业 NEEQ:837540 安徽广美药业股份有限公司(Anhui Guangmei Pharmaceutical Co.,Ltd.)2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人

2、员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3030 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4444 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、广美药业 指 安徽广美药业股份有限公司 广美有限、有限公司 指 安徽广美药业有限责任公司 亳州广美 指 亳州广美药业有限公司,公司的全资子公司 广美仓储 指 安徽广美仓储物流有限公司,公司的全资子公司 高管、高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 安徽广美药业股份有限公司章程 三会

3、指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程指安徽广美药业股份有限公司章程 董事会 指 安徽广美药业股份有限公司董事会 监事会 指 安徽广美药业股份有限公司监事会 股东大会 指 安徽广美药业股份有限公司股东大会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中药材 指 在特定自然条件、生态环境的地域内所产出的药材,包括植物药材、动物药材、矿物药材等,是中药饮片在炮制加工前的原材料 中药饮片、饮片 指 中药材按中医药理

4、论,经过规范化的中药炮制方法炮制加工、减毒增效后的,可直接用于中医临床的药品 GMP 指 药品生产质量管理规范,是中药饮片生产和质量管理的基本准则,适用于中药饮片炮制生产、存储的全过程和中药材采购中影响质量的关键环节 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期末、期末 指 2018 年 12 月 31 日 上年同期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 国融证券、主办券商 指 国融证券股份有限公司 会计师、山东和信 指 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)4 第一节第一节 声明与提示声明

5、与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王运久、主管会计工作负责人王运久及会计机构负责人(会计主管人员)王运久保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容

6、异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料价格波动风险 中药材是公司产品的主要原材料,中药材一般多为自然生长作物,具有明显的地域性和季节性特征,因此自然灾害和气候变化对其具有重大影响。另外,下游市场的需求供给、市场操纵、重大疫病等其他因素也直接影响着市场价格。虽然公司通过与供应商、种植户建立稳定的合作关系,以较优惠的价格实现规模化采购,但如果因为上述影响因素导致药材价格的大幅波动,将会对公司的

7、经营业绩造成直接影响。2、存货减值风险 随着业务规模的扩大,公司库存原材料、在产品的金额也在不断增加。公司存货均属于农产品及其加工品,价格具有一定的波动性,且对存储条件、加工、运输等环节要求相对较高。如果未来相关中药材或中药饮片产品市场环境发生变化使价格发生非暂时性下跌,或出现管理不善等情形,公司存货可能存在减值的风险。3、市场竞争不断加剧的风险 中药饮片加工生产处于中药产业链的基础阶段,行业壁垒相对5 较低,多是在同一水平上的重复建设,造成了中药饮片企业数量多、规模小,产品重复、单品种、多厂家生产的状况。公司设立以来一直主要从事中药饮片的生产销售,但经营时间短销售规模不大,因此,在与上下游客

8、户交易定价过程中,并无明显的议价优势。随着国家对中药领域政策支持力度的不断加大和人们养生保健意识的逐渐提高,中药材产业具有良好的发展前景,未来会有越来越多的企业进入到中药行业,因而导致行业内部竞争加剧,行业平均利润率不断降低。如果公司未能在规模、技术和市场等多方面保持快速发展,将面临市场竞争加剧的风险。4、经营活动现金流净额为负的风险 公司因应收账款增加,回款周期有所提高,同时归还关联方往来款较多,导致经营活动现金流净额为负。公司未来将通过加大应收帐款催收力度、完善销售人员激励制度等措施改善经营活动现金流。但如果未来经营活动现金流持续为负,可能会影响公司经营运行。本期重大风险是否发生重大变化:

9、是 本期相比较上期增加了现金流紧张的风险。6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽广美药业股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Guangmei Pharmaceutical Co.,Ltd.证券简称 广美药业 证券代码 837540 法定代表人 王运久 办公地址 亳州经济开发区牡丹路 907 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 熊凯 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 0558-2806887 传真 0558-5573888 电子邮箱 公司网址 http:/ 安徽省亳州经济开发区牡丹路 907 号 236800 公司指

10、定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 8 月 10 日 挂牌时间 2016 年 6 月 7 日 分层情况 基础层 行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-医药制造业(C27)-中药饮片加工(C273)-中药饮片加工(C2730)主要产品与服务项目 中药饮片的生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本(股)50,000,000 优先股总股本(股)0 做市商数量 0 控股股东 王运久 实际控制人及其一致行动人 王运久 7 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内

11、容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91341600560651653N 否 注册地址 亳州经济开发区牡丹路 907 号 否 注册资本(元)50,000,000.00 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 国融证券 主办券商办公地址 内蒙古自治区呼和浩特市武川县腾飞大道 1 号 4 楼 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 吕凯 张聪聪 会计师事务所办公地址 济南市历下区文化东路 59 号盐业大厦 7 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 8

12、 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 138,849,352.91 145,793,687.36-4.76%毛利率%25.49%23.67%-归属于挂牌公司股东的净利润 18,109,541.89 14,920,173.55 21.38%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,650,641.54 14,920,173.55-8.51%加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)19.94%20.08%-加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非

13、经常性损益后的净利润计算)15.03%20.08%-基本每股收益 0.3622 0.2984 21.38%二、偿债能力偿债能力 单位:元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 231,257,738.41 201,243,760.90 14.91%负债总计 131,398,013.53 119,493,577.91 9.96%归属于挂牌公司股东的净资产 99,859,724.88 81,750,182.99 22.15%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.00 1.64 21.95%资产负债率%(母公司)56.48%58.20%-资产负债率%(合并)56.82%59.

14、38%-流动比率 1.45 1.24-利息保障倍数 4.61 4.04-三、营运情况营运情况 单位:元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-21,537,065.60 2,615,649.42-应收账款周转率 1.46 2.23-存货周转率 2.38 3.46-9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%14.91%28.97%-营业收入增长率%-4.76%29.94%-净利润增长率%21.37%87.41%-五、股本情况股本情况 单位:股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,

15、000,000 50,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位:元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)4,458,900.35 0 非经常性损益合计非经常性损益合计 4,458,900.35 所得税影响数 0 少数股东权益影响额(税后)0 非经常性非经常性损益净额损益净额 4,458,900.35 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 无 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况

16、会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位:元 科目科目 上年上年期末(期末(上年同期上年同期)上上年上上年期末(期末(上上年同期上上年同期)调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 10 应收账款 74,132,304.61 应收票据 19,580.00 应收票据及应收账款 74,151,884.61 应付账款 20,214,763.35 应付票据及应付账款 20,214,763.35 其他应付款 32,690,621.33 应收利息 124,397.78 其他应付款 32,815,019.11 11 第四节第四节

17、 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司所处行业为中药饮片加工行业,主要从事中药饮片的生产和销售。公司地处全国最大中药材集散地亳州,以自身市场信息优势、技术优势和资质优势为基础;综合分析中药材市场价格变化、中药材产地供应品质数量变化、种植加工运输成本及市场总体需求变化情况等因素,通过招投标方式获得客户订单及与中草药种植基地建立长期供货关系、预付定金方式或签署意向合同锁定大宗原产地药材供应;经公司生产部门生产加工、包装后向客户销售中药饮片,终获取销售收入和利润。同时,公司以主营业务为依托,积极拓展中药材种植、中药材仓单质押服务等业务;顺应中药材市场变化

18、、取得业务收入的同时提高公司的抗风险能力,成为集中药材种植、生产、加工、贸易、科研、仓储、流通为一体、拥有药品生产许可证、药品 GMP 证书(含毒性饮片)、良好农业规范认证证书、食品流通许可证等重要业务资质的专业化中药饮片生产企业。公司产品面向全国,主要销售渠道分两种:一种为大宗中药材、中药饮片采购商,例如大中型制药企业(包括饮料生产企业)、医药经营批发公司等。该类客户一般在上年年末或当年年初根据全年销售计划确定采购量,在合格供应商名单中通过招投标方式选择两至多家中标供应商。公司与客户直接签订供货合同;对于部分稳定的大客户,公司通过与其签订一年期的供货框架协议,对产品品种、品质、单价和数量、交

19、货方式、交货地点、运输方式、合同期限等进行了框架性约定。合同期内根据客户需要(一般为提前一周电话通知,实际需要时出具书面发货单)随时发货。公司一般根据合同金额和客户往年发货周期留足一定数量的安全库存,如果客户短期需求增加较多致使仓库存量不能满足客户需求,销售部连同采购部或生产部一起制定新的采购计划和生产计划,立即采购或生产,满足客户需求。一种为中药饮片零售终端,例如医院、医药连锁公司等。该类客户作为中药及中药饮片零售终端,直接面对消费者,需要供应商提供品类齐全(部分品种平常年度需求量较小)、价格稳定和及时足量的地道中药材生产的中药饮片产品。公司通过招投标方式成为该类客户的供应商,签订全年供货合

20、同,并根据客户需求采购、生产、配送中药饮片产品。此外,公司利用多年中药材市场信息优势、中药饮片 GMP 标准仓储管理经验和闲置的仓库资源为周边地区中药材商户提供中药材仓单质押服务,为商户和银行提供中药材价值评估、仓储、出具标准仓单、担保、偿付和追偿、抵押物处置等服务,终获得服务收入。报告期内,公司的商业模式较上年度未发生重大变化。12 报告期后至报告披露日,公司的商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况:报告期内变化情况:事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是

21、 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内,公司专注于中药饮片的生产和销售,致力于提高公司产品质量,增加公司销售的中药饮片的品类,逐步形成了完整的中药饮片生产管理体系。公司通过一系列自身的改进,加大业务拓展力度,报告期内实现销售收入 138,849,352.91 元,同比增长-4.76%,营业收入略有波动,报告期实现净利润 18,109,541.89 元,同比增长 21.37%,净利润快速增长;在规范公司内部管理方面,公司严格质量管理和项目管理,同时不断完善各部门的工作流程和

22、职能,促进公司业务的规范管理。在员工团队建设及结构调整方面,公司采取行之有效的人力资源管理办法,实现绩效考核制度,梳理公司人员结构,同时加强人才梯队培养,确保公司员工的成长紧跟公司发展的步伐。报告期内,公司主营业务未发生变化。(二二)行业情况行业情况 一、宏观环境 1、国家政策支持 随医药工业的快速发展,国家为推动中医药行业结构优化与发展,陆续出台了新版 GMP 标准、要求落实中药提取和提取物监督管理有关规定、中医药发展战略规划纲要(2016-2030 年)及十三五规划纲要等政策及我国首部中医药法律中医药法(草案)进入立法程序,中成药行业迎来政策红利推动发展的时期。中医药发展战略规划纲要(20

23、162030 年)指出,要促进中医药传承与发展。发展中医药健康服务,开展中药资源普查,加强中药资源保护,推进实施中药标准化行动计划,构建中药产业全链条的优质产品标准体系,建立中药绿色制造体系;制定中药材流通体系建设规划,13 建设一批道地药材标准化、集约化、规模化和可追溯的初加工与仓储物流中心,与生产企业供应商管理和质量追溯体系紧密相连;加强对传统制药、鉴定、炮制技术及老药工经验的继承应用;建立大宗、道地和濒危药材种苗繁育基地,促进中药材种植业绿色发展;在国家医药储备中,进一步完善中药材及中药饮片储备;推进中药工业数字化、网络化、智能化建设,加强技术集成和工艺创新,提升中药装备制造水平,加速中

24、药生产工艺、流程的标准化、现代化,提升中药工业知识产权运用能力,逐步形成大型中药企业集团和产业集群。2、资本市场快速发展 随着我国资本市场改革和发展,风险投资、私募股权投资规模不断扩大,医药成为受益大的行业之一。越来越多的医药企业通过资本市场募集资金,为技术创新、开拓市场、兼并重组和中药饮片企业发展创造了条件。同时,风险投资分散了新药开发的风险,有力支持了医药技术创新活动。二、行业发展 人民生活水平提高、人口老龄化加剧及医疗保障体制不断完善使社会对药物的需求量明显加大。中药以其毒副作用小,长期服用能够从本质上改善人体机能,较西药的使用具有明显的优势。加之,中药产业属于大健康产业,符合国家产业政

25、策导向,近些年来,新医改方案的出台、农村新农合和城市社区医疗网络的建立以及国家保障人人享有基本医疗服务政策的实施等一系列政策的出台都为中药饮片产业的发展带来前所未有的发展机遇,中药饮片的社会需求呈现平稳增长的态势。未来,随着国家扶持政策和医改政策的深入施行,医药制造业仍有较高的盈利空间,中医药盈利能力仍将处于行业前列。三、周期波动 中药材生长呈现出周期性,如一年生亳州道地药材菊花,两年生桔梗,四至五年生白芍,药材生长周期及受市场供求关系的等因素的影响,使具体中药饮片品种的销售呈现一定的周期性。但从总体而言,中医药行业的消费支出与国民经济水平的发展趋势、人民生活质量和健康生活标准息息相关,国民经

26、济水平不断提高,人民健康观念的不断升级,中医药行业的刚性需求特征越为明显,行业的周期性特征越弱。四、行业竞争的现状 1、市场竞争加剧 国家对中药领域的政策支持力度不断加大,以及近些年来随着经济水平的不断提高,养生保健的意识逐渐提高,中药材产业具有良好的发展前景,一方面,现有中药企业不断加大对中药领域的投入;另一方面,未来会有越来越多的企业进入到中药行业。中药饮片加工生产处于中药产业链的基础阶段,14 技术壁垒较低,而且属于充分竞争行业,因此,产生我国生产同一类产品中药制造类企业数目繁多、企业间竞争日趋激烈且市场化程度高的现状。近年来,随着新版 GMP 及 2015 版中国药典的实施,药品生产企

27、业的门槛及药品的质量标准越来越高;同时,医改政策落地、市场营销不断规范,部分小规模企业将逐渐被淘汰,行业集中度将逐渐提升,也为规范运作、已形成规模效应和品牌影响力的优势企业的不断壮大创造了空间。2、行业集中度较低 中药饮片行业虽历经数千年发展,但是,其真正开始规范化和产业化的时间并不长,以致没形成市场垄断局面,行业中企业数量较多。中药饮片行业自身存在的特点,诸如行业发展不规范,产业化时间较短,注重药材的产地,产品种类多样化,禁止外资进入等决定了中药饮片行业集中度较低。总体来看,目前我国中药饮片行业集中度较低,但随着行业的不断发展,资源将会不断向优势企业集中。五、发展趋势 中医药作为我国独特的卫

28、生资源、潜力巨大的经济资源、具有原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源,在经济社会发展中发挥着重要作用。近年来,国家不断建立健全药品安全监管体制,完善药品安全监管技术支撑体系和药品安全监管法律法规体系,为药品安全监管提供保障。通过推行中药材 GAP 认证,加强中药材管理;通过严格实施中药饮片 GMP 认证,提高中药饮片生产规范水平,要求中药饮片应具备质量标准和按炮制规程指定的标准操作规程(SOP),加强了专属性鉴别和含量测定项设定。此外,2015 年版药典推出和完善中药材及饮片中二氧化硫残留量、重金属、农药残留量等物质的检测限度标准,加强对重金属以及中药材的有毒有害物质的控制等。从

29、历次药典的修订来看,也体现了中药饮片的质量控制日趋严格、中药饮片管理日趋规范的趋势。随着多年来我国经济的高速发展,中医药产业保持了良好的发展势头。由于支持中药行业长期发展的人口增长、老龄化、城镇化等因素的持续存在,加上医药产业特有的行业准入壁垒,预计中药产业的销售收入和利润仍将保持持续增长态势。六、重大事件对企业的影响 国务院办公厅转发工业和信息化部、国家中医药管理局等部门 中药材保护和发展规划(2015-2020年)(以下简称规划)。规划根据中药材保护和发展现状,提出了 2020 年的发展目标:中药材资源保护与监测体系基本完善,濒危中药材供需矛盾有效缓解,常用中药材生产稳步发展;中药材科技水

30、平大幅提升,质量持续提高;中药材现代生产流通体系初步建成,产品供应充足,市场价格稳定,中药材保护和发展水平显著提高。该规划将有力的支撑公司未来的发展。15 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位:元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 1,797,325.13 0.78%1,344,627.89 0.66%33.66%应收票据与应收账款 98,325,747.93 42.65%74,151,884.6

31、1 36.84%32.63%存货 43,743,197.6 18.97%43,200,185.81 21.47%1.26%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 31,580,690.88 13.70%34,852,172.80 17.32%-9.38%在建工程 10,662,579.7 4.62%10,526,504.85 5.23%1.29%短期借款 43,500,000.00 18.87%55,000,000.00 27.33%-20.91%长期借款 9,927,553.47 4.30%1,805,555.53 0.90%449.83%预付款项 20,573,976.19 8.90%6,6

32、90,251.53 3.32%207.52%其他应收款 2,865,922.17 1.24%14,387,310.22 7.15%-80.08%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因:公司 2018 年末应收票据与应收账款较 2017 年末增加 32.63%,主要系公司 2018 年客户回款期有所增加所致,公司为拓展销售规模,对新客户和部分老客户适当增加了账期;公司 2018 年末长期借款余额较 2017 年末增加 449.83%,主要公司 2018 年对借款结构有所调整,适当减少短期借款规模,增加了长期借款规模。公司 2018 年末预付款项较 2017 年末增加 207.52%,主

33、要系公司根据市场行情对未来原材料价格的预估,为保证后期原材料成本价格稳定,预付采购款导致。公司2018年末其他应收款较2017年末减少80.08%,主要系公司本期收到上期末政府补助款导致。2.2.营业情况营业情况分析分析 (1)(1)利润构成利润构成 单位:元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 138,849,352.91-145,793,687.36-4.76%营业成本 103,454,055.34 74.51%111,280,535.0

34、8 76.33%-7.03%毛利率%25.49%-23.67%-管理费用 5,003,953.89 3.60%5,101,555.21 3.50%-1.91%16 研发费用-销售费用 2,624,593.21 1.89%2,530,766.45 1.74%3.71%财务费用 7,255,951.93 5.23%7,161,249.41 4.91%1.32%资产减值损失 5,653,953.21 4.07%2,967,719.73 2.04%90.52%其他收益 4,546,900.35 3.27%689,659.00 0.47%559.3%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营

35、业利润 18,091,243.45 13.03%15,052,808.42 10.32%20.18%营业外收入-营业外支出-净利润 18,109,541.89 13.04%14,920,173.55 10.23%21.37%项目重大变动原因项目重大变动原因:公司 2018 年资产减值损失较 2017 年增加 90.52%,主要系该年度客户应收账款回款周期有所提高,应收账款计提的坏账准备增加较多所致;公司 2018 年其他收益较 2017 年增加 559.3%,主要系当年计入当期损益的政府补助增加较多所致。营业利润和净利润增长分别为 20.18%和 21.37%,主要原一方面为公司本年毛利率较上

36、年度增加,另一方面公司获得较多政府补助,导致公司营业利润和净利润增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 138,691,702.91 145,793,687.36-4.87%其他业务收入 157,650.00-主营业务成本 103,296,405.34 111,280,535.08-7.17%其他业务成本 157,650.00-报告期内,公司收入构成无变动。按产品分类分析按产品分类分析:单位:元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收

37、入收入比比例例%销售中药饮片 75,367,144.10 54.28%77,453,202.80 53.12%销售中药材 62,840,137.36 45.26%67,701,615.27 46.44%仓储服务 642,071.45 0.46%638,869.29 0.44%17 合计合计 138,849,352.91 100%145,793,687.36 100%报告期内,公司按产品分类收入变化不大。按区域分类分析按区域分类分析:适用 不适用 收入构成变动的原因:收入构成变动的原因:不适用 (3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位:元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度

38、销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江惠松制药有限公司 22,745,625.00 16.38%否 2 广州康圣药业有限公司 16,685,853.00 12.02%否 3 山东保利药业有限公司 7,631,115.00 5.50%否 4 天长亿帆制药有限公司 4,849,868.80 3.49%否 5 广州市万味安健康药业有限公司 3,650,456.00 2.63%否 合计合计 55,562,917.80 40.02%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位:元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1

39、亳州市谯城区周祥峰药材种植农民专业合作社 54,937,704.59 35.91%否 2 亳州市谯城区韩淑芝药材种植农民专业合作社 46,791,761.00 30.58%否 3 亳州市谯城区周学朋峰药材种植农民专业合作社 20,616,225.11 13.47%否 4 亳州市谯城区刘玉杰药材种植农民专业合作社 3,903,749.00 2.55%否 5 刘振团 900,000.00 0.59%否 合计合计 127,149,439.70 83.10%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位:元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-21,5

40、37,065.60 2,615,649.42-投资活动产生的现金流量净额-5,667,222.30-18,021,718.75-筹资活动产生的现金流量净额 27,656,985.14 8,913,802.79 210.27%现金流量分析现金流量分析:公司 2018 年经营活动产生的现金流量净额较 2017 年大幅减少,主要系由于货款回款周期延长,同时,归还往来款较多;18 公司 2018 年投资活动产生的现金流量净额较 2017 年减少,主要系由于本期公司减少购置固定资产导致;公司 2018 年筹资活动产生的现金流量净额较 2017 年增加 210.27%,主要系公司因日常经营资金所需,增加了

41、借款导致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 截止报告期末,公司主要控股子公司、参股公司情况如下:1、亳州广美药业有限公司 统一信用代码:913416003367826758 注册地址:亳州市康美(亳州)华佗国际中药城 G3-123 号、亳州经开区牡丹路 907 号办公楼 2楼 201、203 号 注册资本:1,500 万元 法定代表人:王运久 企业类型:有限责任公司(自然人独资)成立时间:2015 年 5 月 4 日 经营范围:中药材(系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材)、农副产品购销。(依法须经批准的项目,经相关

42、部门批准后方可开展经营活动)2018 年亳州广美营业收入 6763904.80 元,利润-10221.03 元,合并报表收入 138849352.91,收入占到总公司收入的 4.87%,净利润为-10221.03 元。2、安徽广美仓储物流有限公司 统一信用代码:91341600MA2N88U59X 注册地址:亳州市经济开发区牡丹路 907 号办公楼 202.205 房间 注册资本:2,000 万元 法定代表人:王运久 企业类型:有限责任公司(自然人独资)成立时间:2015 年 9 月 22 日 经营范围:道路普通货物运输(不含危险化学品),仓储服务,物流信息服务。(依法须经批准的项目,经相关部

43、门批准后方可开展经营活动)2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 19 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于 2018 年 6 月发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表:(1)原“应收票据”和“应收账款”项目,合并为“应收票据及应收账款”项目;(2)原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应

44、收款”项目列报;(3)原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报;(4)原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报;(5)原“应付票据”和“应付账款”项目,合并为“应付票据及应付账款”项目;(6)原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报;(7)原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报;(8)进行研究与开发过程中发生的费用化支出,列示于“研发费用”项目,不再列示于“管理费用”项目。本公司根据上述列报要求相应追溯调整了比较报表 由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。本公司根

45、据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制 2018 年度财务报表,并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下:2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表:项目 合并资产负债表 母公司资产负债表 调整前 调整后 调整前 调整后 应收账款 74,132,304.61 78,466,583.89 应收票据 19,580.00 19,580.00 应收票据及应收账款 74,151,884.61 78,486,163.89 应付账款 20,214,763.35 17,642,766.00 应付票据及应付账款 20,214,763.35 17,642

46、,766.00 其他应付款 32,690,621.33 31,932,613.05 应付利息 124,397.78 124,397.78 其他应付款 32,815,019.11 32,057,010.83 2017 年度受影响的合并利润表和母公司利润表:无。20 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司秉承“创造与回馈,开拓与共享”理念严格生产,公司按照政府有关法律、法规的规定,合法经营、照章纳税,环保生产;严格遵守有关法律规定,对股东的资金安全和收益负责,力争创造丰厚的投资回报;公司严格把控产品和服务质量,给客户提供超值、安全

47、、健康的商品和服务;公司福利待遇优厚,且为员工缴纳社会保险,保障员工合法权益,同时也为员工提供良好的工作环境。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司根据全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引(试行)及中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营对自身持续经营能力进行了自我评价。1、公司拥有持续营运记录 根据山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的标准无保留意见的审计报告,2017 年度、2018年度公司主营业务收入分别为 145,793,687.36 元、138,849,352.91 元,占营业收入的比例分别为100.00%、100.00%,主营业务明确。公司 2017 年度 2

48、018 年度净资产分别为:81,750,182.99 元、99,859,724.88 元,同比增长 22.15%,净资产持续稳定增长。2、公司不存在中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营中列举的影响持续经营能力的相关事项。(1)公司累计盈余情况 公司 2017 年度、2018 年度盈余公积分别为 2,932,298.35 元、4,552,102.72 元,公司 2017 年度、2018 年度未分配利润分别为 24,099,231.32 元、40,588,968.84 元,公司长期经营呈盈利趋势,不存在累计大额未弥补亏损的情况。(2)公司报告期末负债合计 131,398,013.53 元

49、,资产负债率 56.82%。从资产结构上看,公司偿债能力良好。(3)公司不存在其他中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营中列举的影响持续经营能力的相关事项。3、公司不存在债务无法按期偿还的情况;4、公司不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情况;5、公司主要生产、经营资质齐备,公司拥有长期稳定的主要生产、经营要素供应商。21 综上,公司认为在可预见的未来具备持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素(1)原材料价格波动 中药材是公司产品的主要原材料,中药材一般多为自然生长作物,具有明显

50、的地域性和季节性特征,因此自然灾害和气候变化对其具有重大影响。另外,下游市场的需求供给、市场操纵、重大疫病等其他因素也直接影响着市场价格。虽然公司通过与供应商、种植户建立稳定的合作关系,以较优惠的价格实现规模化采购,但如果因为上述影响因素导致药材价格的大幅波动,将会对公司的经营业绩造成直接影响。对策:公司通过与供应商建立了稳定的合作关系,力争以较优惠的价格实现规模化采购,同时凭借产品质量和品牌以及稳定的客户优势,提升议价能力和价格传导能力,同时,公司根据多年的行业经验,能灵活把控原材料的采购规模和采购时点,在一定程度上缓解价格波动带来的不利影响。(2)存货减值风险 随着业务规模的扩大,公司库存

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