1、湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 1 证券代码：838656 证券简称：斯曼股份 主办券商：长江证券 2018 年度报告 斯曼股份 NEEQ:838656 湖北斯曼新材料股份有限公司 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222
2、第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .3030 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3131 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、斯曼股份 指 湖北斯曼新材料股份有限公司 股东大会 指 湖北斯曼新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 湖北斯曼新材料股份有限公司董事会 监事会 指 湖北斯曼新材
3、料股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 会计师、审计机构 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 高效外加剂 指 一种在维持混凝土坍落度不变的条件下，能减少拌合用水量的混凝土外加剂 结合系统 指 固结磨具中各类结合剂与磨料粘结的材料。固结磨具通常采用陶瓷、树脂、橡胶、
4、菱苦土四大类别结合剂。结合剂可分无机结合剂和有机结合剂 微粉基质 指 微粉是以-Al2O3（工业氧化 铝）为原料，经低温煅烧转化为矿物相 的，颗粒尺寸为微米级的 Al2O3 粉末，常 作为不定型耐火材料、定型制品、电子陶 瓷等首选原料。报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘
5、学新、主管会计工作负责人祝显超及会计机构负责人（会计主管人员）姚丹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风
6、险重要风险事项事项简要简要描述描述 公司实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为刘学新、陈士华、祝显超，三人合计持有公司超过 69%以上的股份，实际控制人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来实际控制人利用其实际控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会产生公司治理风险及实际控制人不当控制风险，给公司经营和其他股东利益带来不利影响。公司治理风险 公司自成立以来积累了一定的经营管理经验，法人治理结构得到不断完善，形成了有效的约束机制与内部管理机制。有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控制尚有欠缺，存在没有制定专门的关联交易决策管理制度等制度性文件、监事对公
7、司规范运行的监督作用未能充分体现等不规范的情况。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司业务规模的扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理以及内部控制等诸多方面进行调整，这对各部门工作的协调性、严密性以及连续性提出了更高的要求，对公司治理将会提出更高的要求。但是，如果公司管理层的管理水平不湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 5 能适应公司规模扩张的需要，公司未来经营
8、中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。税收优惠政策变化的风险 根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条（第二款）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15的税率征收企业所得税。公司于 2017 年 11 月 28 日被选定为湖北省 2017 年第一批高新技术企业，取得高新技术企业证书（证书号为GR201442000417），从 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。若未来国家改变上述税收政策，将对公司盈利能力产生一定影响。技术泄密风险 耐材主要下游行业的产品升级必将对耐火材料和原料提出新的要
9、求，所以高端耐火原料的研发需要一定的技术积累。公司从创立之初就致力于高端耐火材料的核心原料的研发和技术应用，积累了丰富的经验。如果公司未能很好的保护技术秘密，导致技术泄密或技术人员流失，可能会对公司的生产经营带来一定的影响。上游原材料价格波动风险 报告期内，原材料成本作为公司产品成本的主要组成部分，占营业成本的比重较高。由于受国际和国内宏观经济的影响，近年来公司上游原材料的价格呈现波动的态势，如若将来原材料价格不断上涨，将会影响公司的产品成本，进而对公司经营业绩造成一定的影响。下游企业需求变动风险 公司专业从事耐火材料、耐火材料用外加剂的研发、加工及销售，直接下游客户是从事各种耐火制品的企业，
10、最终下游客户主要集中在钢铁、冶金、建材、石化等高温工业领域。由于宏观经济增速放缓和转型的需求，高温工业也面临节能转型行业升级的要求，耐材主要下游行业的结构调整和产品升级必将对耐火材料需求结构和要求带来新的变化，进而也会对耐材行业产生一定的影响。本期重大风险是否发生重大变化：否 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖北斯曼新材料股份有限公司 英文名称及缩写 HUBEI SMILE NEW MATERIALS CO.,LTD 证券简称 斯曼股份 证券代码 838656 法定代表人 刘学新 办公地址 红安
11、县经济开发区新型产业园 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 祝显超 职务 财务负责人、董事会秘书 电话 0713-5319500 传真 0713-5319700 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 红安县经济开发区新型产业园 438400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 2 月 26 日 挂牌时间 2016 年 8 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）非金属矿物制品业-耐火材料制品制造-耐火陶瓷制品及
12、其他耐火材料制造 主要产品与服务项目 微粉、结合剂、外加剂、技术解决方案 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）21,223,529 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东-实际控制人及其一致行动人 刘学新、祝显超、陈士华 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914211220740882957 否 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 7 注册地址 红安县经济开发区新型产业园 否 注册资本（元）21,223,529 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新
13、华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 黄新奎、夏亚 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街万通新世界广场 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 25,185,972.93 17,150,409.59 46.85%毛
14、利率%43.18%47.61%-归属于挂牌公司股东的净利润 3,978,994.08 4,531,199.62-12.19%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,491,996.14 2,485,478.96 40.50%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.57%16.35%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）8.45%8.97%-基本每股收益 0.19 0.25-24.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 60,779,154.90 36,623
15、,439.45 65.96%负债总计 12,347,608.75 7,020,155.22 75.89%归属于挂牌公司股东的净资产 48,431,546.15 29,603,284.23 63.60%归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 1.64 39.06%资产负债率%（母公司）20.32%19.17%-资产负债率%（合并）-流动比率 3.01 3.62-利息保障倍数 17.31 0-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-6,242,796.66 956,470.46-752.69%应收账款周转率 5.28 3.70-湖
16、北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 9 存货周转率 2.12 2.79-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%65.96%25.42%-营业收入增长率%46.85%19.35%-净利润增长率%-12.19%93.61%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 21,223,529 18,040,000.00 17.65%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国
17、家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 704,199.96 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-131,261.21 非经常性损益合计非经常性损益合计 572,938.75 所得税影响数 85,940.81 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 486,997.94 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 10 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上
18、年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据及应收账款 7,055,800.30 应收票据 2,690,000.00 应收账款 4,365,800.30 其他应收款 13,043.80 13,043.80 固定资产 10,053,940.08 10,053,940.08 在建工程 261,871.93 261,871.93 应付票据及应付账款 520,973.10 应付账款 520,973.10 其他应付款 5,000,000.00 5,061,956.52 应付利息 61,956.52 管理费用 4
19、,311,765.91 2,622,668.55 研发费用 1,689,097.36 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 1、根据中国证监会上市公司行业分类指引 的行业目录及公司行业分类原则，公司所处行业为 C30 非金属矿物制品业。根据国民经济行业分类（GB/T 4754-2011），公司属于 C30 非金属矿物制品业之 C308 耐火材料制品制造。根据股转公司挂牌公司 管理型行业分类指引公司属于 C30 非金属矿物制品业之 C308 耐火材料制品制造。公司专业从事耐火材料、
20、耐火材料用外加剂的研发、加工及销售，拥有生产产品所需要 的关键专利技术。直接下游客户是从事各种耐火制品的企业，最终下游客户主要集中在 钢铁、冶金、建材、石化等高温工业领域。公司以技术研发和技术应用为核心竞争力，在运营过程中坚持体系控制思维，完善运营流程，以获得良好的运营绩效。公司以校企 共建联合研究所为依托开展技术研发和技术应用推广工作。技术研发来源于销售人员、技术支持人员以及技术研发人员对市场技术需求信息的汇总和综合，依据市场技术需 求确定研发项目，通过研发项目带动与潜在客户的技术需求验证和沟通，为产品最终的 商品化建立稳定的技术影响力。公司采取从“市场技术需求”到“技术解决方案”到“技术产
21、品”到“市场商品”到“技术服务”的营销模式来开拓业务，通过高技术附加值产品的销售来获取收入。2、报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司秉承行业“核心原料和技术整合方案的首选供应商”的经营宗旨来运营高效外加剂、新型结
22、合系统、微粉基质等三个系列产品服务于高端耐火材料，通过“技术研发-知识产权保护-产业化”三位一体的技术战略来稳固国内市场。报告期内，公司的经营情况如下：1、报告期营业收入 25,185,972.93 元，较上年增加了 8,035,563.34 元，增加比例 46.85%，主要原因是 2018 年业务布局的完成，市场销售力度加大以及推出新产品。2、报告期营业成本 14,310,039.09 元，较上年增加了 5,325,312.08 元，增幅 59.27%，主要是因为销售收入增加，从而导致了营业成本的增加。3、报告期内，期间费用及税金附加 6,975,336.27 元，较上年增加了 1,593,
23、716.81 元，主要原因是 18 年研发项目增加导致的研发费用增加，产品收入增加导致的市场拓展费用增加，以及 2018 年贷款利息的增加新增的研发费用及市场拓展费用增加所致；4、盈利情况分析：报告期内实现净利润 3,978,994.08 元，较上年同期减少了湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 12 552,205.54 元，同比减少了 12.19%。主要原因系报告期内收到的奖励资金减少，即其他收益和营业外收益较上年减少了 1,716,995.00 元。综上所述，公司管理层积极贯彻决策层的战略目标和年度经营目标，加强商务销售团队的建设，依靠技术和服务的优势，深耕市场，从而获
24、得客户的认可，销售开始放量增长，基本完成了 2018 年度企业的经营目标，扣除非正常经营损益后的净利润比上年增加了 40.50%。(二二)行业情况行业情况 2018 年从耐火材料市场需求的角度看，尽管国际贸易保护主义日趋严重，贸易摩擦事件不断增多，对主要下游行业出口贸易带来许多不确定因素，但是我国经济将继续保持中高速增长，基础设施建设力度也不会快速减弱，“一带一路”建设的拉动作用将逐步增强，宏观经济环境仍将保持稳中向好的发展态势。耐火材料的市场需求也将保持相对稳定，不会出现大起大落。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期
25、末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 11,036,785.39 18.16%5,036,636.65 13.75%119.13%应收票据与应收账款 12,653,996.63 20.82%7,055,800.30 19.27%79.34%存货 9,019,186.81 14.84%4,469,294.65 12.20%101.80%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 19,887,603.84 32.72%10,053,940.08 27.45%97.81%在建工程
26、 3,178,846.75 5.23%261,871.93 0.72%1,113.89%短期借款 8,300,000.00 13.66%长期借款 资产总计 60,779,154.90 36,623,439.45 65.96%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金的增加，是因为 830 万的银行贷款到账导致。2、应收票据与应收账款的增加，是受客户的结算款为承兑汇票导致。3、存货的增加，是为二期微粉项目投产而准备的原料。4、固定资产的增加，是二期微粉项目部分设备调试完成后转入固定资产。5、在建工程的增加，是二期微粉项目尚未转入固定资产的部分。(1)(1)利润构成利润构成 单
27、位：元 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 13 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上本期与上年同期金年同期金额变动比额变动比例例 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重 金额金额 占营业占营业收入的收入的比重比重 营业收入 25,185,972.93-17,150,409.59-46.85%营业成本 14,310,039.09 56.82%8,984,727.01 52.39%59.27%毛利率%43.18%-47.61%-管理费用 2,697,012.74 10.71%2,622,668.55 15.29%2.83%研发费用 2,776,802.45 11
28、.03%1,689,097.36 9.85%64.40%销售费用 1,124,963.96 4.47%893,664.82 5.21%25.88%财务费用 251,409.89 1.00%-10,442.70-0.06%2,507.52%资产减值损失 116,973.07 0.46%41,442.78 0.24%182.25%其他收益 704,199.96 2.80%2,397,129.96 13.98%-70.62%投资收益 0 0 公允价值变动收益 0 0 资产处置收益 0 0 汇兑收益 0 0 营业利润 4,487,824.46 17.82%5,139,750.30 29.97%-12.
29、68%营业外收入 -24,065.00 0.14%-100%营业外支出 131,261.21 0.52%20,464.76 0.12%541.40%净利润 3,978,994.08 15.80%4,531,199.62 26.42%-12.19%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期加强销售力度，营业收入上升，相应的营业成本也增加。2、报告期内新增了研发项目，研发费用增加。3、报告期内对以前年度的应收账款计提坏账准备比例加大，导致资产减值损失增加。4、报告期内收到的政府补贴收入较上年度有所减少，导致其他收益减少；营业外支出较上年度增加，原因为报告期内对武汉科技大学公益性捐款支出了 10
30、万元。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 25,180,312.55 17,116,440.06 47.11%其他业务收入 5,660.38 33,969.53-83.34%主营业务成本 14,310,039.09 8,974,732.99 59.27%其他业务成本 0 9,994.02-100%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%外加剂 10,322,056.31 40.98%
31、7,583,876.01 44.22%结合剂 1,763,967.76 7.00%1,007,517.06 5.87%湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 14 微粉 11,391,299.75 45.23%8,150,036.32 47.52%水泥 1,647,462.87 6.54%375,010.67 2.19%造粒粉 55,525.86 0.23%0.00 0%其他业务 5,660.38 0.02%33,969.53 0.20%合计 25,185,972.93 100.00%17,150,409.59 100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的
32、原因：收入构成变动的原因：公司在销售市场加大力度，主要产品减水剂和微粉出现了同步增长。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 长兴县耐火陶瓷原料公司 2,822,695.29 11.21%否 2 武汉威林科技股份有限公司 2,683,140.86 10.65%否 3 濮阳濮耐高温材料(集团)股份有限公司 2,319,426.14 9.21%否 4 中冶武汉冶金建筑研究院有限公司 1,746,454.05 6.93%否 5 武汉如星科技有限公司 1,726,897.26 6.86%否 合
33、计合计 11,298,613.60 44.86%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 山东盛日奥鹏环保科技有限公司 3,937,201.17 21.39%否 2 郑州玉发精瓷科技有限公司 3,772,797.93 20.49%否 3 中铝山东有限公司 3,032,831.70 16.47%否 4 湖北奋翼商贸有限公司 1,527,482.78 8.30%否 5 山东鲲鹏新材料科技股份有限公司 461,803.72 2.51%否 合计合计 12,732,117.30 69.1
34、6%-2.2.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-6,242,796.66 956,470.46-752.69%投资活动产生的现金流量净额-5,428,461.18-5,106,579.79-6.30%筹资活动产生的现金流量净额 17,671,406.58 4,098,000.00 331.22%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额大幅降低，主要原因为受客户的货款结算为承兑汇票影响所致。湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 15 2、筹资活动产生的现金流金额增加，原
35、因是 2018 年增发股票影响导致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、重要会计政策变更（1）公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1
36、 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应收票据及应收账款 7,055,800.30 应收票据 -2,690,
37、000.00 应收账款 -4,365,800.30 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。应付票据及应付账款 520,973.10 应付票据 应付账款 -520,973.10 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付利息”及“应付股利”项目，归并至“其
38、他应付款”项目。其他应付款 61,956.52 应付利息 -61,956.52 应付股利 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。管理费用 -1,689,097.36 研发费用 1,689,097.36 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 16 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和
39、确认的利息收入。利息费用 利息收入 13,638.02 （2）其他重要会计政策变更 本报告期公司主要会计政策未发生变更。2、重要会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司自创立之初，始终坚持公司、社会、员工的协同发展，在创造经济效益的同时，始终重视作 为社会的一份子，积极履行社会责任，诚信经营、依法纳税、解决就业、关注环保。公司注册地红安 县为国家级贫困县，红色革命老区，公司积极响应国家“精准扶贫”的号召，吸收本地的贫困户就业，帮助他们脱贫。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告
40、期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持有良好的自主经营的能力;会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层引入人才进行优化、销售、技术人员队伍保持稳定;内部治理规范、原料供应稳定、行业走出低谷开始复苏，前景良好。因此,公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（1）下游企业需求变动风险。公司专业从事耐火材料、耐火材料用外加剂的研发、加工及销售，直接下游客户是从
41、事各种耐火制品的企业，最终下游客户主要集中在钢铁、冶金、建材、石化等高温工业领域。由于宏观经济增速放缓和转型的需求，高温工业也面临节能转型行业升级的要求，耐材主要下游行业的结构调整和产品升级必将对耐火材料需求结构和要求带来新的变化，进而也会对耐材行业产生一定的影响。应对措施：公司将继续保持对下游企业需求的高度敏感性，通过技术需求趋势分析，引导公司产品研发方向，通过客户试用和持续优化解决客户实际需求，确定产品的差异性，满足下游产业对高端原材料的各种需求，从而避免对下游特定行业落后需求产生依赖。（2）税收优惠政策变化的风险。根据中华人民共和国企业所得税法第二十八条（第二款）国家湖北斯曼新材料股份有
42、限公司 公告编号：2019-015 17 需要重点扶持的高新技术企业，减按 15的税率征收企业所得税。公司于 2017 年 11 月 28 日被选定为湖北省 2017 年第一批高新技术企业，取得高新技术企业证书（证书号为 GR201442000417），从 2017 年1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。若未来国家改变上述税收政策，将对公司盈利能力产生一定影响。应对措施：公司将从增强自身竞争力出发，继续拓展公司业务渠道，进一步加强毛利率较高且市场需求量大的产品的研发、生产和销售，扩大公司产品的市场占有率，提高公司收入水平，降低未来政
43、策等不确定因素对公司经营的影响；同时，公司将加强对税法政策的研读，努力做到充分利用对公司有利的所有税收方面的政策。（3）上游原材料价格波动风险。报告期内，原材料成本作为公司产品成本的主要组成部分，占营业成本的比重较高。由于受国际和国内宏观经济的影响，近年来公司上游原材料的价格呈现波动的态势，如若将来原材料价格不断上涨，将会影响公司的产品成本，进而对公司经营业绩造成一定的影响。应对措施：公司一方面将着重通过及时了解行情信息，对氧化铝等大宗材料采取预订、锁单等措施并与主要供应商保持良好的合作关系，减少行情波动给公司带来的风险；另一方面，科学合理安排生产计划，提高现有材料的利用效率，减少生产过程的浪
44、费。（4）技术泄密风险。耐材主要下游行业的产品升级必将对耐火材料和原料提出新的要求，所以高端耐火原料的研发需要一定的技术积累。公司从创立之初就致力于高端耐火材料的核心原料的研发和技术应用，积累了丰富的经验。如果公司未能很好的保护技术秘密，导致技术泄密或技术人员流失，可能会对公司的生产经营带来一定的影响。应对措施：针对可能存在的技术泄密的风险，公司采取了严密的防范措施，包括公司制定了技术管理规定，严格规定了技术人员的保密义务；公司安排不同技术人员依据专业分工分别掌握不同技术环节，以尽量减少单个技术人员掌握全部关键技术的情况出现。（5）公司治理风险。公司自成立以来积累了一定的经营管理经验，法人治理
45、结构得到不断完善，形成了有效的约束机制与内部管理机制。有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控制尚有欠缺，存在没有制定专门的关联交易决策管理制度等制度性文件、监事对公司规范运行的监督作用未能充分体现等不规范的情况。股份公司设立后，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。由于股份公司成立时间短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司业务规模的扩大，公司需要对资源整合、市场开拓、技术研发、质量管理、财务管理以及内部控制等诸多方面进行调整，这对各部门工作的协调性、严密性以及连续性
46、提出了更高的要求，对公司治理将会提出更高的要求。但是，如果公司管理层的管理水平不能适应公司规模扩张的需要，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司已按照公司法等法律法规建立健全了法人治理结构和制度，包括“三会一层”以及相应的议事规则等，并且针对公司经营活动的各个环节，如采购、研发、财务、生产等流程制定了规范性文件并加大了内控力度。（6）公司实际控制人不当控制的风险。公司在有限公司阶段，由于规模较小，管理层规范治理意识相对薄弱，未设立董事会和监事会，只设置一名执行董事及一名监事，未制定规范完备的公司治理制度，有限公司时期公司治理存在不规范之处
47、。股份公司成立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系。但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系需要在公司治理实践过程中逐步完善。公司实际控制人为刘学新、陈士华、祝显超，三人合计持有公司超过 69%以上的股份，实际控制人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。若未来实际控制人利用其实际控制地位对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，则会产生公司治理风险及实际控制人不当控制风险，给公司经营和其他股东利益带来不利影响。应对措施：公司章程明确规定：公司控股股东及实际控制人对公司和公司其他股东负有诚信义务。公司的
48、控股股东、实际控制人不得利用其关联关系或控股地位损害公司和其他股东利益。违反规定的，给公司及其他股东造成损失的，应当承担赔偿责任。湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 18 (二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 湖北斯曼新材料股份有限公司 公告编号：2019-015 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交
49、易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉
50、讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披