1、1 2018 年度报告 伟思国瑞 NEEQ:838235 福建伟思国瑞软件股份有限公司 Fujian Visgreat Software Co.,Ltd 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 6 月 3 日，福建省智慧城市协会成立大会召开，福建伟思国瑞软件股份有限公司当选理事单位。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2222 第六节第六节 股本变动及股东情况股
2、本变动及股东情况 .2424 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2626 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2727 第九节第九节 行业信息行业信息 .3131 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3232 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、伟思国瑞 指 福建伟思国瑞软件股份有限公司 本年报、公司年报、本公司年报 指 福建伟思国瑞软件股份有限公司 2018 年度报告 豪云、豪云软件、豪云公司 指 福建豪云软件科技有限公司 智慧秘书、智慧
3、秘书公司 指 福州开发区智慧秘书服务有限公司 分公司、甘肃分公司 指 福建伟思国瑞软件股份有限公司甘肃分公司 股东大会 指 福建伟思国瑞软件股份有限公司股东大会 董事会 指 福建伟思国瑞软件股份有限公司董事会 监事会 指 福建伟思国瑞软件股份有限公司监事会 章程、公司章程 指 福建伟思国瑞软件股份有限公司章程 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、安信证券 指 安信证券股份有限公司 会计师、希格玛 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 管理办法 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司
4、管理暂行办法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司业务规则（试行）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 律师事务所 指 福建藏剑律师事务所 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人池生金、主管会计工作负责人池生金及会计机构负责人（会计主管人员）池生金保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。希格玛会计师事务所（特殊
5、普通合伙）对公司出具了带持续经营重大不确定段落的保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 1、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 董事林为祥因个人原因未出席董事会。【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项
6、名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 技术替代风险 信息技术具有技术更新快、产品升级换代频繁、客户需求不断转变等特点。如果公司不能对技术、产品和市场的发展趋势做出正确判断，特别是在关键技术的研发等方面不能正确把握，可能会面临技术、产品被淘汰的风险。产业政策风险 因公司的销售客户主要为政府、事业单位等公共部门，上述部门与政府信息化采购政策密切相关，如果国家宏观经济增速疲软，财政支出降低，政府信息化建设减少，将影响行业收入状况。主要经营场所租赁的风险 公司无自有房屋、土地及其他在建工程，其主要生产经营场所均通过租赁方式取得。虽然公司租赁的办公场所为普通工业厂房，可替代性较
7、强，但若公司在租赁合同期间内发生因租金调整、租赁协议到期不能续租等情况，仍将会对公司的正常生产经营产生一定的不利影响。商业模式创新的风险 一方面，目前智慧城市项目建设与发展的商业模式正在发生变动，逐步向 PPP、政府购买服务等多元模式转变，总体有利于公6 司长期可持续发展，但是，新模式推进过程中也面临商业模式创新的风险。另一方面，随着大数据、云计算、网络通信、移动互联网等技术的发展和智能手机的普及，互联网与智慧城市行业发展进一步撞击与融合，如企业不能及时把握商业模式创新带来的机遇，可能面临原有市场格局被打破的风险。创新能力不可持续的风险 智慧城市解决方案远远不是一个传统意义上的数字化、信息化的
8、概念，智慧城市业务是通过信息技术以及数据集成方法的应用，融汇于城市载体，实现全面透彻的感知、宽带泛在的网络、智能融合的应用以及以用户创新、开放创新、大众创新、协同创新为特征的可持续创新。若公司的技术创新能力不能跟上行业的发展速度，有可能会对公司核心竞争能力产生不利影响。规范运行风险 股份公司自 2015 年 11 月 13 日设立以来，依据 公司法 和 公司章程的相关规定，建立健全了公司的股东大会、董事会、监事会制度，并制定了相应的议事规则和工作细则。但由于股份公司成立时间较短，不排除公司在未来的公司运行过程中出现不符合相关法律法规和公司章程的风险。税收优惠政策变动的风险 公司目前为高新技术企
9、业，按照中华人民共和国企业所得税法等相关法规规定，通过认定的高新技术企业减按 15.00%的税率征收企业所得税。现阶段，公司在技术转化、研发投入、研发人员、销售收入等各方面均符合高新技术企业的评审条件，但是公司仍存在不能继续取得高新技术企业资格的风险，如公司未能通过高新技术企业复审，则不再享受 15%的优惠税率而执行 25%的所得税税率，从而会影响公司未来的税后净利润。公司应收账款期末余额较大 公司的客户主要为政府部门，由于客户验收、付款审批周期较长，需要公司垫付一定的资金。截止到 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款净额为3,206,236.08元，占总资产的比重为17.84%。应
10、收账款占用公司流动资金，若后续现金流不足，可能限制公司业务进一步发展。持续经营重大不确定的风险 公司 2018 年度归属于母公司股东的净利润-5,367,929.23 元，2017 年度归属于母公司股东的净利润-1,831,184.65 元，已连续两年亏损，且亏损额较大。2018 年度经营现金流量产生的现金流量净额-10,098,380.18 元，2017 年度经营现金流量产生的现金流量净额-3,165,706.05 元。截至 2018 年 12 月 31 日止，贵公司归属于母公司的未分配利润为-2,563,289.83 元，公司存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。本期重大风
11、险是否发生重大变化：是 本年度新增持续经营重大不确定的风险。7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 福建伟思国瑞软件股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Visgreat Software Co.,Ltd.证券简称 伟思国瑞 证券代码 838235 法定代表人 池生金 办公地址 福建省福州市晋安区福兴大道 9 号 2 号楼 2 层 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 池生金 职务 董事长、董事会秘书、财务总监 电话 0591-63019608 传真 0591-83992683 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省福州市晋
12、安区福兴大道 9 号 2 号楼 2 层 350014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-5-12 挂牌时间 2016-08-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）信息传输、软件和信息技术服务业（I）-软件和信息技术服务业（I65）-（I651）-软件开发（I6510）主要产品与服务项目 主要从事应用软件开发、系统集成、智慧城市运营及相关技术服务，聚焦于智慧城市业务领域，运用物联网、大数据、云计算、网络和数据安全等技术，在网格化管理、智慧政务、智慧气象、智慧水
13、利、智慧环保等行业提供完整的产品与解决方案。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,080,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 池生金 实际控制人及其一致行动人 池生金 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91350100674030169U 否 注册地址 福建省福州开发区长安投资区长盛路 2 号长天工业园 A6 幢三层厂房（自贸试验区内）否 注册资本（元）11,080,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 楼、
14、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈映苹，欧阳桌伟 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 10,465,022.94 11,841,156.56-11.62%毛利率%16.83%40.47%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,36
15、7,929.23-1,831,184.65-193.14%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-5,684,414.13-2,371,129.70-139.73%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-35.61%-9.81%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-37.71%-12.70%-基本每股收益-0.48-0.17-182.35%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 17,973,463.39 22,108,140.19-18.70%负债总计 5,582,
16、821.49 4,349,569.06 28.35%归属于挂牌公司股东的净资产 12,390,641.9 17,758,571.13-30.23%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.12 1.60-30.00%资产负债率%（母公司）48.05%19.51%-资产负债率%（合并）31.06%19.67%-流动比率 3.17 4.77-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-10,098,380.18-3,165,706.05-218.99%应收账款周转率 2.32 1.16-存货周转率 4.32 2.71-10 四、
17、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-18.70%-31.44%-营业收入增长率%-11.62%-47.05%-净利润增长率%-193.14%-180.46%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,080,000 11,080,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 5,940.65 计入当期损益的政府补助 358,166.66 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,484.03 非经常性
18、损益合计非经常性损益合计 365,591.34 所得税影响数 49,106.44 少数股东权益影响额（税后）0 非经常性非经常性损益净额损益净额 316,484.90 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 5,832,862.69-应收票据及应收账-5,
19、832,862.69-11 款 应付账款 1,539,229.51-应付票据及应付账款应付票据及应付账款-1,539,229.51-管理费用 6,841,732.70 5,028,973.65-研发费用-1,812,759.05-12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是专注于智慧城市整体解决方案综合服务的提供商，主要从事政务的软件开发、系统集成及相关技术服务，并以解决方案的方式向政务部门及气象水利环保等行业提供公司所从事的上述全部或部分业务。公司主要通过提供智慧城市系统集成整体解决方案与综合服务，以及后期运维服务取得收入。公司根据
20、客户的应用需求，为其提供智能化系统集成设计方案，在方案确定后完成现场施工，针对客户的相关应用需求进行二次开发，并提供符合需求的自有研发软硬件集成产品，同时在智能化、信息化系统设计和建设过程中为政务、气象、水利、环保等部门日常设备运行、运营提供综合管理支撑平台与服务。此外，在承接系统集成项目的过程中，会根据不同客户的需要，进行软硬件的销售、智能化综合解决方案的设计等。公司的商业模式建立在一定的技术优势基础上，通过不断的研发投入增强公司的竞争能力，拓展公司业务范围，公司商业模式稳定，具有可持续性。报告期内，公司商业模式未有发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：是 否 事项事项 是或是或
21、否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 一、一、公司经营成果公司经营成果 报告期内，公司实现营业收入 10,465,022.94 元，相比上年营业收入 10,465,022.94 元，下降了11.62%；实现净利润-5,367,929.23 元，相比上年的-1,831,184.65 元，下降了 193.14%。公司本期收入利润下
22、降，主要原因在于公司客户开拓不力，市场竞争激烈，业务规模逐渐萎缩，且人工等成本价格上涨，产品毛利降低。未来公司将积极寻求业务合作伙伴，加大业务开拓力度，增强公司的持续盈利能力和长期发展潜力，提升公司价值。二、公司现金流量二、公司现金流量 1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-10,098,380.18 元，较上年同期的-3,165,706.05元，下降了 218.99%。主要原因是公司营业收入较上年减少，而采购端价格水平提高，整体营业成本大幅提高，造成现金净流入减少。2.报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额 6,720.00 元，较上年同期增加 45,866.70 元。主要原因为本
23、年度公司对固定资产投入较上年同期减少 93,966.70 元，下降了 93.83%，导致投资活动产生的现金流量净值较去年同期增加 117.17%。13 (二二)行业情况行业情况 随着社会的不断发展，信息技术已逐渐成为推动国民经济发展和促进全社会生产效率提升的强大动力，高新产业作为关系到国民经济和社会发展全局的基础性、战略性、先导性产业受到了越来越多国家和地区的重视。中国政府为了支持软件行业的发展，相继出台一系列鼓励、支持软件行业发展的政策法规，从制度层面提供了保障行业蓬勃发展的良好环境。2018 年我国软件和信息技术服务业继续呈现稳中向好的运行态势，收入和效益同步加快增长，出口有所恢复，吸纳就
24、业人数平稳增加，创新能力不断提升，产业结构持续调整优化，服务和支撑保障能力显著增强。从总体运行情况来看，软件业务收入加快增长，大数据、云计算、人工智能等新技术迅速得到应用和扩展，产业活力不断增强。同时整个软件行业也面临一些发展不利因素。其一，技术更新过快增加了行业的成本。技术更新换代是一把双刃剑，技术更新带来广阔市场空间的同时，也往往会增加行业内企业的经营成本，这要求企业必须准确把握软件技术和应用行业的发展趋势，持续创新，不断推出新产品和升级产品，以满足市场需求。其二，在基础软件领域，国外企业仍具有绝对优势。虽然国内软件企业在业务中间件平台方面有所突破，但是，在操作系统，数据库等基础软件仍为国
25、外品牌企业垄断，造成了国内软件市场产业结构长期失衡。其三，人力资源机构不成熟，复合型人才缺乏。在国内软件行业内，既掌握客户所处行业知识背景又懂得软件研发技术的高端人才匮乏，软件企业对高端人才争夺较为激烈。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 932,922.14 5.19%11,024,582.32 49.87%-91.54%应收票据与应收账款 3,206,2
26、36.08 17.84%5,832,862.69 26.38%-45.03%其他应收款 11,626,321.25 64.69%478,479.76 2.16%2,329.85%存货 1,763,122.56 9.81%2,268,765.75 10.26%-22.29%投资性房地产 0 0%0 0%-长期股权投资 0 0%0 0%-固定资产 249,330.77 1.39%445,230.07 2.01%-44.00%在建工程 0 0%0 0%0%短期借款 0 0%0 0%0%应付票据及应付账款 3,095,561.41 17.22%1,539,229.51 6.96%101.11%长期借款
27、 0 0%0 0%0%资产总计 17,973,463.39-22,108,140.19-18.70%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期末，公司货币资金金额为 932,922.14 元，比期初的 11,024,582.32 元下降了 91.54%，主要是因为本期公司借款给泉州博新建材有限公司、上海票佑实业有限公司两家公司共 1,000 多万元，期末尚14 未收回。报告期末，公司应收账款 3,206,236.08 元，较期初下降了 45.03%，主要原因是营业收入相较上年同期下降，且公司加大催收以前年度应收账款及当年度货款，加强了对应收账款的管理。报告期末，公司其他应收款为
28、11,626,321.25 元，较期初上升了 2,329.85%，主要原因是本期借款给泉州博新建材有限公司、上海票佑实业有限公司两家公司共 1,000 多万元，期末尚未收回。报告期末，公司固定资产 249,330.77 元，较上年同期下降了 44%，主要原因是原有固定资产折旧较多，且由于公司业务规模萎缩，减少了对固定资产的投入。报告期末，公司应付账款金额为 3,095,561.41 元，较期初上升了 101.11%，主要原因是报告期内公司人员减少，对外采购劳务服务增加。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本
29、期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 10,465,022.94-11,841,156.56-11.62%营业成本 8,703,596.32 83.17%7,049,242.04 59.53%23.47%毛利率%16.83%-40.47%-管理费用 3,085,571.85 29.48%5,028,973.65 42.47%-38.64%研发费用 850,756.18 8.13%1,812,759.05 15.31%-53.07%销售费用 1,303,212.10 12.45%1,555,699.
30、87 13.14%-16.23%财务费用 7,433.72 0.07%-301,009.07-2.54%102.47%资产减值损失 1,276,901.89 12.20%152,970.20 1.29%734.74%其他收益 358,166.66 3.42%1,027,905.99 8.68%-65.16%投资收益-77.97 0.00%-0.00%-公允价值变动收益 0-0-资产处置收益 5,940.65 0.06%-29,005.90-0.24%120.48%汇兑收益 0-0-营业利润-4,430,583.57-42.32%-2,652,981.76-22.40%-67.00%营业外收入
31、2,200.00 0.02%370,180.00 3.13%-99.41%营业外支出 715.97 0.01%12,611.30 0.11%-94.32%净利润-5,367,929.23-51.29%-1,831,184.65-15.46%-193.14%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司营业收入 10,465,022.94 元，比上年同期降低 11.62%；营业利润-4,430,583.57 元，比上年同期降低 67.00%；净利润-5,367,929.23 元，比上年同期降低 193.14%。主要原因是公司客户开拓不力，市场竞争激烈，业务规模逐渐萎缩，且人工等成本价格上涨，产
32、品毛利降低。公司本期管理费用较上年同期下降 38.64%，主要原因是公司业务萎缩，人员减少，相关管理费用随之降低。公司本期研发费用 850,756.18 元，较去年同期减少 53.07%，主要原因是市场竞争激烈，公司业务萎15 缩，研发人员减少。报告期内，资产减值损失 1,276,901.89 元，较去年同期增加 1,123,931.69 元，主要原因是市场竞争激烈，物价上涨，导致部分项目后期发生的成本超过预算，资产可收回金额小于账面价值，因此对存货计提了较多跌价准备。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 10,4
33、65,022.94 11,841,156.56-11.62%其他业务收入-主营业务成本 8,703,596.32 7,049,242.04 23.47%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%技术服务收入 3,313,523.18 31.66%891,539.65 7.53%集成项目收入 5,031,440.77 48.08%8,760,760.63 73.99%产品销售收入（含软硬件）2,120,058.99 20.26%2,188,856.28
34、18.49%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司福建区域收入呈萎缩趋势，公司正积极寻找西北地区的业务，未来公司将积极寻求开展具有市场发展潜力的项目，增强公司的持续盈利能力和长期发展潜力，提升公司价值。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福州总医院九五临床部 5,284,000.00 50.49%否 2 福建省南安市气象局 1,186,286.60 11.34%否 3 福建省周宁县气象局 798,656.60 7.63%否
35、 4 中国电信股份有限公司福州分公司 405,144.66 3.87%否 5 福建枫林信息技术有限公司 467,600.00 4.47%否 合计合计 8,141,687.86 77.80%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 福建通兴电子科技有限公司 5,125,480.00 61.35%否 2 青岛佳明测控科技有限公司 640,120.00 7.66%否 16 3 福建健琪工程有限公司 287,900.00 3.45%否 4 北京天融信网络安全技术有限公司 270,000
36、.00 3.23%否 5 厦门尚为科技有限公司 145,028.00 1.74%否 合计合计 6,468,528.00 77.43%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-10,098,380.18-3,165,706.05-218.99%投资活动产生的现金流量净额 6,720.00-39,146.70 117.17%筹资活动产生的现金流量净额 0 764,448.00-100.00%现金流量分析现金流量分析：1.报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-10,098,380.18 元，较上年同期
37、减少了 6,932,674.13元，下降-218.99%。主要原因是公司营业收入较上年有多减少，而整体物价水平提高，整个成本大幅提高，造成现金净流入减少。2.报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额 6,720.00，较上年同期增加 45,866.70 元。主要原因为本年度公司对固定资产投入较上年同期减少 93,966.70，下降了 93.83%，导致投资活动产生的现金流量净值增加。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司，全资子公司分别为：福建豪云软件科技有限公司、福州开发区智慧秘书服务有限公司，
38、其财务数据分别如下：1、福建豪云软件科技有限公司 统一社会信用代码：913501050687531136 成立日期：2013 年 5 月 10 日 注册资本：人民币 503 万元 法定代表人：池生金 经营范围：大屏投影显示系统、拼接墙系统设计、安装、调试；网页设计、计算机软件开发、多媒体视听设计集成；楼宇智能化工程设计、安装及技术服务、技术咨询、技术转让；计算机系统集成、综合布线；办公设备及耗材、电子产品、网络产品、通讯器材、计算机软硬件、计算机配件的批发、代购代销；计算机信息咨询；企业管理咨询；机房工程建设。报告期内，豪云软件 2018 年度实现净利润-710,388.52 元，占公司净利润
39、不足 10%。2、福州开发区智慧秘书服务有限公司 统一社会信用代码：91350105315646551B 成立日期：2015 年 1 月 22 日 注册资本：人民币 50 万元 法定代表人：黄碧榕 经营范围：为托管企业提供住所；代理企业各类证照登记事务；代理企业财务记帐、缴税、验资、审计、年度报告；为企业提供有关政策法规的咨询服务；代办企业日常商务接待、会务安排、来电转接、17 文件收发等商务秘书服务业务；企业信息咨询服务。报告期内，子公司 2018 年末总资产为 723,644.59 元，净资产为 191,925.51 元，2018 年度实现营业收入 2,498,477.81 元，实现净利润
40、 240,799.05 元。报告期内取得和处置子公司的情况：公司于 2018 年 7 月 30 日召开第一届董事会第十三次会议，审议通过了关于的议案，拟与自然人曾凯华共同发起设立福建伟思天泰信息科技有限公司，注册地为福建省三明市宁化县翠江镇闽赣义乌小商品城小区 D3 幢 220 店，注册资本为人民币 3,000.00 万元，其中本公司 出资人民币为 600.00 万元，占注册资本的 20%；自然人曾凯华出资人民币 2,400.00 万元，占注册资本的 80%。福建伟思天泰信息科技有限公司已经于 2018 年 9 月 25 日办理完毕工商登记，公司子公司福建豪云软件科技有限公司对其认缴 600.
41、00 万元，占出资总额的 20.00%。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司无委托理财及衍生品投资情况。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带持续经营重大不确定段落的保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司董事会认为，导致希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）出具非标意见的审计报告的主要原因是：公司 2018 年内借款给泉州博新建材有限公司、上海票佑实业有限公司两家公司的 1,000 多万元资金在年末尚未收回；公司连续两年亏损，且亏损额较大，存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司借款给上述两家公司主
42、要是计划与其建立相互在对方资金紧张时提供短期资金周转的商业伙伴关系，希望在后续生产经营中能够相互提供资金支持。公司出现亏损的主要原因是行业竞争日益激烈，软件产品更新较快，公司业务订单减少，且原材料和人工成本一直上涨，导致公司的毛利逐年下降。公司董事会认为，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司财务报告出具的审计意见，真实反映了公司 2018 年度财务状况和经营成果，公司董事会表示理解。公司对泉州博新建材有限公司、上海票佑实业有限公司的借款已经于 2019 年 6 月 10 日收回。为保证公司持续经营能力，公司将采取以下改善措施：1、生产经营方面：公司将开拓新市场，拓展西北部城市市政服务项目，
43、合理调配资源，细化管理，增强主业盈利能力。2、公司管理方面：公司精简管理人员，以实现更科学有效的管理，使公司的运营正常化、规范化。3、资本运作方面：利用好新三板市场平台，根据公司战略目标调整情况，积极引入外部战略投资者，逐步改善公司的经营状况实现盈利。4、资金保证：公司目前资金基本能满足日常经营管理，若资金匮乏将由公司实际控制人向公司提供资金拆借，满足公司的资金需求。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1.重要会计政策变更 18 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），本公司对
44、财务报表格式进行了以下修订：（1）资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。（2）利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；本公司对可比期间的比较数据按照财会201815 号
45、文进行调整。调整影响可比期间数据如下：合并报表影响科目和金额 项项 目目 2 2017017 年度年度 变更前变更前 变更后变更后 应收账款 5,832,862.69 应收票据及应收账款 5,832,862.69 应?账款 1,539,229.51 应付票据及应付账款 1,539,229.51 管理费用 6,841,732.70 5,028,973.65 研发费用 1,812,759.05 母公司报表影响科目和金额：项项 目目 2 2017017 年度年度 变更前变更前 变更后变更后 应收账款 2,445,224.79 应收票据及应收账款 2,445,224.79 应付账款 866,746.4
46、1 应付票据及应付账款 866,746.41 管理费用 5,537,451.02 4,137,826.07 研发费用 1,399,624.95 2.重要会计估计变更 19 会计估计变更的内容和原会计估计变更的内容和原因因 审批程序审批程序 开始适用的开始适用的?点点 受影响的报表项受影响的报表项目目 影响金额影响金额 内容：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合确定依据变更；变更原因：当前经济环境发生变化，基于审慎性原则公司决定变更其他应收款坏账准备计提方法 董事会决议 2018 年 1 月 1日 其他应收款-547,440.04 资产减值损失 547,440.04 会计估计变更前：信
47、用风险特征组合名称信用风险特征组合名称 计提方法计提方法 确定组合的依据确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 项目保证金、项目保证金?租赁押金、备用金、往来款、社保等款项 会计估计变更后：信用风险特征组合名称信用风险特征组合名称 计提方计提方 确定组合的依据确定组合的依据 无风险组合 不计提坏账准备 实际控制人、纳入合并范围内的关联方组合 账龄组合 账龄分析法（计提方法详见附注三、（十一）包括上述组合之外的其他应收款，本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类 3.重大会计差错更正 无。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变
48、化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司坚持以人为本，不断完善劳动用工与福利保障相关管理制度，重视人才培养，鼓励员工充分发挥才智和潜能，并尽一切力量为员工提供施展才能的机会，使员工与企业共同成长，不断创造就业机会，实现公司的社会价值。公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务努力履行作为企业的社会责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司 2018 年度归属于母公司股东的净利润-5,367,929.23 元，2017 年度归属于母公司股东的净利润-1,831,184.65 元，已连续两年亏损，且亏损额较大。2018 年度经营现金流量产生的现金流
49、量净额-10,098,380.18 元，2017 年度经营现金流量产生的现金流量净额-3,165,706.05 元。截至 2018 年 12 月31 日止，贵公司归属于母公司的未分配利润为-2,563,289.83 元，公司存在可能导致对持续经营能力产20 生重大疑虑的重大不确定性。为保证公司的持续经营能力，公司根据目前实际情况，拟采取下列措施：（1）生产经营方面：公司将开拓新市场，拓展西北部城市市政服务项目，合理调配资源，细化管理，增强主业盈利能力。（2）公司管理方面：公司精简管理人员，以实现更科学有效的管理，使公司的运营正常化、规范化。（3）资本运作方面：利用好新三板市场平台，根据公司战略
50、目标调整情况，积极引入外部战略投资者，逐步改善公司的经营状况实现盈利。（4）资金保证：公司目前资金基本能满足日常经营管理，若资金匮乏将由公司实际控制人向公司提供资金拆借，满足公司的资金需求。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1.技术替代风险 信息技术具有技术更新快、产品升级换代频繁、客户需求不断转变等特点。如果公司不能对技术、产品和市场的发展趋势做出正确判断，特别是在关键技术的研发等方面不能正确把握，可能会面临技术、产品被淘汰的风险。应对措施：公司会把握新技术的发展趋势，不断推出新产品和应用解决方案，