1、 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 1 证券代码：871486 证券简称：陇萃堂 主办券商：华龙证券 2018 年度报告 陇萃堂 NEEQ:871486 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 Gansu Longcuitang Nutrition and Health Food Co.,Ltd.甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 5 月，陇萃堂首家三维营销店在甘肃省张掖市开业；6 月，陇萃堂张掖房车露营基地特色旅游购物中心开业。陇萃堂将发挥三维营销
2、合力，做好线上线下一体化营销模式，借助张掖旅游市场资源，提供优秀旅游购物体验，大力开拓旅游市场。2018 年 5 月，第四届甘肃省“全民营养周”启动仪式及专题讲座等系列活动在陇萃堂举行。活动由中国营养学会、甘肃省科协主办，甘肃省营养学会、陇萃堂承办。陇萃堂旨在发挥自身行业优势，推动营养教育科普宣传常态化。2018 年 6 月，陇萃堂与甘肃农业大学一行赴保加利亚考察保加利亚玫瑰研究所，并与保加利亚中国工业发展商会签订技术贸易战略合作协议，响应国家“一带一路”号召，积极开展高水平产学研合作，推动陇萃堂研发技术能力进一步提升。2018 年，公司被认定为国家知识产权优势企业、甘肃省科技创新型企业、甘肃
3、省“专精特新”中小企业，并与江南大学国家功能食品工程技术研究中心签订合作协议，建立黄芪、党参功能食品联合研发产业化基地。陇萃堂不断加大研发投入，产品技术创新能力持续快速增强。甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第
4、七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、陇萃堂 指 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司股东大会
5、董事会 指 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司董事会 监事会 指 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务经理（财务负责人）公司章程 指 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司章程 金利食品 指 甘肃金利食品土特产有限责任公司 莫盛文化 指 甘肃莫盛文化传播有限公司 主办券商、华龙证券 指 华龙证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）律师事务所 指 甘肃正天合律师事务所 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 冬虫夏草 指 虫草的一种，为麦角菌科真菌冬虫
6、夏草菌。是寄生在蝙蝠蛾科昆虫幼虫后发育成的子座和充满菌丝的僵虫的复合体。中药饮片 指 中药饮片是中药材经过按中医药理论、中药炮制方法，经过加工炮制后的，可直接用于中医临床的中药。苦水玫瑰 指 盛产于甘肃永登县苦水镇的玫瑰，属于中国两大玫瑰种系中的一种，其花朵主要用于食品及提炼香精玫瑰油，主要应用于化妆品、食品、精细化工等工业。兰州百合 指 为多年生草本植物，因其地下茎块由数十瓣鳞片相叠抱合，有百片合成之意而得名。百合是一种有较高营养保健价值的蔬菜，有极高的食用价值。始栽于明万历三十三年(1605 年)，至今已有 400 多年的历史。江苏宜兴（药百合）、甘肃兰州（甜百合）、湖南隆回（龙牙百合）为
7、全国三大百合产地。兰州百合含糖量高，粗纤维少，肉质细腻，为药蔬兼用的甜百合。甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人刘金全、主管会计工作负责人周迅及会计机构负责人（会计主管人员）肖畅保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述
8、，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 高端滋补养生品市场行情下行风险 公司主营产品聚焦于“特色物产、滋补养生”，包含冬虫夏草、菌类、玫瑰精油等具有地域特色的多种高端滋补养生品。近些年，高端滋补品市场受国内消费升级趋势
9、影响，一线品牌产品纷纷扩张市场，公司所处区域市场化竞争日趋激烈。同时，公司作为区域品牌商，在各渠道又受到本地同品类产品低价竞争冲击，对公司的营业收入增长造成了一定的影响。高端滋补品 2013 年以来，受经济增速放缓及政府政策的影响，各类高端滋补产品需求均有不同程度的萎缩，部分产品如冬虫夏草等价格大幅下跌，对公司的营业收入增长造成了一定的影响。商品质量控制风险 公司产品以富有地方特色的玫瑰系列、百合系列等特色物产及冬虫夏草、当归、黄芪等中药材为主，绝大部分为食品或药品。如果因公司管理不善或控制不到位造成产品品质缺陷，不但会损害公司的品牌，严重时还可能引起消费者索赔、监管部门撤销相关许可、追究法律
10、责任等问题，给公司经营带来十分不利的影响。市场竞争加剧的风险 近几年，我国政府出台多项产业政策促进中药材行业发展，中药材市场已形成了相对公平的竞争环境，价格相对透明，行业市场化程度较高。但现阶段我国滋补养生中药材生产企业规模普遍偏小，行业内企业呈金字塔分布，行业集中度较低，企业间竞争日趋激烈，部分规模小、竞争力较弱、管理不规范的生产企业将逐步被市场所淘汰。从特色物产行业来看，随着人 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 6 民生活水平的不断提高，特色物产正逐步成为发展地方经济、带动其它产业的重要依托。然而，该行业的发展还处于起步阶段，缺乏品牌、资
11、源散乱、信息封闭、产品流通不畅等问题制约着特色物产行业的发展，行业内无序竞争的情况严重干扰了市场竞争秩序。综上，若公司未能紧跟市场需求，在产品创新和产品质量方面保持领先优势，可能会导致盈利能力下降，因此，公司将面临竞争加剧的风险。家族控制的风险 公司股东刘金全及其妻子薛青、兄弟刘金和、表兄弟袁新民、姐姐刘金梅，外甥王宁、王红、王伟、闫铁钧、魏孔炯，侄子刘虎 11 人组成的家族直接持有本公司 75.63%的股份。虽然公司制定了关联交易管理办法、重大事项处置管理办法等有关公司法人治理的重要制度，从制度安排上对控股股东及实际控制人的控制行为予以规范，但该家族仍可凭借其控制关系，对本公司经营决策施加重
12、大影响，如果公司相关股东决策偏离公司利益最大化的目标，有可能对公司及其他股东的利益造成一定程度的不利影响。现金管理风险 冬虫夏草是公司主要原材料之一，供应商为西藏那曲地区个人。由于当地金融体系不完善和长期形成的交易结算习惯，公司在当地的采购主要采用现金方式结算，不能排除因管理不当而给公司资产、业务造成损失的风险，故公司现金管理存在一定风险。税收优惠政策变化的风险 根据财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知（财税2011137 号），报告期内，公司及子公司金利食品经营的蔬菜（百合、枸杞、菌类）符合免征增值税的条件，享受免征增值税的税收优惠政策。根据财税【2017】43 号文
13、件，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，对应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司天水分公司、子公司甘肃莫盛文化传播有限公司属于小型微利企业，减按 10%缴纳企业所得税。如果因国家政策变化或其他客观原因导致公司未来不能继续享受上述税收优惠政策，将会对公司盈利能力产生一定影响。内部控制失效的风险 内部控制的基本目标是确保公司经营活动的有效性、资产的安全性、经营信息和财务报告的可靠性。目前公司拥有较完善的内部控制制度，组织结构合理、岗位职责明晰、财务管理制度完整，详
14、细制定了生产管理制度和质量控制管理制度并严格执行。但因公司设立股份公司时间较短，可能导致公司出现内部控制失效的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 英文名称及缩写 Gansu Longcuitang Nutrition and Health Food Co.,Ltd.证券简称 陇萃堂 证券代码 871486 法定代表人 刘金全 办公地址 甘肃省兰州市城关区九州中路 563 号 二、二、联系方式联系
15、方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 闫铁钧 职务 董事会秘书 电话 0931-8315880-8008 传真 0931-8380307 电子邮箱 公司网址 http:/ 甘肃省兰州市城关区九州中路 563 号（邮编 730046）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券部办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2003 年 10 月 31 日 挂牌时间 2017 年 5 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 类 1399 其他未列明农副食品加工 主要产品与服务项目 滋补养生中药材的加工、销售以及特色物
16、产的加工、销售与研发 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）35,512,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 刘金全 实际控制人及其一致行动人 刘金全、薛青 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 916201007509448444 否 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 8 注册地址 甘肃省兰州市城关区九州中路563号 否 注册资本（元）35,512,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 华龙证券 主办券商办公地址 甘肃省兰州市东岗西路 638
17、 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 李宗义、魏才香 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 79,726,222.44 94,804,6
18、14.56-15.90%毛利率%44.69%42.29%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,575,171.74 7,174,143.21-36.23%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,147,103.45 6,175,420.47-65.23%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）8.47%13.54%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.97%11.65%-基本每股收益 0.13 0.20-35.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 73,649
19、,585.67 81,661,680.80-9.81%负债总计 19,435,666.11 26,980,228.98-27.96%归属于挂牌公司股东的净资产 54,213,919.56 54,681,451.82-0.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.53 1.54-0.65%资产负债率%（母公司）27.45%32.36%-资产负债率%（合并）26.39%33.04%-流动比率 3.37 3.35-利息保障倍数 49.63 44.28-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-7,104,605.78 5,824,859
20、.16-221.97%应收账款周转率 28.21 45.81-存货周转率 1.28 1.7-甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-9.81%-2.68%-营业收入增长率%-15.90%-4.21%-净利润增长率%-36.23%9.48%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 35,512,000.00 35,512,000.00 0%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非经常性
21、损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 212,405.92 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,165,860.92 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 424,918.23 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 443,802.29 非经常性损益合计非经常性损益合计 3,246,987.36 所得税影响数 818,918.97 少数股东权益影响额
22、（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 2,428,068.39 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 11 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 其他应付款 1,489,819.54 1,709,152.87 应
23、付利息 219,333.33 管理费用 12,000,025.01 11,856,861.45 研发费用 0.00 143,163.56 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家集地方特色物产技术研发、产品设计、生产销售、定制化服务为一体的综合性集团公司，致力于成为农副产品加工及营养健康食品制造行业的领先企业，以全面创新实现公司跨越式发展，以高品质营养功能食品提高国民营养健康水平。公司以技术创新和产品创新为核心竞争力，拥有多项发明专利、外观设
24、计专利等专利技术及特色物产生产加工工艺标准，并依据食药行业国家标准建立了完整、严格的品质管理体系。公司持续加强技术研发投入、研发力量建设和人才梯队培养，成立陇萃堂营养科学与功能食品研究院，聘任国内著名高校、国家重点实验室、食品轻工研究院所等专家，进行联合研制，开发具有自主知识产权的功能营养健康食品。公司产品主要依托中西部地区特色物产资源优势，以滋补养生类的功能营养食品和特色物产类的健康食品等系列产品为主线，其中自营类商品一类为滋补养生类功能营养食品、中药材的研发、生产和销售，主要以冬虫夏草、当归、黄芪、党参、菌类等为代表；一类为特色物产类健康食品的开发、生产和销售，主要以百合、玫瑰、三泡台、即
25、食食品等为代表，同时代理销售滋补养生类国内外知名品牌的产品。公司业务模式是自营渠道、社会化渠道和电子商务一体化的三维营销模式，通过高品质、多样化的产品和服务满足高端用户、商旅客群、大众消费等日常生活需求，通过技术创新实现品牌价值，通过深度开发功能性健康食品引领大众消费升级，产品及行业具有持续增长的巨大市场空间。报告期内，本公司商业模式较上一年度没有发生较大变化。报告期后至报告披露日，本公司商业模式没有发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是
26、否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司依据战略发展规划进行了系统变革，优化了组织架构，通过实施业务分类管理整合并建立了三大事业部及集团销售中心。在市场化推进工程中虽遇到一些困难，但公司始终坚持技术创新的发展方向，不断深度挖掘区域特色资源优势，持续加大技术研发投入，结合消费者日益增长的美好生活需要，打造陇萃堂以“健康养生”为重点的核心竞争力。报告期内，公司实现营业收入 7,972.62 万元，比上年同期增长了-15.90%；实现净利润 45
27、7.52 万元，甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 13 比上年同期增长了-36.23%。截止 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 7,364.96 万元，归属于公司股东的净资产为 5,421.39 万元，分别比上年同期增长了-9.81%、-0.86%。(二二)行业情况行业情况 一、行业分类 根据中国证监会发布上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业代码为“C13 农副食品加工”；根据国家统计局国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处的行业代码为 C1399，依次从属于“农副食品加工业其他农副食品加工其
28、他未列明农副食品加工”；根据挂牌公司管理型行业分类指引（2015 年），公司所属行业为 C 类 1399：其他未列明农副食品加工；根据挂牌公司投资型行业分类指引（2015 年），公司所属行业为 14111110：农产品。二、行业发展现状 我国的食品工业起步较晚，居民的食品消费长期以直接的农产品消费为主，“十三五”时期是我国加快食品行业发展，推动食品工业转型升级，依靠科技进步推进供给侧结构性改革和实现转型升级的发展时期。在满足城乡居民安全、多样、健康、营养、方便的食品消费需求的新时期，也面临者国民营养健康营养缺乏和营养过剩双重问题，因此，积极推进国民营养健康的全面改善，不断增强健康食品精准制造技
29、术水平与开发能力，在营养均衡调控及功能保健型营养健康食品等方面迫切需要行业加速发展。不同于以往，在国内消费升级的大背景下，产品品质已成为消费者更关注的因素，消费者对自身健康与农副食品之间表现为更注重价值感、营养全面以及绿色原生态。因此，在食品安全示范城市和农产品质量安全示范县建设中，我国食品安全风险监测能力和保障水平逐步提升。2015 年，国家食品质量安全监督抽检合格率达 96.8%。我国食品安全保障能力稳步提升，有力支撑了食品产业持续健康发展。2015 年我国规模以上食品工业企业 39647 家，食品产业结构不断优化，效益持续增长，投资规模进一步扩大。2015 年规模以上食品工业企业主营业务
30、收入达 11.35 万亿元，比 2010 年增长了 87.3%，年均增长 13.4%。食品工业企业主营业务收入占全国工业比重从 2010 年的 8.7%提升到 10.3%，利润总额占 12.6%，上缴税金占 19.3%。食品工业与农林牧渔业的总产值之比达 1.11:1。在社会主义新时代，我国社会主要矛盾已经转变为人民日益增长的美好生活需要和不平衡、不充分的发展之间的矛盾，国民在食品消费上趋势已朝着营养、绿色、新鲜、方便、功能化食品的方向发展，且功能食品将成为新世纪的主流食品。尤其，我国人口老龄化增速愈发明显，对营养健康食品和保健功能食品的需求在快速增长，对于国内食品企业而言，则是机遇与责任并存
31、。据统计，2015 年全球保健食品市场规模达 1838 亿美元，预计到 2020 年将达到 2950 亿美元。在国内，近些年保健功能食品市场规模年均增加 1000 亿元人民币，功能性营养食品 2020 年或将突破万亿元规模。在今后一个时期，食品工业发展挑战和机遇并存。从国际上看，世界经济贸易关系不确定性因素增大，对我国食品产业发展带来一定影响和挑战。从行业看，食品跨国集团加快全球布局，不断提升核心竞争能力，消费者对食品的营养与健康要求更高。从国内来看，中国经济增速进入由降转稳的新周期，食品消费需求呈刚性增长态势，随着消费结构升级，食品消费品牌意识不断增强，食品行业发展模式已从量的扩张向质的提升
32、转变，但同时也面临着人力、土地、环境资源保护等综合成本持续上升，行业保持高速发展难度加大的现状。?(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 14 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 末金额变动比例末金额变动比例 货币资金 4,372,468.49 5.94%8,849,521.18 10.84%-50.59%应收票据与应收账款 3,578,993.51
33、 4.86%1,676,952.02 2.05%113.42%存货 38,744,260.15 52.61%30,327,384.69 37.14%27.75%投资性房地产 937,976.90 1.27%903,070.26 1.11%3.87%长期股权投资 固定资产 16,490,739.56 22.39%17,536,515.35 21.47%-5.96%在建工程 短期借款 长期借款 其他流动资产 901,370.05 1.22%15,812,496.03 19.36%-94.30%长期待摊费用 1,180,311.79 1.60%99,236.53 0.12%1,089.39%应付账款
34、 11,236,623.89 15.26%12,702,748.97 15.56%-11.54%长期应付款 5,000,000.00 6.12%-100%资产总计 73,649,585.67 81,661,680.80 -9.81%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本期货币资金为 4,372,468.49 元，与上期相比增长了-50.59%，主要是本期归还了 5,000,000.00 元长期应付款，且本期现款购入了 12,006,386.18 元原材料。本期应收票据与应收账款为 3,578,993.51 元，与上期相比增长了 113.42%，主要是本期对销售渠道进行了规范，对原
35、属于子公司供货的超市业务划归母公司直接给超市供货，在办理供应商供货资质转换手续时，超市方都会按规定暂停办理原供应商的货款结算。截止 2018 年 12 月 31 日我司正在办理的华润系统供应商资质转换手续，对方暂停结算货款的金额，莫盛文化公司 38.03 万元，陇萃堂营养保健食品股份有限公司 76.24 万元，金利土特产食品有限责任公司 17.13 万元；正在办理的大润发系统供应商资质转换手续，对方暂停结算的货款，金利公司 32.80 万元。本期存货为 38,744,260.15 元，与上期相比增长了 27.75%，主要是 2018 年 8-10 月期间公司现款购入了 12,006,386.1
36、8 元的黄芪、党参等原材料，公司利用闲置资金购入大宗原材料并不会对正常经营活动的现金流量产生影响。本期其他流动资产为 901,370.05 元，与上期相比增长了-94.30%，主要是上期公司购买了15,000,000.00 元的理财产品，本期到期收回。本期长期待摊费用为 1,180,311.79 元，与上期相比增长了 1089.39%，主要是本期公司在张掖、武威、庆阳等地成立了分公司，产生的装修费。本期应付账款为 11,236,623.89 元，与上期相比增长了-11.54%，主要是上期期末未结算的供应商货款较多，本期按合同规定支付了上期的货款。本期长期应付款为 0 元，较上期增长了-100%
37、，主要是本期归还了前期的长期应付款 5,000,000.00元，归还到期的长期应付款并不会对公司正常经营的现金流量产生影响。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 15 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 额变动比例额变动比例 营业收入 79,726,222.44-94,804,614.56-15.90%营业成本 44,098,691.32 55.31%5
38、4,713,123.53 57.71%-19.40%毛利率%44.69%-42.29%-税金及附加 590,293.60 0.74%850,852.36 0.90%-30.63%管理费用 12,717,652.32 15.95%11,856,861.45 12.48%7.45%研发费用 1,168,854.90 1.47%143,163.56 0.15%716.45%销售费用 17,879,793.58 22.43%19,787,444.87 20.87%-9.64%财务费用 245,139.34 0.31%359,150.25 0.38%-31.74%资产减值损失 166,445.70 0.
39、21%-33,030.03-0.03%603.92%其他收益 374,486.08 0.47%841,161.74 0.89%-55.48%投资收益 424,918.23 0.53%405,672.50 0.43%4.74%公允价值变动收益 0.00 0.00 资产处置收益 212,732.78 0.27%0.00 汇兑收益 0.00 0.00 净敞口套期收益 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%营业利润 3,871,488.77 4.86%8,373,882.81 8.83%-53.77%营业外收入 2,339,387.68 2.93%293,056.43 0.31%698.4
40、1%营业外支出 104,537.41 0.13%184,377.27 0.19%-43.30%净利润 4,575,171.74 5.74%7,174,143.21 7.57%-36.23%项目重大变动原因项目重大变动原因：本期营业收入为 79,726,222.44 元，与上期相比下降了 15.90%，主要是高端礼品受国家宏观政策调控的影响，销售下降比较大。本期管理费用为 12,717,652.32 元，与上期相比增长了 7.45%，主要是本期公司根据长期战略规划对组织机构进行了调整，增设了三个事业部，同时，本期新开了 9 家直营门店，职工人数有所增加。本期研发费用为 1,168,854.90
41、元，与上期相比增长了 716.45%，主要是本期公司加大了对新产品的研发投入，公司新研发的产品“兰州牛肉面”投入市场后取得了良好的效应，同时，公司对原有产品的工艺和包装进行了改进和升级。本期财务费用为 245,139.34 元，与上期相比增长了-31.74%，主要是本期 8-10 月份公司陆续归还了付息长期应付款 5,000,000.00 元，利息支出相应减少。本期营业利润为 3,871,488.77 元，与上期相比增长了-53.77%，主要是受营业收入负增长的影响。本期营业外收入 2,339,787.68 元，与上期相比增加了 698.41%，主要是本期公司收到了政府对挂牌新三板上市企业的奖
42、励资金 1,700,000.00 元，以及本期收到兰州富可商贸有限责任公司违约赔偿金450,000.00 元。本期营业外支出 104,537.41 元，与上期相比增长了-43.30%，主要是上期公司代销的其他公司的保健酒因其存在虚假宣传，受到监管部门的连带处罚 100,000.00 元。本期净利润 4,575,171.74 元，与上期相比增长了-36.23%，主要是公司本期收入下降明显，同时随着组织机构的调整以及本期新开门店的增加导致费用增加等因素的综合影响。甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 16 (2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目
43、项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 79,003,208.42 94,125,378.74-16.07%其他业务收入 723,014.02 679,235.82 6.45%主营业务成本 44,098,691.32 54,713,123.53-19.40%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%土特产 32,495,983.46 41.13%38,970,704.98 41.40%虫草、原草 31,19
44、2,362.65 39.48%36,873,554.46 39.17%烟酒及其他 9,956,940.33 12.60%12,592,517.99 13.38%其他保健品 3,695,085.31 4.68%3,872,915.50 4.11%工艺品 1,662,836.67 2.10%1,815,685.81 1.93%合计 79,003,208.42 94,125,378.74 按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：本期主营业务收入为 79,003,208.42 元,比上期增长了-16.07%，本期主营业务收入下降的主要原因是高端礼品受国家宏观
45、调控的影响下降明显，如；虫草、玫瑰精油等下降幅度较大，烟类产品销售收入下降的原因在于烟草公司对供货量的控制。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 陇萃堂东岗西路分公司 38,179,468.74 48.33%否 2 陇萃堂万达广场分公司 5,824,186.41 7.37%否 3 陇萃堂西固分公司 4,594,488.10 5.82%否 4 陇萃堂机场 T2 分公司 2,200,644.39 2.79%否 5 陇萃堂机场 T1 分公司 1,684,061.22 2.13%否 合计合计
46、 52,482,848.86 66.44%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青海臧蓉商贸有限公司 10,185,962.04 17.76%否 2 甘肃国峰药业有限公司 4,143,245.00 7.22%否 3 岷县富岷中药材购销农民专业合作社 4,023,260.00 7.02%否 甘肃陇萃堂营养保健食品股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-003 17 4 岷县晓伟中药材种植农民专业合作社 2,526,105.30 4.40%否 5 中国烟草 2,
47、139,088.82 3.73%否 合计合计 23,017,661.16 40.13%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-7,104,605.78 5,824,859.16-221.97%投资活动产生的现金流量净额 13,015,162.65-4,989,243.40 360.86%筹资活动产生的现金流量净额-10,387,609.56-2,154,860.00-382.05%现金流量分析现金流量分析：本期经营活动产生的现金流量净额为-7,104,605.78 元，与上期相比增长了-221.9
48、7%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金下降了9,213,174.40元，购买商品、接受劳务支付的现金增加了3,159,190.34元，支付给职工以及为职工支付的现金增加了 1,344,190.39 元。销售商品、提供劳务收到的现金下降是由于销售下降所致，购买商品、接受劳务支付的现金增加是由于公司本期 8-10 月现款采购了黄芪、党参等大宗原材料所致，支付给职工以及为职工支付的现金增加是由于组织架构调整以及新开门店的增加导致费用支出增加。本期投资活动产生的现金流量净额为 13,015,162.65 元，与上期相比增长了 360.86%，主要是上期年购买的 15,000,000.00 元的理财产
49、品到期收回。本期筹资活动产生的现金流量净额为-10,387,609.56 元，与上期相比增长了-382.05%，主要是本期公司归还了 5,000,000.00 元的有息长期应付款，同时本期派发现金股利比上期增加了 2,350,649.56 元。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 1,甘肃金利食品土特产有限责任公司，注册资本 500,000.00 元，公司持股比例 100%，2018 年实现营业收入 3,648,681.95 元,净利润-9,629.06 元。2,甘肃莫生文化传播有限公司，注册资本 1,000,000.00 元，公司
50、持股比例 100%，2018 年实现营业收入 5,630,151.01 元,净利润 841,084.42 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2017 年 12 月 6 日购入“银河金山”收益凭证 1921 期，金额 15,000,000.00 元,期限 154 天的理财产品已于 2018 年 5 月 9 日到期，取得投资收益 424,918.23 元。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务