1、1 2018 年度报告 九祥园林 NEEQ:873150 安徽九祥园林绿化股份有限公司 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 12 月 14 日，公司收到了关于同意安徽九祥园林绿化股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2424 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2626 第七节第七节 融资
2、及利润分配情况融资及利润分配情况 .2828 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2929 第九节第九节 行业信息行业信息 .3333 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4141 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 九祥园林、公司、本公司、股份公司 指 安徽九祥园林绿化股份有限公司 杰友园林 指 宣城市杰友园林绿化工程有限公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大
3、会 指 安徽九祥园林绿化股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽九祥园林绿化股份有限公司董事会 监事会 指 安徽九祥园林绿化股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 公司章程 指 安徽九祥园林绿化股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
4、，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人沈九祥、主管会计工作负责人沈婷婷及会计机构负责人（会计主管人员）沈婷婷保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【
5、重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 政策变动的风险 园林企业主要客户为各级地方政府和房地产公司。若未来宏观财政政策紧缩，各级政府削减或延缓财政支出项目，将会对园林建设工程业务的拓展和工程款项的回收造成不利影响。此外，宏观经济形势转变以及国家政策调控都有可能给房地产行业的发展带来较大的变数。这些不确定因素将在一定程度上影响到行业的经营业绩。遭遇季节性气候、自然灾害的风险 公司所在地和公司承接项目主要集中在芜湖市及周边地区，易发生洪涝灾害。园林绿化苗木的种植和苗木在园林工程施工中的配置受到季节性和自然灾害的影响较大，一旦生产
6、基地区域发生严重自然灾害，将会对公司生产经营活动产生一定影响。此外，气候、自然灾害等不可抗力因素也可能直接影响园林工程施工的质量和施工周期，给公司的正常经营活动带来影响。公司临时用工风险 报告期内，公司存在临时用工情形，公司聘用的临时工主要从事园林工程施工过程中苗木种植、运土等专业性较低的工作及苗木种植基地中苗木的灌溉、除草、施肥、移栽等工作，技术含量较低、可替代性较高。因该部分临时工流动性大，往往不能保证全月甚至全天工作，因此公司仅在用工上岗时对用工事项进行口头约定和提醒，一般未签署劳务合同，也未缴纳社会保险，存在受到主管部门处罚的风险及用工合同产生纠纷6 的风险。实际控制人不当控制的风险
7、公司实际控制人为沈九祥、杨姐。股东沈九祥与杨姐为夫妻关系，股东沈九祥直接持有公司 782.10 万股股份，占公司股份总额 70.71%；股东杨姐直接持有公司 102.90 万股股份，占公司股份总额 9.30%；二人合计直接持有公司 885.00 万股股份，占公司股份总额 80.01%。如果实际控制人利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司及其他中小股东利益带来风险。公司治理的内控风险 自 2017 年 9 月 6 日有限公司整体变更为股份公司后，公司制定了较为完备的公司章程、“三会”议事规则、安徽九祥园林绿化股份有限公司关联交易管理制度、安徽九祥园林
8、绿化股份有限公司对外担保管理制度、安徽九祥园林绿化股份有限公司对外投资管理制度、安徽九祥园林绿化股份有限公司投资者关系管理制度、安徽九祥园林绿化股份有限公司防范主要股东及关联方资金占用制度等治理制度，完善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，未来经营中可能存在现有公司治理内控制度执行不力及因内部管理不适应发展需要而影响公司经营的风险。经营现金流不稳定的风险 公司2018年度经营活动产生的现金流量净额分别为-36.51万元，2017 年经营活动产生的现金流量净额为 437.15 万元,公司经营性现金流不稳定主要是由公司所处行业特点所决定。公司作为园林施工企业，其工
9、程类业务采用“前期垫付、分期结算、分期收款”的业务运营模式，在工程项目实施过程中需要先行垫付保证金、采购款、劳务费等款项，待项目取得一定进展时按照具体进度向甲方或发包方进行分期结算、分期收款。随着公司承接项目数量的增加和工程项目规模的扩大，工程结算周期也相应延长，公司需要垫付的资金金额也不断上升，导致近年来公司在业务快速发展的同时，经营活动现金流量净额较为不稳定，使本公司面临着一定的偿债风险。若项目前期资金不能及时收回，可能影响公司资金周转，进而影响公司正常经营和进一步发展。应收帐款发生坏账的风险 截至 2018 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 3,215.77万元。应收账款在资产
10、结构中的比例较高，这与公司主要从事园林工程施工业务密切相关。公司应收项目工程款较大的原因是公司按照与甲方或发包方结算金额确认相应的应收账款，工程结算相对滞后，结算与回款存在时间差，导致公司应收账款金额和占比均较大。公司已按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。但是，随着应收账款余额的增加，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临坏账损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。存货余额增加导致存货跌价损失的风险 公司 2018 年 12 月 31 日，账面存货为 1,338.72 万元，报告期内存货余额呈上升趋势,目前公司存货中主要包括消耗性生物资产（
11、苗木等）和工程施工余额，随着公司承接项目数量7 的增加，工程施工余额占存货比例逐年增加。报告期末，公司对存货进行全面清查，未发现遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故未计提存货跌价准备。但是，如果客户财务状况恶化或无法按期结算，可能导致存货中的工程施工余额出现存货跌价损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。报告期内不规范票据的风险 2018 年 4 月 19 日，公司为解决生产经营的资金周转，曾背书转让无真实交易背景的银行承兑汇票。公司不规范票据融资行为虽违反 中华人民共和国票据法 第十条：“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交
12、易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价”的规定，但是公司没有出现因该等不规范票据融资行为而受到过有关部门行政处罚的情形，且报告期内所有票据均及时履行了相关票据义务，不存在逾期票据、欠息以及纠纷的情形。苗木的采购价格上涨的风险 近年来，大规格苗木资源相对紧缺，价格呈现上涨趋势，如果未来苗木的采购价格上涨幅度过快，将对公司的成本控制带来较大的压力。资质取消带来的行业竞争风险 中华人民共和国住房和城乡建设部办公厅 2017 年 4 月 13日发布了住房城乡建设部办公厅关于做好取消城市园林绿化企业资质核准行政许可事项相关工作的通知，要求各级住房城乡建
13、设（园林绿化）主管部门不再受理城市园林绿化企业资质核准的相关申请；各级住房城乡建设（园林绿化）主管部门不得以任何方式，强制要求将城市园林绿化企业资质或市政公用工程施工总承包等资质作为承包园林绿化工程施工业务的条件。城市园林绿化企业资质的取消，进一步降低了行业准入门槛，对公司未来发展带来竞争压力。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽九祥园林绿化股份有限公司 证券简称 九祥园林 证券代码 873150 法定代表人 沈九祥 办公地址 安徽省芜湖市芜湖县六郎镇六郎大道 02 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露
14、事务负责人 沈杨 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 18196579659 传真 0553-8527578 电子邮箱 公司网址 http:/ 安徽省芜湖市芜湖县六郎镇六郎大道 02 号,241111 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 2 月 5 日 挂牌时间 2019 年 1 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）建筑业（E）土木工程建筑业（E48）其他土木工程建筑（E4890）主要产品与服务项目 园林工程施工、园林绿化养护及苗木代理业务
15、普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）11,060,000 优先股总股本（股）0 控股股东 沈九祥 实际控制人及其一致行动人 沈九祥、杨姐 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9134022176479375XQ 否 注册地址 安徽省芜湖市芜湖县六郎镇六郎大道 02 号 否 9 注册资本（元）11,060,000 是 五、五、中介机构中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通
16、合伙）签字注册会计师姓名 孙克山 陈云飞 会计师事务所办公地址 北京市西城区公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 19,001,859.34 39,187,834.56-51.51%毛利率%16.58%17.57%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,398,921.33 1,923,155.91 24.74%归属于挂牌公司股东的扣除非经
17、常性损益后的净利润 1,404,004.75 1,828,193.29-23.20%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.11%7.91%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）7.09%7.52%-基本每股收益 0.17 0.09 88.89%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 48,961,704.34 69,358,509.19-29.41%负债总计 31,280,359.58 44,076,085.76-29.03%归属于挂牌公司股东的净资产 17,681,34
18、4.76 25,282,423.43-30.06%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 1.20 33.33%资产负债率%（母公司）64.03%63.53%-资产负债率%（合并）63.89%63.55%-流动比率 1.44 1.46-利息保障倍数 35.02 9.09-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-365,108.87 4,371,505.88-108.35%应收账款周转率 0.46 0.86-存货周转率 1.29 3.48-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-
19、29.41%8.00%-营业收入增长率%-51.51%29.77%-净利润增长率%24.74%12,162.11%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 11,060,000 21,060,000-47.48%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,435,420.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,200.00 其他符合非经常性损益定义的
20、损益项目-1,104,597.89 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,327,622.11 所得税影响数 332,705.53 少数股东权益影响额（税后）非经常性非经常性损益净额损益净额 994,916.58 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 12 应收票
21、据 应收账款 45,380,205.96 35,718,886.32 应收票据及应收账款 45,380,205.96 35,718,886.32 应付账款 36,297,104.83 32,674,350.21 应付票据及应付账款 36,297,104.83 32,674,350.21 应付利息 5,457.43 3,878.75 其他应付款 498,943.88 504,401.31 1,825,095.94 1,828,974.69 利息费用 318,897.21 5,416.25 利息收入 6,029.51 3,815.67 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了关于修订印发 2
22、018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。13 第四节第四节 管理层讨
23、论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要从事园林工程施工、园林绿化养护及苗木代理业务。公司目前具有建筑业企业资质证书（水利水电工程施工总承包叁级；市政公用工程施工总承包叁级；古建筑工程专业承包叁级；城市及道路照明工程专业承包叁级；施工劳务不分等级）、安全生产许可证等资质证书，资质齐全。公司在芜湖市以及周边地区经营园林绿化行业多年，公司已形成以园林工程施工为主，发展园林绿化养护业务和苗木生产基地、苗木代理为辅的一体化业务链条。公司核心的商业模式为传统的工程项目招投标模式，通过运用自身的关键资源要素以及多年的实践经验、品牌效应，获取园林绿化项目订单，向客户提供
24、园林工程施工、园林绿化养护及苗木代理服务，取得收入、利润和现金流。公司从事园林工程施工业务时间较长，具有较丰富的项目经验和人才储备，在芜湖市业内具有较好的口碑，发包人较认可公司的施工水平。公司严格按照施工合同开展业务，报告期内，公司现有工程均按合同约定稳步进行，与发包人不存在纠纷及潜在纠纷。报告期内，公司所承接园林工程施工项目均通过正常招投标程序进行，符合法律法规的相关规定，不存在违反建筑法、招标投标法、合同法以及建筑工程质量管理条例、建设工程安全生产管理条例、招标投标法实施条例、建筑工程施工转包违法分包等违法行为认定查处管理办法（试行）的违法发包、转包、违法分包及挂靠等情况。日常经营中，公司
25、已制定并逐步完善各项管理制度。公司合法规范经营，不存在停业、降低业务资质的风险，具备持续经营能力。一、采购模式 公司采购的主要原材料是园林工程施工所需的苗木。园林工程施工时，公司根据园林工程对树龄、树种、树形、草种等的具体需求，与苗木供应商签订协议并完成采购。对于混凝土、沙石泥土、砖瓦等低值零星物料，因采购量较小，项目部根据项目需要在工程所在地自行完成采购、验收及结算。公司所采购产品市场竞争较充分，因此按照市场化原则进行定价，并约定相关产品运送至公司指定位置且经公司验收合格后予以结算。公司安排专人定期获取各类原材料供应商渠道信息，并建立供应商名册。为保证原材料质量，有采购需求时，公司通过询价及
26、考虑过往合作情况、供货时间、供货质量等因素选择合适的供应商。收到供应商供应的原材料时，公司严格执行采购验收流程及程序，对于不符合合同约定及公司标准的原材料不予接受。同时，公司会定期对供应商进行评价，包括提供的原材料质量、交付时间、结算方式等，将评价不合格的供应商从合作名单中予以删除。二、销售模式 1、园林工程、绿化养护承接模式 公司主要通过网络信息平台及客户邀标获取招投标信息，获得相关工程招标信息后，项目部负责调查客户的需求及相关背景情况，审查客户及工程全部手续、评审手续和相关文件是否符合国家和当地政府有关法规要求，判断公司是否符合投标条件，并将结果上报公司管理层，最终决定是否参与投标。若公司
27、确认参与投标，项目部则按照要求编制投标文件、完成工程施工的初步方案设计，参与客户组织的公开招标会，如果中标，公司将与客户进行谈判并签订业务合同。业务合同依据招投标文件进行定价，并根据项目进度约定结算时点，业主方于结算时点对已完成的工程进行验收，验收合格后按照合同约定付款。公司采取的反商业贿赂措施包括：（1）加强对各部门负责人和业务人员的法律培训，了解国家治理商业贿赂的法律法规，通过培训教育，使员工自觉抵制各种形式的商业贿赂；14 （2）加强监督。在日常工作中，由部门负责人或财务部门负责人作为避免商业贿赂的监督人，杜绝商业贿赂行为；（3）加强内部控制，通过内部控制制度及财务管理制度的制定及实施，
28、约束员工相关行为。公司出具了声明，确认：“公司在商务谈判时严格遵守关于禁止商业贿赂行为的暂行规定及其他相关法律法规的规定。不存在给付或收受现金、红包、礼金、有价证券、实物、虚假借款、回扣等其他任何形态的贿赂行为。公司在参与投标活动时，严格遵守中华人民共和国招标投标法及其他相关法律法规的规定。不存在与其他投标人相互串通围标或者与招标人串通投标的行为。公司自成立以来参与的任何商业活动都遵循公平竞争的原则，遵守并维护良好的市场秩序。”2、苗木代理销售模式 公司的苗木代理业务主要为：销售部通过已建立的各种信息网络、公开信息、客户关系等渠道自客户处获知苗木需求并与其签订销售合同后，公司根据客户需求确定相
29、应的供应商并与之签订采购合同，约定供应商将相关苗木运至客户处，由客户确认收货。该销售模式存在以下特点：（1）公司与客户、供应商分别签订购销合同，采购合同与销售合同在产品种类、定价方式、货物数量、责任认定等方面均基本相同，仅合同约定的苗木价格存在一定价差，该价差即公司的利润；（2）如果由于各种原因，供应商未能按照合同约定履行发货义务，如出现延迟发货、品质不符合要求等问题，客户将直接与供应商协商解决，公司不承担由此造成的违约风险；（3）供应商直接将苗木发至客户的仓库，若运输途中出现任何问题，供应商承担相应的风险；（4）客户签收苗木时，供应商和公司同时完成交货义务。三、园林工程施工模式 公司工程部负
30、责工程项目的施工和养护管理工作。项目合同签订后，工程部组织图纸会审和现场勘查，建立施工团队并编制施工方案，施工团队严格按照施工方案图纸、相关规范标准进行施工，施工过程中严格监控工程质量、进度、成本、安全、环保情况，公司与客户按照合同约定对各个项目的进度进行确认。项目竣工后，编制竣工验收资料，并通知客户进行项目验收，进行工程结算以及工程资料整理、归档、移交。验收通过后，公司根据合同约定负责后续的养护管理工作，养护工作完成后，移交至客户，合同履行完毕。四、盈利模式 公司主要从事园林工程施工、园林绿化养护及苗木代理业务。公司园林工程施工业务的盈利模式主要是向供应商采购苗木等原材料，经过公司专业施工团
31、队按照园林设计方案进行施工，并后期进行相关养护，从而取得收入和利润。公司园林养护业务的盈利模式主要是通过招投标签订养护合同，按照合同规定进行养护，从而获得收入和利润。公司的苗木代理业务盈利模式主要是自客户处获知苗木需求并与其签订销售合同后，公司根据客户需求确定相应的供应商并与之签订采购合同，约定供应商将相关苗木运至客户处，由客户确认收货，公司获取采购与销售合同的差价。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发
32、生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 15 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司经营情况良好，维持了较为健康的业务发展趋势。未来公司将继续以园林工程施工业务为核心，在业务拓展方面，增加公司业务资质，拓宽公司业务，并逐步开展跨区域经营。公司目前积极参与政府公共项目，适度参与地产园林项目。在大力开拓现有业务的基础上，公司将通过有效的资金投入、合理的人员配置，开拓海绵城市建设工程、立体绿化、生态修复等市场。另外，公司将进一步加大人才内部培养和外部选拔力度，使表现良好、具有潜力的行业人才能够获得更好的发展平台，实现公司的人才优势
33、，从而在行业内进一步提高公司的业务承接能力和综合服务能力。(二二)行业情况行业情况 一、国家经济水平的不断提升 持续、快速发展的我国经济是园林绿化行业高速发展的根本动力。近 20 年来，我国是世界上经济发展速度最快的国家之一。据国家统计局数据，我国 2017 年国内生产总值 827,121.70 亿元，同比增长6.90%（数据来源：国家统计局初步核算数据）。随着经济水平的提高，国家对于环保工程、环境建设投入的财力不断提高。二、国家对环境保护的不断重视，环保及生态改善的法规不断健全 我国陆续出台了一系列的法规政策以保护生态，改善人们的生活环境，实现经济的可持续发展。2012年 11 月，党的十八
34、大报告将“美丽中国”建设、“生态文明建设”写入党章，凸显决策层对生态环保的重视已上升到空前高度。同月，中华人民共和国住房和城乡建设部发布了关于促进城市园林绿化事业健康发展的指导意见，明确提出了城市园林绿化的发展目标：到 2020 年，全国设市城市要对照城市园林绿化评价标准完成等级评定工作，达到国家级标准，其中已获得命名的国家园林城市要达到国家级标准。政策的高度重视将对园林绿化建设起到极大促进作用，园林绿化行业将迎来良好发展机遇。三、城市化的进程推动园林绿化领域的发展 首先，城市化的发展会促进市政园林绿化领域的发展。自改革开放以来，我国城市化率从 1978 年的 17.9%提高到 2017 年的
35、 58.52%（数据来源：国家统计局于 2018 年 2 月 28 日发布的中华人民共和国 2017 年国民经济和社会发展统计公报），近期城市化发展的进程呈现出加速趋势。城市化的发展必然会促进以市政园林为主要代表的城市绿地发展。其次，城市化的发展会促进地产景观领域的发展。地产景观领域是生态环境建设行业的重要组成部分，其发展与房地产行业的发展有密切的正相关关系。自1998 年我国住房体制改革全面启动以来，我国房地产行业取得了长足发展，已成为国民经济的支柱产业。城市化的发展及城市人口的增多，会促进房地产行业的进一步发展，2000 年至 2016 年，我国房地产开发总投资额从 4,984.05 亿元
36、增长到 102,580.61 亿元（数据来源：国家统计局），年复合增长率为 20.81%，房地产行业的发展将促进地产景观绿化建设领域的发展。四、消费转型升级 近年来，全国居民收入水平不断提高，收入的增长使居民出行旅游的频率及开支增大，休闲度假产业已成为全国旅游业发展的增长点之一。在全国旅游业由观光旅游向休闲度假旅游发展的背景下，休闲度假产业迅速兴起，各地旅游城市加大了对旅游项目的投资和政策扶持力度，重点景区景点的休闲度假区园林绿化工程发展迅速，极大地促进了园林绿化产业的发展。由消费升级所带动的休闲度假园林等建设项目，使得园林旅游经济蓬勃兴起，园林行业发展的市场空间进一步扩大。16 (三三)财务
37、分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 245,230.76 0.50%1,722,632.52 2.48%-85.76%应收票据与应收账款 27,726,368.38 56.63%45,380,205.96 65.43%-38.90%预付款项 773,728.54 1.58%239,210.87 0.34%223.45%其他应收款 2,777,409.82 5.67%5,
38、931,929.93 8.55%-53.18%存货 13,387,176.09 27.34%11,274,922.00 16.26%18.73%其他流动资产 112,663.58 0.23%100%投资性房地产 长期股权投资 固定资产 2,831,290.93 5.78%3,395,281.23 4.90%-16.61%在建工程 递延所得税资产 1,107,836.24 2.26%1,414,326.68 2.04%-21.67%短期借款 2,000,000.00 4.08%3,010,000.00 4.34%-33.55%长期借款 应付票据及应付账款 18,735,982.23 38.27%
39、36,297,104.83 52.33%-48.38%预收款项 178,240.00 0.36%173,975.49 0.25%2.45%应付职工薪酬 236,388.43 0.48%231,436.36 0.33%2.14%应交税费 3,140,188.09 6.41%3,859,167.77 5.56%-18.63%其他应付款 6,989,560.83 14.28%504,401.31 0.73%1,285.71%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：公司报告期末应收票据及应收账款为 27,726,368.38 元，较上期减少 17,653,837.58 元，降幅为38.90%
40、，主要系公司 2018 年度公司加大了对应收账款的回款力度，收到部分工程款，确保公司生产顺利进行。公司报告期末存货为 13,387,176.09 元，较上期增加 2,112,254.09 元，增幅为 18.73%,目前公司存货中主要包括消耗性生物资产（苗木等）和工程施工余额，工程施工余额占存货比例增加。公司对存货进行全面清查，未发现遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本等原因而需计提跌价准备的情形，故未计提存货跌价准备，因此期末存货较上年增加。公司报告期末应付票据及应付账款为 18,735,982.23 元，较上期减少 17,561,122.6 元，降幅为48.38%，主要系公司 2018 年度加大
41、了对应收账款的回款力度，收到部分工程款，同时为了履行与材料供应商签订的材料采购合同，将回收的工程款用于支付材料供应商部分材料款。公司报告期末其他应付账款为 6,989,560.83 元，较上期增加 6,485,159.52 元，增幅为 1,285.71%，主要系公司 2018 年度工程投标需支付大量投标保证金和履约保证金，为确保工程顺利进行，实际控制人之一沈九祥向公司提供了财务资助资金。17 2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比
42、重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 19,001,859.34-39,187,834.56-51.51%营业成本 15,852,139.17 83.42%32,301,038.27 82.43%-50.92%毛利率%16.58%-17.57%-管理费用 4,605,202.23 24.24%3,081,313.68 7.86%49.46%研发费用 销售费用 63,031.57 0.33%74,452.97 0.19%-15.34%财务费用 103,900.91 0.55%342,946.85 0.88%-69.70%资产减值损失-1,225,961.74-6.45%1,1
43、78,271.52 3.01%-204.05%其他收益 1,376,032.40 7.24%601,296.00 1.53%128.84%投资收益 公允价值变动收益 资产处置收益 -4,027.64-0.01%100.00%汇兑收益 营业利润 796,948.09 4.19%2,447,111.84 6.24%-67.43%营业外收入 2,435,420.00 12.82%137,000.00 0.35%1,677.68%营业外支出 3,200.00 0.02%4,766.65 0.01%-32.87%净利润 2,398,921.33 12.62%1,923,155.91 4.91%24.74
44、%项目重大变动原因项目重大变动原因：公司报告期末营业收入为 19,001,859.34 元，较上期减少 20,185,975.22 元，降幅为 51.51%，由于园林资质的取消，一些项目招投标没有了门槛的限制，各公司竞标压力随之增加，受市场大环境的影响，公司也不可避免的受到影响，因此营业收入较上年减少。公司报告期末营业成本为 15,821,139.17 元,较上期减少 16,448,899.10 元，降幅为 50.92%，由于公司营业收入大幅下降，降低了 20,185,975.22 元，降幅 51.51%，营业成本也随着下降，因此营业成本较上年减少。公司报告期末管理费用为 4,605,202.
45、23 元,较上期增加 1,523,888.55 元，增幅为 49.46%，由于公司实行新三板挂牌举措，在市场大环境不理想的状况下，提高自身条件以面对市场的选择，支付了中介机构费用，因此管理费用较上年增加。公司报告期末财务费用为 103,900.91 元，较上期减少 239,045.94 元，降幅为 69.70%，由于公司2018 年度减少了从银行贷款的融资，银行贷款减少，贷款利息也就相应随之减少，因此期末财务费用较上年减少。公司报告期末资产减值损失为-1,225,961.74 元,较上期减少 2,404,233.26 元，降幅为 204.05%，由于公司加大了对以前年度应收账款的催款力度，收回
46、了部分以前年度的工程款，从而降低了公司资产减值的损失，因此资产减值损失较上年减少。公司报告期末其他收益为 1,376,032.40 元,较上期增加 774,736.40 元，增幅为 128.84%，主要由于收到“绿色长廊”植树补助 253,242.00 元和“弋江区田亩补助款”818,900.00 元，政府补助的增加导致公司其他收益较上年增加。18 公司报告期末营业利润为 796,948.09 元,较上期减少 1,650,163.75 元，降幅为 67.43%，由于公司营业收入的大幅降低，营业利润也不可避免的受到了影响，因此营业利润较上年减少。公司报告期末营业外收入为 2,435,420.00
47、 元,较上期增加 2,298,420.00 元，增幅为 1,677.68%，主要由于公司新三板挂牌成功，政府奖励挂牌资金 2,100,000.00 元，收到产业化扶持资金 80,000.00 元,收到龙头企业补助资金 30,000.00 元,收到 2017 年林业增绿增效行动造林奖 15,120.00 元，因此营业外收入较上年增加。公司报告期末营业外支出为 3,200.00 元,较上期减少 1,566.65 元，降幅为 32.87%元，由于公司筹备新三板挂牌，加强了公司管理，完善了公司内控制度，因此营业外支出较上年减少。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上
48、期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 19,001,859.34 39,187,834.56-51.51%其他业务收入 0 0 主营业务成本 15,852,139.17 32,301,038.27-50.92%其他业务成本 0 0 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%园林工程 15,221,594.29 80.11%29,268,629.86 74.69%绿化养护 3,442,757.08 18.11%6,072,652.94 15.50%苗木代理 33
49、7,507.97 1.78%3,846,551.76 9.82%合计 19,001,859.34 100.00%39,187,834.56 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：主营业务收入与 2017 年相比减少了 20,185,975.22 元，降低 51.51%。主要原因为公司的老项目基本完工，新项不多，由于园林资质的取消，一些项目招投标没有了门槛的限制，各公司竞标压力随之增加，受市场大环境的影响，公司也不可避免的受到影响，因此营业收入较上年减少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金
50、额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 青阳县庙前镇人民政府 8,159,085.92 42.94%否 2 安徽华谊日新科技有限公司 2,673,894.36 14.07%否 3 马鞍山市重点工程建设管理局 1,313,440.19 6.91%否 4 芜湖市弋江区农业水利局 1,241,368.41 6.53%否 5 芜湖中电环保发电有限公司 996,825.83 5.25%否 合计合计 14,384,614.71 75.70%-19 (4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联