1、公告编号：2019-013 1 证券代码：证券代码：839633 证券简称：证券简称：ST 金鼎金鼎 主办券商：长江证券主办券商：长江证券 2018 年度报告 ST 金鼎 NEEQ:839633 安徽金鼎医药股份有限公司（Anhui Jinding Pharmaceutical Co.,Ltd）公告编号：2019-013 2 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .4 4 第二节第二节 公司概况公司概况 .6 6 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .8 8 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第
2、六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2323 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2525 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2626 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3030 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3737 公告编号：2019-013 3 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 股份公司、我公司、本公司、公司 指 安徽金鼎医药股份有限公司 普朗克 指 东至普朗克股权投资管理中心（有限合伙）主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限
3、公司 北京永拓 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）公司章程、章程 指 现行有效之安徽金鼎医药股份有限公司章程 三会 指 安徽金鼎医药股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 上期、上年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期、本期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2019-013 4 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
4、何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蒋爱萍、主管会计工作负责人李美华及会计机构负责人（会计主管人员）朱授基保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实
5、、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简简要要描述描述 产品结构单一风险 公司规模较小，资金实力有限，该行业处于生命周期的成长阶段，资金投入较大。目前公司投入规模化生产和销售的产品种类较少，仅为二硝基二苄和酰亚胺两个产品，如未来出现市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对公司的经营产生不利影响。原材料价格波动风险 医药中间体的上游行业为基础化工原料行业，公司原材料的采购价格与国际原油价格存在较大的关联性。近年来，随着全球石油市
6、场的价格波动，基础化工产品的供应价格也随之波动。若化工原料价格上涨幅度过大，将导致企业经营成本增加，从而降低企业的盈利水平。客户过于集中的风险 从报告期内销售数据上看，公司对前三大客户的销售金额占营业收入的比重为 98.68%，故公司客户集中度较高，公司产品的销售收入受部分客户需求变动的影响较大。环境保护风险 公司生产经营过程产生一定的废水、废气、废渣污染物，公司兴建了环保设施对废水、废气进行处理后排放，废渣委托第三方处理，污染治理水平达到相关法律法规的要求。如果未来国家实施更加严格的环境保护标准，如收紧排污限制、实施更广泛的污染管制规定、实施更严格的许可机制及更多物质被纳入污染监管范围等，公
7、司未来环保成本可能加大，从而在短期内公告编号：2019-013 5 给公司盈利能力带来不利影响。同时，若未来公司产品结构、生产规模、加工工艺等发生变化，也将对公司的环保和管理水平提出更高要求，如果自身管理水平、设备和资金条件未能达到同步，将会增加发生环境污染事故的风险。安全生产风险 公司部分原材料具有易燃、易爆的特性，属于国家安监总局规定的危险化学品目录（2015 版）所列危险化学品，公司已经按照法律法规的要求办理了相关手续，建立了安全管理制度。但如因操作不当、仓储条件不足、设备老化失修或其他偶发因素，仍可能有发生失火、爆炸等安全事故的风险，从而对公司的生产经营带来不利影响。持续经营能力风险
8、报告期公司亏损 2,973,566.61 元，截至 2018 年 12 月 31 日止，流动负债高于流动资产 50,959,643.33 元,公司净资产为-22,901,129.86 元，持续经营能力存在重大不确定性。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-013 6 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽金鼎医药股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui Jinding Pharmaceutical Co.,Ltd 证券简称 ST 金鼎 证券代码 839633 法定代表人 蒋爱萍 办公地址 安徽东至经济开发区 二、二、联系方式联系方式 董事会
9、秘书或信息披露事务负责人 何宝君 职务 董事会秘书 电话 0566-8167522 传真 0566-8167348 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 安徽省池州市东至经济开发区 247260 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽金鼎医药股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 8 月 17 日 挂牌时间 2016 年 11 月 7 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-化学原料和化学制品制造业-专用化学产品制造-C2669 其他专用化学产品制造 主要产品与
10、服务项目 亚氨基二苄(2,2-二硝基二苄)、酰亚胺（环戊二碳酰胺）、氨基杂环盐酸盐（氮杂双环盐酸盐）、1-（3-氮杂双环3.3.0辛基）-3-对甲苯磺酰脲及副产品邻硝基甲苯聚合焦油、硫酸钠、羰基环己酮聚合物、9%溴化钠溶液、硫酸铵盐、氢氧化锌溶液、醇酯混合液、20%氢氧化钠溶液、甲酸钠生产、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 公告编号：2019-013 7 控股股东 东至普朗克股权投资管理中心（有限合伙）实际控制人及其一致行动人 蒋爱萍、蒋秀娟 四、四、注册情况注
11、册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91341721664249087J 否 注册地址 安徽东至经济开发区 否 注册资本（元）5,000,000 否 注册资本与总股本一致。五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 刘要红、马龙 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用
12、 公告编号：2019-013 8 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 78,164,461.43 41,105,330.43 90.16%毛利率%13.47%-5.28%-归属于挂牌公司股东的净利润-2,973,566.61-16,819,801.67 82.32%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,025,536.61-18,381,812.67 83.54%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-13.89%146.03%-加权平均净资产收益
13、率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-14.13%159.60%-基本每股收益-0.5947-3.36 82.32%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 38,424,712.65 42,578,075.80-9.75%负债总计 61,325,842.51 62,505,639.05-1.89%归属于挂牌公司股东的净资产-22,901,129.86-19,927,563.25-14.92%归属于挂牌公司股东的每股净资产-4.58-3.99-14.79%资产负债率%（母公司）159.60%146.80%-资产负债率%
14、（合并）-流动比率 16.90%17.74%-利息保障倍数-0.22-6.71-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,457,559.99 2,863,971.81-14.19%应收账款周转率 93.25 2,351.37%-存货周转率 823.31%390.70%-公告编号：2019-013 9 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-9.75%-19.24%-营业收入增长率%90.16%-30.63%-净利润增长率%82.32%-60.93%-五、股本情况股本情况 单位：股
15、本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）61,941.18 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-800.00 非经常性损益合计非经常性损益合计 61,141.18 所得税影响数 9,171.18 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 51,970.00 七、补充财务补充财务指标指标
16、适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 公告编号：2019-013 10 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收票据 500,000.00 0 应收账款 1,226,208.62 0 应收票据及应收账款 0 1,726,208.62 应付票据 780,000.00 0 应付账款 18,249,194.08 0 应付票据及应付账款
17、 0 19,029,194.08 应付利息 40,327.51 0 应付股利 0 0 其他应付款 2,690,999.21 2,731,326.72 管理费用 10,368,551.72 5,855,375.00 研发费用 0 4,513,176.72 公告编号：2019-013 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司目前所处行业为化学原料及化学制品制造业(C26)，主营业务为医药中间体产品的研发、生产和销售，主要产品包括亚氨基二苄(2,2-二硝基二苄)、酰亚胺（环戊二碳酰胺）、氨基杂环盐酸盐（氮杂双环盐酸盐）等。公司采取自主研发
18、和合作开发相结合的研发模式进行新产品的开发；公司设有专门的供应部，生产所需的各类原材料、辅料等均由供应部根据生产情况制定采购计划并统一进行采购；公司主要实行“以销定产”的生产模式，根据营销部制定的各品种年度销售计划以及订单情况，同时结合各产品的生产能力和年初制定的生产预算，由制造部制定各车间的生产计划，协调和督促生产计划的完成；主营业务收入来源于销售产品，公司的产品主要面向国内市场销售，客户主要是大型原料药制药厂商和贸易商，主要采用直销的销售模式。报告期内公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至本报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是
19、或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 2018 年度经营计划：销售收入 10,000 万元，年度税后利润 500 万元。2018 年度实际销售收入约 7800万元，实现净利润-2,973,566.61 元。经营目标未能实现的主要原因为：根据有关重污染天气应急减排的要求，公司需要落实限产，导致酰亚胺产品产量减少；二硝基二苄
20、产品生产使用的邻硝基甲苯、甲醇钠等原材料价格上涨，导致本期主营业务成本上升，影响了本期净利润。(二二)行业情况行业情况 公司的主营业务为医药中间体的研发、生产及销售。根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司属于 C26 化学原料及化学制品制造业。医药中间体行业的上游是基础化学品原材料制造业，下游是化学原料药和化学药品制剂制造业。我国基础化工行业迅猛发展，目前大多数基础化工原料能够满足国内生产需求，部分产品大量出口到国外，为我国医药中间体行业健康发展和市场扩容提供了基本保障。化工原料属于大宗原材料，行业竞争充分，公告编号：2019-013 12 产品供应有保障，为医药中
21、间体行业发展提供了充足的原材料。医药中间体的下游是化学原料药和制剂，受到终端医药消费的影响。下游行业的技术更新及政策变化会对包括中间体行业在内的精细化工行业产生直接影响。且医药制剂行业发展历史久远，行业集中度较高，排名靠前的跨国制药企业对竞争充分、相对分散的医药中间体行业具有较大影响。近年来，全球医药需求都保持稳定增长，也推动了医药中间体产业迅速扩容。目前，医药中间体行业表现出充分竞争的市场格局。从中长期来看，未来中间体行业的企业竞争将更为激烈，分化将更为明显，行业间的企业兼并、竞争淘汰现象将更为频繁，医药中间体行业集中度将会显著上升。而中间体行业要保持高速增长，中国医药中间体生产企业还需要在
22、原料药、生物、化学制药中寻求新的发展机遇，推动我国医药业的发展。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负资产负债结构分析债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 57,929.43 0.15%977,292.38 2.30%-94.07%应收票据与应收账款 466,423.93 1.21%1,726,208.62 4.05%-72.98%存货 8,950,441.57 23.29%7,479,951.84 17.57%
23、19.66%投资性房地产-长期股权投资-固定资产 21,122,318.86 54.97%24,191,072.28 56.82%-12.69%在建工程 3,731,375.85 9.71%3,639,816.45 8.55%2.52%短期借款 34,300,000.00 89.27%37,300,000.00 87.60%-8.04%长期借款-其他应付款 5,951,994.25 15.49%2,731,326.72 6.41%117.92%资产总计 38,424,712.65-42,578,075.80-9.75%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金比去年同期下降
24、 94.07%，主要是其他货币资金减少所致，其他货币资金余额为本公司与银行开展银行承兑汇票业务形成的保证金余额。2、应收票据与应收账款比去年同期下降 72.98%，主要是货款及时收回，银行承兑汇票余额减少所致。3、存货比例比去年同期增加 19.66%，主要是本期产量增加，发出商品金额增加所致。4、固定资产比去年同期下降 12.69%，主要是机器设备折旧所致。5、在建工程比去年同期增加 2.52%，主要是锅炉房增加投入所致。6、短期借款比去年同期下降 8.04%，主要是流动资金借款减少所致。7、其他应付款比去年同期增加 117.92%，主要原因为本期末借款增加所致。8、截至报告期末，公司资产总计
25、 38,424,712.65 元，负债总计 61,325,842.51 元，资产负债率159.60%，银行短期借款 34,300,000.00 元。公司银行信用良好，并未出现因信用状况不良而导致的无法继续取得银行借款的情形。公司拥有多项房屋建筑物及土地使用权可用于抵押贷款。公司可以通过合公告编号：2019-013 13 理安排融资节奏以及利用现有授信额度满足现有及未来适量扩展的生产经营需求。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重
26、 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 78,164,461.43-41,105,330.43-90.16%营业成本 67,636,914.12 86.53%43,274,473.48 105.28%56.30%毛利率%13.47%-5.28%-管理费用 4,422,891.15 5.66%5,855,375.00 14.24%-24.46%研发费用 4,462,805.39 5.71%4,513,176.72 10.98%-1.12%销售费用 1,209,554.16 1.55%964,749.94 2.35%25.37%财务费用 3,103,820.29 3.97%2,94
27、4,433.37 7.16%5.41%资产减值损失-309,252.36-0.40%1,750,027.28 4.26%-117.67%其他收益 61,941.18 0.08%1,600,000.00 3.89%-96.13%投资收益-公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-2,972,766.61-3.80%-17,057,461.67-41.50%82.57%营业外收入 0 0.00%238,660.00 0.58%-100.00%营业外支出 800.00 0.00%1,000.00 0.00%-20.00%净利润-2,973,566.61-3.80%-16,819,801.6
28、7-40.92%82.32%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：较上年增加 90.16%，主要原因为受安全环保监管影响，导致行业内企业停产或限产，而公司按照国家环保、安全生产等法律法规经营，生产经营正常有序开展，同时公司加大市场推广力度，提高车间开工率，提升产能利用率，本期客户订单增多，且新增大客户浙江九洲药业股份有限公司，使得主要产品二硝基二苄产品销售量增加所致。2、营业成本：较上年增加 56.30%，主要原因为产品产量增加，消耗的原料增加所致。3、毛利率：较上年大幅增加，主要原因为车间开工率增加，产品产量增加，营业成本占营业收入的比重同比下降。4、管理费用：较上年减少 24.4
29、6%，主要原因为车间开工率增加，减少了停产期间费用所致。5、研发费用：较上年减少 1.12%，变化不大。6、销售费用：较上年增加 25.37%，主要原因为公司业务需要，宣传展览及运输装载费增加所致。7、财务费用：较上年增加 5.41%，主要原因为票据贴现息及担保费用增加所致。8、资产减值损失：较上年减少 117.67%，主要原因为固定资产减值损失减少所致。9、其他收益：较上年减少 96.13%，主要原因为上年同期有新三板挂牌奖励等补助。10、营业利润：较上年增加 82.57%，主要原因为产品产量增加所致。11、营业外收入：较上年下降 100.00%，主要原因为上期有政府补助，本期未发生。公告编
30、号：2019-013 14 12、营业外支出：较上年下降 20.00%，金额变化不大。13、净利润：较上年增加 82.32%，主要原因为车间开工率提高，产品产量较上年同期增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 77,949,434.23 40,809,759.91 91.01%其他业务收入 215,027.20 295,570.52-27.25%主营业务成本 67,628,056.57 43,018,998.29 57.21%其他业务成本 8,857.55 255,475.19-96.53%按产品分类分析按
31、产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%二硝基二苄 52,800,502.65 67.55%17,793,428.73 43%酰亚胺 25,148,931.58 32.17%23,311,901.70 57%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、主营业务收入较上年增加 91.01%，主要原因为受安全环保监管影响，导致行业内企业停产或限产，公司生产经营正常有序开展，客户订单增多，且新增大客户浙江九洲药业股份有限公司，使得主要产品二硝
32、基二苄产品销售量增加所致。主营业务成本较上年增加 57.21%，主要原因为产品产量增加，消耗的原料增加所致。2、按产品分类的收入构成指标变动主要是因为公司仅有两个产品，其中二硝基二苄产品的产量较上年增加幅度较大，主要原因系新增大客户浙江九洲药业股份有限公司所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 浙江九洲药业股份有限公司 59,317,266.60 75.89%否 2 山东科源制药股份有限公司 16,198,275.86 20.72%否 3 山东海佑福瑞达制药有限公司 1,615,
33、517.24 2.07%否 4 潍坊隆茂化工有限公司 96,755.17 0.12%否 5 湖北力泰环保科技有限公司 33,293.10 0.04%否 合计合计 77,261,107.97 98.84%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 寿光立业化工有限公司 7,619,758.62 17.06%否 2 南京欧紫农化工有限公司 6,193,737.07 13.87%否 公告编号：2019-013 15 3 苏州浩瀚化工有限公司 6,115,215.52 13.69%否 4
34、 宁波大榭开发区甬大化工原料有限公司 2,976,363.19 6.66%否 5 山东彩客东奥化学有限公司 1,165,599.14 2.61%否 合计合计 24,070,673.54 53.89%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,457,559.99 2,863,971.81-14.19%投资活动产生的现金流量净额-197,586.13-1,985,906.40 90.05%筹资活动产生的现金流量净额-2,399,336.81-909,525.49-163.80%现金流量分析现金流量分
35、析：1、经营活动产生的现金流量净额较去年同期变化（较去年同期减少 14.19%）的原因：公司产量增加，销售商品与购买商品等支付的现金同步增加，支付给职工以及为职工支付的现金和支付的各项税费有所增加。2、投资活动产生的现金流量净额较去年同期变动大（较去年同期增加 90.05%）的原因：购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致。3、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期变动大（较去年同期减少 163.80%）的原因：银行短期借款减少，取得借款收到的现金减少所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无。2 2、委托理财及衍生
36、品投资情况委托理财及衍生品投资情况 本年度无委托理财及衍生品投资。(五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见类型：带强调事项段的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：1、审计报告中强调事项内容：“如审计报告财务报表附注五、20 所示，金鼎医药近 2 年连续亏损，其持续经营能力存在重大不确定性。”2、根据北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）出具的京永专字(2019)第 310117 号专项说明的意见：截至 2018 年 12 月 31 日，该强调事项段对报告期金鼎医药的财务状况和经营成果没有影响；金鼎医药未涉及明显违反企业会计准则和相关信息披露规范性的规定。3、董事
37、会认为北京永拓出具带强调事项段的无保留意见审计报告的内容客观反映了公司的实际情况，并就此事项出具了专项说明，具体内容参见公司于 2019 年 4 月 18 日在全国股转系统指定信息披露平台披露的董事会关于 2018 年财务报告被出具带强调事项段的无保留意见审计报告所涉事项的专项公告编号：2019-013 16 说明（公告编号：2019-011）。(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1）重要会计政策变更 2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），
38、对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2018 年度及以后期间的财务报表；并于 2018 年 9 月 7 日发布了关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读。本公司执行规定的主要影响如下：会计政策变更的内容和原因 备注(受重要影响的报表项目名称和金额)（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；比较数据相应调整。“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额 466,423.93元，上期金额 1,726,208.62 元。（2）资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；比较数据相应调整。无影响。（3）资
39、产负债表中“固定资产清理”并入“固定资产”列示；比较数据相应调整。无影响。（4）资产负债表中“工程物资”并入“在建工程”列示；比较数据相应调整。无影响。（5）资产负债表中“专项应付款”并入“长期应付款”列示；比较数据相应调整。无影响。（6）资产负债表中“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；比较数据相应调整。“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额 17,698,584.82元，上期金额 19,029,194.08 元。（7）资产负债表中“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；比较数据相应调整。“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款
40、”列示；调增“其他应付款”本期金额55,525.61 元，上期调增金额 40,327.51 元。（8）利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示。调减“管理费用”本期金额 4,462,805.39 元，上期金额 4,513,176.72 元，重分类至“研发费用”。（9）利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目；比较数据相应调整。在本期和上期利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。（10）在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收
41、益”。无影响。（2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无重要会计估计变更事项。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公告编号：2019-013 17 (八八)企业社会责任企业社会责任 无。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司近两年连续亏损，2018 年度亏损 2,973,566.61 元,截至 2018 年 12 月 31 日止，流动负债高于流动资产 50,959,643.33 元,公司净资产为-22,901,129.86 元。持续经营能力存在重大不确定性。原因分析：根据有关重污染天气应急减排的要求，公司需要落实限产，导致酰亚胺产品产量减少；二硝基二苄产品生产使
42、用的邻硝基甲苯、甲醇钠等原材料价格上涨导致本期主营业务成本上升，影响了本期净利润。公司根据目前实际经营情况，为保证公司正常经营，采取了以下措施来实现公司的持续经营：（1）凭借实际控制人的影响力，积极开展银行渠道融资，一方面改善公司的资金状况，支持业务的发展，形成新的现金流；另一方面优化公司负债结构，促进公司融资方式的健康发展；（2）在目前行业的激烈竞争中，加强同现有主要客户合作的基础上，积极开拓市场，充分利用大股东和实际控制人的资源，拓宽公司销售渠道，寻求公司的利润增长；（3）积极与地方政府沟通，积极协调借款相关的金融机构及借款单位，利用过桥资金归还银行借款，同时借新还旧，减轻公司偿还银行借款
43、的资金压力；（4）在产品管理方面，公司将进一步优化生产管理，加强成本费用控制。本公司董事会认为随着公司采取的后续改善措施的实施，公司的盈利能力和现金流量将得到显著改善，自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、产品结构单一风险 公司规模较小，资金实力有限，该行业处于生命周期的成长阶段，资金投入较大。目前公司投入规模化生产和销售的产品种类较少，仅为二硝基二苄和酰亚胺两个产品，如未来出现市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情况，将会对公司的经营产生不利影响。
44、2、原材料价格波动风险 医药中间体的上游行业为基础化工原料行业，公司原材料的采购价格与国际原油价格存在较大的关联性。近年来，随着全球石油市场的价格波动，基础化工产品的供应价格也随之波动。若化工原料价格上涨幅度过大，将导致企业经营成本增加，从而降低企业的盈利水平。3、客户过于集中的风险 从报告期内销售数据上看，公司对前三大客户的销售金额占营业收入的比重为 98.68%，故公司客户集中度较高，公司产品的销售收入受部分客户需求变动的影响较大。4、环境保护风险 公司生产经营过程产生一定的废水、废气、废渣污染物，公司兴建了环保设施对废水、废气进行处理后排放，废渣委托第三方处理，污染治理水平达到相关法律法
45、规的要求。如果未来国家实施更加严格的环境保护标准，如收紧排污限制、实施更广泛的污染管制规定、实施更严格的许可机制及更多物质被纳入污染监管范围等，公司未来环保成本可能加大，从而在短期内给公司盈利能力带来不利影响。同时，公告编号：2019-013 18 若未来公司产品结构、生产规模、加工工艺等发生变化，也将对公司的环保和管理水平提出更高要求，如果自身管理水平、设备和资金条件未能达到同步，将会增加发生环境污染事故的风险。5、安全生产风险 公司部分原材料具有易燃、易爆的特性，属于国家安监总局规定的危险化学品名录（2015 版）所列危险化学品，公司已经按照法律法规的要求办理了相关手续，建立了安全管理制度
46、。但如因操作不当、仓储条件不足、设备老化失修或其他偶发因素，仍可能有发生失火、爆炸等安全事故的风险，从而对公司的生产经营带来不利影响。6、持续经营能力风险 2018 年度亏损 2,973,566.61 元,截至 2018 年 12 月 31 日止，流动负债高于流动资产 50,959,643.33元,公司净资产为-22,901,129.86 元。持续经营能力存在重大不确定性。7、已采取并实施中的风险控制措施（1）根据最新有关文件规定，公司现有项目未列入重污染天气应急减排项目清单，有利于稳定生产；公司产品价格有提高。（2）转变经营理念，注重与优质供应商、客户建立持续稳定的合作关系，在加强同现有主要
47、客户合作的基础上，积极开拓市场，并不断寻求更加多元的合作模式。（3）加强现场管理，提升生产、质量、安全、环保等综合管理水平，不断优化完善，进一步有效控制并降低生产成本，寻求公司的利润增长。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无。公告编号：2019-013 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是
48、否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(四)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、
49、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2 2、以临时公告形式披露、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的且在报告期内未结案件的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 3 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大重大诉讼、仲裁诉讼、仲裁事项事项 适用 不适用 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力-2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售-3投
50、资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 2,000,000 1,700,000 6其他-公告编号：2019-013 20 (三三)报告期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 临时临时报报告告编号编号 普朗克、蒋爱萍、崔森冰 本公司向安徽东至农村商业银行股份有限公司香隅支行借款 280 万元，公司股东东至普朗克股权投资管理中心、蒋爱萍、崔森冰为本次借款提供股