1、 公告编号：2019-002 1 2018 年度报告 惠丰钻石 NEEQ:839725 柘城惠丰钻石科技股份有限公司 Zhecheng Huifeng Diamond Technology co.,LTD 公告编号：2019-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年年 3 月，月，公司完成首次定向发行股公司完成首次定向发行股票，发行股份票，发行股份 250 万股，募集资金万股，募集资金 1000 万万元，公司总股本增至元，公司总股本增至 3250 万元。万元。2018 年年 6 月月，郑州技术中心投入使用，郑州技术中心投入使用，建设规模一万二千平方米。建设规模一万二千平方米。20
2、18 年年 3 月，公司参加了月，公司参加了 2018 德国磨削德国磨削展。展。2018 年年 9 月，第三次通过高新技术企业月，第三次通过高新技术企业认定。认定。2018 年年 5 月，控股子公司克拉钻石增资月，控股子公司克拉钻石增资扩股引入投资者，新增投资者向克拉钻石扩股引入投资者，新增投资者向克拉钻石投资投资 1400 万元。万元。2018 年年 8 月，月，公司公司与郑州磨料磨具磨削与郑州磨料磨具磨削研究所有限公司研究所有限公司等五家公司等五家公司共同出资设立共同出资设立河南省功能金刚石研究院有限公司河南省功能金刚石研究院有限公司，功能功能金刚石研究院为河南省功能金刚石材料创金刚石研究
3、院为河南省功能金刚石材料创新中心的依托载体公司新中心的依托载体公司。2018 年年 7 月月，公司参与制订的超硬磨料公司参与制订的超硬磨料人造金刚石微粉标准被人造金刚石微粉标准被国标委认定批复国标委认定批复并并颁布颁布实施。实施。2018 年年度度，公司共拥有授权专利，公司共拥有授权专利 40 项，项，其中报告期其中报告期内内公司新增授权专利公司新增授权专利 26 项。项。2018 年年 10 月，公司荣获“商丘市优秀非月，公司荣获“商丘市优秀非公有制成长创新型企业”荣誉。公有制成长创新型企业”荣誉。2018 年年 11 月，惠丰钻石控股子公司克拉月，惠丰钻石控股子公司克拉钻石通过高新技术企业
4、认定。钻石通过高新技术企业认定。公告编号：2019-002 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2626 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3131 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3333 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636
5、 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3737 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 公告编号：2019-002 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、惠丰钻石 指 柘城惠丰钻石科技股份有限公司 柘城惠丰、有限公司 指 柘城惠丰钻石科技有限公司,柘城惠丰钻石科技股份有限公司前身 河南惠丰、子公司 指 河南省惠丰金刚石有限公司 克拉钻石、控股子公司 指 河南克拉钻石有限公司 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 管理层 指 董事、监事、高
6、级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人的统称 公司章程、章程 指 柘城惠丰钻石科技股份有限公司章程 报告期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 证监会 指 中国证券监督管理委员会 公告编号：2019-002 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
7、责任。公司负责人王来福、主管会计工作负责人李秀英及会计机构负责人（会计主管人员）李秀英保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险
8、事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、期末存货库存较大的风险 截止报告期末,公司存货账面价值为 13141.49 万元,占公司总资产的 57.05%，占比较高。因行业特性原因造成产品生产周期长，且在目前情况下，关于原材料投入对订单的有效产出尚不能完全通过生产技术控制，部分附属产品会随机产出。随着公司生产规模的不断扩大,期末库存的增加对公司生产技术和市场开拓提出了更高要求。如果公司未来不能对当前存货进行有效的控制和管理，存货占用的资金成本将使企业负重而行，进而对公司经营产生不利影响。2、原辅材料价格波动带来的不确定性风险 公司主要原材料为人造金刚石单晶,报告期末的直接材料成本占
9、营业总成本的 64.00%，与去年同期持平。原材料价格波动、人工成本的上升等因素对企业的经营管理和成本控制能力提出了更高的要求。未来若主要原材料价格发生较大波动,将会对公司的原材料采购成本带来不确定影响,从而对公司的成本控制和经营业绩产生较大影响。3、实际控制人不当控制风险 公司共同实际控制人王来福、寇景利合计持有公司 97.6262%的股份，且王来福现担任公司董事长、总经理，寇景利现担任公司董事，二人足以对股东大会、董事会的决议产生重大影响。虽然股份公司成立后已经制定了相对完善的公司治理结构以及内控机制，且股份公司成立以来并没有发生公司实际控制人利用控制地位损害公司其他股东权益的事情，但并不
10、能排除公司实际控制人未来利用其实际控制地位和管理职权对 公告编号：2019-002 6 公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他股东利益带来损害的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2019-002 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 柘城惠丰钻石科技股份有限公司 英文名称及缩写 Zhecheng Huifeng Diamond Technology co.,LTD 证券简称 惠丰钻石 证券代码 839725 法定代表人 王来福 办公地址 柘城县产业集聚区北海路 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人
11、 康芳芳 职务 董事会秘书 电话 0371-88883003 传真 0371-88883007 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 柘城县产业集聚区北海路 476200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 6 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 11 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）门类 C 制造业，大类 30 非金属矿物制品业，中类 309 石墨及其他非金属矿物制品制造，小类 3099 其他非金属矿物制品制造。主要产品与服务项目
12、公司主要从事金刚石微粉、金刚石破碎整形料的研发、生产、销售等业务。普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）32,500,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 王来福 实际控制人及其一致行动人 王来福、寇景利 公告编号：2019-002 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91411424725844817K 否 注册地址 柘城县产业集聚区北海路 否 注册资本（元）32,500,000 是 2018 年 3 月，公司完成首次定向发行股票，发行股份 250 万股，募集资金 1000 万元，公司总股本增至
13、3250 万元。五、五、中介机构中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 郑军安、张任飞 会计师事务所办公地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2019-002 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年
14、同期 增减比例增减比例 营业收入 146,433,797.26 86,835,444.76 68.63%毛利率%51.65%56.22%-归属于挂牌公司股东的净利润 39,564,748.57 30,225,141.90 30.90%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 37,964,530.88 29,128,591.56 30.33%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）31.51%37.47%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）30.24%36.11%-基本每股收益 1.22 1.0075 20.79%二、偿债能力
15、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 230,339,008.98 224,978,991.58 2.38%负债总计 66,622,806.56 119,211,140.60-44.11%归属于挂牌公司股东的净资产 149,667,196.07 105,767,850.98 41.51%归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.61 3.25 41.85%资产负债率%（母公司）28.14%50.76%-资产负债率%（合并）28.92%52.99%-流动比率 2.81 1.53-利息保障倍数 31.71 16.96-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期
16、 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-10,841,895.91 19,976,736.17-154.27%应收账款周转率 5.82 4.66-存货周转率 0.55 0.43-公告编号：2019-002 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%2.38%76.68%-营业收入增长率%68.63%102.88%-净利润增长率%38.79%246.79%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 32,500,000 30,000,000 计入权益的优先股数量 计入
17、负债的优先股数量 六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 4,810.96 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,944,324.26 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-55,933.36 非经常性损益合计非经常性损益合计 1,893,201.86 所得税影响数 292,329.96 少数股东权益影响额（税后）654.21 非经常性非经常性损益净额损益净额 1,600,217.69 七、补充财务补充财务指标指标 适用不适用 公告编号：2019-002 11 八、因因
18、会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 15,520,567.45 应收票据 4,213,093.17 应收票据及应收账款 19,733,660.62 应付账款 14,016,179.28 应付票所 2,423,032.72 应付票据及应付账款 16,439,212.00 其他应付款 2,064,748.0
19、4 2,077,414.71 应付利息 12,666.67 管理费用 10,244,147.07 6,289,846.15 研发费用 3,954,300.92 公告编号：2019-002 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据证监会颁布的 上市公司行业分类指引（2012 年修订）公司所处行业为“C 制造业”中的“C30非金属矿物制品业”；本公司是超硬材料行业中金刚石微粉的生产制造商，主营业务是从事金刚石微粉、金刚石破碎整形料的研发、生产、销售等业务。经过不懈的努力积淀了深厚的技术研发实力，以本公司为依托成立了省级技术与科研中心。在
20、超硬材料行业，公司率先提出金刚石微粉“四超一稳”（超纯、超细、超精、超强，质量稳定）的产品质量战略，公司产品在行业内受到了客户的广泛认可，成为行业知名品牌。公司产品在畅销国内的同时，还通过子公司远销欧、美、日等国。公司技术水平和产品竞争力，在细分行业处于国内领先地位，是行业技术研发的骨干力量和金刚石微粉生产龙头企业。金刚石微粉及制品具有硬度高、耐磨性好、稳定性强等特点，作为切割、抛光、精密研磨材料广泛应用于电子芯片、光伏、军工、航空航天、石油煤炭、电子机械、汽车、机床工具、精密制造、石材、陶瓷等国计民生的各个领域。伴随着行业生产技术水平的不断提高和高效、高精密制造工艺的日趋成熟，金刚石微粉及制
21、品的应用领域还将不断得拓展，需求也逐年增加。公司拥有业务经验丰富的技术研发团队和具有凝聚力的管理团队与销售队伍、拥有自主专利技术和开展业务所需的各种资格证和许可证。为世界范围内有关行业提供高品级金刚石微粉的生产、销售等服务。公司新建的郑州技术中心已经开展金刚石微粉对硬脆材料切磨抛加工解决方案的研发工作。面向电子材料、光伏材料、陶瓷材料、手机屏幕和背壳材料，开展加工参数优化、工具设计开发、装备设计和选型、加工技术经济研究等多方面的工作实现企业转型，从制造业转型为服务型高技术制造企业，成为国际有影响力的金刚石切磨抛解决方案提供商。公司主要采用直接销售的方式进行业务推广和产品销售，并通过销售部下设的
22、客服部对客户统一提供售后指导和咨询等售后服务。目前公司业务收入及利润主要来源于对金刚石微粉、金刚石破碎整形料等的销售。报告期内，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 公告编号：2019-002 13 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 管理层秉行内抓质量、外拓市场、科技引领、创新为
23、先的经营理念，坚定长期发展战略目标，适时调整营销方针，全力推动公司持续、稳定的发展局势并实现预期经营计划。报告期内，公司实现营业收入 14643.38 万元，比去年同期增长 68.63%；实现净利 4194.84 万元，比去年同期增长38.79%；其中归属于母公司净利3956.47万元，净资产收益率31.51%，比去年同期37.47%降低 5.96%。公司总资产为 23033.90 万元，比去年同期增加 2.38%。净资产 16371.62 万元，比去年同期增加 54.79%。1、技术创新是企业生存之本。报告期内，公司研发费用投入 980.64 万元，比去年同期增加 147.99%，主要加大了
24、对高端新产品研发投入，随着公司对优秀技术人才的引进、研发技术团队的培养和高等大学的产学研技术合作，目前在新产品研发方面取得了重大进展。此外，联合本行业内重点知名企业成立河南省功能金刚石研究院有限公司，将在先进碳材料领域围绕金刚石功能化应用开展高性能金刚石电学应用、金刚石电化学应用、金刚石光学应用、金刚石高能量环境应用、金刚石微粉功能应用等关键技术创新研究；2、引入了国际先进的企业资源管理系统，运用现代化的企业管理机制提高生产和质量部门的精细化管理水平。以市场为导向，引进及自主研发先进生产设备，提高订单产品的产出率，缩短生产周期，提高生产效率，盘活存量资产，存货周转率比去年同期提高 0.12；以
25、客户为中心，提高产品技术服务，加速应收款回款周期，应收账款周转率比去年同期提高 1.16；3、持续加大市场开拓投入力度，尤其是加强超细微粉的市场开拓能力，开发全粒度产品客户群。针对公司当前的存货结构，管理层及时调整营销政策，大幅提升市场开拓费用的投放额，特别是对业务人员的直接激励费用明显增加，部分滞销产品开始走进市场并收到良好的市场反馈。报告期，营业收入额和销售费用额比去年同期得到大幅提升。公告编号：2019-002 14 (二二)行业情况行业情况 作为超硬材料的金刚石微粉及制品，具有工业材料中最高的硬度，因此广泛应用于光伏、航空航天、电子、汽车、军工、机床工具、精密制造、石材、建材、石油与天
26、然气钻井、地质勘探、煤炭及矿物采掘等国计民生的各个领域，伴随着行业生产技术水平的不断提高，制造工艺的日趋成熟，金刚石微粉及制品的应用领域还将不断得到拓展。为推动新材料等新兴战略产业的发展，国家“十二五”国家战略性新兴产业发展规划中明确提出要大力发展超硬材料及制品等新型功能材料的开发和产业化。在实施“中国制造 2025”计划中，要振兴的十大行业，包括新一代信息技术产业、高档数控机床和机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力装备、农机装备、新材料、生物医药及高性能医疗器械等十大重点领域，都需要大量金刚石工具进行切磨抛加工，微纳尺度的金刚石也正在被应用
27、到生物医药领域。在“十三五“规划”的国家新材料产业发展指南”文件中，作为“数控机床专用刀具材料”，金刚石和 CBN 被列为重点发展产品。2018 年 11 月，国家统计局网站发布通知公告：金刚石、立方氮化硼等入选战略性新兴产业分类（2018），随着国家出台的一系列战略规划、产业政策等给予行业发展的大力支持，为即将到来的国家“十四五规划”、“金刚石时代”的到来做好了技术储备，相关规划和政策均对超硬材料行业的新产品、新技术、新装备等发展提出了较高要求。相关政策的制定和实施，也给予了超硬材料行业良好的经营环境和优先发展地位，为本行业的更好发展提供了强有力的政策保障和支持。金刚石微粉行业上游供给及下游
28、需求状况呈现不断增长的局面。：就行业上游而言，金刚石微粉多由人造金刚石单晶经过特殊工艺处理加工而成。目前，我国单晶产量占比超过全球 85%以上，其中中南钻石、黄河旋风、豫金刚石是人工合成金刚石单晶的三巨头，三家生产商的人造金刚石产量约占全国总产量的 70%左右，金刚石微粉上游原材料供应充足。在价格方面，随着我国在设备、技术、原料合成领域的突破，生产效率不断提高，单晶合成成本持续下行，金刚石价格呈现逐步下降但趋于稳定趋势，目前价格基本处于近年来的最低水平。就行业下游而言，金刚石微粉可直接使用制成研磨膏、研磨液、抛光液、精密砂轮、超精密切割工具等用品，相关产品广泛用于硬质合金、高铝陶瓷、光学玻璃、
29、仪表宝石、半导体等材料制成的刃具、量具、光学仪器、电子器件等精密零件的抛光；金刚石微粉更多是用于制造精磨片、超精磨片、电镀制品等，如金刚石线锯、金刚石砂轮等，相关产品可广泛应用于建筑和建材、机械加工、光伏、蓝宝石、光学仪器、半导体等工业加工过程；2017 年度，金刚石微粉行业出现供不应求状态，国家超硬材料产业基地首席专家王秦生教授解释说：“当前，全 公告编号：2019-002 15 球的光伏产业、IT 加工产业、线切工具制造产业正在向中国集中，对于晶硅片、LED 照明设备、电子产品、高档屏幕及防护屏、军工设备显示屏等进行加工，需要高效、精密、低成本的新型金刚石线切工具，市场需求巨大。”金刚石线
30、锯替代碳化硅砂浆锯进入光伏和 IT 行业，上世纪 90 年代在国外问世，国内生产不过十来年。近年来，金刚石线锯由于在光伏及 IT 行业的应用中所取得的高效率、高精度、高良品率和降低生产成本等方面的突出业绩，导致了井喷式发展。如雨后春笋般在全国各地出现了一大批金刚石线锯企业。2018 年受光伏“531”新政策影响，光伏行业步入了震荡期，经历此轮后，部分金刚石线锯、微粉企业开始提质增效、行业布局趋向多元化；但在政策层面国家从未放弃对光伏产业的支持，首先是国家能源局在六月初表态：“光伏是未来能源变革的主力军，能源局发展中国光伏行业的决心没有动摇”。紧接着，进入 7 月份以来，国家及地方政府出台了共计
31、划性 7项政策积极应对“531”新政之后的光伏市场。国家层面，大力推进光伏参与市场化交易、鼓励各地积极探索可再生能源强制配额和绿证交易制度等相继出台。金刚石线锯作为一种应用在硬脆材料领域的新型切割技术，当前正在快速代替传统的切割技术。除光伏硅片外，还应用在 LED 蓝宝石、磁性材料、陶瓷材料等领域，具体表现在消费电子产品、LED 半导体照明、新能源汽车等产业。金刚石微粉还可用于生产聚晶金刚石复合片，而聚晶金刚石复合片又是生产 PCD 刀具、PCD 拉丝模坯、油气开采用 PDC 钻头、采矿用 PCD 钻头等产品的原料。磨具、刀具、线锯三 类工具，如果说磨具处在发展前期，相当于上午十点钟的太阳，那
32、么刀具可以说是八九点钟，线锯 大概是早晨七点钟。而超硬材料在光、电、声、热等领域的功能性应用，还仅仅处在黎明前阶段，初露端倪，可以说是小荷才露尖尖角，产业化大幕尚未完全拉开。整体上，金刚石微粉下游产品终 端应用领域广泛、且对普通磨料替代明显，由于其更多特性被不断发掘应用领域还在进一步扩展，超硬材料及制品行业，毋容置疑是朝阳行业，市场需求量巨大，发展前景不可限量。中国超硬材料行业闫宁理事长在 2018 年中国人造金刚石诞生 55 周年大会上讲到，超硬材料行业需要在非磨削领域开拓金刚石的优异性能，加速其功能化应用的普及，为即将到来的国家“十四五规划”、为“金刚石时代”的到来做好技术储备。公司始终坚
33、持以科技为先导，不断优化和整合科技资源，注重开发具有自主知识产权的核心和关键技术，致力于行业共性技术、关键技术研发，成为惠丰公司不断发展的技术平台和创新基地。借助公司与河南工业大学材料科学与工程学院建立产学研战略合作关系、河南省亚微米超硬材料微体工程技术研究中心、河南省微纳米金刚石粉体材料院士工作站、金刚石微纳粉体河南省工程实验室、河南省博士后研发基地的技术平台，开发一批高品质、高档次满足市场高端需求的产品，形成 一批先进的加工技术，建立一套完善的产业化技术保证体系，全面提高新产品产业化的技术水平和市场竞争力，不断丰富产品结构和提高市场占有率，形成新的经济增长点。公告编号：2019-002 1
34、6 (三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 9,869,325.02 4.28%28,917,412.44 12.85%-65.87%应收票据与应收账款 34,099,959.97 14.80%19,733,660.62 8.77%72.80%存货 131,414,894.01 57.05%120,879,989.19 53.73%8.72%投资性房地产 长期股
35、权投资 1,999,405.83 0.87%固定资产 27,697,081.94 12.02%25,952,480.77 11.54%6.72%在建工程 13,981,433.59 6.07%11,553,688.69 5.14%21.01%短期借款 24,000,000.00 10.42%22,000,000.00 9.78%9.09%长期借款 -预收账款 4,287,129.67 1.86%61,112,840.20 27.16%-92.98%应付职工薪酬 1,278,181.09 0.55%89,032.00 0.04%1,335.64%一年内到期的非流动负债 0.00%10,800,0
36、00.00 4.80%-100.00%应付票据及应付账款 26,832,838.82 16.39%16,439,212.00 7.31%63.22%资产总计 230,339,008.98 224,978,991.58 100.00%2.38%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：截止报告期末，重大变动资产的原因分析：1、货币资金余额 986.93 万元，比去年同期减少 1904.81 万元，减幅达 65.87%，主要是报告期内银行承兑汇票到期兑付 1401.62 万元所致；2、应收票据及应收账款较去年同期增加 1436.63 万元，增幅达 72.8%，主要是报告期内子公司克拉钻石新
37、增应收 1613.4 万元所致。控股子公司克拉钻石主营产品的市场定位在低端微粉市场，低端微粉市场赊销账期一般相对较长，2018 年销售市场快速形成的同时引起应收账款的增加；3、存货较去年同期增加 1053.49 万元，增幅为 8.72%，主要是报告期为保证低端微粉市场交货信用和提高市场竞争的综合实力而新增备货所致；4、长期股权投资较去年同期增加 200 万元，主要是报告期内公司与郑州磨料磨具磨削研究所有限公司等单位联合成立的河南省功能金刚石研究院有限公司而进行的投资；5、固定资产较去年同期增加 174.46 万元，增幅为 6.72%，主要是报告期内对生产、研发设备的新增投入；公告编号：2019
38、-002 17 6、在建工程较去年同期增加 242.77 万元，增幅为 21.01%，主要是报告期内对技术中心的建设投入增加；7、短期借款较去年同期增加 200 万元，增幅为 9.09%，主要是报告期内一年内到期的非流动负债转入短期借款 1000 万元和中行流动资金贷款归还 800 万元的共同影响所致；8、预收账款较去年同期减少 5682.57 万元，降幅达 92.98%，主要是上年预收款在报告期内按期完成交付所致；9、应付职工薪酬较去年同期增加 118.92 万元，主要是本报告期年终奖较上年有所增加；10、一年内到期的非流动负债较去年同期减少 1080 万元，主要是郑州银行的二年期贷款 10
39、80 万元在报告期内按协议约定变更为短期借款所致；11、应付票据及应付账款比去年同期增加 1039.36 万元，主要是材料采购的付款方式的改变引起应付材料款的增加所致。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 146,433,797.26-86,835,444.76-68.63%营业成本 70,806,732.88 48.35%38,019,052.62 43.78%86.24
40、%毛利率%51.65%-56.22%-管理费用 7,875,244.89 5.38%6,289,846.15 7.24%25.21%研发费用 9,806,415.52 6.70%3,954,300.92 4.55%147.99%销售费用 3,937,094.78 2.69%1,224,583.64 1.41%221.50%财务费用 1,527,433.32 1.04%2,490,013.32 2.87%-38.66%资产减值损失 4,914,486.94 3.36%26,451.85 0.03%18,478.99%其他收益 1,944,324.26 1.33%683,333.31 0.79%1
41、84.54%投资收益-594.17 0.00%-公允价值变动收益 0 0 资产处置收益-0.00%-346.20 0.00%100.00%汇兑收益 0 0 营业利润 48,490,150.54 33.11%34,870,137.01 40.16%39.06%营业外收入 825.03 0.00%647,963.62 0.75%-99.87%营业外支出 56,758.23 0.04%33,222.41 0.04%70.84%净利润 41,948,351.44 28.65%30,225,141.90 34.81%38.79%项目重大变动原因项目重大变动原因：公告编号：2019-002 18 报告期，
42、利润项目重大变动原因分析：1、营业收入较去年同期增加 5959.84 万元，增幅为 68.63%，其中主营业务增加 5654.59 万元，其他业务增加 305.25 万元。具体增加原因：（1）主营业务增加 5654.59 万元,增幅为 66.17%，一是报告期内高附加值产品延续 2017 年线锯微粉市场行情，上年预收款订单按期交货，相关粒度产品实现预期收入，带动公司中高端产品销售额增加 3308.38 万元，增幅 38.10%。二是报告期内低端产品、滞销产品销售市场得到一定的开拓，销售收入比去年同期增加 2346.20 万元，增幅高达 571.07%。（2）其他业务收入同比增加 305.25
43、万元，其中技术转让收入 45.28 万元，增幅达 221.44%。主要是报告期内公司依托研发技术的投入大力提高技术服务的附加值所致。2、报告期营业成本较去年同期增加 3278.77 万元，增幅达 86.24%，主要是报告期内低端产品销售额的增加而引起营业成本增加 1555.01 万元，占营业成本总增加额的 47.43%，低端产品因生产工艺简单、生产周期相对较短，故该产品市场价位和毛利率偏低。3、报告期毛利率 51.65%，较去年同期降低 4.57%，毛利率降低的主要原因：(1)报告期内低端产品销售收入占报告期总收入的 18.83%，该系列产品平均毛利率低于中高端系列产品平均毛利率 26.21%
44、，直接影响报告期综合毛利率降低 4.94%。(2)报告期内因加大产品研发投入，引进先进的生产设备，创新生产技术，生产效率及质量检测技术得到提高，加工业务毛利率比去年同期提高 14.76%，对综合毛利率的影响程度为 0.98%4、报告期管理费用较去年同期增加 158.54 万元，增幅为 25.21%，主要是报告期内人员工资及福利增加97.63 万元（其中克拉钻石 2017 年新设成立，报告期该费用增加较大），中介服务费增加支出 28.31万元、业务招待费增加 34.78 万元、其他费用项目较去年同期基本持平。5、研发费用较去年同期增加 585.21 万元，增幅达 147.99%，主要增加原因：技
45、术创新一直是公司主要战略目标之一，报告期内公司加大资金投入对金刚石及金刚石微粉功能化应用研究，开发高端产品，随着优秀技术人才的引进、研发技术团队的培养和高等大学的产学研技术合作研发，目前在新产品研发方面取得了重大进展，成功开发出新型结构的泡沫金刚石系列及纳米级金刚石微粉系列磨料，拓宽了金刚石微粉应用领域、应用水平，同时也为促进国内金刚石微粉产业品类、质量升级提速提供强劲动力，对振兴金刚石产业，加快国内硅晶等硬脆材料超精密加工技术在国际上的竞争力提供有力保障。6、销售费用较去年同期增加 271.25 万元，增幅为 221.50%。报告期内，为激发营销人员的市场拓展潜力，提高产品市场占有率，管理层
46、适时调整了营销政策并直接增加工资及福利支出 200.46 万元、广 公告编号：2019-002 19 告宣传费 17.77 万元、运杂费增加 28.23 万元等。7、财务费用较去年同期减少 96.26 万元，同比减少 38.66%，主要是报告期内长、短期银行资金贷款规模减少导致利息减少所致。8、资产减值损失较去年同期增加 488.80 万元，主要是报告期内根据不同账龄的应收账款余额分别计提坏账准备金 70.98 万元和对当前部分滞销产品全额计提资产减值准备 420.47 万元所致。9、其他收益较去年同期增加 126.10 万元，主要是报告期内收到的政府补助资金增加所致。10、净利润较去年同期增
47、加 1172.32 万元，同比增长 38.79%，主要是报告期内营业收入及其他收益的增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 142,002,767.23 85,456,947.72 66.17%其他业务收入 4,431,030.03 1,378,497.04 221.44%主营业务成本 69,504,989.93 37,454,689.50 85.57%其他业务成本 1,301,742.95 564,363.12 130.67%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入
48、金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%金刚石微粉 126,393,613.40 86.31%78,072,420.59 89.91%金刚石破碎整形料 15,609,153.83 10.66%7,384,527.13 8.50%加工收入 4,431,030.03 3.03%1,378,497.04 1.59%按区域分类分析按区域分类分析：适用适用不适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%国内收入 136,907,187.32 93
49、.49%76,844,217.53 88.49%国外收入 9,526,609.94 6.51%9,991,227.23 11.51%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：收入构成变动原因分析：报告期营业收入比去年同期增加 5959.84 万元，保持 68.63%快速增长态势。其中主营业务收入增加 5654.59 万元，其他业务增加 305.25 万元，变动原因分析如下：公告编号：2019-002 20 1、生产规模的扩大是增加市场份额的基本保障。报告期，低端产品营业收入比去年同期大幅增加，营业收入实现快速增长。2018 年 5 月河南省中原科创风险投资基金（有限合伙）对控股子公司河南克拉钻石
50、有限公司增资 1,400.00 万元，生产规模进一步扩大，生产能力持续提高，为低端产品短期内实现规模销售提供了充足的货源，公司盈利能力得到提高。2、持续的研发投入是保证产品市场竞争力的技术驱动。报告期，公司累计投入研发费用 980.65 万元，比去年同期增加 585.51 万元，强劲推动生产技术和检测技术的不断升级提速，有力保障中高端产品在市场竞争中的技术领先优势，其中因价格因素新增收入 2107.86 万元；3、加强市场开拓力度，配置行之有效的营销政策，市场份额得以持续增加。报告期，管理层鼓励营销人员积极布展、参展且制订了对业务人员的激励措施，并取得良好的市场效果，其中因销量增加新增收入 1