1、东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 1 证券代码：870884 证券简称：硕达股份 主办券商：长江证券 2018 年度报告 硕达股份 NEEQ:870884 东莞硕达检测技术股份有限公司 Global Standard Testing Technology Service Co.,Ltd.东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 2 公司年度大事记公司年度大事记 2018 年 2 月 6 日，公司荣获中规（北京）认证有限公司颁发的“知识产权管理体系认证”，公司在知识产权规范化管理、知识产权运用等方面迈入了一个新的
2、台阶。2018 年 4 月 9 日，公司收到国家工商行政管理总局商标局寄来的已通过核准注册的商标证书，该商标是企业品牌文化的精髓，而企业品牌形象的建立，是企业为之奋斗的核心，同时标志着硕达股份在本领域的综合竞争力得到进一步的提升。东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1212 第五节第五节 重要事项重要事项 .2020 第六节第六节 股
3、本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2828 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3333 东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、硕达股份 指 东莞硕达检测技术股份有限公司或其前身东莞市硕达电子技术有限公司，视文意需要而定 有限
4、责任公司、硕达有限 指 东莞硕达检测技术股份有限公司 股东会 指 有限公司股东会 股东大会 指 硕达股份股东大会 董事会 指 硕达股份董事会 监事会 指 硕达股份监事会 三会 指 硕达股份股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 中兴财、会计所 指 中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指
5、2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 检测 指 利用标准仪器设备，根据指定的测试方法，在实验室 或现场对产品所进行的检验、测试、鉴定等活动 认证 指 由认证机构证明产品、服务、管理体系符合相关技术 规范的强制性要求或标准的合格评定活动 东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人方世颖、主管会计工作负责人郑
6、燕丽及会计机构负责人（会计主管人员）郑燕丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要
7、简要描述描述 应收账款增加导致的坏账风险 2018 年、2017 年公司应收账款账面净额分别为 3,216,984.30 元、3,632,766.38 元，应收账款净额占当期营业收入比例为 40.13%、42.05%。从账龄结构来看，截止 2018 年 12 月 31 日，1 年以内的应收账款账面余额 968,058.76 元，占应收账款的比重为26.19%。随着经营规模的扩大，公司应收账款可能进一步增加，如果公司未来不能及时发现原有优质客户经营情况恶化等极端情形，出现应收账款不能按期收回或无法回收、发生坏账的情况，将对公司业绩和生产经营产生不利影响。公司治理风险 股份公司设立后，公司建立了现
8、代化法人治理结构，初步完善了适应企业现状的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。控股股东及实际控制人不当控制的风险 公司共同实际控制人为方世颖和来佳，两人系夫妻关系，方世颖直接持有 50.00%股份，来佳直接持有 50.00%股份。在现有公司治理水平未得到实质有效提升的情况下，不排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能
9、或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制从而出现损害东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 6 公司和少数权益股东利益的风险。政策风险 公司所处科技服务业是现代服务业的重要组成部分，具有人才智力密集、科技含量高、产业附加值大、辐射带动作用强等特点。近年来，国务院出台了关于加快科技服务业发展的若干意见 关于加快发展生产性服务业促进产业结构调整升级的指导意见现代服务业科技发展十二五专项规划 等一系列政策，为行业发展提供了良好的政策环境。但如果未来国家相关政策发生变化，可能会对公司业务开展带来一定的风险。国际和国内宏观经济不景气引致
10、的下游需求减少的风险 公司行业下游为对检测认证有较高需求的电子设备制造厂商。由于绝大多数发达及发展中国家都将相关产品质量、安全、环保相关技术要求作为强制性标准，并形成市场准入认证制度，因而国际和国内宏观经济情况直接影响了相关制造业的出口数量。如若国际金融危机、国内宏观经济不景气或出口贸易增长放缓，出口导向型的制造业企业的发展面临一定风险，由此影响到该类制造业企业对公司服务的需求。人才储备不足或流失风险 公司所提供专业技术服务业对技术要求较高。公司专业技术人员不仅需要掌握下游制造业的相关生产工艺与先进技术，还需要熟悉上游检测、认证及产品质量标准等知识，并对送检样品的技术性能和行业发展趋势等方面有
11、广泛深入的了解。随着科技服务业政策的落实推广，对诸如公司专业技术服务人才的需求不断增多，相关机构的人才争夺也日趋激烈，公司也面临着优秀人才储备不足或流失风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 东莞硕达检测技术股份有限公司 英文名称及缩写 Global Standard Testing Technology Service Co.,Ltd.证券简称 硕达股份 证券代码 870884 法定代表人 方世颖 办公地址 东莞市南城区新城区中心东莞市商
12、业中心三期工程 4 号办公楼 2203 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 来佳 职务 董事会秘书 电话 0769-22330712 传真 0769-23035330 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 东莞市南城区新城市中心东莞市商业中心三期工程 4 号办公楼 2203 号 523000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司证券事务办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 2 月 23 日 挂牌时间 2017 年 3 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）M 科学研
13、究和技术服务业 74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 国内外相关检测认证方案设计与技术咨询服务 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 方世颖、来佳 实际控制人及其一致行动人 方世颖、来佳 东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914419007993517592 否 注册地址 东莞市南城区新城市中心东莞市 商业中心三期工程 4 号办公楼 2203 号 否 注册资本（元）5
14、,000,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 肖志军、袁吉 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通新世界写字楼 A 座 24 层 六、六、自愿自愿披露披露 适用 不适用 七、七、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力
15、单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 8,015,584.08 8,638,918.44-7.22%毛利率%40.88%52.36%-归属于挂牌公司股东的净利润 13,555.81 546,412.45-97.52%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,071,036.93 539,825.25-298.40%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.15%6.18%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-11.74%6.11%-基本每股收益 0.0027 0.11-97.55%二、偿债能力
16、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 11,744,810.45 10,700,874.90 9.76%负债总计 2,616,328.72 1,585,939.48 64.97%归属于挂牌公司股东的净资产 9,128,491.23 9,114,935.42 0.15%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.83 1.82 0.55%资产负债率%（母公司）22.28%14.82%-资产负债率%（合并）22.28%14.82%-流动比率 3.49 4.71-利息保障倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动
17、产生的现金流量净额 115,004.05-2,633,781.75-104.37%应收账款周转率 2.09 2.84-存货周转率-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%9.76%-6.24%-东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 10 营业收入增长率%-7.22%6.43%-净利润增长率%-97.52%-56.56%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 0%计入权益的优先股数量 0 0 0%计入负债的优先股
18、数量 0 0 0%六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,050,000.00 银行理财产品投资收益 34,642.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-49.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目-非经常性损益合计非经常性损益合计 1,084,592.74 所得税影响数-少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 1,084,592.74 七、补充财务补充财务指标指标 适用 不适用 八、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错
19、更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 3,632,766.38 应收票据及应收账款 3,632,766.38 应付账款 814,844.54 应付票据及应付账款 814,844.54 管理费用 1,308,603.03 研发费用 1,308,603.03 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更，2018 年 6 月 15 日，财政部发布了关
20、于修订印东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 11 发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额进行调整。东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 12 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司是一家定位于电子设备细分行业的检测技术开发、检测认证方案设计和技术咨询的专业技术服务机构。公司通过准确解读世界多国行业最新标准，紧跟行业政策、标准变化趋势，进行相关技术的研发、创新，并申请相关专
21、利。通过专业技术服务的形式，针对客户的不同需求，利用自身的专业技术为客户提供相关检测认证方案的设计，包括原材料选型、外观设计、模具设计指导、打样制作、样品预测试等，涵盖客户研发、采购、生产、产品认证与测试及证书维护等各个环节。帮助客户从产品研发到产品获取认证的各个环节能够高效运作，降低企业研发成本、人力成本与费用、帮助企业增强产品竞争力。公司业务由工程师赴客户工厂进行相关专业技术指导，在生产出样品后，公司通过预检测的方式评估样品是否符合相关标准要求，并可利用多年行业积累与特殊渠道为客户高效提供相关资料的准备、样品的送检、提交、认证结果追踪等一条龙服务，保证各个环节高效运作，节约客户时间成本。未
22、来公司将通过行业技术攻关、营销渠道拓展、参与行业标准制定等多种方式提升行业知名度与市场占有率，保证公司的竞争实力逐步增强。报告期内，公司商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、报告期内，公司在市场份额扩充以及营销团队建设上下功夫，丰富了销售渠道。同时公
23、司对工程技术研发方面继续加大投入，同时筹备了实验室建设的相关工作。截止 2018 年末，公司共取得了 16 项实用新型专利，主要市场由之前的珠三角扩展至全国，合作渠道获得大规模拓展，并与部分机构建立了深度合作的关系，进一步扩展了服务领域和渠道。营销团队的大力建设和工程技术能力的快速提升，将使公司稳步进入快速发展的轨道。(二二)行业情况行业情况 公司所处行业专业技术服务业属于目前国家鼓励的科技服务业范畴。目前，我国科技服务业发展目东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 13 前处于起步阶段，但发展势头良好。一方面，社会上涌现出一批专业化服务机构和龙头企业，
24、不断开展业态创新和模式创新；另一方面，国家开始重视科技服务业的发展，中央和地方都出台了相关支持政策。社会层面。在研发设计领域，呈现明显的细分化、专业化和外包化的发展趋势，逐渐形成以生物 CRO 为代表的研发外包产业；在创业孵化服务领域，逐渐由早期提供简单的物业租赁服务向提供高质量创业增值服务转变，服务专业化、社会化和网络化程度不断加深，建立在天使投资网络下的“第三代”孵化服务业态逐渐涌现；在知识产权服务领域，逐渐由低级的知识产权代理等服务向较高端的知识产权布局、知识产权运营发展，呈现出内容专业化、服务集成化、运营商业化等新的趋势。政府层面。2012 年 1 月，科技部制定并发布现代服务业科技发
25、展十二五专项规划，提出科技服 务业 5 大发展重点和 6 大支撑工程。2014 年 8 月 19 日，国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，部署加快发展科技服务业、为创新驱动提供支撑。会议强调，发展科技服务业是调整结构稳增长和提质增效、促进科技与经济深度融合的重要举措，是实现科技创新引领产业升级、推动经济向中高端水平迈进不可或缺的重要一环。2014 年 10 月 28 日，国务院发布了关于加快科技服务业发展的若干意见，提出到 2020 年科技服务业产业规模达到 8 万亿元，成为促进科技经济结合的关键环节和经济提质增效升级的重要引擎。重点发展研究开发、技术转移、检验检测认证、创业孵化、知识产权
26、、科技咨询、科技金融、科学技术普及等专业科技服务和综合科技服务，提升科技服务业对科技创新和产业发展的支撑 能力，这对于我国现阶段落实创新驱动发展战略、推动科技与经济深度融合具有长远且深刻的意义。广东、浙江、天津等省市都将发展科技服务业作为政府的一项重要工作，并制定了相应规划。总体来讲，我国科技服务业呈现以下特点：总量较小，但增速较快。区域差异较大，科技服务业发展与科技资源丰富程度正相关。我国科技服务业发展较好的地区主 要分布在环渤海、长三角、珠三角等经济发达和科技资源丰富地区。以行业法人数为例，2018 年北京市拥有科技服务业行业法人 38136 个，占全国科技服务业行业法人总数的 11.7%
27、，而新疆科技服务业行业法人数仅为 3582，占全国比重仅为 1.1%。从科技服务业市场规模和完善度来看，北京、上海比较成熟，处于第一集团；广东、浙江、天津等省市科技服务业有一定基础，在当地政府的大力支持下发展迅猛；新疆、西藏等西部地区基础较差，发展仍比较落后。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 384,303.51 3.27%203,896.27 1.91%
28、88.48%应收票据与应收账款 3,216,984.30 27.39%3,632,766.38 33.95%-11.45%存货-投资性房地产-长期股权投资-预付款项 4,406,909.20 37.52%2,231,824.97 20.86%97.46%固定资产 1,992,872.42 16.97%2,371,079.12 22.16%-15.95%在建工程-短期借款-长期借款-东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 14 预收款项 1,642,724.13 13.99%401,780.97 3.75%308.86%资产总计资产总计 11,744,81
29、0.45 -10,700,874.90 -9.76%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1.货币资金较上年变动比例是 88.48%，原因是我公司于 2018 年启用了两个银行账户，有外币在银行。2、预付款项较上年变动比例是 97.46%，原因由于机构每年费用都有调整和变化，我们为了保证拿到最优惠的价格，就会预付款给机构来保留定单，以防止项目进展时价格上涨导致定单利润下降。3、预收款项较上年变动比例是 308.86%，原因是由于机构的费用调整，我公司与优质客户的商业形式也会如同机构，预先收款来保证成本的稳定。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项
30、目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 8,015,584.08-8,638,918.44-7.22%营业成本 4,739,178.15 59.12%4,115,714.59 47.65%15.15%毛利率%40.88%-52.36%-管理费用 1,932,682.53 24.11%1,609,799.27 18.63%20.06%研发费用 1,532,395.38 19.12%1,308,603.03 15.15%17.10%销售费用 609,5
31、31.65 7.60%877,781.50 10.16%-30.56%财务费用 20,286.14 0.25%23,892.35 0.28%-15.09%资产减值损失 153,973.17 1.92%150,249.65 1.74%2.48%其他收益-投资收益 34,642.19 0.43%18,805.58 0.22%84.21%公允价值变动收益-资产处置收益-汇兑收益-营业利润-955,046.56-11.91%544,495.78 6.30%-275.40%营业外收入 1,050,000.00 13.10%0 100%营业外支出 49.45 0.00%9,635.10 0.11%-99.
32、49%净利润 13,546.31 0.17%546,412.45 6.33%-97.52%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业成本较上年同期增长 15.15%的原因是今年的技术咨询收入比上年少，技术咨询收入的毛利比认证服务高。技术咨询收入比去年降低是因为公司在弄研发中心及实验室建设，工程师要申请 CNAS 资质。2、管理费用较上年同期增长 20.06%的原因是今年公司提高了福利。3、研发费用较上年同期增长 17.10%的原因是今年公司在弄研发中心及实验室建设，工程师要申请 CNAS东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 15 资质。4、销售费用较上
33、年同期降低 30.56%的原因是公司出差较上年度少。5、财务费用较上年同期下降 15.09%的原因是由于招商银行手续费比广发银行低。6、投资收益较上年同期增长 84.21%是由于理财收益增加。7、营业利润较上年同期减少-275.40%是由于公司毛利降低，管理费用、研发费用增加。8、营业外收入较上年同期增加 100.00%是由于政府补助。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 8,015,584.08 8,638,918.44-7.22%其他业务收入-主营业务成本 4,739,178.15 4,115,714.59 1
34、5.15%其他业务成本-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%测试认证方案设计 7,806,835.03 97.40%8,303,889.88 96.12%技术咨询服务 208,749.05 2.60%335,028.56 3.88%合计合计 8,015,584.088,015,584.08 100%100%8,638,918.448,638,918.44 100%100%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：技术咨
35、询服务收入比上期降低了 37.69%，主要原因是主要原因是今年公司在开展研发中心的项目，工程师的重心在研发中心，所以技术咨询服务收入业务开展较少。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 优正（广州）检测股份有限公司 1,230,991.02 15.36%否 2 潮州市朝辉电子有限公司 787,465.80 9.82%否 3 东莞市永晟电线科技股份有限公司 460,398.00 5.74%否 4 安徽日丰科技有限公司 378,398.80 4.72%否 5 宁波利特舜电气有限公司 275
36、,430.00 3.44%否 合计合计 3,132,683.62 39.08%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 威凯认证检测有限公司 1,809,043.42 38.17%否 2 苏州 UL 美华认证有限公司 1,301,486.05 27.46%否 3 威凯检测技术有限公司 477,801.90 10.08%否 4 UL AG 476,446.62 10.05%否 东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 16 5 VDE GS
37、HK Ltd.Taiwan Branch 387,146.00 8.17%否 合计合计 4,451,923.99 93.93%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 115,004.05-2,633,781.75-104.37%投资活动产生的现金流量净额 68,923.35-1,089,181.33-106.33%筹资活动产生的现金流量净额 0.00-3,121.71-100.00%现金流量分析现金流量分析：各项目的变化及原因具体如下：(1)公司 2018 年度、2017 年度经营活动产生的现金流
38、量净额分别为 11.50 万元、-263.38 万元。2018年度经营活动现金流量净额为正，较上年有较大的增长，主要原因是本期公司加大了款项的催收力度，导致本期销售商品、提供劳务收到的现金较上年有大幅度的增长。截止 2018 年期末，公司自有资金充足，业务拓展迅速，公司未来经营活动产生现金流量的情况将得到进一步改善。为了增加客户粘性，公司给予优质、长期的客户较为宽松的信用政策，因此公司经营活动产生的现金流量净额与净利润的差异较大。（2）公司 2018 年度、2017 年度投资活动产生的现金流量净额分别为 6.89 万元、-108.92 万元。本期对固定资产的投资减少，同时为了不让现金的持有成本
39、增加，公司用现金投资了银行短期理财，使得本期投资活动产生的现金流出较 2017 年减少了 106.33%。公司 2018 年度、2017 年度筹资活动产生的现金流量净额分别为 0.00 万元、-0.31 万元，2018 年筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是公司股东没有资金往来。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 广东硕喜投资股份有限公司 东莞硕达检测技术股份有限公司（以下简称“公司或本公司”），本公司于 2018 年 6 月 21 日发布公告与方世颖、来佳共同出资设立控股子公司广东硕喜投资股份有限公司，注册地为东莞市南城区
40、第一国际三期 4 号楼 2204，注册资本为人民币 10,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 6,000,000.00 元，占注册资本的 60.00%，公司控股股东方世颖出资 2,000,000.00，占注册资本 20%；公司控股股东来佳出资2,000,000.00，占注册资本 20%，控股子公司广东硕喜投资股份有限公司截止目前尚未实际发生业务。为便于公司经营管理，提升管理效率，公司拟分别收购控股子公司广东硕喜投资股份有限公司股东方世颖占注册资本 15%的股份、来佳占注册资本 20%的股份。由于控股子公司广东硕喜投资股份有限公司注册资本截止目前均为认缴，公司拟以 0 元价格受让原股
41、东方东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 17 世颖、来佳（方世颖认缴 150 万元，来佳认缴 200 万元）原持有共计 350 万股份，并履行出资义务。收购完成后，公司占广东硕喜投资股份有限公司注册资本 95%的股份，方世颖占注册资本 5%的股份。具体内容详见 2018 年 9 月 25 日在全国中小企业股份转让系统制定披露平台（）上披露的 收购资产暨关联交易公告（公告编号：2018-030）。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 公司购买了银行理财产品 公司所购买的理财产品多为低风险或保本类型的理财产品。(五五)非标准审计意见说
42、明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 3,632,766.38 应收票据及应收账款 3,632,766.38 应付账款 814,844.54 应付票据及应付账款 814,844.54 管理费用 1,308,603.03 研发费用 1,308,603.03 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更，2018
43、年 6 月 15 日，财政部发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本期新增一家控股子公司广东硕喜投资股份有限公司 (八八)企业社会责任企业社会责任 无 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要营业收入持续提高，技术研发 东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 18 持续投入，营销团队建设持续加强
44、；经营管理层、核心业务人员队伍相对稳定；公司和全体员工没有发 生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、应收账款增加导致的坏账风险 2018 年、2017 年公司应收账款账面净额分别为 3,216,984.30 元、3,632,766.38 元，应收账款净额占当期 营业收入比例为 40.13%、42.06%。从账龄结构来看，截止 2018 年 12 月 31 日，1 年以内的应收账款账面余额 968,058.
45、76 元，占应收账款的比重为 26.19%。随着经营规模的扩大，公司应收账款可能进一步增加，如果公司未来不能及时发现原有优质客户经营情况恶化等极端情形，出现应收账款不能按期收回或无法回收、发生坏账的情况，将对公司业绩和生产经营产生不利影响。应对措施：公司完善客户的管理制度，加强对客户的信用政策管理，特别是针对应收账款的监督和回款检查。同时，截止 2018 年末，公司尚未发生过银行借款，资产负债率为 0.00，因此公司拟合理利 用投融资平台，拓宽融资渠道，面向银行、产业投资基金、财务性投资机构等机构，以间接融资和直接 融资相结合的方式，采取抵押借款、保理融资、发行中小企业债券、定向增发或者可转债
46、等多种手段，筹措资金，用于补充公司流动资金及研发生产所需。2、公司治理风险 股份公司设立后，公司建立了现代化法人治理结构，初步完善了适应企业现状的内部控制体系。但 是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公 司治理和内部控制体系也需要在经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司 持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司通过建立健全现代管理制度及内部控制体系等方式来规范经营，抵御上述公司风险 可能对公司产生的不利影响。3、控股股东及实际
47、控制人不当控制的风险 共同实际控制人为方世颖和来佳，两人系夫妻关系，方世颖直接持有 50.00%股份，来佳直接持有 50.00%股份。在现有公司治理水平未得到实质有效提升的情况下，不排除实际控制人未来通过行使表决 权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制从而出现损 害公司和少数权益股东利益的风险。应对措施：公司通过建立规范内部控制制度等方式抵御控股股东及实际控制人不当控制的风险。4、政策风险 务业是现代服务业的重要组成部分，具有人才智力密集、科技含量高、产业附加值大、辐射带动作 用强等特点。近年来，国务院出台了关于加快科技服务业发展的若干意见 关于加快发
48、展生产性服 务业促进产业结构调整升级的指导意见 现代服务业科技发展十二五专项规划等一系列政策，为行 业发展提供了良好的政策环境。但如果未来国家相关政策发生变化，可能会对公司业务开展带来一定的 风险。应对措施：公司通过深度服务客户，增强客户粘性与积极扩大业务范围来抵御上述政策风险可能带 来的不利影响。5、国际和国内宏观经济不景气引致的下游需求减少的风险 公司行业下游为对检测认证有较高需求的电子设备制造厂商。由于绝大多数发达及发展中国家都将相关产品质量、安全、环保相关技术要求作为强制性标准，并形成市场准入认证制度，因而国际和国内 宏观经济情况直接影响了相关制造业的出口数东莞硕达检测技术股份有限公司
49、 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 19 量。如若国际金融危机、国内宏观经济不景气或出口贸易 增长放缓，出口导向型的制造业企业的发展面临一定风险，由此影响到该类制造业企业对公司服务的需 求。应对措施：公司通过深度服务客户，挖掘客户需求，扩大业务服务范围等方式增强客户粘性，提高 市场占有率，以抵御上述风险可能带来的不利影响。6、人才储备不足或流失风险 公司所提供专业技术服务业对技术要求较高。公司专业技术人员不仅需要掌握下游制造业的相关生 产工艺与先进技术，还需要熟悉上游检测、认证及产品质量标准等知识，并对送检样品的技术性能和行 业发展趋势等方面有广泛深入的了解。随着科技服务业政策
50、的落实推广，对诸如公司专业技术服务人才 的需求不断增多，相关机构的人才争夺也日趋激烈，公司也面临着优秀人才储备不足或流失风险。应对措施：公司通过积极进行员工技能培训，鼓励员工参与行业内相关论坛等对行业政策进行学习，深 入了解行业发展趋势及相关标准修订现状，保证公司的技术竞争力。此外，公司还计划引入员工持股的 方式来稳定核心员工，抵御上述风险可能带来的不利影响。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 东莞硕达检测技术股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-002 20 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引