1、大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 2017 年度报告 金三元 NEEQ:831912 大连金三元生态园林工程股份有限公司 Dalian Jinsanyuan Ecological Garden Engineering Co.Ltd.大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 公司年度大事记公司年度大事记 大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计
2、数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1919 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2222 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2424 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2929 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2929 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3636 大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编
3、号:2018-012 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、金三元、股份公司 指 大连金三元生态园林工程股份有限公司 金三元有限、有限公司 指 大连金三元艺术景观园林绿化工程有限公司 建德装饰 指 大连建德装饰工程有限公司 植物园 指 大连金三元休闲植物园有限公司 高级管理人员 指 大连金三元生态园林工程股份有限公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 管理层 指 大连金三元生态园林工程股份有限公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 大连金三元生态园林工程股份有限公司章程 三会议事规则 指 大连金三元生态园林工程股份有限公司股东大会议事规则、大连金三元生态园林工程股份有限公司董事
4、会议事规则、大连金三元生态园林工程股份有限公司监事会议事规则 主办券商、信达证券 指 信达证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 股东大会 指 大连金三元生态园林工程股份有限公司股东大会 海昌地产 指 大连海昌房地产集团有限公司 中国中建 指 中国中建设计集团有限公司 观林公园 指 大连观林公园管理有限公司 大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员
5、保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人韩福连、主管会计工作负责人金锋昌 及会计机构负责人（会计主管人员）金锋昌保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或
6、无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场风险 在我国园林工程施工领域，绝大多数企业仅限于在本市或本省经营，跨区域经营难度较大，因此造成区域内众多同行业企业竞争激烈。同时，作为园林工程主体的植物材料是具有生命的物质，受南北地区气候差异等因素影响，各地品种、数量、规格、质量不均，造成施工与养护管理难度偏大，加之园林行业技术与管理人才的缺乏，园林企业普遍经营规模不大。根据中国园林网统计，截至 2017 年 1
7、2 月，国家住建部取消园林绿化一级资质核准前，具有国家园林绿化施工壹级资质的企业约 1351 家，加之取消园林绿化资质核准后新增的具备园林绿化施工条件的企业，这些企业逐步跨区域拓展的趋势将使公司面临竞争加剧的风险。2、对主要客户依赖风险 2017 年度公司加大市场开发和项目运作，在保证原有业务合作方工程项目的基础上，积极与政府、央企合作，2017年度与大连观林公园管理有限公司、中国中建设计集团有限公司合作项目的销售额分别为 30,356,992.67 元、15,146,844.66 元，合作项目的销售额占当年主营业务销售额分别 63.15%、31.51%，合作项目占比较大，公司存在对主要客户依
8、赖的风险。若公司主要客户需求发生变化，可能对公司经营业绩以及业务发展带来不利影响。大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 3、存货余额较高导致存货跌价损失的风险 2017 年公司存货余额为 29,192,082.97 元，占期末总资产比例为 22.53%。本公司存货余额主要是消耗性生物资产即苗圃中的树木。公司在期末对存货进行全面清查，未发现由于遭受损毁、病害或市价低于成本等原因而需计提存货跌价准备的情况。但可能存在管理不善、病虫害、自然灾害、人为等其他原因导致存货出现较大的跌价损失的可能。4、实际控制人控制不当风险 实际控制人韩福连截止 2017
9、年 12 月 31 日持有公司83.42%的股份。韩福连现任公司法定代表人、董事长，在公司决策、监督、日常经营管理上均能施加重大影响。虽然股份公司设立后，公司治理日趋完善，但韩福连若利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等方面进行不当控制，仍可能给公司经营带来重大风险。5、经营活动现金流量导致的偿债风险 公司所处行业具有资金密集型的特征，项目前期需要大量资金垫付。公司一直重视营运资金的管理，采取有力措施加强应收账款的管理。在投标前，对项目盈利前景、客户信用等级进行评估等。此外，公司还重视与资金信用情况较好的重要客户形成战略合作关系。报告期内，公司与合作企业保持良好的业务关系，公司业务稳定。尽
10、管如此，由于公司营运资金需求较大，经营活动现金流量净额-13,795,673.21 元，如经营活动现金流量净额出现持续大幅下滑将对公司营运资金的安排使用造成不利影响，使公司面临偿债风险。6、应收账款占比较高的风险 2017 年末，公司应收账款净额为 76,177,441.96 元，占年末总资产比例为 58.79%，应收账款在资产结构中的比例较高。公司已按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。但是，随着应收账款余额的增加，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临现金流紧张的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。7、企业所得税率变化风险 报告期内公司被认
11、定为高新技术企业，企业所得税按15%的税率征收。如果未来国家税收优惠政策发生变化，或者公司的高新技术企业认定到期后不能顺利通过复审，则公司将不能减按 15%的税率计缴企业所得税，将对经营业绩造成影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 大连金三元生态园林工程股份有限公司 英文名称及缩写 Dalian Jinsanyuan Art Landscape Garden Engineering Co.Ltd.证券简称 金三元 证券代码 831912
12、 法定代表人 韩福连 办公地址 大连市中山区上海路 4 号上鼎大厦 27 层；辽宁省大连市甘井子区凌水街道小平岛村（小平岛 C 区 C 组团）梦海南园 134 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金锋昌 职务 董事、副总经理、财务总监、董秘 电话 0411-82655303 传真 0411-82655323 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省大连市中山区上海路 4 号上鼎大厦 F27 邮编：116001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年
13、 3 月 28 日 挂牌时间 2015 年 1 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）E建筑业-E48土木工程建筑业-E489其他土木工程建筑-E4890-其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 公司主营业务为园林工程施工、园林景观设计、市政工程施工、苗木种植与销售 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股）51,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 4 控股股东 韩福连 实际控制人 韩福连 大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是
14、否变更 统一社会信用代码 91210200726035018D 否 注册地址 辽宁省大连市甘井子区凌水街道小平岛村（小平岛 C 区 C 组团）梦海南园 134 号 否 注册资本 5100 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 信达证券 主办券商办公地址 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 潘杰、郭雪莲 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 大连金三元生态园林工程股份有
15、限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 48,069,775.75 51,566,770.89-6.78%毛利率%25.71%29.92%-归属于挂牌公司股东的净利润 2,540,113.57 3,079,431.31-17.51%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 3,263,421.29 3,078,936.31 5.99%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.63%3.28%-加权平均净
16、资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.38%3.28%-基本每股收益 0.05 0.06-16.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 129,568,746.87 134,317,521.74-3.54%负债总计 31,616,932.17 38,905,820.61-18.73%归属于挂牌公司股东的净资产 97,951,814.70 95,411,701.13 2.66%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.92 1.87 2.67%资产负债率%（母公司）24.40%28.97%-资产负债率%（合并
17、）24.40%28.97%-流动比率 6.78 3.30-利息保障倍数 2.59 11.85-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-13,795,673.21-6,117,213.22-125.52%应收账款周转率 0.61 0.80-存货周转率 1.02 0.82-大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-3.54%30.49%-营业收入增长率%-6.78%-34.60%-净利润增长率%-17.51
18、%-44.22%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 51,000,000 51,000,000.00-计入权益的优先股数量 -计入负债的优先股数量 -六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-14,006.20 债务重组损益 45,154.13 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 37,000.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响-781,233.46 非经常性损益合计
19、非经常性损益合计-713,085.53 所得税影响数 10,222.19 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 -723,307.72 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是立足于园林绿化行业的具有多种产业特性的综合性园林绿化服务提供商。公司拥有以全冠大树为主的苗圃基地，现已形成完整的园林绿化产业链，拥有中华人
20、民共和国国家知识产权局颁发的 20 项专利证书，其中发明专利 4 项。4 项发明专利：“北方冬季大树移栽方法”、“盐碱地栽植大树促成活方法”、“南方夏季大树移栽促成活方法”、“大树移栽快速促发新根的方法”；以及大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局联合下发的高新技术企业证书。公司拥有一支知识结构合理、管理水平较高、业务能力精干的核心管理团队；公司拥有国家住建部颁发的“城市园林绿化企业壹级资质证书”，大连市城乡建设委员会颁发的“市政公用工程施工总承包三级资质”以及林木种子生产许可和林木种子经营许可资质。公司通过招投标及议标方式开拓业务，业务涉及工程施工、景观设计、绿地
21、养护、苗木生产及销售五大板块，收入来源主要为各类主题公园、市政园林绿化工程、市政公用工程施工、地产景观工程、院校等工程项目提供工程施工服务以及苗木养护及销售。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，面对经济下行压力、房
22、地产市场下滑等外部因素和激烈的业内竞争，公司管理层分析房地产发展前景，积极调整工作重点，在巩固原有的大连、东北市场占有率以及保证原有业务合作方工程项目的基础上积极推动 PPP 业务的合作，在承揽地产公司业务基础上增加了与政府、央企合作，通过业务创新、模式创新和管理层创新，实现了业务领域的规模与利润保持基本稳定，从而进一步强化了公司在园林行业的持续竞争力。报告期内，公司实现营业收入 48,069,775.75 元，同比下降 6.78%；实现净利润2,540,113.57 元，同比下降 17.51%；报告期末归属于母公司所有者权益合计97,951,814.70 元，同比增长 2.66%。大连金三元
23、生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 本期经营活动产生的现金流量净额-13,795,673.21 元，上年同期-6,117,213.22 元，同比下降 125.52%，较上年同期减少 7,678,459.99 元，变动较大的原因为报告期内，公司用应收工程款 11,420,793.00 元冲减部分应付房屋购置款，因此导致应收账款减少而现金流入未增加；截至 2017 年 12 月 31 日,公司总资产 129,568,746.87 元，较上年末下降 3.54%；同时本年度增加银行贷款 16,000,000.00 元，应付账款较上年末减少 23,182,796.
24、34 元，资产负债率由年初的 28.97%下降至 24.40%。(二二)行业情况行业情况 2017 年中国园林绿化市场总体情况比较乐观，虽然房地产行业呈低迷状态，对园林绿化企业有一定的负面影响，但城镇化推进速度呈现快速发展趋势，给园林绿化行业带来了契机。鉴于园林绿化在城市建设中的重要作用，2017 年政府在城市园林绿化的投资方面维持在较高水平。预计下一步园林绿化市场的重点应在以下几个领域：1.市政公共园林市场仍有成长空间；2.休闲度假区园林建设需求增长较快；3.城市扩容、城郊区域并入城市的园林绿化市场扩大。另外国家政策对园林绿化行业的利好消息给行业带来了福音，十九大关于“加快生态文明体制改革，
25、建设美丽中国”的发展目标明确地指出将来几年经济建设和发展的方向。绿色生态建设行业的发展前景是广阔而乐观的。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上本期期末与上年期末金额变年期末金额变动比例动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 货币资金 2,605,360.06 2.01%2,384,882.55 1.78%9.24%应收账款 76,177,441.96 58.79%82,073,968.91 61.10%-7.18%存货 29,192,082.97
26、22.53%41,023,740.71 30.54%-28.84%长期股权投资 1,262,559.67 0.97%1,269,173.41 0.94%-0.52%固定资产 13,285,346.71 10.25%1,611,495.56 1.20%724.41%在建工程 0.00%0.00%0.00%短期借款 8,000,000.00 6.17%8,000,000.00 5.96%0.00%长期借款 15,000,000.00 11.58%0.00 0.00%-资产总计 129,568,746.87-134,317,521.74-3.54%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1
27、、存货期末余额同比下降 28.84%，主要是施工大连观林公园绿化种植包工合同销售苗木所致；2、固定资产期末余额同比增加 724.41%，主要原因是购置位于大连市甘井子区翠谷山庄 22号 1 跃 2 层 3 号，权证号为：辽（2017）大连市内四区不动产权第 00061916 号的房地产和大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 位于大连市甘井子区翠谷山庄65号,权证号为：辽（2017）大连市内四区不动产权第00061919号的房地产，总价值 12,329,118.94 元所致。3、长期借款同比增加 15,000,000.00 元，主要原因是政府、中国
28、中建、海昌地产、观林公园等项目的工程款项尚未收回，公司现金流紧张增加了银行贷款所致；综上所述，公司报告期内资产结构中，应收账款及存货占比较高，应收账款主要是政府、中国中建、海昌地产、观林公园等项目的工程款项尚未收回所致，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临现金流紧张的风险；存货主要是消耗性生物资产即苗圃中的树木，也是公司“树木银行”基地。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同本期与上年同期金额变动比期金额变动比例例 金额金额 占营业收占营业收入的入的比重比重 金额金额 占营业收占营业收入的
29、入的比重比重 营业收入 48,069,775.75-51,566,770.89-6.78%营业成本 35,709,849.05 74.29%36,139,599.03 70.08%-1.19%毛利率%25.71%-29.92%-管理费用 6,454,853.53 13.43%6,240,958.50 12.10%3.43%销售费用-财务费用 1,352,551.09 2.81%334,150.48 0.65%304.77%营业利润 2,104,507.48 4.38%3,692,978.49 7.16%-43.01%营业外收入 82,154.13 0.17%660.00 0.00%12,347
30、.60%营业外支出 18,069.93 0.04%-净利润 2,540,113.57 5.28%3,079,431.31 5.97%-17.51%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、毛利率较上期减少 4.21 个百分点，主要原因是上年度与中国中建签订的工程分包合同毛利率较高所致；2、财务费用较上年同期增加 1,018,400.61 元，主要原因是增加 16,000,000.00 元银行贷款导致利息支出增加所致；3、营业外收入较上年同期增加 81,494.13 元，主要原因是债务重组利得 45,154.13 元及收到 37,000.00 元政府补助所致；4、净利润较上年同期减少 539,317
31、.74 元，主要原因：、毛利率较上年减少所致，主要原因见毛利率的分析，、本年度增加银行贷款造成财务费用增加。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 48,046,952.88 51,543,722.02-6.78%其他业务收入 22,822.87 23,048.87-0.98%主营业务成本 35,709,849.05 36,139,599.03-1.19%其他业务成本 -大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本
32、期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比收入比例例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%园林建设 18,431,837.88 38.34%51,216,611.22 99.32%苗木销售 29,615,115.00 61.61%325,991.14 0.63%其他收入 -1,119.66 -土地租赁 22,822.87 0.05%23,048.87 0.05%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：园林建设、苗木销售为公司主营业务收入，同比下降 6.78%，变动不大，其中：园林建设同比下降 64.01%、苗木销售较上期增加 89.
33、85%，变动较大，主要原因是本年度在承建大连关林公园建设中，分别签订了施工与苗木种植合同，发生了苗木销售，此业务为偶发性交易，上年度此业务较少所致。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序序号号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占年度销售占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 大连观林公园管理有限公司 30,356,992.67 63.15%否 2 中国中建设计集团有限公司 15,146,844.66 31.51%否 3 大连海昌发现王国主题公园有限公司 1,349,056.61 2.81%否 4 大连红旗谷置业有限公司 602,876.71 1.25%否 5 三亚海昌梦幻
34、不夜城发展有限公司 591,629.19 1.23%否 合计合计 48,047,399.84 99.95%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序序号号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占年度采购占比比 是否存在关联关是否存在关联关系系 1 大连大乾工程劳务有限公司 7,910,220.00 26.62%否 2 张淼 3,886,800.00 13.08%否 3 张吉忠 3,675,400.00 12.37%否 4 沭阳县宋加中苗木场 2,216,605.00 7.46%否 5 贾文成 2,063,100.00 6.94%否 合计合计 19,752,125.00 66.
35、47%-大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-13,795,673.21-6,117,213.22-125.52%投资活动产生的现金流量净额-647,527.05-658,836.21-1.72%筹资活动产生的现金流量净额 14,663,677.77 7,676,746.66 91.01%现金流量分析现金流量分析：本年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 7,678,459.99 元，其中经营活动产生的现金
36、流入 47,767,470.55 元，经营活动产生现金流出量 61,563,143.76 元，均比上年度明显增多，现金流入比上年度增加 27,294,123.53，同比增长 133.32%，主要原因是本期收到工程款的现金增长所致，现金流出比上年度增加 34,972,583.52，同比增长 131.52%，主要原因是本期购买材料、支付分包款的现金增长所致；本年度净利润为 2,540,113.57 元，经营活动产生的现金流量净额大幅度低于净利润的主要原因是收入的增长并未导致经营活动产生的现金流入同比例增长，系大连观林公园管理有限公司、中国中建设计集团有限公司等项目的工程款项尚未收回所致。虽然应收账
37、款期末余额同比减少了 7.18%，但是用应收工程款 11,420,793.00 元冲减部分应付房屋购置款，导致应收账款减少而现金流入并未增加；本年度筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 6,986,931.11 元，主要是本年度增加了 16,000,000.00 元银行贷款所致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司参股公司两家，具体情况如下：1、金三元持有大连建德装饰工程有限公司 25%股权，该公司主要产品或服务：装饰装修工程、建筑工程、市政工程的设计、施工；注册资本 600 万元。2、金三元持有大连金三元休闲
38、植物园有限公司 2.83%股权；该公司主要产品或服务：农业休闲观光服务；餐饮服务；注册资本 106 万元。报告期内，没有单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司的净利润影响在10%以上的公司。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012(六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、
39、处置组和终止经营），要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。2017 年 5 月 10 日，财政部对企业会计准则第 16 号政府补助进行了修订，要求自 2017 年 6 月 12 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，并要求对 2017 年 1月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至准则施行日之间新增的政府补助根据修订后准则进行调整。2017 年 12 月 25 日财政部发布财会201730 号财政部关于修订印发一般企业财务报表格式
40、的通知，针对 2017 年施行的 企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营和企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。本公司按照准则生效日期开始执行前述新发布或修订的企业会计准则，并根据各准则衔接要求进行调整，公司管理层认为前述准则的采用未对本公司财务报表产生重大影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、依法纳税、积
41、极吸纳就业和保障员工合法权益，认真做好每一项对社会 有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。作为一家公众公司，我们始终贯彻“以企业效益为基础，以社会责任为己任”的宗旨，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司长期注重品牌建设，不断通过质量、诚信、创新、技术、管理、企业文化、人力资源和服务来打造“金三元”品牌，公司已经在园林绿化行业内形成了一定的品牌优势，具备了各种高端、复杂园林工程设计、施工项目的承揽和实施能力，公司拥有中华人民共和国住房和城乡建设部颁发的“城市园林绿化企业壹级资质证书”，大连市城乡建设委员会颁发的“市政公用工程
42、施工总承包三级资质”，公司已取得中华人民共和国国家工商行政管理总局商标局颁发的四项“金三元”商标注册证，获得大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，拥有中华人民共和国国家知识产权局颁发的 20 项专利证书，其中发明专利 4 项。品牌优势使公司在业务承接中处于有利的竞争地位，尤其有利于公司承接大型项目。公司一贯重视人员的培养，形成了一支高素质的团队；按照学习型企业发展要求，建立并优化员工培训体系，健全部门设置。报告期内，实现营业收入 48,069,775.75 元，净利润 2,540,113.57 元，公司整体经营情况稳定，主要业务发展顺利，
43、法人治理结构和管理体制日趋完善，财务状况良好，具备持续经营能力。报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）市场风险 在我国园林工程施工领域，绝大多数企业仅限于在本市或本省经营，跨区域经营难度较大，因此造成区域内众多同行业企业竞争激烈。同时，作为园林工程主体的植物材料是具有生命的物质，受南北地区气候差异等因素影响，各地品种、数量、规格、质
44、量不均，造成施工与养护管理难度偏大，加之园林行业技术与管理人才的缺乏，园林企业普遍经营规模不大。根据中国园林网统计，截至 2017 年 12 月，国家住建部取消园林绿化一级资质核准前，具有国家园林绿化施工壹级资质的企业约 1351 家，加之取消园林绿化资质核准后新增的具备园林绿化施工条件的企业，这些企业逐步跨区域拓展的趋势将使公司面临竞争加剧的风险。公司应对措施：一是关注市场行情变化，凭借公司品牌优势，积极寻找行业利润增长点，开拓业务领域；二是以市场为导向，制定积极的发展战略，通过多种途径和方式更积极深入地拓展其他地区的业务。三是提高自身资质，加强园林绿化设计能力，公司虽已升级为城市园林绿化企
45、业一级资质单位，还要尽快获取相关设计等资质，以承接更大、范围更广的业务。四是适当时机通过兼并、收购等方式，优势互补，提高公司的综合竞争实力。（二）对主要客户依赖的风险 2017 年度公司加大市场开发和项目运作，在保证原有业务合作方工程项目的基础上，积极与政府、央企合作，2017 年度与大连观林公园管理有限公司、中国中建设计集团有限公司合作项目的销售额分别为 30,356,992.67 元、15,146,844.66 元，合作项目的销售额占当年主营业务销售额分别 63.15%、31.51%，合作项目占比较大，公司存在对主要客户依赖的风险。若公司主要客户需求发生变化，可能对公司经营业绩以及业务发展
46、带来不利影响。公司应对措施：一是关注大客户需求，并及时根据大客户的需求制定相应的对策，满足大客户持久的需求；二是积极开拓主题公园市场，利用已经拥有的大树资源以及丰富的主题公园建设经验，获取更多的主题公园或旅游地产项目。三是积极开拓市政园林类业务，以支持企业长久的发展，并分散企业风险。四是积极开拓新客户，立足已有合作伙伴基础之上，寻找更多客户，丰富企业业务类型，积累企业的合作伙伴，为企业高速发展奠定基础。（三）存货余额较高导致存货跌价损失的风险 2017 年公司存货余额为 29,192,082.97 元，占期末总资产比例为 22.53%。本公司存货余额主要是消耗性生物资产即苗圃中的树木。公司在期
47、末对存货进行全面清查，未发现由于遭受损毁、病害或市价低于成本等原因而需计提存货跌价准备的情况。但可能存在管理不善、病虫害、自然灾害、人为等其他原因导致存货出现较大的跌价损失的可能。公司应对措施：针对存货余额较高导致存货跌价损失的风险防范措施为：一是加强对苗圃中生物资产的管理，并定期聘请专家对苗圃中消耗性生物资产进行指导，提高对大连金三元生态园林工程股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号:2018-012 病虫害的防治能力。二是，关注相关天气和灾难预警，提前做好防灾准备。三是，加强企业员工管理，积极进行养护培训，增强员工主观能动性，避免管理不善、道德风险引起的损失。（四）实际控制人控制不当
48、风险 实际控制人韩福连截止 2017 年 12 月 31 日持有公司 83.42%的股份。韩福连现任公司法定代表人、董事长，在公司决策、监督、日常经营管理上均能施加重大影响。虽然股份公司设立后，公司治理日趋完善，但韩福连若利用其控制权对公司的经营决策、人事、财务等方面进行不当控制，仍可能给公司经营带来重大风险。公司应对措施：1、公司建立健全三会议事规则，关联交易制度、对外担保管理办法、募集资金管理制度等内部控制制度。以防止实际控制人损害挂牌公司或小股东的利益。2、公司未来将通过引入独立董事等方式，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范控股股东、实际控制人侵害公司及其他股东利益。（五）经
49、营活动现金流量导致的偿债风险 公司所处行业具有资金密集型的特征，项目前期需要大量资金垫付。公司一直重视营运资金的管理，采取有力措施加强应收账款的管理。在投标前，对项目盈利前景、客户信用等级进行评估等。此外，公司还重视与资金信用情况较好的重要客户形成战略合作关系。报告期内，公司与合作企业保持良好的业务关系，使公司业务稳定持续增长。尽管如此，由于公司营运资金需求较大，经营活动现金流量净额为-13,795,673.21 元，如经营活动现金流量净额出现持续大幅下滑将对公司营运资金的安排使用造成不利影响，使公司面临偿债风险。公司应对措施：针对经营活动现金流量导致的偿债风险的措施为：一是加强应收账款的管理
50、，积极做好催收工作，缩短结算周期，降低客户对公司的资金占用。二是随时关注到期债务的偿付时点，尽量利用信用期；三是大股东承诺：企业在经营过程中资金出现缺口，大股东承诺进行资金支持。四是在适当时机提高公司的资本规模，增加公司的营运资金。（六）应收账款占比较高的风险 2017 年末，公司应收账款净额为 76,177,441.96 元，占年末总资产比例为 58.79%，应收账款在资产结构中的比例较高。公司已按照既定会计政策在期末对应收账款计提了相应的坏账准备。但是，随着应收账款余额的增加，如果客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况，将使公司面临现金流紧张的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不利