1、广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 1 2017 年度报告 穗源科技 NEEQ:834235 广东穗源农业科技股份有限公司 GuangDong SuiYuan Agricultural Technology co.,Ltd 广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 2 公司年度大事记公司年度大事记 本年度公司无大事件。广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .7 7 第三节第三节 会计
2、数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .9 9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1111 第五节第五节 重要事项重要事项 .1 19 9 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2 21 1 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2 23 3 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .2525 第九节第九节 行业信息行业信息 .2 28 8 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .2 28 8 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .3 33 3 广东穗源农业科技股份有限公司 2017
3、年年度报告 公告编号：2018-012 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 穗源科技、股份公司、公司、本公司 指 广东穗源农业科技股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 公司总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 广东穗源农业科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广东穗源农业科技股份有限公司董事会 监事会 指 广东穗源农业科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 主办券商/安信证券 指 安信证券股份有限公司 律师/君泽君 指 北京君泽君(深圳)律师事务所 会计师事
4、务所/中审华会 指 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 公司章程 指 公司最近一次股东大会通过的 广东穗源农业科技股 份有限公司公司章程 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 元,万元 指 人民币元,人民币万元 广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人江秋平、
5、主管会计工作负责人李小红及会计机构负责人（会计主管人员）李小红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、自然灾害风险 水稻是公司产品大米的主
6、要原材料来源。公司水稻生产基地分布于清远市禾云镇与三坑镇，生产基地比较集中，而农业生产受旱、涝、冰雹、森林火灾、病虫害、地震等区域性自然灾害的影响较大，自然灾害会对公司正常生产经营活动造 成较大影响。2、销售季节性变动风险 水稻种植具有一定的时间性，受季节的影响较大。水稻进入市场表现出很强的集中性，容易造成市场季节性饱和及季节性短缺，因此公司销售具有季节性变动的风险。3、现金销售内部控制风险 公司销售的主要产品为大米，而在大米经营行业，自然人个体是该行业的重要参与，从事该行业经营活动，不可避免的会同个人发生业务往来而且比重较高。对于个体客户，为了及时回款和控制风险，通常是交货的同时收取货款，公
7、司有时存在一定的现金收款。报告期内,公司对个人销售规模和比重均较大，且存在一定比例的现金交易，如相关内部控制不能有效运行，将导致个人销售和现金交易产生内部控制风险。4、税收优惠政策变化的风险 根据广东省清新县国家税务局下达的减、免税批准通知书 (清新国税减【2012】105 号),公司自产农产品销售收入免征增 值税,征、免、减税(费)的期限为 2012 年 5 月 1 日至 2049 年 12 月 31 日。根据清远市清新区国家税务局下达的企业所得 税减免优惠备案表,公司的谷物种植项目所得免征企业所得税。如果上述税收优惠政策发生变化,将对公司经营业绩产生一定影 响。广东穗源农业科技股份有限公司
8、 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 6 5、临时工用工风险 种植工序中的播种、看护管理等环节技术含量较低,公司采用临时用工的方式,符合农业企业的用工特点。因该部分临时工均为附近村庄的农民,流动性大,往往不能保证全月甚至全天工作,报告期内,公司与之签订书面用工合同,就工 作时间和期限、工作内容、劳动报酬、劳动保护和劳动条件进行了约定。公司目前的临时用工按天计薪或实行计件工资,临时工每日工作时间及每周累计工作时间、劳动报酬结算周期均不符合劳动合同法的规定,存在受到主管部门处罚的风险及用工合同产生纠纷的风险。另外,公司人工成本中临时用工成本占比较高,若相关资金支付、账务处理不能保 证
9、及时完整,可能存在成本核算不准确的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 广东穗源农业科技股份有限公司 英文名称及缩写 GuangDong SuiYuan Agricultural Technology co.,Ltd 证券简称 穗源科技 证券代码 834235 法定代表人 江秋平 办公地址 广东省清远市清新区太和镇 107 国道北 396 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 江秋平 职务 董事长、总经理 电话 0
10、763-5851836 传真 0763-5851826 电子邮箱 公司网址 http:/ 联系地址及邮政编码 广东省清远市清新区太和镇 107 国道北 396 号，511800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011-11-23 挂牌时间 2015-11-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A 农、林、牧、渔业-A01 农业-A011 谷物种植-A0111 稻谷种植 主要产品与服务项目 大米的种植、加工、生产及销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）4
11、6,602,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 江秋平 实际控制人 江秋平 广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9144180058633311W 否 注册地址 广东省清远市清新区太和镇 107 国道北 396 号 否 注册资本 46,602,000 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 安信证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计
12、师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 刘刚、胡咸华 会计师事务所办公地址 天津市和平区解放路 188 号信达大厦 35 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 1、根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的 全国中小企业股份转让系统股票转让细 则相关要求，2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让方式。广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比
13、例增减比例 营业收入 57,286,068.11 49,449,886.36 15.85%毛利率%0.97%9.49%-归属于挂牌公司股东的净利润-5,630,982.54-1,732,248.40 -225.07%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,867,643.46-2,397,540.47 -144.73%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-9.01%-4.16%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-9.39%-5.76%-基本每股收益-0.12-0.05-160.00%二、偿债能力偿债能力 单位：元
14、 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 81,622,203.70 94,108,693.40 -13.27%负债总计 21,930,200.09 28,783,827.89-23.81%归属于挂牌公司股东的净资产 59,698,292.97 65,329,275.51-8.62%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.28 1.40 -8.57%资产负债率%（母公司）26.74%30.56%-资产负债率%（合并）26.87%30.59%-流动比率 10.61 3.69-利息保障倍数-3.48 -0.37-三、营运情况营运情况 单位：元 广东穗源农业科技股份有限公司 20
15、17 年年度报告 公告编号：2018-012 10 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-7,499,870.82-2,046,595.63-266.46%应收账款周转率 3.42 4.62-存货周转率 5.00 4.29-四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-13.27%34.08%-营业收入增长率%15.85%128.29%-净利润增长率%-224.35%-188.96%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 46,602,000.00 46,60
16、2,000.00-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益 64,583.77 计入当期损益的政府补助 254,070.00 计入当期损益对对非金融企业收取的资金占用费-除上述各项之处的其他营业外收入和支出-3,105.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 315,547.89 所得税影响数 78,886.9 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 236,660.92 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 广东
17、穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业属于“A01 农业”。公司主要从事大米的种植、加工、生产及销售。公司采用“合作社+公司+基地+农户”的产业模式，实行统一供种、统一标准、统一收购、统一销售的一体化运营模式，确保了产品从种植、生产、加工、销 售权过程的质量安全。公司的自有技术包括水稻“三控”施肥技术、双季稻强源活库优米技术、稻谷清理 技术，公司在掌握核心技术工艺和自主知识产权的基础上，根据客户采购计划及其提供的产品
18、质量标准生 产产品。报告期内，公司的客户包括企事业单位、粮油贸易和粮油个体经销商。公司主要采取经销的模式，与当地以及周边地区的一些粮油食品商行、粮油贸易行、学校食堂建立 良好的合作关系，通过对客户真实及潜在需求的深入了解，为客户提供安全放心的高品质大米产品。公司 由销售经理了解客户的实际需求，确定客户所需的产品种类、数量、价格、交货时间、运输方式等，按照公司业务流程签订供货合同。报告期内，公司商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是
19、 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，截止 2017 年 12 月 31 日，公司实现营业收入 57,286,068.11 元，比去年同期增长 15.85%；报告期内，公司进一步完善内部控制制度建设，加强了公司制度管理；建立和健全了相关制度。上述制度的制定和完善，进一步加强了公司治理水平，强化了公司规范运作能力。公司逐步完善人才梯队建设，全面梳理和实施绩效考核方案，进一步细化了岗位绩效考核指标，充分发挥关键岗位优秀人才的潜能，促进公司各项工
20、作的顺利实施。针对不同员工群体特质，公司使员工明确自己的职责和义务，培养员工积极主动的意识；此外增强员工的归宿感和凝聚力，增进了彼此了解，进一步加强公司整体的战斗力和执行力。市场营销管理方面公司针对年初制定的经营计划，完善了相应的销售政策，根据不同产品的情况对销售人员进行了调整，修订了营销费用申请报销制度，对销售费用、回款进度等进行规范化的管控，并针对客户的回款制定了相应的激励政策，明确了各区域与分公司销售人员的责任任，效果明显。广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 12 (二二)行业情况行业情况 近年来，随着国内外对农产品的需求进一步扩大，已经被广泛
21、渗透到了人们日常生活的方方面面。我国是世界农业大国，也是全球农业行业最有发展潜力的市场之一。但大米作为传统产品，利润率一向偏低，竞争也相当激烈。由于技术门槛不高，米厂比比皆是，而这些厂家为了生存，抢占市场，尽量压低市场价格，排挤外来对手。恶性竞争的结果导致大米市场形成了一个“低价低档无品牌低价”的恶性循环。目前国内农业行业企业大小不一企，行业集中度低，品质难以保证，竞争激烈，行业整体利润水平下降。产业梯度转移和区域聚集发展正不断步入规范、整合、调整、升级的重要时期。随着全国农业特色产业集群的形成，想要在恶劣的市场中取得优势，必要走绿色+创新路线，较多企业都在积极提高产品品质，拓展销售市场。(三
22、三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年本期期末与上年期末金额变动比期末金额变动比例例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 5,094,773.00 6.24%16,130,596.21 17.14%-68.42%应收账款 19,137,282.57 23.45%14,334,145.20 15.23%33.51%预付账款 24,770,029.42 30.35%9,449,469.63 10.04%162.13%存货 1,351,763.56 1
23、.66%21,355,693.06 22.69%-93.67%长期股权投资 311,286.27 0.38%500,000.00 0.53%-37.74%固定资产 17,254,509.39 21.14%18,692,035.55 19.86%-7.69%在建工程-短期借款 2,000,000.00 2.45%10,000,000.00 10.63%-80.00%长期借款 16,650,000.00 20.40%10,800,000.00 11.48%54.17%资产总计 81,622,203.70-94,108,693.40-13.27%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：（1
24、）货币资金期末数 5,094,773.00 元，同比减少 11,035,832.21 元，减少比例 68.42%，主要原因：A、本期预付账款增加，购买商品、接受劳务支付的现金增加 4,641,621.62 元；B、本期偿还了金广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 13 额较大的银行借款，偿还债务支付的现金增加 22,800,000.00 元。（2）应收账款期末数 19,137,282.57 元，同比增加 4,803,137.37 元，增加比例 33.51%，主要因为公司收入增长，营业收入增加 7,836,181.75 元。（3）预付账款期末数 24,7
25、70,029.42 元,同比增加 15,3205,59.79 元,增加比例 162.13%，主要原因为是预付广州市益涌稻粮油有限公司货款 15,758,000.00 元。本期大米贸易收入占公司营业收入的65.54%，是公司主要收入来源。由于农业生产的存在季节性，大米一般在每年的 7 月和 11 月收获，而且公司预计 2018 年大米的价格会有较大波动，公司需要提前支付供应商货款以锁定货源和价格。公司与广州市益涌稻粮油有限公司不存在关联关系。截至 2018 年 3 月 31 日，公司预付账款余额为 23,753,998.83 元。（4）存货期末数 1,351,763.56 元，同比减少 20,0
26、03,929.50 元，减少比例 93.67%，主要原因是库存商品减少 19,373,523.43 元。因为公司租赁的水稻种植基地部分到期，考虑续租租金上涨明显等成本因素，公司减少了自有种植面积并加大了贸易上的投入以减少大米供应不足的问题。2016 年公司刚开始涉及大米贸易，加上 2017 年春节假期比较靠前，为了保证客户的供应，公司在年底留存了较多的贸易大米。2017 年随着贸易业务的大幅增长，公司拥有了稳定的供货渠道及客户。在公司大米贸易资金快周转、低毛利运作的策略下，公司期末仅保留少量库存。（5）短期借款期末数 2,000,000.00 元，同比减少 8,000,000.00 元借款，减
27、少比例 80.00%；主要原因是公司还清中国银行清远分行到期银行借款 8,000,000.00 元。（6）长期借款期末数 16,650,000.00 元，同比增加 5,850,000.00 元，增加比例 54.17%；主要原因2017 年公司在广东农商行清远飞来峡支行借款 17,150,000.00 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期本期与上年同期金额变动比例金额变动比例 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 57,286,068.11-49
28、,449,886.36-15.85%营业成本 56,730,929.30 99.03%44,757,663.39 90.51%26.75%毛利率%0.97%-9.49%-管理费用 3,961,432.09 6.92%5,032,819.43 10.18%-21.29%销售费用 1,052,210.62 1.84%893,335.32 1.81%17.78%财务费用 1,424,661.71 2.49%1,478,635.36 2.99%-3.65%营业利润-6,662,806.15-11.63%-2,899,479.14-5.86%-129.79%营业外收入 349,090.49 0.61%7
29、49,415.49 1.52%-53.42%营业外支出 33,542.60 0.06%49,517.32 0.10%-32.26%净利润-5,632,861.90-9.83%-1,736,658.40-3.51%-224.35%广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 14 项目重大变动原因项目重大变动原因：（1）本期公司主营业务成本 55,798,320.77 元，比上期增加 11,973,265.91 元，增加比例 26.75%；成本增加主要因为营业收入增加 7,836,181.75 元，同时因为公司本期大米贸易销售收入增加23,808,071.48
30、元，而大米贸易是公司外购大米后对外销售，毛利率较低，因此公司营业成本变动比例大于营业收入变动比例。（2）本期公司营业利润-6,662,806.15 元，比上期减少 3,763,327.01 元，减少-129.79%。虽然本期公司营业收入有所增加，但是本期毛利率较低的大米贸易销售较多，公司本期毛利较低，而公司人员没有减少，因此期间费用没有明显下降，导致公司营业利润下降。（3）本期公司净利润-5,632,861.90 元，比上期减少 3,896,203.50 元，减少-224.35%。净利润减少的原因与营业利润减少的原因基本一致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额
31、上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 56,266,765.71 48,650,018.41 15.66%其他业务收入 1,019,302.40 799,867.95 27.43%主营业务成本 55,798,320.77 44,757,663.39 24.67%其他业务成本 932,608.53-按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比比例例%大米 10,126,290.81 17.68%20,824,237.60 42.11%糠 645,490.79 1.1
32、3%697,211.95 1.41%碎米 239,988.59 0.42%291,302.90 0.59%蔬菜贸易 6,372,790.28 11.12%7,333,513.55 14.83%大米贸易 37,547,680.56 65.54%13,739,609.08 27.78%生猪贸易 1,317,240.00 2.30%99,277.83 0.20%花生油 17,284.68 0.03%5,643,249.54 11.41%稻谷贸易 837,860.37 1.46%21,615.96 0.04%其他业务 181,442.03 0.32%799,867.95 1.62%合计合计 57,28
33、6,068.11 100.00%49,449,886.36 100.00%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：2017 年由于公司基地的租赁合同到期与基地的经营成本上升，原有基地种值的面积由原来的3,151.13 亩，减少到 1,455.17 亩，导致大米初加工的收入减少，大米销售占营业收入的比例从 42.11%下降到 17.68%。为了弥补大米初加工收入的减少，公司加大了大米贸易的投入，大米贸易收入大幅增广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 15 加，占总营业收入的比例从 27.78%变动上升到 65.
34、54%。同时，因为花生油销售毛利率较低，公司主动减少了花生油的生产，花生油占营业收入的比例从 11.41%下降到 0.03%。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广州市穗茂粮油有限公司 37,564,658.30 65.57%否 2 珠海长隆投资发展有限公司 2,943,786.90 5.14%否 3 广州长隆集团有限公司 2,843,654.94 4.96%否 4 清远市广硕鞋业有限公司 1,703,313.71 2.97%否 5 深圳市金丰康肉类食品有限公司 1,317,240
35、.00 2.30%否 合计合计 46,372,653.85 80.94%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 广东省增城市粮食局石滩粮食管理所 8,000,000.00 24.40%否 2 深圳市龙洋兴粮油供应有限公司 7,566,261.25 23.08%否 3 英德市横石水镇明辉种养专业合作社 7,341,345.44 22.39%否 4 广州市天河区粮油购销公司 1,669,026.55 5.09%否 5 广州市平田贸易有限公司 1,379,354.06 4.21%否
36、 合计合计 25,955,987.3 79.17%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-7,499,870.82-2,045,595.63-266.64%投资活动产生的现金流量净额-6,112.38-945,878.26-99.35%筹资活动产生的现金流量净额-3,529,840.01 17,571,663.08-120.09%现金流量分析现金流量分析：1.报告期内经营活动产生的现金流量净额-7,499,870.82 元，减少了 5,454,275.19 元，减少266.64%，主要原因是本年农
37、产品价格波动较大，为稳定产品质量，保证可以采购到较好农产品，公司采用预付货款方式定购大米，购买商品、接受劳务支付的现金增加 4,641,621.62 元。2.投资活动产生的现金流量净额-6,112.38 元，减少 939,765.88 元，减少 99.35%，主要原因是本年没有构建固定资产较少，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少 329,265.88元。3.筹资活动产生的现金流量净额-3,529,840.01 元，减少 21,101,503.09 元，减少 120.09%元，主要因为公司在 2016 年进行了定向发行，吸收投资收到的现金增加 30,000,000.00 元，而
38、2017 年没有类似情况。广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 16 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 子公司：1、清远金羽生态农业有限公司，成立时间 2016 年 8 月 15 日，注册资本 1500 万，公司投资 765万，持股比例 51%，主要经营：农业，畜牧业（不含生猪养殖），渔业，农业服务业，畜牧服务业，批发和零售业；农业观光旅游服务。2、连南瑶族自治县瑶池发展有限公司，成立时间 2017 年 7 月 4 日，注册资本 300 万，公司投资153 万，持股比例 51%，主要经营
39、：农业。畜牧业。种植,加工,销售：茶叶,山楂。中药材种植。养殖,销售水产。种植,销售：经济林木。生态农业开发,观光旅游服务咨询服务。3、惠州市穗源农业发展有限公司，成立时间 2017 年 7 月 13 日，注册资本 300 万，持股比例100%，主要经营：农业基地开发,投资,策划,酒店管理,种植,销售：蔬菜,水稻,花生,树木,花卉,茶叶,养殖,销售：家禽,水产,销售：肥料,生产,加工,销售：农产品,水果仓储与运输,进出口贸易,农业生态观光,旅游服务,餐饮。上述子公司 2017 年均未投入经营。参股公司：1、清远市明成投资有限公司，成立时间 2017 年 11 月 23 日，注册资本 800 万
40、，公司持股比例49%，投资 392 万。主要经营：旅游景区开发、建设、经营、项目投资;酒店管理;餐饮管理;农业观光旅游 2、清远市清新区城北生鲜超市有限公司，成立时间 2016 年 7 月 19 日，注册资本 300 万，公司持股比例 20%，投资 60 万。主营业务：销售:农副产品、水果、蔬菜、水产、食品、禽畜及产品、日用百货;家禽屠宰;柜台租赁;自有物业管理 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 财政部于
41、 2017 年 4 月及 5 月分别颁布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营(以下简称“准则 42 号”)和修订的企业会计准则第 16 号政府补助(以下简称“准则 16 号(2017)”)，其中准则 42 号自 2017 年 5 月 28 日起施行；准则 16 号(2017)自 2017 年 6月 12 日起施行。财政部于 2017 年 12 月及 2018 年 1 月分别发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）（以下简称“格式（2017)”）和关于一般企业财务报表格式有关问题的解读（以下简称“格式（2017)解读”），对一般企业财务报表
42、格式进行了修订，要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照企业会计准则和格式（2017)要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表格式（2017)要求在利润表中新增“资产处置收益”行项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也包括在本项目内。格式（2017)解读要求，对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，企业应当按照企业会计准则第 30广东穗源农业
43、科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 17 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照格式（2017)进行调整。本公司采用上述企业会计准则和格式（2017)的主要影响如下：持有待售及终止经营 本公司根据准则 42 号有关持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等规定，对 2017 年 5 月 28 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相关会计政策。政府补助 本公司根据准则 16 号(2017)的规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助进行了重新梳理，采用未来适用法变更了相
44、关会计政策。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本期合并报表范围新增子公司惠州市穗源农业发展有限公司和参股公司连南瑶族自治县瑶池发展有限公司。惠州市穗源农业发展有限公司，注册地址惠州，注册资本 300 万元，主要经营农业种植及贸易，公司持股比例为 100%；连南瑶族自治县瑶池发展有限公司，注册资本 300 万元，主要经营农业种植，公司持股比例为 51%。(八八)企业社会责任企业社会责任 公司在着力发展业务的同时，始终坚持经济效益与社会责任的统一。公司始终坚持“以人为本”的理 念，在公司招聘人员过程中，适当向贫困家庭倾斜，招聘临时工、季节工时优先聘用贫困户，并积极
45、带动 周边农户共同致富，为建设和谐社会贡献。三、三、持续持续经营经营评价评价 公司始终以市场为导向，较好地利用体系积累和技术创新形成市场优势，立足国内市场，积极开拓整合上下游产业链资源，拥有大量稳定的学校、风景区等下游客户资源，能够保障公司在较长时间的正常运行和发展需要。公司的产品高技术含量、粮食健康，在农业行业内具有较高的知名度和美誉度，并且公司持续开展研究开发，利用精益求精的成果积极开发新客户，还能够获得更多的客户资源，从而保证公司的业务能够持续发展。报告期内，公司业务、资产、人员、财务独立，研发团队逐渐壮大，自主研发能力进一步增强，保障了企业创新能力的可持续发展；公司建立了现代企业管理制
46、度架构，企业治理规范有序，会计核算、财务管理、风险控制等各项内部制度完善、各项重大内部控制体系运行良好；主要财务和业务指标保持良好增长态势；经营管理层以及核心业务人员队伍稳定；公司无违规违法行为发生。随着公司在全国中小企业股份转让系统的挂牌，全体员工斗志昂扬，工作效率进一步提升。虽然报告期内公司连续亏损，但是公司正处于快速增长阶段，营业收入逐年增加，公司业务方面从种植加工-销售开始向种植加工-销售和贸易为主逐步形成多元化发展趋势，2017 年大米贸易有重大突破，业务量增加明显，不存在影响公司持续经营的重大事项。综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度
47、报告 公告编号：2018-012 18 四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、自然灾害风险 水稻是公司产品大米主要原材料来源。公司水稻生产基地分布于清远禾云镇与三坑镇，生产基地比较集中，而农业生产受旱、涝、冰雹、森林火灾、病虫害、地震等区域性自然灾害的影响较大，自然灾害会对公司 正常生产经营活动造成较大影响。应对措施：公司根据水稻生产过程中的补偿机理采取补救措施，在自然灾害发生后，加强田间管理可减轻 灾害的危害程度。2、季节性变动风险 水稻种植具有一定的时间性，受季节的影响较大。水稻进入市场表现出很强
48、的集中性，容易造成市场季节性饱和及季节性短缺，因此公司销售具有季节性变动的风险。应对措施：公司应当加大货仓存量和仓管能力，尽量减少季节性变动的风险。3、销售内部控制风险 公司销售的主要产品为大米，而在大米经营行业，自然人个体是该行业的重要参与者，从事该行业经营活动，不可避免的会与个人发生业务往来贰仟比重较高。对于个体客户，为了及时回款和控制风险，通常交货的同时收取货款，公司有时存在一定的现金收款。报告期内，公司对个人销售规模和比较均较大，且 存在一定比例的现金交易，如相关内部控制不能有效运行，将导致个人销售和现金交易产生内部控制风险。应对措施：公司将严格遵守现金交易相关制度，减少个人销售和先进
49、交易发生的频率。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 广东穗源农业科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-012 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(一)是否存在
50、股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(二)是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二二)经股东大会审议过的收购经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生