1、 中食净化NEEQ:836854 中食净化科技（北京）股份有限公司(China National Food Purification Technology（Beijing）Co.,Ltd.)年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 1、公司参与制定的全球首个食品安全净化行业标准果蔬净化清洗机行业标准获商务部批准，并于 10 月 1 日起正式实施。2、3 月 30 日，公司成功举办首届中国净菜产业论坛，并被推选为中国蔬菜流通协会安全净菜专业委员会首届会长单位。3、保食安专业食品净化机装备京津冀高速公路服务区及收费站的工作已完成，打造了国内首个区域型食品安全保障环节的高速公路段。4、截至 2
2、017 年年底，保食安食品净化机陆续入驻北京 SKP、百盛、燕莎等全国高端百货商场，9 月入住沃尔玛山姆会员店，开启品质生活新体验。5、11 月 22 日，由公司承办的“让人民吃得放心”首个食品安全净化行业标准执行启动新闻发布会在人民日报社一号演播厅举行，人民网全程进行直播，并于会后进行了五轮转播。6、2017 年 12 月 6 日，公司荣获国家科学技术进步二等奖 公告编号：2018-022 1 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.3 第二节第二节 公司概况公司概况.5 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.7 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.9
3、第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.26 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.28 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.31 第九节第九节 行业信息行业信息.33 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.35 第十一节第十一节 财务报告财务报告.42 公告编号：2018-022 2 释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、母公司 指 中食净化科技(北京)股份有限公司 股东大会 指 中食净化科技(北京)股份有限公司股东大会 董事会 指 中食净化科技(
4、北京)股份有限公司董事会 监事会 指 中食净化科技(北京)股份有限公司监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司章程 指 中食净化科技(北京)股份有限公司章程 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统进行公开转让 证监会 指 中国证券监督管理委员会 中食集团 指 中国食品工业(集团)有限公司 中科百润 指 北京中科百润科技有限公司 辽宁大道 指 辽宁大道净化科技有限公司 西南证券、推荐主办券商 指 西南证券股份有限公司 发行人律师、律师事务所 指 北京市中伦律师事务所 审计机构 指 中兴华会计师事
5、务所(特殊普通合伙)农药残留、残留物 指 由于使用农药而在食品、农产品和动物饲料中出现的任何特定物质,包括被认为具有毒理学意义的农药衍生物,如农药转化物、代谢物、反应产物及杂质等 水触媒食品净化机、水触媒果蔬净化机 指 在清洗果蔬表面的泥沙污垢的基础上,采用水羟基技术,对果蔬表面的细菌和农药残留等有毒有害物质进行杀灭降解净化的果蔬净化清洗机械设备(包括装置、机器、机具、流水线)。报告期 指 2017 年会计年度 年末、本年末、期末 指 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2018-022 3 第一节 声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及
6、其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人谭燕、主管会计工作负责人魏文芳及会计机构负责人(会计主管人员)古玉林保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是与否是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对
7、年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述 1、市场竞争风险 食品净化设备的市场竞争体现在品牌、技术、质量、研发和售后服务能力等各个环节。由于食品净化设备与日常生活息息相关,发展前景广阔,消费潜力较大,如果国内外知名品牌家电企业利用其品牌优势、资金优势、销售网络优势进入食品净化设备领域,会加剧本行业的市场竞争。2、经销商管理风险 公司目前采用经销商销售的模式占比较大,公司通过在全国设立省级经销商、市级经销商、
8、特约经销完成在区域的市场拓展、产品销售、体验店开设、终端卖场入驻等工作。在此经销模式下,由于公司无法完全控制经销商行为,仍存在一定风险,经销商可能违背经销协议和保密协议,经销商可能窃取产品技术,导致公司营销网络不稳定性以及公司的议价能力下降等问题。3、公司对外协厂商依赖的风险 对于公司部分零部件的加工及整机组装,公司向外协厂商供给所需的原材料等,外协厂商需要按照公司的要求进行组装,或者进行辅助原材料的采购和生产加工。公司的产品生产与组装依赖于外协厂商,存在依赖于外协厂商的风险。外协厂商最终供货产品的质量,将影响到公 公告编号：2018-022 4 司产品的质量、客户对产品质量的满意度和盈利水平
9、。4、盈利能力不足风险 2017年公司营业收入55,317,798.78元,同比增长117%;公司净利润为 1,800,451.56 元,实现扭亏为盈。但公司整体规模仍较小,截至报告期末,公司累计未分配利润为-1,292,990.34 元,且随着市场竞争环境的加剧,宏观背景下互联网和移动互联网对市场营销模式的颠覆增加了公司选择营销模式和策略的复杂性。因此,公司仍存在一定的经营风险。5、应收账款坏账风险 截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款为 45,376,393.05 元,较2016 年末增长 16.70%,公司应收账款余额占资产总额比例为 54.76%。虽然公司正在加强对经销
10、商及终端客户的信用管理及应收账款的催收工作,且公司因谨慎性原则已对应收账款计提了坏账准备,但随着公司业务的迅速发展,根据公司经销模式的特点和公司的具体情况,应收账款余额可能保持在较高的水平,可能会出现无法如期收回导致坏账的风险。6、报告期内经营活动现金流量不足的风险 公司经营活动产生的现金流量净额为-8,856,740.23 元,如经营活动现金流量不足的状况在较长时间内持续,可能会造成公司现金流量不足,进而影响公司生产经营。7、公司经营的季节波动风险 公司的生产销售具有比较明显的季节性特征,下半年度是公司生产销售的旺季,主要与家电、家装市场销售波动及企事业单位客户的自身预算管理制度有关。公司存
11、在经营业绩随季节波动的风险。8、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人谭燕持有公司 48.46%的股份,为公司单一最大股东,同时担任股份公司董事长、总经理职务,故其本人对公司处于控制地位。若公司实际控制人通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来风险。9、公司治理风险 由于股份公司成立时间较短,公司管理层的管理意识需要进一步提高,对执行更加规范的治理机制尚需逐步理解、熟悉。因此,公司存在一定治理风险。10、税收政策风险 根据企业所得税法规定:国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%的税率征收企业所得税。母公司于 2016 年 12
12、月 22 日取得高新技术企业证书,有效期 3 年,证书编号为 GR201611003201,因此公司2017 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。同时公司部分产品享受软件产品的即征即退的税收优惠政策,控股子公司销售的蔬菜、肉、蛋执行增值税减免优惠。如果公司未来不能被认定为“高新技术企业”,或者上述减免税政策发生变化,导致所得税税率变化将对公司经营业绩产生一定影响。11、核心技术人员和营销人员流失的风险 作为高科技企业,拥有稳定、高素质的研发队伍和营销团队对公司的持续经营和发展壮大至关重要。在多年的发展过程中,公司在业务渠道拓展和技术研究开发方面培养了一批经验丰富的技术人员和营销人员,人才的开
13、发储备是公司最核心的竞争力,因此,若核心技术人员和重要营销人员流失,可能会给公司经营带来一定的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 公告编号：2018-022 5 第二节第二节 公司概况公司概况 一、基本信息 公司中文全称 中食净化科技(北京)股份有限公司 英文名称及缩写 China National Food Purification Technology(Beijing)Co.,Ltd.证券简称 中食净化 证券代码 836854 法定代表人 谭燕 办公地址 北京市丰台区海鹰路 6 号院 29 号楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 魏文芳 职务 财务负责人、董事会秘书 电话(
14、010)67576225-8016 传真(010)67576225-8004 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市丰台区海鹰路 6 号院 29 号楼,100070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 北京市丰台区海鹰路 6 号院 29 号楼 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 4 月 23 日 挂牌时间 2016 年 4 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 食品净化设备的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股）44,620
15、,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 谭燕 实际控制人 谭燕 四、注册情况 项目项目 号码号码 报告期内报告期内是否变更是否变更 公告编号：2018-022 6 统一社会信用代码 91110106675098771D 是 注册地址 北京市丰台区海鹰路 6 号院 29号楼 1-2 层(园区)否 注册资本 44,620,000.00 否-五、中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名 于洋、肖中友 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜
16、外大街 1 号四川大厦东座 15 层 六、报告期后更新情况 适用 根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引、全国中小企业股份转让系统股票转让细则 的规定，自 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。公告编号：2018-022 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 55,317,798.78 25,536,414.25 116.62%毛利率%53.83%63.92%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,780,652.47-3,008,956.32 159.18%归属于
17、挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 976,881.48-5,026,153.92 119.44%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.75%-7.16%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）2.06%-11.95%-基本每股收益 0.04-0.07 157.64%二、偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 82,864,204.46 75,831,426.01 9.27%负债总计 33,049,381.97 29,124,107.91 13.48%归属于挂牌公司股东的净资产 4
18、8,355,912.99 46,607,807.69 3.75%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.04 3.75%资产负债率（母公司）38.79%36.54%-资产负债率（合并）39.88%38.41%-流动比率 2.35 2.27-利息保障倍数 8.44-17.36-三、营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-8,856,740.23-3,550,689.21-149.44%应收账款周转率 1.31 0.71-存货周转率 1.56 0.58-四、成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%9.27%2
19、2.21%-营业收入增长率%116.62%-7.85%-净利润增长率%159.83%51.60%-五、股本情况 公告编号：2018-022 8 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 44,620,000 44,620,000 0.00%计入权益的优先股数量 0 0 0.00%计入负债的优先股数量 0 0 0.00%六、非经常性损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益 8,660.00 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 962,804.00 除上述各项之外的
20、其他营业外收入和支出-21,973.41 非经常性损益合计非经常性损益合计 949,490.59 所得税影响数 145,719.60 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 803,770.99 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 单位：元 科目科目 上年上年期末期末（上年同期（上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 资产处置收益 0.00 2,176.00 0.00 0.00 营业外收入 2,796,097.84 2,793,921.8
21、4 0.00 0.00 公告编号：2018-022 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式商业模式 1、公司主营业务为专注于食品净化设备的研发、生产和销售，是食品净化行业全领域食品净化设备提供商与技术服务商；同时公司通过使用食品净化设备进行生鲜食品净化并进行销售。公司开发了覆盖家用、商用、工业领域的“保食安”专业食品净化机系列产品，为家庭、政府机关、企事业单位、餐饮、中央厨房等所有摄食环节提供食品净化设备及专业服务，致力于解决因农药残留等有机化学性污染及细菌、病毒等生物性污染带来的食品安全问题，为社会提供全新食品安全解决方案，通过销售“保食安”专业食品净化机系列产品和服务以获得营
22、业收入、利润和现金流。公司客户涵盖农产品加工企业，餐饮机构，企事业单位、学校、幼儿园食堂，城市中高收入家庭，覆盖社会各摄食环节。公司为客户提供高效、环保的食品净化设备以及倡导健康时尚，回归自然的生活方式，最大程度为客户规避食品安全问题带来的法律及健康风险。公司产品销售模式为经销与直销并行，除了传统销售模式，公司还积极开展互联网和移动互联网平台线上、线下集客，线下体验成交、线上成交分享的销售方式，即以互联网手段为工具，建立保食安品牌社群，共同以传统线上、线下中高端分销渠道为基础，与母婴、美食等强关联度企业跨界合作，通过产品在合作伙伴的应用范围建立食品安全联盟，进而建立食品安全标准和解决方案。公司
23、目前采用自主生产和外协生产相结合的生产模式，其中核心部件水触媒发生器采用自主生产的模式，其他部件生产和整机组装均采用外协生产的模式。外协生产为公司的主要生产方式。2、2017 年公司参与制定的首个食品净化行业标准获商务部批准执行（标准编号:SB/T 11190-2017）,进一步夯实了公司技术和产品在食品净化行业的领先地位，同时公司品牌知名度和影响力得到显著提升。为推动公司整体业务发展和市场拓展，公司着手开发相关战略合作渠道，以技术输出、品牌合作、技术合作的方式延伸公司市场推广模式。3、2017 年 3 月，公司主导成立中国蔬菜流通协会安全净菜专业委员会，并获推举为首届会长单位，逐渐形成以安全
24、净菜产业发展为契机推动公司核心技术普及，并拉动相关产品销售的商业模式。同时伴随安全净菜产业项目的落地实施，安全净菜项目将成为公司新的盈利增长点。截至本报告披露之日，公司主营业务的商业模式较上年度未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 是 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 具体变化情况说明：具体变化情况说明：2017 年度，公司新增净化生鲜食品销售。具体为：公司通过控股子公司辽宁大道净化科技
25、有限公司，使用公司生产的食品净化设备，对生鲜食品进行净化并销售。同时，上述净化生鲜食品销售导致公司客户类型发生变化，新增客户类型为超市。二、二、经营情况回顾经营情况回顾 公告编号：2018-022 10 （一）经营计划（一）经营计划 1、报告期内公司经营情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 82,864,204.46 元，较期初增长 9.27%；负债总额33,049,381.97 元，较期初增长 13.48%，归属于挂牌公司股东的净资产为 48,355,914.04 元，较期初增长 3.75%。2017 年度，公司在大力开拓原有业务的同时，进一步延伸业务链条，新增净化生鲜
26、产品销售业务，公司实现营业收入 55,317,798.78 元较上年增长 116.62%；实现净利润 1,800,451.56 元，扭亏为盈，较上年增长 159.83%，取得可喜成绩。2、业务拓展情况 （1）推动线上线下结合的营销模式，持续拓展线下终端数量 一方面，公司以互联网工具为纽带，在自主开发的移动互联网交互社群及交易平台上建立保食安品牌社群，以线上线下结合的营销模式为基础，实现与母婴、美食等强关联度企业的跨界合作。截至报告期末，公司家用产品的线下终端数量为 234 家，同比增长 193%。另一方面，商用机销售渠道开拓模式初见成效，销售渠道数量达到 115 家，同比增长 95%，商用机大
27、客户销售量同比增加 60%。此外，公司完成优化水槽产品代理商的工作，强化渠道运营管理，使分销工作取得进展。2、主导成立中国蔬菜流通协会净菜专业委员会 报告期内，在基于中国蔬菜产业现状及借鉴国外蔬菜产业发展经验的情况下，为推动以公司技术及工业产品为核心的净菜产业发展，2017 年 3 月公司主导成立中国蔬菜流通协会净菜专业委员会，获推举任首届会长单位，同期举办首届中国净菜产业论坛，制定安全净菜产业发展方案并在全国范围内推广，对公司技术、产品、品牌知名度的树立，合作资源的积累奠定了基础，对终端销售起到促进作用。3、参与制定首个食品安全净化行业标准获商务部批准执行 报告期内，公司参与制定的首个食品安
28、全净化行业标准果蔬净化清洗机行业标准于 2017年 1 月 13 日获商务部批准，并于 2017 年 10 月 1 日开始执行。作为公司所在行业的首个标准，其制定与执行为公司未来市场竞争提供了强有力的行业准入壁垒和行业标准支撑，同时助力完善了国家食品安全保障体系。2017 年 11 月 22 日，“让人民吃得放心首个食品安全净化行业标准执行启动会”在人民日报新闻中心举行，人民网进行了全程直播，夯实了公司在食品安全净化行业领军地位，对扩大公司影响力和提升公司品牌知名度起到重要的推动作用。4、优化运营提升效率 报告期内，公司继续执行全面预算管理、强化企业价值观考核等工作，同时进一步优化人员结构，引
29、进优秀高端人才加入公司，充分调动员工积极性，提高工作效率。公司自主开发了家用产品终端零售 MCS 管理系统，通过高效、智能、安全的方式完善终端零售数据管理，有效提升了运营效率，为家用产品营销模式创新提供了有力的数据支撑。5、大客户销售与渠道合作 报告期内，公司大客户销售维系良好态势，持续跟进政府机关、事业单位及大客户对食品安全的需求，为其定制食品安全解决方案。随着优质客户资源和典型客户不断累积增加、公司参与制定行业标准的获批执行及安全净菜产业平台的搭建，公司品牌知名度和影响力得到显著提升，全方位推动了公司大客户销售量提升和渠道战略合作的成功率。（三）研发情况 报告期内，公司研究开发了工业机制冷
30、系统，以满足需要冷链加工的果蔬加工企业需求，已由客户试用及验收。公司将进一步完善生产工艺，为扩大生产打下基础。公司按计划完成研发项目 4 项，开发新产品 2 款，产品迭代 5 款。通过对不同指标的检测，均达到了预期的成果，包括更严格的安全性也已经全部通过内部检测，样品已送入国家相关检测机构按照国家标准进行检测，目前部分产品已通过国家权威检测机构的安全规范检测、食品接触安全检测、RoHS 公告编号：2018-022 11 认证。截至 2017 年 12 月 31 日，公司拥有 22 项专利，其中发明专利 6 项。（二）行业情况（二）行业情况 公司主营业务为食品净化技术研发和“保食安”品牌食品净化
31、设备的研发、生产和销售，主要产品包括食品净化家用机、食品净化水槽机、食品净化商用机、食品净化工业机等产品；同时公司通过使用食品净化设备进行生鲜食品净化并进行销售。根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引(2012 年修订)，公司属于大类“C38 电气机械和器材制造业”。宏观环境及政策方面，近年来，国家加快食品安全监管体系的建设速度，出台了多项政策、法规和措施来加大食品安全环境治理力度。2017 年 2 月 14 日，国务院印发“十三五”国家食品安全规划，到 2020 年，食品安全治理能力、食品安全水平、食品产业发展水平和人民群众满意度要有明显提升。2017 年 10 月 1 日，由商务部颁发的
32、果蔬净化清洗机行业标准正式实施，明确了果蔬净化技术、设备（产品）及服务的准入门槛，该标准由本公司参与制定。随着我国经济快速发展，国家已经解决温饱问题，人民生活水平得到极大的提高，食品供应已经过了保障“量”的阶段，到了需要保障“质”的阶段，农药、抗生素等农业种植、养殖辅助材料违规滥用而带来农药、激素、抗生素等有害化学残留在不断危害人民群众身体健康，国务院印发“十三五”国家食品安全规划 中明确指出“我国仍处于食品安全风险隐患凸显和食品安全事件集中爆发期，食品安全形势依然严峻”。目前国家尚没有食品安全规范标准，对有害物质残留检测、监管难度较大，完全实现源头治理和管控尚需时日，在一段时间内，公众对食品
33、安全诉求强烈，对食品净化的需求潜力巨大。行业发展方面，随着中国经济的转型与改革的不断深化，中国经济步入了“新常态”，面临宏观经济下行、消费刺激政策退出和房地产政策调控等多重因素影响，家电行业整体增速有所放缓，家电行业进入结构调整、产品与消费升级的运营新周期，推进产品创新、技术创新、渠道创新、服务方式创新及互联网的转型成为家电行业维持增长的核心动力所在。由于食品净化设备与空气净化设备和净水设备在市场定位、客户群体及发展趋势具有极大的相似性，通过上述对空气净化设备和净水设备的市场规模分析，可类比分析推出食品净化设备亦将具有极大的市场潜力。我国食品净化市场还处于起步阶段，随着人们对食品安全关注度的日
34、益提升，食品净化设备将面临一个广阔的市场空间。市场竞争状况方面，厨房电器行业总体处于较为成熟的发展阶段，市场竞争较为充分，行业内企业较多，主要包括大型综合性家电企业、专业厨房电器企业和外资品牌企业。而产品涉足食品净化机的企业数量较为有限，行业内大部分企业为专门的果蔬清洗机的销售企业，企业规模较小，且缺乏自主品牌和技术创新能力。只有少数大型综合性家电企业、专业厨房电器企业和外资品牌企业涉足此领域，如美的、现代、荣事达。目前，该行业市场集中度较低，行业内以民营企业为主，知名品牌企业较少。行业内产品同质化较为严重，主要以超声波和臭氧果蔬清洗机为主。产品标准和质量参差不齐，价格也较为分散，价格从几百到
35、几万不等。公司参与制定的首个食品安全净化行业标准获批执行，对助力国家构建“源头治理+过程管控+食前净化”的食品安全保障体系起到积极作用，同时加快行业分化，行业准入壁垒和技术优势奠定公司在行业内的领先优势。（三）财务分析（三）财务分析 1 1资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本本期期期末期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产占总资产的的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 642,559.33 0.78%5,222,049.40 6.89%-87.70%公告编号：2018-022 12 应
36、收账款 45,376,393.05 54.76%38,863,335.88 51.25%16.76%存货 16,283,665.39 19.65%16,449,317.22 21.69%-1.01%长期股权投资 3,109,048.37 3.75%0.00 0.00%-固定资产 4,586,947.89 5.54%4,210,907.76 5.55%8.93%在建工程 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%短期借款 5,467,399.00 6.60%1,500,000.00 1.98%264.49%长期借款 0.00 0.00%0.00 0.00%0.00%应付账款 10,114
37、,260.78 12.21%11,106,978.37 14.65%-8.94%预收款项 7,665,560.59 9.25%8,491,288.34 11.20%-9.72%其他应付款 4,888,228.17 5.90%6,306,208.68 8.32%-22.49%长期应付款 2,770,923.00 3.34%0.00 0.00%-其他应收款 3,023,818.03 3.65%759,179.30 1.00%298.30%资产总计 82,864,204.46-75,831,426.01-9.27%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因 1、货币资金 截至期末，公司货币资金
38、余额较上年末大幅减少，主要原因为：（1）2016 年度公司完成定向增加以及 2016 年末收到收到丰台区财政局智能食品净化产品及信息化交互平台建设项目补贴收入 200 万元，致使 2016 年期末货币资金余额较大；（2）2017 年度公司子公司中科百润向追加参股子公司投资313 万，同时年末公司集中支付供应商款项，造成 2017 年末较 2016 年末货币资金的下降比例大；2、应收账款 2017 年度，随着公司市场拓展的初见成效，销售收入大幅上升，公司为与客户保持良好的长久合作关系，给与优质客户一定账期，使得应收账款期末余额增长较大。3、其他应收款 报告期内，公司其他应收款增长较大，主要由于一
39、方面根据销售合同约定，合同金额的 3%作为产品质保金，质保期通常为一年，因此本年度销售的增加使得其他应收款项中质保金余额增长较大；另一方面，公司本年度根据融资租赁合同约定支付了 30 万元融资租赁了保证金。4、长期股权投资 公司本年度对参股子公司中食（廊坊）净化科技有限公司实缴注册资本 313 万元，导致长期股权投资科目增幅较大。5、短期借款 本年度公司新增建设银行贷款 196.7 万元和招商银行 200 万元贷款，导致年末短期借款余额较大。6、长期应付款 2017 年 9 月，公司通过融资租赁实现融资 300 万元，根据企业会计准则规定，“在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价
40、值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。”因此，导致期末长期应付款大幅增加。2 2营业情况分析营业情况分析 （1）利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年上年同期同期 本期与上年本期与上年同期同期金额变金额变金额金额 占营业收入占营业收入金额金额 占营业收入的占营业收入的比比 公告编号：2018-022 13 的的比重比重 重重 动比例动比例 营业收入 55,317,798.78-25,536,414.25-116.62%营业成本 25,542,683.61 46.17%9,213,114.12
41、36.08%177.24%毛利率 53.83%-63.92%-管理费用 15,234,469.68 27.54%13,827,802.82 54.15%10.17%销售费用 13,070,509.90 23.63%7,482,546.34 29.30%74.68%财务费用 274,734.92 0.50%168,298.98 0.66%63.24%营业利润 776,294.45 1.40%-5,882,890.11-23.04%-113.20%营业外收入 962,804.00 1.74%2,793,921.84 10.94%-65.54%营业外支出 21,973.41 0.04%1,500.0
42、0 0.01%1,364.89%净利润 1,800,451.56 3.25%-3,009,445.91-11.78%159.83%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入 2017 年度公司营业收入大幅增加，取得可喜成绩，主要原因为：（1）一方面，公司以互联网工具为纽带，在自主开发的移动互联网交互社群及交易平台上建立保食安品牌社群，以线上线下结合的营销模式为基础，实现与母婴、美食等强关联度企业的跨界合作；另一方面，商用机销售渠道开拓模式初见成效，商用机大客户销售量同比增加 60%，此外，公司完成优化水槽产品代理商的工作，强化渠道运营管理，使分销工作取得进展。（2）公司大客户销售维系良好态
43、势，持续跟进政府机关、事业单位及大客户对食品安全的需求，为其定制食品安全解决方案。随着优质客户资源和典型客户不断累积增加、公司品牌知名度和影响力得到显著提升，全方位推动了公司大客户销售量提升和渠道战略合作的成功率。（3）2016 年 12 月,公司设立控股子公司辽宁大道，其主营业务为净化生鲜食品销售，使用公司生产食品净化设备，对生鲜食品进行净化并销售，2017 年度实现销售 1,249.46 万的净化生鲜食品的销售收入。2、营业成本 2017 年度，随着公司销售的不断增加，营业成本也相应增加，但增长幅度大于销售收入的增加，主要原因为子公司辽宁大道销售生鲜食材的毛利率为 6.94%，远低于母公司
44、食品净化设备的毛利率67%，因此营业成本的增长幅度大于营业收入的增长幅度。3、销售费用 2017 年度，公司销售费用较上年度增加 74.68%，一方面由于公司大力开拓销售市场，新增销售团队，导致本年度销售费用中的职工薪酬增加较多；另一方面，为配合公司的市场运作，本年度公司加大了广告的投放力度，致使广告宣传费大幅增加。4、管理费用 报告期内，公司管理费用小幅上升，主要由于公司因就发展“净菜供应链平台建设及保食安家用设备互联网营销”的项目咨询支付的咨询服务费增所致。5、财务费用 本年度，公司新增银行贷款 396.74 万元及融资租赁 300 万元，相应的利息支出增加所致。6、营业利润 本年度，公司
45、营业利润实现大幅增加，主要为：（1）2017 年，公司营业收入大幅增长，同期销售费用及管理费用增长比例远低于营业收入增长比例；（2）执行企业会计准则第 16 号政府补助（2017 年修订）之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支，因此增值税返还收入本年度调至“其他收益”。7、营业外收入（1）2016 年度，公司营业外收入包含增值税返还收入，本年度执行企业会计准则第 16 号 公告编号：2018-022 14 政府补助（2017 年修订），增值税返还收入本年度调至“其他收益”；（2）本年度，公司获得丰台区科技
46、型中小企业创新基金 70 万元，按照文件规定，计入“专项应付款”；（3）2017 年度，公司累计获得与相关的政府补助 96.28 万元。8、营业外支出 2017 年营业外支出主要包括汽车违章罚款及社保滞纳金。（2 2）收入构成）收入构成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 主营业务收入 54,236,294.94 24,328,159.93 122.94%其他业务收入 1,081,503.84 1,208,254.32-10.49%主营业务成本 25,002,874.29 8,612,905.30 190.30%其他业务成本 539,809.32 600,
47、208.82-10.06%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收收入比例入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%保食安食品净化家用设备 14,540,541.53 26.81%10,892,319.35 44.77%保食安食品净化工业设备 2,194,690.27 4.05%3,946,902.51 16.22%保食安食品净化商用设备 25,006,516.61 46.11%9,488,938.07 39.01%净化生鲜食品 12,494,546.53 23.04%0.00 0.00%合计 54,236,29
48、4.94 100.00%24,328,159.93 100.00%按按区域分类分析区域分类分析：适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%华东 4,493,029.32 8.28%5,820,492.44 23.92%华南 5,183,448.85 9.56%2,706,196.84 11.12%华中 1,001,435.21 1.85%115,473.23 0.47%华北 25,560,151.57 47.13%10,208,530.55 41.96%西北 2,314,529.49 4.
49、27%3,860,887.69 15.87%西南 2,606,640.41 4.81%1,351,897.65 5.56%东北 13,077,060.09 24.11%264,681.53 1.09%合计 54,236,294.94 100.00%24,328,159.93 100.00%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：东北地区的大幅度增长主要原因是：2016 年 12 月，公司设立控股子公司辽宁大道，2017 年新增产生 1,249.45 万的净化生鲜食品的销售收入；华北地区大幅度增长主要原因是：公司持续跟进的商用机大客户取得销售业绩，故华北地区销售 公告编号：2018-022 15
50、 收入增长。（3）主要客户情况）主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 北京九州弘达房地产开发有限公司 9,009,009.00 16.29%否 2 北京东尧科技有限公司 2,733,293.70 4.94%否 3 河北成祥农业开发有限公司 2,284,780.36 4.13%否 4 广州冠和生物科技有限公司 2,243,962.71 4.06%否 5 西藏食安净化商贸有限公司 2,111,752.76 3.82%否 合计合计 18,382,798.53 33.24%-（4）主要供应商情况）主要供应商情况 单