1、1 2017 中天会计:838058 中天会计（苏州）股份有限公司 2 1、2017 年 1 月 10 日，成立子公司“海安中天会计服务有限公司”2、2017 年 3 月 25 日，荣获苏州市 2016 年度众创领域优秀奖项年度十佳服务商 3、2017 年 3 月 31 日，苏州市会计服务业协会同仁莅临中天会计走访交流 4、2017 年 6 月 9 日，中天众创携手街道工作委员会走入创业群体为创业者服务 5、2017 年 12 月 18 日，赵斌与中天会计签订股票发行认购协议 6、2017 年 12 月 24 日，年终关账讲坛企业年终关账财税处理技巧与风险应对 3 目 录 第一节第一节 声明与
2、提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.19 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.22 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.24 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.25 第九节第九节 行业信息行业信息.28 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.28 第十一节第十一节 财务报告财务报告.31 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公
3、司、本公司、股份公司、中天会计 指 中天会计(苏州)股份有限公司 云彩飞 指 苏州云彩飞创业投资咨询有限公司 智谷房产 指 苏州智谷房产经纪有限公司 航天财务 指 苏州航天财务服务有限公司 中天会所 指 苏州中天会计师事务所(普通合伙)中天税务 指 苏州中天税务师事务所(普通合伙)杰纳特 指 苏州杰纳特文化传媒有限公司 逸轩文化 指 苏州逸轩文化艺术有限公司 华儿道 指 苏州华儿道创业投资管理有限公司 航天知产 指 苏州航天知识产权代理有限公司 知果果 指 苏州知果果知识产权代理有限公司 春雪会计 指 苏州春雪会计服务有限公司 青竹会计 指 苏州青竹会计师事务所(普通合伙)石曲刻字 指 姑苏区
4、石曲刻字社 星虹会计 指 苏州星虹会计师事务所有限公司 春雪财务 指 苏州春雪财务咨询有限公司 高汇会计 指 苏州工业园区高汇会计咨询中心 公司章程、章程 指 中天会计(苏州)股份有限公司章程“三会”议事规则 指 中天会计(苏州)股份有限公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 2013 年 12 月 28 日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订,2014 年 3 月 1 日生效的 中华人民共和国公司法及 2005 年 10 月 27 日第十届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议修订,2006 年 1月 1 日生效的中华人民共和国公司法 全国股份转让系统公
5、司、全国中小企业股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 立信中联会所 指 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)盈科(苏州)律所 指 北京市盈科(苏州)律师事务所 万隆评估公司 指 万隆(上海)资产评估有限公司 元(万元)指 人民币元(万元)证监会 指 中国证券监督管理委员会 小数点 指 本年度报告所列数据保留至小数点后两位 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
6、遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人颜廷忠、主管会计工作负责人陆丽丽及会计机构负责人（会计主管人员）陆丽丽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要
7、风险重要风险事项事项简要简要描述描述 实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为颜廷忠；颜廷忠直接持有公司股份4,500,000 股，占公司股本总额的 90%；间接持有公司股份400,000 股，占公司股本总额的 8%；合计持股占公司股本总额的 98%。同时颜廷忠担任公司董事长兼总经理职务，能够对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会损害公司利益。关联方较多可能造成的利益冲突风险 因公司控股股东、实际控制人颜廷忠的弟弟颜廷尚和母亲邱孔松对外投资或任职大量公司，造成公司累计关联企业较多。关联企业
8、绝大多数与公司经营范围不同，且没有实际开展过业务，与公司利益不存在冲突，但仍有部分关联企业经营范围与公司相似，若其将来实际开展业务，将可能造成与公司的利益冲突风险。为彻底消除同业竞争风险，颜廷忠已将航天财务转让给无关联第三方，其余与公司存在类似业务的关联企业均已启动注销程序，注销进展在第五节二(五)中阐明。公司业务模式转型的风险 借助于“e 中天”一站式服务平台，公司业务模式逐渐从传统“线下”逐渐转变到“线上+线下”的模式，为公司的商业模式注入互联网元素。“互联网+”所带来的一系列技术层面的革新，帮助代理记账业务初步完成向网络化、自动化以及标准化的转型，解放了大量的人力以及智力资源，但对公司而
9、言既是机遇又是挑战，公司的内部控制、管理制度、管理层意识、员工素质能否跟上公司转型的节奏和步伐，能否实现公司规模的稳步增长，还需要公司管理层的不断努力。因此，公司存在不6 能适应业务模式转型的风险。公司采用劳务外包的风险 报告期内,公司采用劳务外包形式将会计数据录入等基础性工作交由外包方完成，大大降低了企业的运营成本。目前我国尚未有完整、健全的法律法规体系对外包活动进行规范和约束，故外包方若因专业能力、服务水平欠缺或风控管理不严可能造成公司业务质量受到不良影响。为避免劳务外包造成公司业务质量下降风险，公司与外包方约定，外包方只帮助公司从事简单的数据录入等基础性业务，数据核对、会计核算及风险控制
10、最终仍由公司负责。通过公司整体把关业务，可有效控制劳务外包业务风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 中天会计（苏州）股份有限公司 英文名称及缩写 Zhongtian Accounting(Suzhou)Inc.证券简称 中天会计 证券代码 838058 法定代表人 颜廷忠 办公地址 江苏省苏州市姑苏区解放东路 555 号桐泾商务广场 1 幢 5 楼 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陆丽丽 职务 财务经理 电话 13390885899 传真 0512-65212366 电子邮箱 公司网址 联系
11、地址及邮政编码 江苏省苏州市姑苏区解放东路 555 号桐泾商务广场 1 幢 5 楼215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省苏州市姑苏区解放东路 555 号桐泾商务广场 1 幢 5 楼 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004-03-26 挂牌时间 2016-08-01 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）调查和咨询服务 主要产品与服务项目 代理记账、财务咨询 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股）5,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 颜廷忠 实际控制人 颜廷忠 四、四
12、、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 8 统一社会信用代码 913205947589549081 否 注册地址 江苏省苏州工业园区东环路 1408号 1 幢 606 室 否 注册资本 500 万元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 王丽萍、江小三 会计师事务所办公地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座 10 层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节第
13、三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 11,266,240.51 8,724,831.55 29.13%毛利率%51.25%36.78%-归属于挂牌公司股东的净利润 1,616,397.26 1,106,950.21 46.02%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,135,181.81-393049.79 388.81%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）23.29%19.84%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算
14、）16.36%-16.01%-基本每股收益 0.32 0.22 45.45%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 10,675,271.12 7,654,955.05 39.46%负债总计 2,926,544.84 1,522,626.03 92.20%归属于挂牌公司股东的净资产 7,748,726.28 6,132,329.02 26.36%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.23 26.36%资产负债率%（母公司）20.85%19.89%-资产负债率%（合并）27.41%19.89%-流动比率 2.59 2.81-利息保障
15、倍数-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,274,702.28 1,672,613.36 155.57%应收账款周转率 7.86 4.10-存货周转率-10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%39.46%7.82%-营业收入增长率%29.13%22.48%-净利润增长率%46.02%259.61%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000-计入权益的优先股数量-计入负债的优先股
16、数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 630,000.00 其他符合非经营性损益定义的损益项目 11,391.04 非经常性损益合计非经常性损益合计 641,391.04 所得税影响数 160,175.59 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 481,215.45 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论
17、与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要通过为客户提供专业可靠的会计、税务等咨询和代理服务从而获取服务费收入，提供的服务主要包括代理记账、代理申报纳税、代理注册公司、流程外包服务、日常代理开票、基本报表分析以及税务风险提醒等。公司在该领域已经有十多年的从业经历，建立了完善的业务体系，在代理记帐的规范化、加强代理记帐质量方面提出了自己的标准，率先提出并实施了三级复核制度，在行业内积累了良好的口碑。未来，公司将着重依托于建立的“创业一站式服务平台”“e 中天”，不断拓展公司的业务领域，为中小微企业提供一站式财务服务，获得持续的收益。公司的商业模式具体包括采购模式、营销模式、服务
18、模式。（一）采购模式 公司做为作为商业服务业企业，开展业务所需要采购的内容主要包括劳务外包服务、广告推广服务、网站开发服务、办公设备四大类。为了降低人力资源成本，公司将单据领取、发票整理、记账凭证整理等基础性、重复性工作，采用劳务外包的形式，转包给第三方劳务机构，公司核算中心负责外包业务的定期复核验收。对于广告推广服务、网站开发、办公设备等日常运营所必需的采购项目，公司直接从市场进行采购。该类产品或服务的市场化程度较高，相关市场的竞争较为充分，公司通常采取询价或“货比三家”的方式，在合理控制成本的前提下获取最优质的产品和服务。（二）营销模式 公司成立了营销中心，建立了线上与线下结合的立体化营销
19、体系，同时依据公司年度经营目标制定营销战略与预算计划。线上营销主要分为两种形式，一方面通过与百度等搜索引擎、门户网站合作，将公司的服务及信息发布在此类网络平台上，借助网站的高流量，吸引大量潜在客户，提升企业品牌影响力。另一方面，通过建设“e 中天”一站式服务平台，对平台客户信息进行分析，得出客服务需求，以线上咨询、短信、电子邮件等方式进行持续性的精准营销。公司的线下营销模式主要分为两类：一类是传统的以地推为主，辅以地面广告如灯箱、广告栏等的营销方式；另一类是通过与行业协会、高新技术产业园、创业园、小微企业孵化器、中小企业服务中心等合作，以举办讲座、专业知识培训等方式，提升企业知名度，获取客户信
20、息。另外，公司以优质的服务向客户进行了良好的自我营销，通过以老带新，老客户介绍的方式，扩大了自身的客户群体。（三）服务模式 公司采用了一站式的服务平台模式，建立了“e 中天”一站式服务平台，在具体运行过程中采取了自营+外包，线上+线下，远程代理与现场派驻相结合的混合服务模式。“自营+外包”是指公司为保持核心竞争力，专注于账务整理、报表制作等核心业务的自营，将部分非核心业务委托给外部的劳务公司，在降低营运成本的同时，提高品质，集中人力资源，提高顾客满意度。“线上+线下”是指公司借助于“e 中天”平台，实现了线上接单，线下服务，实施查询进度的透明化服务。在用户实际购买公司服务之前，可以借助线上平台
21、与公司售前人员进行咨询、接洽，提出自己的需要和诉求。在客户购买服务之后，可以通过线上平台实现原始凭证等资料的传输，解决了原始凭证传递慢、保管难、查询难的问题，大大提高了工作效率，定期的原始凭证复核，在提速的同时保证了账务的真实可靠。客户可以通过线上平台实时查询报表、纳税明细和委托事件进度等一系列信息。“远程代理与现场派驻相结合”是指客户不仅可以采用传统的将原始材料交由公司进行远程服务的12 模式，还可以采用商务流程外包（BPO）的方式，将财务处理等事项外发给公司，由公司制定专门的服务方案，委派专业人员至客户现场，驻场实施具体工作。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处
22、行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 1、进一步完善公司服务的产品系列，满足企业从开业到企业注销清算各个环节的需求，成立“清算托管事业部”，专门负责注销企业的各项业务。2、为解决中小微企业发展过程中融资难问题，解决中小微企业成长期过程中对财务规范的实际需求问题，成立“财务咨询事业部”。3、为响应国家“大众创业、万众创新”的号召，成立“孵
23、化器运营事业部”，帮助初创期企业实现创业落地问题、项目对接孵化问题。4、为更好履行企业的社会责任，培养会计的后备人才队伍，选择认可中天会计服务理念的院校建立会计实训基地。5、充分利用互联网+的趋势，在国内主要城市开设分支机构，服务范围逐步扩大，树立【中天会计】在会计行业内的品牌效应。(二二)行业情况行业情况 1、行业市场规模将继续扩大 我们当前的经济正处在新常态的格局中，改革将会深化和提速，有望进一步推进减税和降低企业生产成本，加快创新和提高产品质量，同时也会在金融改革等关键领域加快推进步伐。在此经济环境下，创新创业将成为经济发展的动力，中小企业将成为拉动就业、投资和经济增长的主要主体。“双创
24、”政策的持续推进、商事制度改革的配套进行，有力推动市场主体快速增长。根据国家工商总局数据，截至2016 年底，全国各类市场主体达 8705.4 万户，相比 2015 年增长 11.6%。小微企业作为代账行业的服务对象，企业主体数量的大幅增长，无疑将会直接带动代账行业市场规模的扩张。作为一家主要服务于中小企业的财税综合服务提供商，公司将跟随中小企业的发展不断扩大服务范围，纵向延伸服务深度，有利于公司扩大市场规模，提升市场占有率。2、财税服务将迈入“互联网+”时代 财务服务行业经过不断发展，行业服务产品范围不断扩大，行业服务方式也在不断变化。行业与互联网的融合不断深入，从会计电算化到利用互联网工具
25、进行财税服务，再到财税服务与互联网的相互渗透，行业将迈入到互联网+时代。会计行业转型需要考虑满足用户的要求，让用户随时随地感受到会计13 服务体验，并实现信息的大数据化，从而实现对会计数据价值的深度挖掘和利用，这也正是“互联网+会计”努力的方向。目前，在财税服务领域，探索利用互联网工具增强自身服务能力的财税服务机构还不是很多，但已经有部分互联网企业看到行业机遇，进入到财税服务行业，必将对目前财税服务行业形成冲击。互联网+时代主要通过互联网的便利性，使客户随时随地享受到贴身财税服务，增强用户的财税服务体验，并实现对财税数据价值的深度挖掘。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债
26、结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比比重重 货币资金 5,896,596.75 55.24%2,275,923.11 29.73%159.09%应收账款 1,358,674.95 12.73%1,847,612.00 24.14%-26.46%存货-长期股权投资-固定资产 2,004,903.27 18.78%2,179,976.44 28.48%-8.03%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 10,675,271.12-7,6
27、54,955.05-39.46%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：报告期内，公司资产负债表结构重大变动原因如下：1、货币资金：报告期内，公司货币资金同比增加 159.09%，主要原因为：公司应收账款回笼状况良好，且成本、费用的支出也得到了很好的控制。2、应收账款：报告期内，公司应收账款同比减少 26.46%，主要原因为：公司通过各种政策，对应收款催收工作开展的效果良好，资金回笼状况有好转。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业
28、收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 11,266,240.51-8,724,831.55-29.13%营业成本 5,492,376.68 48.75%5,516,106.64 63.22%-0.43%14 毛利率%51.25%-36.78%-管理费用 3,673,248.61 32.60%3,172,846.55 36.37%15.77%销售费用 883,642.05 7.84%473,729.59 5.43%86.53%财务费用-1,411.84-0.01%6,503.81 0.07%-121.71%营业利润 1,146,477.57 10.18%-521,
29、972.31-5.98%317.77%营业外收入 641,391.04 5.69%2,000,000.00 22.92%-67.44%营业外支出-净利润 1,616,397.26 14.35%1,106,950.21 12.69%46.02%项目重大变动原因项目重大变动原因：报告期内，公司利润项目重大变动原因如下：1、营业收入：报告期内，公司营业收入同比增加 29.13%，主要原因为：公司为进一步扩大经营规模，通过设立全资子公司，开拓市场及业务领域，取得了一定成效，提高了市场占有率。2、销售费用：报告期内，公司销售费用同比增加 86.53%，主要原因为：公司增加对业务部门的投入，加大力度组建业
30、务团队，继续加大市场推广及品牌推广，从而造成销售费用的增加。3、财务费用：报告期内，公司财务费用同比减少 121.71%，主要原因为：公司货币资金增加，银行存款利息增加导致。4、营业利润：报告期内，公司营业利润同比增加 317.77%，主要原因为：公司借助先进代理记账工具，大大降低了营业成本的支出，导致营业利润的增加。5、营业外收入：报告期内，公司营业外收入同比增加 159.09%，主要原因为：上年收到新三板财政补贴金额较大。6、净利润：报告期内，公司净利润同比增加 46.02%，主要原因为：与营业利润的变化相同，此外获得政府补助 65万元，营业外收入增加，对净利润有一定影响。(2)(2)收入
31、收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 11,266,240.51 8,724,831.55 29.13%其他业务收入 0 0 0 主营业务成本 5,492,376.68 5,516,106.64-0.43%其他业务成本 0 0 0%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%代理记账 6,604,813.84 58.62%5,108,203.05 58.55%其他代理业务 1,965,736.56 17.
32、45%450,122.8 5.16%BPO 业务 0 0%1,450,458.53 16.62%顾问咨询 2,695,690.11 23.93%1,716,047.17 19.67%15 按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：报告期内，公司由于业务方向的调整，取消了 BPO 业务的投入，转向其他代理业务及顾问咨询业务。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 苏州埃特纳电子科技有限公司 2,053,301.88 18.23%否 2 苏州工业园区
33、林泉精密机械有限公司 175,943.38 1.56%否 3 苏州宏宇环境科技有限公司 151,144.90 1.34%否 4 方欣科技有限公司 94,339.62 0.84%否 5 上海合巨环保技术有限公司 94,339.62 0.84%否 合计合计 2,569,069.40 22.81%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 苏州荟萃企业管理咨询有限公司 1,306,687.95 23.79%否 2 苏州市沧浪科技创业园管理有限公司 580,650.00 10.57%否
34、3 苏州苏派传媒广告有限公司 276,972.00 5.04%否 4 周琰 180,000.00 3.28%否 5 苏州万基置合物业管理有限公司 106,777.53 1.94%否 合计合计 2,451,087.48 44.62%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,274,702.28 1,672,613.36 155.57%投资活动产生的现金流量净额-1,084,028.64-656,607.59-65.10%筹资活动产生的现金流量净额 430,000.00-现金流量分析现金流量分析：报
35、告期内，公司现金流量项目重大变动原因如下：1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比增加 155.57%，主要原因为：公司加大了对应收账款的管理，大大改善了公司的现金流量。2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额同比减少 65.10%，主要原因为：公司对全资子公司的投入。16 (四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 合并财务报表范围包括苏州中天会计发展有限公司、苏州中天众创孵化器管理有限公司、苏州中天知识产权有限公司以及海安中天会计服务有限公司四家子公司。子公司情况介绍
36、：1、名称：苏州中天众创孵化器管理有限公司 注册号：91320508MA1MY1N54T 注册地：苏州市解放东路 555 号桐泾商务广场 1 幢 501 室 经营范围：企业孵化管理服务，工商登记代理，会务服务，房屋租赁代理，房地产经纪服务，餐饮管理，餐饮服务。2、名称：苏州中天知识产权有限公司 注册号：91320508MA1N117962 注册地：苏州市解放东路 555 号桐泾商务广场 1 幢 501 室 经营范围：商标代理、版权代理、著作权代理服务、专利代理服务、软件代理服务；商务信息咨询，科技项目评估服务；信息技术咨询服务。3、名称：苏州中天会计发展有限公司 注册号：91320594MA1
37、N4DB58A 注册地：苏州工业园区东环路 1408 号 1 幢 606 室 经营范围：代理记账、代办工商、税务登记；财务信息咨询、税务信息咨询；网络技术开发及技术服务；非学历职业技能培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）；知识产权代理、科技项目代理。4、名称：海安中天会计服务有限公司 注册号：91320621MA1N9TXWXB 注册地：海安县海安镇中坝南路 33 号 101 室 经营范围：代理记账；代理税务申报；网络系统开发及技术服务；非学历非职业技能培训；以承接服务外包方式从事为企业提供员工薪资、福利、档案、考勤、人事、财务、会计、税务数据的信息处理及整合；商标代理、专利代理；科技项目
38、申报代理、科技成果转化咨询服务。报告期内，海安中天会计服务有限公司对公司净利润影响达 10%以上。营业收入 3599949.33 元，净利润 371665.73 元。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 合并财务报表范围包括苏州中天会计发展有限公司、苏州中天众创孵化器管理有限公司、苏州中天知识产权有限公司以及海安中天会计服务有限公司四家子公司
39、。子公司情况介绍：17 1、名称：苏州中天众创孵化器管理有限公司 注册号：91320508MA1MY1N54T 注册地：苏州市解放东路 555 号桐泾商务广场 1 幢 501 室 经营范围：企业孵化管理服务，工商登记代理，会务服务，房屋租赁代理，房地产经纪服务，餐饮管理，餐饮服务。2、名称：苏州中天知识产权有限公司 注册号：91320508MA1N117962 注册地：苏州市解放东路 555 号桐泾商务广场 1 幢 501 室 经营范围：商标代理、版权代理、著作权代理服务、专利代理服务、软件代理服务；商务信息咨询，科技项目评估服务；信息技术咨询服务。3、名称：苏州中天会计发展有限公司 注册号：
40、91320594MA1N4DB58A 注册地：苏州工业园区东环路 1408 号 1 幢 606 室 经营范围：代理记账、代办工商、税务登记；财务信息咨询、税务信息咨询；网络技术开发及技术服务；非学历职业技能培训（不含国家统一认可的职业证书类培训）；知识产权代理、科技项目代理。4、名称：海安中天会计服务有限公司 注册号：91320621MA1N9TXWXB 注册地：海安县海安镇中坝南路 33 号 101 室 经营范围：代理记账；代理税务申报；网络系统开发及技术服务；非学历非职业技能培训；以承接服务外包方式从事为企业提供员工薪资、福利、档案、考勤、人事、财务、会计、税务数据的信息处理及整合；商标代
41、理、专利代理；科技项目申报代理、科技成果转化咨询服务。(八八)企业社会责任企业社会责任 无 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内公司外部发展环境稳定，宏观政策有利于企业发展，公司竞争力有所提升，公司财务情况稳定，持续经营能力保持良好。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为颜廷忠；颜廷忠直接持有公司股份 4,500,000 股，占公司股本总额的 90%；间18 接持有公司股份 400,000 股，占公司
42、股本总额的 8%；合计持股占公司股本总额的 98%。同时颜廷忠担任公司董事长兼总经理职务，能够对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会损害公司利益。二、关联方较多可能造成的利益冲突风险 因公司控股股东、实际控制人颜廷忠的弟弟颜廷尚和母亲邱孔松对外投资或任职大量公司，造成公司累计关联企业较多。关联企业绝大多数与公司经营范围不同，且没有实际开展过业务，与公司利益不存在冲突，但仍有部分关联企业经营范围与公司相似，若其将来实际开展业务，将可能造成与公司的利益冲突风险。为彻底消除同业竞争风险，颜廷忠已将航
43、天财务转让给无关联第三方，其余与公司存在类似业务的关联企业均已启动注销程序，注销进展在第五节二(五)中阐明。三、公司业务模式转型的风险 借助于“e 中天”一站式服务平台，公司业务模式逐渐从传统“线下”逐渐转变到“线上+线下”的模式，为公司的商业模式注入互联网元素。“互联网+”所带来的一系列技术层面的革新，帮助代理记账业务初步完成向网络化、自动化以及标准化的转型，解放了大量的人力以及智力资源，但对公司而言既是机遇又是挑战，公司的内部控制、管理制度、管理层意识、员工素质能否跟上公司转型的节奏和步伐，能否实现公司规模的稳步增长，还需要公司管理层的不断努力。因此，公司存在不能适应业务模式转型的风险。四
44、、公司采用劳务外包的风险 报告期内，公司采用劳务外包形式将会计数据录入等基础性工作交由外包方完成，大大降低了企业的运营成本。目前我国尚未有完整、健全的法律法规体系对外包活动进行规范和约束，故外包方若因专业能力、服务水平欠缺或风控管理不严可能造成公司业务质量受到不良影响。为避免劳务外包造成公司业务质量下降风险，公司与外包方约定，外包方只帮助公司从事简单的数据录入等基础性业务，数据核对、会计核算及风险控制最终仍由公司负责。通过公司整体把关业务，可有效控制劳务外包业务风险。(二二)报告期内新增的风险因素报告期内新增的风险因素 无 19 第五节第五节 重要事项重要事项 一、一、重重要要事事项项索引索引
45、 事项事项 是或是或否否 索引索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二)是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四)是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况
46、 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、二、重要事项重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）详情（如事项存在选择以下表格填列）(一一)重大重大诉讼、仲裁事项诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二二)报告期内报告期内公司发生的日常性关联交易公司发生的日常性关联交易情况情况 单位：元 具体事项类型具体事项类型 预计金额预计金额 发生金额发生金额 1购买原材料、燃料、动力-2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 12,000.00 11,132.
47、08 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他-总计总计 12,000.00 11,132.08 日常性关联交易日常性关联交易明细明细 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行必要是否履行必要决策程序决策程序 临时报告披露临时报告披露时间时间 临时报告编号临时报告编号 苏州逸轩文化艺术有限公司 代理记账服务 4528.32 是 20 苏州佳坤婚纱礼服有限公司 代理记账服务 3396.22 是 苏州名途信息咨询服务有限公司 代理记账服务 3207.54 是 合计 11132.08 (三三)报告
48、期内报告期内公司发生的公司发生的偶发性偶发性关联交易关联交易情况情况 单位：元 关联方关联方 交易内容交易内容 交易金额交易金额 是否履行是否履行必要必要决策程序决策程序 临时临时报告披露报告披露时间时间 临时临时报告报告编号编号 苏州云彩飞创业投资咨询有限公司 代理服务 13,980.58 否 苏州艾莉诺莎服饰有限公司 代理服务 157.55 否 陈小明 借款 310,000.00 否-赵斌 借款 260.00 否-颜廷忠 借款 100.00 否-总计总计 -324,498.13-偶发性关联交易的必要性偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响持续性以及对公司生产经营的影响：20
49、17 年公司收入总额 11266240.51 元，公司向关联方提供劳务收入共计 25279.21 元，占收入总额比例 0.24%，公司与关联方发生的借款关联交易金额为 310360.00 元，均是为公司正常经营所需要的，占收入总额比例 2.75%。公司对关联方提供劳务占公司整体收入比例较低，且与其他中小型公司收费基本一致，价格公允，未对公司经营造成重大影响。(四四)经股东大会审议过的收购经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、基本情况：本公司本年度内投资设立全资子公司海安中天会计服务有限公司，注册地为海
50、安县海安镇中坝南路 33 号 3 幢 101 室，注册资本为人民币 100000.00 元，尚未出资。信息披露情况：该投资事项已履行信息披露手续，发布对外投资公告，通过董事会审议并发布第一届董事会第六次会议决议公告。投资的目的及影响：本次对外投资是基于公司业务发展的需要，通过设立全资子公司开拓苏北市场，提高市场占有率，增强盈利能力，符合公司未来整体发展战略的规划。投资子公司在初期经营和管理成本较高，短期难以实现盈利，但从长期发展来看，本次投资有助于提升公司综合实力和核心竞争力，对未来公司业绩具有积极影响。2、根据本公司 2018 年第 1 次临时股东大会决议和修改对的章程规定，本公司申请增加的