1、1 2017 年度报告 龙华化工 NEEQ:872529 安徽龙华化工股份有限公司 ANHUI LONGHUA CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD 2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 12 月，公司获得安徽省经济和信息化委员会等六部委联合评比的第 26 批省级企业技术中心称号。2017 年 12 月 20 日，公司收到全国中小企业股份转让系统同意挂牌函。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分
2、析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2525 第第六节六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2828 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .3030 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况 .3232 第九节第九节 行业信息行业信息 .3636 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3636 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4343 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、本公司、股份公司、龙华化工 指 安徽龙华化工股份有限公司 龙华有限、有限公司 指 池州龙华医药化工有限公司 衢州
3、龙华 指 衢州龙华医药化工有限公司 股转系统、全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 大华会计师、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）大成、律师 指 北京大成（合肥）律师事务所 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 高级管理人员 指 总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 公司章程、章程 指 安徽龙华化工股份有限公司章程 公司法 指 中华人民共和国公司法（2014 年修订）报告期、本年度 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 1
4、2 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人金秀民、主管会计工作负责人冯忠亮 及会计机构负责人（会计主管人员）冯忠亮保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人
5、员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重重要风险要风险事项事项简要简要描述描述 1、原材料价格波动的风险 公司生产所需原材料黄磷，受上游磷矿石、焦炭、煤价、供电量、电极以及环保政策等因素的影响，造成价格波动较大。公司管理层一旦未能及时把握黄磷价格波动趋势，未提前采购足量库存，将会对生产经营造成重大不利影响。2、环保政策变化的风险 公司现有产品生产过程中产生的废水、废气等物质的排放均能达到国家及地方的排放标准。随着国家对环境保
6、护的日益重视以及公众环保意识日益增强，化工企业面临的环保要求日趋严格，“三废”排放标准可能逐渐提高，环保设施投入及运行成本将不断加大，故存在因环保政策变动而加大环保投入、增加经营成本的风险。3、公司治理的风险 公司系由有限公司整体变更成立。2017 年 7 月 20 日，公司召开创立大会，审议通过了股份公司对外投资管理办法、对外担保管理办法、关联交易管理制度等规章制度，进一步健全与完善了公司法人治理结构。但由于股份公司成立时间较短，管理层规范运作意识的6 提高是一个循序渐进的过程，且相关制度在后期是否能够严格得以执行也需要时间检验。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效
7、执行的风险。4、供应商集中度较高的风险 公司 2015 年、2016 年和 2017 年向前五名供应商采购金额占当期采购总额的比重分别为 82.25%、85.03%和 92.60%，其中 2015 年公司向供应商云南江磷集团股份有限公司采购金额高达 27,755,318.00 元，占同期采购总金额的比例分别为 25%；2017 年公司向供应商云南旭东集团有限公司采购金额高达 50,581,752.00 元，占同期采购总金额的比例为41.74%；2015 年及 2016 年，公司向供应商昆明明久经贸有限公司采购金额高达 26,814,669.50 元、34,881,069.00 元，占同期采购总
8、金额的比例分别为 24.15%、28.59%；如果供应商因各种原因无法保障对公司原材料供应，将会对公司原材料的采购、生产经营以及财务状况产生重大不利影响。5、税收优惠政策变动的风险 公司于 2016 年度被认定为高新技术企业，并于 2016 年 10 月 21 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR201634000003，有效期为三年。根据中华人民共和国企业所得税法及有关规定，公司 2017 年度、2018 年度可以享受 15%的企业所得税税率优惠政策。上述税收优惠政策将于 2019 年 10 月 21 日到期，如果公司未来未能被重新认定为高新技术企业，或上述税收优惠政策发生变化，公司经营业
9、绩将受到一定影响。6、应收账款的坏账风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 40,588,740.05 元、33,654,205.85 元、30,176,189.96 元，占同期流动资产的比例分别 52.78%、55.39%、54.26%。公司已按照坏账准备计提政策计提坏账准备，但由于应收账款余额较大，一旦发生坏账损失，将会对公司经营造成不利影响。7、国际市场风险 公司产品境外销售国家包括印度、德国、西班牙等国家，如果上述地区的政治、经济等环境发生重大变动，将会导致客户结构变化、结算周期延长等风险。
10、另外美元汇率的波动一方面会对公司的销售收入产生7 一定的影响，另一方面由于公司持有外币货币性项目以及与外销客户货款结算周期等因素产生的汇兑损益会对公司经营业绩产生一定的影响。8、安全生产风险 公司属于化工行业且为危险化学品单位，生产过程中使用的部分物质存在易燃、易爆、腐蚀、有毒、有害等特性，部分生产工序为高温、高压环境，存在因生产操作不当或设备故障，导致事故发生的可能，从而影响公司生产经营的正常进行。本期重大风险是否发生重大变化：否 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 安徽龙华化工股份有限公司 英文名称及缩写 Anhui longhua chemical
11、 industry co,.ltd.证券简称 龙华化工 证券代码 872529 法定代表人 金秀民 办公地址 安徽省池州市东至县经济开发区 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金飞 职务 董事、董事会秘书 电话 15955666565 传真 0566-8167677 电子邮箱 公司网址 www.L 联系地址及邮政编码 安徽省池州市东至县经济开发区 247260 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽龙华化工股份有限公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007.2.2 挂牌时间 2018.1.4
12、 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）C 制造业26 化学原料和化学制品制造业261 化学原料和化学制品制造业2619 其他基础化学原料制造 主要产品与服务项目 五氧化二磷、多聚磷酸等磷化工系列产品的研发、生产和销售。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）32,000,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 金秀民 实际控制人 金秀民 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 91341721798126672N 否 注册地址 安徽省池州市东至经济开发区 否 注册资本 32,000,000 是 2
13、017 年 1 月初，公司（有限公司阶段）实收资本为 800 万元，2017 年 5 月 15 日，公司原股东以货币资金补足出资 1400 万（原 2014 年 12 月资本公积转增资本部分），2017 年 5 月 25 日，公司股东增资1000 万元，本次增资后，公司注资资本变为 3200 万元。五、五、中介机构中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 邱俊洲 杜洪伟 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼
14、1101 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 根据全国股转公司 2017 年 12 月 22 日发布的 全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及 变更指引要求，2018 年 1 月 15 日之后公司普通股股票转让方式采用集合竞价方式。10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 158,429,814.29 130,891,105.18 21.04%毛利率%21.46%18.51%-归属于挂牌公司股东的净利润 4,205,240.11 784,015.55 436.
15、37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 4,205,240.11 784,016.55 784.00%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）10.37%3.15%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）9.88%1.82%-基本每股收益 0.18 0.10 1.10%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 121,367,261.69 107,986,484.28 12.39%负债总计 65,526,864.90 82,705,783.13-20.77%归属于挂牌公
16、司股东的净资产 55,840,396.79 25,280,701.15 120.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 3.16-44.62%资产负债率%（母公司）53.99%76.59%-资产负债率%（合并）53.99%76.59%-流动比率 1.25 0.77-利息保障倍数 4.29 1.46-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-4,384,600.12 10,901,991.56-140.22%应收账款周转率 3.98 4.10-存货周转率 7.80 7.24-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年
17、同期 增减比例增减比例 总资产增长率%12.39%6.18%-营业收入增长率%21.04%18.52%-净利润增长率%436.37%-29.54%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 32,000,000 32,000,000 0.00%计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 上期期末普通股总股本为公司股份公司设立时的总股本。2017 年初公司实收资本 800 万元，2017 年 5 月 15 日，池州九华会计师事务所出具“池九会验2017067 号”验资报告，金秀民、金秀品、金秀汉、周荣英和楼立民以货币出资 1,400.00
18、 万元，公司注册资本增加至 2200 万元。2017 年5 月 25 日，池州九华会计师事务所出具“池九会验2017074 号”验资报告，金秀民、金飞、金秀品、金建明、金建宝、金秀汉、吾超逸、楼立民和楼经纬以货币出资 1,000 万元。公司注册资本增加至 3,200 万元。2017 年 7 月，公司以 2017 年 5 月 31 日经审计的剔除专项储备 5,463,632.07 元后的净资产 46,645,249.78 元，按 1：0.6860 的比例折为公司总股本 3,200 万股，变更后股份公司总股本为 3,200 万股，每股面值为 1 元，超出部分 14,645,249.78元作为资本公
19、积。六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动资产处置损益-12,199.68 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）535,477.01 其他-246,261.10 非经常性损益合计非经常性损益合计 277,016.23 所得税影响数 78,049.89 少数股东权益影响额（税后）12 非经常性非经常性损益净额损益净额 198,966.34 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上
20、年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 营业外支出 605,283.85 593,782.36 营业外收入 145,425.75 145,425.75 资产处置收益 11,501.49 2017 年 4 月 28 日，财政部公布了制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列
21、报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司主要在磷化工细分行业内，依托多项技术优势、品质优势、价格优势等，向 BUDENHEIM IBERICA S.L.U、Prasol Chemicals Pvt.Ltd、上市公司子公司九江天赐高新材料有限公司、上市公司子公司杭州百合科莱恩颜料有限公司、温州金源新材料科技有限公司等国内外精细磷化工公司提供五氧化二磷、多聚磷酸，以获取收入、利润及现金流。（一）采购模式 公司主要原材料为黄磷；公司业务部按照订单
22、的需求向符合要求的合格供应商进行原材料采购。在采购过程中，质量部会对来料品质进行监控并做详实的资料记录。结合以往合作经验，公司会从供货品质、公司信誉、交付周期、服务水平等方面对供应商进行综合评估，优先向信誉好、服务及时的优质企业采购，公司培育多个稳定的供应商，建立了供应链网络，保证生产用料需求及成本具备竞争力。同时，公司建立安全库存制度，结合订单、生产计划、库存、运输距离等实施备货采购。（二）生产模式 公司生产五氧化二磷、多聚磷酸所需的原材料黄磷全部对外采购，供应商按照公司的产品质量要求进行生产供货。公司生产部门采用多项核心技术和工艺组织生产，如五氧化二磷的活性外保温检测装置的技术、五氧化二磷
23、智能控制生产工艺、多聚磷酸精密过滤生产工艺、磷反应热能回收利用工艺、一级高纯度五氧化二磷生产过滤工艺、五氧化二磷晶体形态及结晶条件的工艺发等，完成 76%（流动性好，聚合度较低）、84%（最常规的型号，用途广泛）及 85%（含量高，聚合度高）规格的多聚磷酸产品和99%五氧化二磷产品的生产。公司目前产品类别单一，工艺流程相对固化，公司产品生产周期短，故产品生产主要采取订单生产方式，即接受客户订单以后，按照客户确定的产品规格、供货时间、应用要求和数量组织生产。同时，为尽量缩短交付周期，满足客户及时交货的需求，公司也会对根据市场预判和季节性影响因素，对常用产品等进行适当备货，以大大提升公司供货的工作
24、效率，这种备货式生产要求企业对库存结构、市场预估、客户需求具有良好的把控能力。（三）销售模式 14 公司的销售分为外销和内销，坚持以目标市场，实施“内外市场并举，目标区域第一”的市场竞争战略。外销方面，公司通过参加展会、网络推广、发展海外合作经销商取得销售订单，销售方式分为买断式经销和直销相结合，销售渠道由公司海外客户部对海外客户进行铺设，取得来自欧洲、亚洲等地区的订单。内销方面，公司通过参加国内展会、网络推广方式取得销售订单，销售方式为直销和经销相结合，销售渠道包括有参与投标、与国内各地区行业资源对接等。公司产品定位为做高品质的磷化工产品，品种包括五氧化二磷、多聚磷酸等。公司以成本加利润并结
25、合地区市场的经济水平、竞争状况的方式对产品进行定价。报告期内，公司的商业模式未发生变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划，一方面坚持以市场需求为导向，继续专注于主营业务的稳健发展；另一方面积极进行市场开拓，加大研发力
26、度，不断优化现有产品，进一步增强产品和服务的竞争力，取得了较好的经营成果。2017 年公司实现营业收入 158,429,814.294 元，较去年同期 130,891,105.18 元增长 21.04%；实现净利润 4,205,240.11 元，较去年同期 784,015.55 元增长 436.47%；公司总资产为 121,367,261.69 元，较年初 107,986,484.28 元增加 12.39%，净资产为 55,840,396.79 元，较年初 25,280,701.15 元增加120.88%；综合全年经营成果来看，基本实现了 2017 年经营计划。15 (二二)行业情况行业情况
27、磷化工属于资源类行业，主要是指以磷矿石为原料。磷矿资源的稀缺性和不可替代性决定了上游磷矿石价格的变动都将对整个下游市场产生极大的影响，尤其黄磷产品、磷肥等。中国磷化工产品自 20世纪 80 年代后期至 90 年代，利用国内“西部大开发”和国外磷化工布局与结构调整的机遇获得了较快的发展。目前，我国已建立了较为完善的磷化工生产体系，从资源开采到基础原料的生产，从各种大宗磷化工产品到精细的无机、有机磷化工产品的生产，已经基本可以满足国内各行业的需求，且有大量产品出口。我国磷化工行业总生产能力已超过 1200 万 t，产品品种约有 100 个，成为世界上最大的磷化工生产国、消费国和出口国。我国虽然是磷
28、化工大国，但行业总体技术水平与先进国家有很大差距。相对于发达国家来说，我国磷化工行业还存在很多问题。产业结构还较为不合理，产品品质较低。黄磷行业的过度发展已使我国本来已经相当紧张的能源、资源形势更加严峻，磷矿石供需关系由量变到质变，为此政府限采、资源保护力度加强。在政策引导和市场机制作用下，产能逐渐向一体化、规模化企业流入。技术含量高、高附加值、使用领域广的精细磷化工产品是未来磷化工产业的发展方向。从我国可持续发展的战略需要以及节能降耗和淘汰高耗能产品的国策出发，磷化工企业在自身不断发展壮大的同时，不断寻求新的发展模式。原料、产品上下游一体化，磷矿、磷肥和磷酸盐生产一体化不断催生磷化工新技术、
29、新产品、新工艺、新应用的面世。磷化工企业纷纷进行产业结构和布局的调整，致力于向下游扩展，发展高科技、高附加值的磷化工精细产品和技术，开发传统产品的新应用、新市场，走精细化的发展道路，以提升技术水平和扩大产品市场，增强企业的核心竞争力。进入 21 世纪，随着经济全球一体化进程的加快，加之资源、能源和环境问题的影响，世界磷化工产业发展格局正在发生变化。从近几年的发展情况看，国外磷酸盐的发展趋势是：粗放型向精细型发展；大众产品向专用化、特种化转变；普通磷酸盐产品的生产由发达国家向发展中国家转移。目前我国磷化工企业在自身不断发展壮大的同时，不断寻求新的发展模式，使企业能够可持续发展。我国磷化工行业今后
30、的发展重点是进行产业结构调整，未来发展方向应为：构建磷化工循环经济产业链，实现可持续发展；产品结构向精细化、专用化发展；提高行业集中度；优化区域布局；注重技术创新等。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 16 货币资金 11,593,979.70 9.55%5,822,087.23 5.39%99.14%应收账款 40,588,740.05 33.44%33,654,2
31、05.85 31.17%20.61%存货 18,110,722.42 14.92%13,776,570.12 12.76%31.46%长期股权投资 固定资产 38,011,251.55 31.32%25,336,281.73 23.46%50.03%在建工程 513,040.23 0.42%14,842,911.52 13.75%-96.54%短期借款 41,000,000.00 33.78%28,199,029.00 26.11%45.40%长期借款 资产总计 121,367,261.69-107,986,484.28-12.39%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、201
32、7 年末公司货币资金余额较 2016 年末增加 5,771,892.47 元，增幅 99.14%，主要原因系 2017年度公司股东增资及短期借款增加所致；2、2017 年末公司应收账款余额较 2016 年末增加 6,934,534.20 元，增幅 20.61%，主要原因系随着公司 2017 年销售收入规模的扩大，应收账款也有一定程度的增加；3、2017 年末公司存货余额较 2016 年末增加 4,334,152.30 元，增幅 31.46%，主要原因系随着公司2017 年客户产品需求量的增加，存货备货量相应增加；4、2017 年末公司固定资产余额较 2016 年末增加 12,674,969.8
33、2 元，增幅 50.03%，主要原因系公司五氧化二磷车间热能利用技改项目、新增多聚磷酸技改项目在 2017 年度转让固定资产所致；5、2017 年末公司短期借款余额较 2016 年末增加 12,800,971.00 元，增幅 45.40%，主要原因系随着公司 2017 年度产销量的增加，对流动资金的需求加大，因此增加了银行短期借款。6、报告期内企业资产总额为 121,367,261.69 元，其中流动资产总额为 76,907,713.05 元，占总资产比例的 57%，企业的资产负债率为 53.99%，流动比率为 1.25，说明公司短期偿债能力良好。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利
34、润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 158,429,814.29-130,891,105.18-21.04%营业成本 124,428,136.24 78.54%106,666,941.25 81.49%16.65%毛利率%21.46%-18.51%-管理费用 12,523,280.25 7.90%9,495,557.69 7.25%31.89%销售费用 11,421,468.48 7.21%11,143,767.08
35、 8.51%2.49%财务费用 2,479,668.78 1.57%1,896,374.89 1.45%30.76%营业利润 5,758,974.68 3.64%459,535.13 0.35%1,153.22%营业外收入 80,000.00 0.05%593,782.36 0.45%-86.78%17 营业外支出 258,460.78 0.16%145,425.75 0.11%77.73%净利润 4,205,240.11 2.65%784,015.55 0.60%436.37%项目重大变动原项目重大变动原因因：（1）2017 年度公司营业收入 158,429,814.29 元，较 2016
36、年度增加 27,538,709.11 元，增加 21.04%，主要原因系一方面本期受到原材料黄磷价格的上涨导致产品销售价格上升，另一方面客户对公司产品需求也在不断加大。（2）2017 年度公司营业成本 124,428,136.24 元，较 2016 年增加 17,761,194.99 元，增加 16.65%，主要原因系随着公司销售收入的加大，营业成本也对应增加。（3）2017 年度公司管理费用 12,523,280.25 元，较 2016 年增加 3,027,722.56 元，增加 31.89%，主要原因系公司因新三板上市增加的中介机构服务费所致。（4）2017 年度公司营业利润 5,758,
37、974.68 元，较 2016 年增加 5,299,439.55 元，增加 1153.22%，主要原因系 2017 年度公司销售收入规模的扩大以及产品盈利能力的提升；（5）2017 年度公司净利润 4,205,240.11 元，较 2016 年增加 3,421,224.56 元，增加 436.37%，主要系因系 2017 年度公司销售收入规模的扩大以及产品盈利能力的提升。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项项目目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 153,158,636.44 128,712,234.57 18.99%其他业务收入 5,271,177.8
38、5 2,178,870.61 141.92%主营业务成本 121,054,194.32 105,657,827.73 14.57%其他业务成本 3,373,941.92 1,009,113.52 234.35%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%五氧化二磷 71,822,422.14 45.33%67,926,216.03 51.90%多聚磷酸 81,336,214.30 51.34%60,786,018.54 46.44%其他业务收入 5,271,177.8
39、5 3.30%2,178,870.61 1.66%合计 158,429,814.29 100.00%130,891,105.18 100.00%18 按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%内销 115,966,046.91 73.20%94,312,214.38 72.05%外销 42,463,767.38 26.80%36,578,890.80 27.95%合计 158,429,814.29 100.00%130,891,105.18 100.00
40、%收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、从公司收入按产品类型分析，公司产品五氧化二磷及多聚磷酸销售收入均有不同程度的增加，且多聚磷酸销售收入增长的幅度较高于五氧化二磷，导致营业收入各产品占比略有变动；2、从公司收入按照区域分类情况来看，公司收入主要来源于境内，且占比变动不大。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 温州金源新材料科技有限公司 29,334,389.00 18.52%否 2 杭州百合科莱恩颜料有限公司 20,907,223.00 13.20%否 3 清远市普塞呋磷化
41、学有限公司 14,597,417.50 9.21%否 4 九江天赐高新材料有限公司 14,085,719.00 8.89%否 5 BUDENHEIM-IBERICAS.L.U 9,366,128.68 5.91%否 合计合计 88,290,877.18 55.73%-应收账款与收入联动性分析：应收账款与收入联动性分析：2017 年公司营业收入 158,429,814.29 元，与上年的 130,891,105.18 元相比，增长 21.04%；公司应收账款账面价值为 40,588,740.05元，较上年同期增加 20.61%，报告期内，公司应收账款余额增幅变动基本与收入增幅持平。报告期内，公司
42、采取了多种方式以加强对应收款项的管理。制定了信用管理制度及应收账款预警机制，对每一笔销售都进行管控，通过对客户的信用等级采取不同的销售模式，定期与客户单位进行对账，将回款的时间和金额与销售人员的业绩挂钩，提高销售人员催收应收账款的积极性，财务部对超信用期限及信用额度的应收账款实时提出预警，最大程度上降低坏账风险，确保公司利益不受损害。报告期内，公司的客户主要为化工企业，公司销售区域分为国内和国外，其中国外主要为印度、美国、西班牙等，公司客户范围较广，依赖度较低，不存在重大依赖的情形。(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采
43、购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 云南旭东集团有限公司 50,581,752.00 41.74%否 19 2 东至县桂明工贸有限责任公司 19,900,109.06 16.42%否 3 云南曲靖申泰矿化有限公司 18,064,872.00 14.91%否 4 云南江磷集团股份有限公司 13,214,873.50 10.91%否 5 昆明明久经贸有限公司 10,449,932.00 8.62%否 合计合计 112,211,538.56 92.60%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-
44、4,384,600.12 10,901,991.56-140.22%投资活动产生的现金流量净额-2,155,477.08-3,430,727.96 37.17%筹资活动产生的现金流量净额 13,065,443.73-4,998,085.10 361.41%现金流量分析现金流量分析：1、2017 年度公司经营活动产生的现金流量净额-4,384,600.12 元，较 2016 年度减少 15,286,591.68元，变动-140.22%，主要原因系公司 2017 年度购买商品、接受劳务支付的现金较大，一方面随着公司产销量的增加，加大了存货储备；另一方面由于 2016 年四季度公司的运费因结算不及时
45、，在 2017 年度支付，导致 2017 年度公司支付的运费较大导致。2、2017 年度公司投资活动产生的现金流量净额-2,155,477.08 元，较 2016 年度增加 1,275,250.88元，变化-37.17%，主要原因系公司 2016 年度技改项目投资支出较大。3、2017 年度公司筹资活动产生的现金流量净额 13,065,443.73 元，较 2016 年度增加 18,063,528.83元，变化 361.41%，主要系公司股东 2017 年 5 月增资及本期银行短期借款增加所致。4、2017 年度公司经营活动产生的现金流量净额-4,384,600.12 元，净利润 4,205,
46、240.11 元，两者差异原因主要系一方面由于本期公司产销量增加导致本期存货储备加大，另一方面由于 2016 年四季度公司的运费因结算不及时，在 2017 年度支付，导致 2017 年度公司支付的运费较大导致。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 2017 年 12 月 26 日，公司投资十万元在中国邮政储蓄银行东至支行购买理财产品，该笔理财产品预期年化收益率为 3.2%。20 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估
47、计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (1)2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的企业会计准则第 16 号政府补助，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自 2017 年6 月 12 日开始采用该修订后的准则，利润表中增加项目“其他收益”，对于 2017 年 1 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整
48、，从“营业外收入”调整至“其他收益”455,477.01 元，对可比期间的比较数据不进行追溯调整。(2)2017 年 4 月 28 日，财政部公布了制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。会计科目 2017 年度 2016 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 营业
49、外收入 80,000.00 80,000.00 605,283.85 593,782.36 营业外支出 258,460.78 258,460.78 145,425.75 145,425.75 资产处置收益-11,501.49 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 坚持从严治企，自觉遵纪守法，诚信经营；坚持服务民生，努力增加就业机会，积极构建和谐劳动关系。把握员工需求，建立健全员工关爱机制，解决员工工作生活中的实际问题；完善收入分配制度，不断提高员工薪酬和福利，实现大众成就大众分享；完善教育培训，注重培养和开发员工潜能，促进员工健康
50、成长；着力培育积极履行社会责任的企业文化，将其同员工培训相结合，激发员工公益心、慈爱心和责任心。21 三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力。公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司主营业务突出，销售继续保持增长趋势，主要财务等各项指标健康。公司经营管理层、核心业务人员队伍团结；公司无违法、违规行为发生，因此公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风