1、武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 1 证券代码：证券代码：871717871717 证券简称：证券简称：升学在线升学在线 主办券商：长江证券主办券商：长江证券 2017 年度报告 升学在线 NEEQ:871717 武汉升学在线科技股份有限公司 WuHan Sheng Xue Zai Xian Technology Co.,Ltd 武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 2 公司年度大事记公司年度大事记 升学在线与高中高校现场三方签约，开创性地实现高中
2、与高校分组分层对接与互助。近 5000 所高中高校与升学在线签约，通过结对互助和公益性升学辅导课，为高中系统地提供学生升学和成长所缺失的生涯规划、心理励志、大学和专业解读、高校科普、研学实践、志愿填报等课程，让高校以课程和大学之旅方式走进高中、走近考生。从 11 月 1 日开始的 2017 年升学在线 19 省高中高校对接峰会，江西、河南、辽宁、京津冀、陕西、江苏、湖北、安徽、山东、湖南、四川、浙江、贵州、广东、福建、上海、重庆等省（市）的数千所高中高校的代表出席各省峰会，共吸引了大半个中国 6000 余位高中校长、高校招生负责人出席会议。与会代表充分肯定了升学在线对考生和高中高校的贡献，对升
3、学在线下一步的发展和服务模式也给与了充分的认同。2017 年 11 月 28 日获得国家认证的高新技术企业证书，享受税收减免优惠政策，有效地提高企业的科技研发管理水平和企业核心竞争力，为企业在市场竞争中提供有力的资质，极大地提升企业品牌形象，有利于企业开拓国内外市场，推动公司快速投入到产业化经营中去。武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.5 第二节第二节 公司概况公司概况.7 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.9 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层
4、讨论与分析.11 第五节第五节 重要事项重要事项.21 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.26 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.27 第九节第九节 行业信息行业信息.31 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.31 第十一节第十一节 财务报告财务报告.38 武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 升学在线、公司或本公司 指 武汉升学在线科技股份
5、有限公司 股份公司、升学在线有限 指 武汉升学在线科技股份有限公司 九美投资 指 深圳市九美投资咨询有限公司 升学之家 指 武汉升学之家管理咨询合伙企业（有限合伙）壹海启航 指 深圳市壹海启航股权投资合伙企业（有限合伙）子公司 指 武汉升学在线国际旅游有限公司 股东会 指 武汉升学在线科技股份有限公司股东会 股东大会 指 武汉升学在线科技股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉升学在线科技股份有限公司董事会 监事会 指 武汉升学在线科技股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司章程、公司章程 指 武汉升学在线科技股份有限公司章程 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 中
6、喜、会所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人邵隆、主管会计工作负责人刘晓辉及会计机构负责人唐思敏保证
7、年度报告中财务报告的真实、准确、完整。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事
8、项简要简要描述描述 教育政策变动的风险 教育辅助服务行业的主要业务是为参加基础教育的学生提供规划咨询、课外辅导和竞赛服务，其经营和发展均受到国家政策和教育制度的影响。国家课程改革的推进、义务教育阶段各学科课程标准的不断优化以及高校招生制度改革等诸多教育改革带来的政策环境变化，将对教育服务行业的经营过程造成潜在重大影响。此外，由于教育服务行业的管理规范和标准还不够完善，存在法律法规不明确的现象，未来新规定、新制度的出台都会对行业中机构的经营产生一定的影响。公司治理的风险 公司整体变更为股份公司，虽然股份公司制定了新的公司章程、三会议事规则（股东大会、董事会、监事会的议事规则）、总经理工作细则、关
9、联交易管理制度、信息披露管理制度等制度，建立了内部控制体系，完善了法人武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 6 治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，同时随着公司股份进入全国股份转让系统后发展规模的逐步扩大，对公司治理将会提出更高的要求，因此短期内公司治理能否适应发展需要，存在一定的不确定性。融资渠道单一的财务风险 报告期内，公司业务发展资金需求主要依靠股东投资及业务盈利满足。公司除股权投资外，暂无其他稳定的融资方式，融资渠道单一。随着业务发展
10、，公司需大量的资金投入以增加研发投入、扩展销售渠道等。若经营过程中出现资金链紧张的情况，可能会因融资渠道单一带来相关的财务风险。本期重大风险是否发生重大变化：否 武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 7 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 武汉升学在线科技股份有限公司 英文名称及缩写 WuHan Sheng Xue Zai Xian Technology Co.,Ltd 证券简称 升学在线 证券代码 871717 法定代表人 邵隆 办公地址 湖北省武汉市洪山区徐东大街 191 号金禾中心
11、 17 层 04-06 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 剧彦艳 职务 董事会秘书 电话 027-88161985 传真 027-88162985 电子邮箱 公司网址 联系地址及邮政编码 湖北省武汉市洪山区徐东大街 191 号金禾中心写字楼 17 层 04-06 号 邮政编码：430077 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2017 年 3 月 10 日 挂牌时间 2017 年 8 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）非日常生活
12、消费品消费者服务综合消费者服务教育服务 主要产品与服务项目 升学辅导课、大学之旅、帮你填志愿、升学顾问、升学在线手册、升学在线报栏、升学辅导课教材、高中教师培训班、升学在线微信公众号，为学生升学和院校招生提供服务的上市公众平台。普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）10,000,000.00 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 邵隆 实际控制人 邵隆、李利 武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 8 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 914
13、201003035573321 否 注册地址 武汉市东湖生态旅游风景区东湖路 188 号东湖名邸 A 区 2 单元 1层 2 室 否 注册资本 10,000,000 元 否 五、五、中介机构中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 湖北省武汉市新华路特 8号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 高松林、刘姗姗 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11号新成文化大厦 A 座 11层 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让方式变
14、更为集合竞价转让方式。武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 9 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 24,311,709.16 14,369,431.81 69.19%毛利率%53.44%54.64%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,985,557.65 38,268.56-13,127.82%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-1,678,631.93 47,537.53-3,631.17%加权平均
15、净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-34.21%0.34%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-11.52%0.43%-基本每股收益-0.62 0.02-3,200%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 13,644,933.65 13,425,634.73 1.63%负债总计 2,575,200.53 2,227,861.20 15.59%归属于挂牌公司股东的净资产 11,069,733.12 11,197,773.53-1.14%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.11 5
16、.15-78.45%资产负债率%（母公司）18.19%16.59%-资产负债率%（合并）18.87%16.59%-流动比率 359.92%416.85%-利息保障倍数 0.00 0.00-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-175,050.22 524,190.15-133.39%应收账款周转率 1,539.82%1,738.38%-存货周转率-武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 10 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例
17、 总资产增长率%1.63%9.74%-营业收入增长率%69.19%84.95%-净利润增长率%-13,127%-96.71%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 10,000,000.00 0 100%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 政府补助 1,000,000.00 其他营业收入和支出-27,891.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目-4,857,517.24 非经常性损益合计非经常性损益合计-3,885,408.84 所得税影响数-578,483.1
18、2 少数股东权益影响额（税后）0.00 非经常性非经常性损益净额损益净额 -3,306,925.72 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 11 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 报告期内，公司是处于教育-教育辅助服务行业的服务提供商，拥有独创的升学服务体系和强大的高中高校渠道资源，为学生升学和院校招生提供服务。报告期内，平台签约合作的高中高校共计 5
19、000 余所，服务惠及 30 余万老师和 1500 余万高中学生，是全国教育行业拥有最强渠道和最多用户的平台型机构。平台前后投入 5000 万元，每年向高中学生免费赠送志愿填报手册400 万册，在高中校园开设报栏 1 万余块，每年进高中开展公益活动 1 万余场。平台推出的选校排序表，已成为数百万考生志愿填报最重要的参考标准之一。新高考背景下，为更好实现高中、高校间实质性的对接与互助，升学在线与全国 5000 所高中、高校共同签约成立全国高中高校共同体。共同体高校将通过课程对接与宣传共享方式，为高中开设线下“升学辅导课”和线上“升学顾问”，为高中学生系统提供生涯规划、大学及专业解读、心理励志、科
20、普知识、研学实践、志愿填报等课程和服务，让高校通过课程、教材（讲义）、顾问等方式走近考生。随着招生院校对平台依存度的提高和学生个性化服务的开启，升学在线将迎来快速发展时期，学生服务对象也将从高中生逐步扩展至大学生、留学生、初中生、小学生和社会培训生源。报告期内，公司的商业模式较上半年度未发生重大变化，公司的主要盈利模式是为高校提供招生宣传服务，通过报栏、手册、微信、大厅等高中终端服务体系，获取高校广告收入；新增的“升学顾问”志愿填报服务和“大学之旅”服务，报告期内初次尝试，并取得了一定的成果，并积极向全国正式推广。2017 下半年逐步完善“大学之旅”、“帮你填志愿”、“升学顾问”、“升学辅导课
21、教材”、“高中教师培训班”等学生家长产品，依托平台强大的高中渠道和数以千万的学生家长用户来获取更大的收入。报告期内，公司商业模式未发生较大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 12 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(
22、一一)经营经营计划计划 报告期内，公司致力于提高学生升学和院校招生服务，通过报栏、手册、微信、大厅等高中终端服务体系为高校提供招生宣传服务；2017 下半年以来公司积极探索开拓新市场，并在业务组织架构和人员结构上进行调整，以适应市场新的变化，保持公司创新力，并逐步深入开拓新市场，丰富公司产品，以提高利润，现阶段运营状况良好，公司营业保持稳定水平。1、财务状况 截至2017年12月31日，公司资产总额为13,644,933.65 元，较年初增加219,298.92 元，增长 1.63%，主要为应收账款、递延所得税增加所致。截至2017年12月31日，归属于挂牌公司净资产为 11,069,733.
23、12元，较年初减少 1.14%，主要系 2017 年度归属于挂牌公司净利润减少所致。2、经营成果 2017 年公司实现营业收入 24,311,709.16 元，较去年增长 994,277.35 元，增长比率 69.19%；实现净利润-4,985,557.65 元，较上年同期减少 5,023,826.21 元。利润的增长幅度小于收入增长幅度，主要系加大市场开拓力度，相应的投入成本、销售费用、管理费用增加，其中期内员工股份支付增加了 485 万元的管理费用。3、业务经营情况 报告期内，公司纸媒宣传、活动策划、新媒体销售业务营业收入均实现了增长，毛利率为 53.44%，比上年同期 54.64%减少
24、1.2 个百分点，主要原因为：报告期内确认的纸媒宣传、活动策划、新媒体收入较上年同期增长了 68.24%，同时报告期内的纸媒宣传、活动策划、新媒体成本较上年同期增长了 72.56%。从报告期业务经营情况来看，公司品牌知名度的提高与市场开拓力度的加大是业务增长的主要原因。4、管理体系与品牌建设 报告期内，公司顺利在新三板挂牌，并新增了 7 项软件著作权，同时获得了高新技术企业的认证，极大的提升了企业的品牌形象。报告期内，公司主营业务、主要产品和服务未发生重大变化。(二二)行业情况行业情况 公司所在的细分子行业为教育辅助服务业下的招生服务行业，目前主要从事为学生升学和院校招生提供服务的辅助服务，国
25、家现在把科教兴国列入国家战略，我国教育经费投入逐年提升；同期中国家庭教育支出增加，城镇居民人均年度教育消费支出比重上升；国家招生政策促进高校招生辅助行业的发展，武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 13 极大的推动了公司的发展和市场规模的扩大。1978 年至今，国家对教育的关注日益提升，每年都推出相关政策扶持教育事业的发展。2010 年 7 月，国务院印发了国家中长期教育改革和发展规划纲要，要求把教育摆在优先发展的战略地位，到 2020年，基本实现教育现代化，基本形成学习型社会，进入人力资源强国行列。国家对教育经费的投入也
26、一直呈上升趋势。2005 年教育经费支出 8418.84 亿元，教育经费占 GDP 比重达 4.49，其中，国家财政性教育经费达 5161.08 亿元；2016 年全国教育经费总投入达 38888.39 亿元，比 2015 年增长 7.64%，其中，国家财政性教育经费为 31396.25 亿元，比 2015 年增长 7.44%，逐年处于上升趋势。公司下游客户主要是学生和家长，为学生和家长提供升学产品与服务，向高等院校提供良好的招生宣传服务。凭借在招生领域深耕多年，公司形成了成熟度和市场接受度都较高的商业模式，公司产品的客户认可度也较高。良好的口碑与强大的线下网络和具有丰富经验的销售团队，能迅速
27、的推广公司产品，占领市场。公司已与全国 19 个省份 4000 余所高中签约，具有丰富的市场资源和灵活的销售渠道。同时公司计划试水海外的销售市场，以打开公司的产品和品牌，取得更高的市场占有率，提高公司的市场规模。依据现在教育行业的发展情况，公司布局、资金支持、政策扶持、产品开发等多方面得到更多的组织保障和政策支持，整个行业将持续健康繁荣发展。(三三)财务财务分析分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的
28、比重比重 货币资金 6,796,208.88 49.81%7,508,794.86 55.93%-9.49%应收账款 2,096,458.27 15.36%877,708.97 6.54%138.86%存货-长期股权投资-固定资产 1,609,257.97 11.79%1,954,635.95 14.56%-17.67%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计 13,644,933.65-13,425,634.73-1.63%资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：本期期末与上年期末金额发生重大变动的原因：应收账款本期期末余额较上期期末余额增长 138.86%，主要系本期公司主营业务相
29、比上年期增长了武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 14 69.19%，相应的应收账款也增长了；在报告期期末给客户提供的服务产生的营业收入占应收账款的83.73%，因为部分客户财务扎帐的原因，未能在报告期内收回，但不影响期后应收账款的收回，截止到2018.3.27 日已收回期内应收账款 91.78 万元，占应收账款的 43.78%。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收
30、入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 24,311,709.16-14,369,431.81-69.19%营业成本 11,319,543.52 46.56%6,518,006.26 45.36%73.67%毛利率%53.44%-54.64%-管理费用 11,137,727.72 45.81%2,729,482.65 19.00%308.05%销售费用 8,433,263.48 34.69%4,933,489.75 34.33%70.94%财务费用-4,132.29-0.02%-9,171.00-0.06%54.94%营业利润-6,653,887.54-27.37%
31、132,789.52 0.92%-5,110.85%营业外收入 1,000,963.11 4.12%504.51 0.00%198,303.03%营业外支出 28,854.71 0.12%12,863.13 0.09%124.32%净利润-4,985,557.65-20.51%38,268.56 0.27%-13,127.82%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入增加原因：湖北省、江西省、安徽省、江苏省、山东省、河南省、河北省、广东省、陕西省、贵州省 10 省业务市场日趋成熟，营业收入相比上年同期增加了 741.55 万元；2016 年下半年开发的新的 5 个省份辽宁省、四川省、湖南
32、省、福建省、浙江省的业务在报告期内取得了突破，取得了营业收入 212.78 万元，营业收入相比上年同期增加了 212.78 万元；报告期内新开发的产品升学顾问志愿填报服务取得了营业收入 26.25 万元，营业收入相比上年同期增加了 26.25 万元；子公司取得大学之旅收入 13.65 万元，营业收入相比上年同期增加了 13.65 万元。2、营业成本增加原因：2017 年下半年全面开拓新的业务市场，业务范围拓展基本覆盖了全国，其中主要开拓省市为北京、天津、云南、广西、上海、重庆 2 省 4 市，报告期内公司业务范围基本覆盖全国，在纸媒宣传、活动策划、渠道推广成本上相对于上年同期增加 480 万元
33、。3、管理费用增加原因：报告期内发生员工股份支付产生管理费用 485.75 万元；报告期内岗位员工和管理层平均人数增加 15 人且随着公司的发展对工资进行了普调，员工薪酬及福利相比上年期增长92.66 万元，增长 65.50%；公司新三板挂牌产生中介费用 129.74 万元；更换办公场所，租赁及水电费用相比上年同期增加了 103.74 万元，增长了 2340.03%；主要业务省份扩大至 21 省（市），比上年武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 15 同期增加了 6 个，相应管理人员的差旅费支出比上年同期增加了 3.3 万
34、元，增长了 6.09%,。4、销售费用增加原因：2017 年下半年全面开拓新的业务市场，业务范围拓展基本覆盖了全国，主要业务省份扩大至 21 省（市），岗位员工（销售人事）平均人数增加 25 人且随着公司的发展对工资进行了普调，员工薪酬及福利相比上年期增长 194.73 万元，增长 80.79%；由于业务属于长期出差性质且新开发的 6 个省（市）北京、天津、云南、广西、上海、重庆属于偏远地区，出差费用较高，销售人员差旅费相关支出比上年同期增加了 123 万元，增长了 68.02%。5、财务费用减少原因：报告期内财务费用主要来源于资金账户的活期存款利息收入和日常交易活动产生的手续费，报告期内资金
35、账户余额相比上年同期减少，导致利息收入减少；日常交易活动中加强了对收款账户的管理和统一，使得手续费支出减少。具体数据分析为利息收入（负数列示）为-7988.56元，上年同期为-14032.00 元，变动额为 6043.44 元，变动率为-43.07%，产生的利息收入减少了；手续费为 3856.27 元，上年同期为 4861 元，变动额为-1004.73 元，变动率为-20.67%，手续费也减少了；6、营业外收入增加原因：报告期内公司在新三板成功挂牌，取得了市财政局对公司新三板挂牌的 100万元补助金。7、营业利润减少原因：营业收入较上年同期增长 69.19%，但是营业成本较上年同期增长 73.
36、67%，销售费用较上年同期增长 70.94%，管理费用较上年同期增长 308.05%，资产减值损失较上年同期增长52.99%。8、营业外支出增加原因：为了提高社会影响力，密切与合作高中高校的关系，同时改善学生学习环境，2017 年度向合作学校捐赠电脑设备。9、净利润本期与上年同期金额变动比例大的原因：营业利润较上年同期减少 5110.85%，利润总额较上年同期减少了 4817.87%，净利润较上年同期减少了 13127.82%，具体原因是员工股份支付 485 万元，占净利润亏损的 97%。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主
37、营业务收入 24,311,709.16 14,369,431.81 69.19%其他业务收入 0.00 0.00 0.00%主营业务成本 11,319,543.52 6,518,006.26 73.67%其他业务成本 0.00 0.00 0.00%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 16 纸媒宣传 11,262,096.95 46.32%6,054,3
38、38.11 42.13%活动策划 8,651,375.30 35.59%5,931,573.18 41.28%渠道推广 3,999,208.18 16.45%2,383,520.52 16.59%大学之旅 136,524.28 0.56%0.00 0%升学顾问 262,504.45 1.08%0.00 0%按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1.主营业务收入变动的原因为：湖北省、江西省、安徽省、江苏省、山东省、河南省、河北省、广东省、陕西省、贵州省 10 省业务市场日趋成熟，营业收入相比上年同期增加了 741.55 万元；2016 年下半年开发的
39、新的 5 个省份辽宁省、四川省、湖南省、福建省、浙江省的业务在报告期内取得了突破，取得了营业收入 212.78 万元，营业收入相比上年同期增加了 212.78 万元；报告期内新开发的产品升学顾问志愿填报服务取得了营业收入 26.25 万元，营业收入相比上年同期增加了 26.25 万元；子公司取得大学之旅收入 13.65 万元，营业收入相比上年同期增加了 13.65 万元。2.主营业成本变动的原因：2017 年下半年全面开拓新的业务市场，业务范围拓展基本覆盖了全国，其中主要开拓省市为北京、天津、云南、广西、上海、重庆 2 省 4 市，报告期内公司业务范围基本覆盖全国，在纸媒宣传、活动策划、渠道推
40、广成本上相对于上年同期增加 480 万元。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 荆门职业学院 280,000.00 1.15%否 2 江西外语外贸职业学院 280,000.00 1.15%否 3 南昌工学院 250,000.00 1.03%否 4 文华学院 246,800.00 1.02%否 5 湖北大学知行学院 233,950.00 0.96%否 合计合计 1,290,750.00 5.31%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购
41、金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 武汉市清晨阳光科技有限公司 1,981,500.00 32.96%否 2 武汉市天瑞纸业有限公司 1,171,564.00 19.49%否 3 武汉博尔汇印刷设计有限公司 912,400.00 15.18%否 4 武汉金恒源商贸有限公司 735,000.00 12.23%否 5 武钢实业印刷总厂 652,411.80 10.85%否 武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 17 合计合计 5,452,875.8 90.71%-3.3.现金流量状况现金流量状
42、况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-175,050.22 524,190.15-133.39%投资活动产生的现金流量净额-537,535.76-361,424.78 48.73%筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0%现金流量分析现金流量分析：1、经营活动现金流量净额 报告期内公司经营活动现金流量净额-17.51 万元，比上年同期 52.42 万元，减少了 69.93 万元，同比减少 133.39%。报告期内，虽然公司销售商品收到现金同比增加 1013 万元，收到与其他经营活动现金同比增加 125 万元，但是购买
43、商品、接受劳务支付的现金同比增加了 668 万元，支付给职工以及为职工支付的现金同比增加 307 万元，支付其他与经营活动有关的现金同比增加 312 万元，这是经营活动现金流量减少的主要原因。报告期内，2016 年度内的 10 个省份市场的合作客户数量有较大幅度增长；且随着客户合作逐步深入，单笔销售金额相对于上年同期有较大幅度增长；同时 2016 年下半年开拓的湖南、辽宁、四川、福建、浙江 5 个省份的业务在报告期内取得了一定的业绩，这是公司销售商品收到现金同比增加的主要原因。报告期内，收到与其他经营活动有关的现金增加主要原因是新增升学顾问和大学之旅产品；公司在新三板挂牌，取得武汉市财政局对挂
44、牌企业的财政补贴，这是公司收到与其他经营活动有关现金增加的原因。报告期内，支付给职工以及为职工支付的现金 695 万元，比上年同期 388 万元增加 307 万元，主要原因为市场开拓，报告期内员工总人数相比上年同期增加，且员工薪酬待遇提高，导致职工薪酬支出同比增加。报告期内，办公场所租金相对上年同期有较大幅度增长；2017 年下半年新开拓云南、广西、上海、重庆、天津 5 个区域市场，相应的成本和销售费用同比有较大幅度增长。2、投资活动现金流量净额 报告期内公司投资活动现金流量净额-53.75 万元，上年同期为-36.14 万元，减少了 17.61 万元，同比减少 48.73%，报告期内，收到其
45、他与投资活动有关的现金同比减少 376.52 万元，购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付分现金同比减少 253.91 万元，支付其他与投资活动有关的现金同比减少 105武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 18 万元，这是投资活动现金流量减少的主要原因。报告期内，公司构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付相比上年同期有较大幅度下降，主要原因是：报告期内购入 3 台车辆，比上年同期减少了 2 台；上年同期公司搬入新的办公场所，进行了装修并购置了大量办公设备，但本报告期内无该项费用的支出。报告期内，无关联方往来款，这是公
46、司支付其他与投资活动有关的现金同比减少的主要原因。(四四)投资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有一家全资子公司，武汉升学在线国际旅游有限公司，注册资本为 200 万元整，武汉升学在线国际旅游有限公司于报告期内实现净利润 13479.04 元。项目 武汉升学在线国际旅游有限公司 总资产 140620.00 净资产 13479.04 营业收入 136524.28 净利润 13479.04 报告期内新增一家全资子公司，无处置子公司的情况。2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标
47、准审计意见说明 适用 不适用 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 2017 年 8 月 16 日为开拓新产品，升学在线全资投入 200 万元成立武汉升学在线国际旅游有限公司子公司，实际开展业务从 2017 年第四季度开始，收入为 136524.28 元，产生净利润 13479.04 元。相对于上一年度的重大变化是子公司财务报表与母公司合并。武汉升学在线科技股份有限公司武汉升学在线科技股份有限公司 公告编号：公告编号：20182018-005005 19 (八八
48、)企业社会责任企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳税，在追求经济效益保护股东利益的同时,充分地尊重维护客户、供应商、消费者以及员工的合法权益。公司为员工购买商业险、建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适工作环境，促进员工的发展。公司以和谐共赢为己任，以持续发展为方向，注重倾听客户及消费者的意见建议，积极维护消费者的合法权益。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司实现营业收入 24311709.16 元，同比增长 69.19%；公司资产总额 13644933.65 元，负债总额 2575200.53 元；公司期末流动比率 3.60，资产负债率为 18.87%，且无短期借
49、款或长期借款，资产负债结构合理，偿债能力强，负债压力小。武汉升学在线科技股份有限公司在技术方面积累了一定优势，获得国家认证的高新技术企业证书，生产运营实现了规范化、数据化，建立了技术优势，可持续发展能力强。随着业务的扩张，公司重视人才的引进与培养，团队不断扩大，为未来发展打下良好的基础。公司通过积累建立了技术优势、人才优势、管理优势、资本优势，构建起全方面的竞争优势，未来战略清晰，管理团队稳定，经营情况保持健康持续增长，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。公司的经营模式报告期内未发生重大不利变化；公司的行业地位或所处行业的经营环境未发生重大变化；本公司自本
50、报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，公司具备持续盈利能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是 否 五、五、风险风险因素因素(一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素（一）教育政策变动的风险 教育辅助服务行业的主要业务是为参加基础教育的学生提供规划咨询、课外辅导和竞赛服务，其经营和发展均受到国家政策和教育制度的影响。国家课程改革的推进、义务教育阶段各学科课程标准的不断优化以及高校招生制度改革等诸多教育改革带来的政策环境变化，将对教育服务行业的经营过程造成潜在重大影响。此外，由于教育服务行业的管理规范和标准还不够完善，存在法律法规不明确的现象