1、湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-015 号 证券代码：870525 证券简称：奔腾文创 主办券商：中泰证券 2017年度报告 奔腾文创 NEEQ:870525 湖南奔腾文化创意股份有限公司（Hunan Bengteng Cultural Creativity Co.,Ltd.）湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 1 月 16 日公司正式在新三板挂牌 湖南省印刷示范基地 湖南印刷行业诚信示范单位 王中燕获永州市优秀企业家称号 获得 1 项发明专利 获得 2 项注册商标 湖南奔腾文化创意股份有限公司
2、 2017 年年度报告 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示.2 第二节第二节 公司概况公司概况.4 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要.6 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析.8 第五节第五节 重要事项重要事项.22 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况.24 第七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况.27 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况董事、监事、高级管理人员及员工情况.28 第九节第九节 行业信息行业信息.32 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制.32 第十一节第十一节 财务报告财务报告.
3、38 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 公司、股份公司、本公司、奔腾文创 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司 港丰兴业 指 香港港丰兴业有限公司（Kong Harvest Corporation Limited）京道濂溪 指 道县京道濂溪印刷包装有限公司 股东大会 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司股东大会 董事会 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司董事会 监事会 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司监事会 三会 指 湖南奔腾文化创意股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 公司
4、董事、高级管理人员 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
5、确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王中燕、主管会计工作负责人蒋大德及会计机构负责人（会计主管人员）蒋大德保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要
6、描述描述 市场竞争风险 目前，国内出版物印刷市场较分散，市场集中度不高，企业规模偏小，主要服务于本地区域市场。随着市场竞争的加剧，印刷企业之间的整合、重组将会加速，因此印刷企业的集约化程度将会进一步提高。应收账款回收的风险 截至2017年12月31日，公司应收账款净额为61,429,544.95 元。由于公司处于产品转型期，为提高竞争力及市场占有率，向客户提供了更优的信用条件，制定了适当延长客户账期的销售政策，从而造成应收账款增加的不利影响。公司已合理计提坏账，应收款项收回的可能性较大，但不排除应收款项存在产生坏账的可能性，如果应收账款不能按期收回或发生坏账，对公司经营业绩将产生不利影响。资产
7、负债率较高的风险 公司 2017 年 12 月 31 日的资产负债率（母公司）为 74.38%，公司资产负债率较高。公司资产负债率较高主要是银行借款较多，截至 2017 年 12 月 31 日，公司的短期借款余额 36,200,000.00元、长期借款余额 77,500,000.00 元、一年内到期的非流动负债湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 3 31,400,000.00 元，公司面临短期和长期偿债风险。原材料涨价的风险 受国家环境保护的宏观政策的影响，部分小型纸厂被淘汰，原纸价格涨幅较大，引起生产成本上升，对公司业绩将产生一定的不利影响。政策风险 2015 年 10 月财
8、政部印发了 挥发性有机物排污收费试点办法，包装印刷行业也在收费名录中。虽然公司已经取得了国家环保部门的排污许可证，但面对日渐趋严的环保政策，公司的盈利能力可能会受到相关政策的影响。本期重大风险是否发生重大变化：是 注：本期新增的风险是政策风险，减少的风险是公司对非经常性损益存在较大依赖的风险。湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 4 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 湖南奔腾文化创意股份有限公司 英文名称及缩写 Hunan Bengteng Cultural Creativity Co.,Ltd.证券简称 奔腾文创 证券代码 870525 法
9、定代表人 王中燕 办公地址 湖南省永州市冷水滩区凤凰园银象北路 1098 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王桂芳 职务 董事会秘书 电话 0746-8224378 传真 0476-8224888 电子邮箱 公司网址 http:/ 湖南省永州市冷水滩区凤凰园银象北路 1098 号;邮编 425000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-09-01 挂牌时间 2017-01-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）制造业-印刷和记录媒介
10、复制业-装订及印刷相关服务-装订及印刷相关服务（C2320）主要产品与服务项目 出版物印刷、包装物印刷及创意图书制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）50,000,000 优先股总股本（股）-做市商数量-控股股东 王中燕 实际控制人 王中燕、彭雪梅 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 5 统一社会信用代码 91431100707422127W 否 注册地址 永州市冷水滩区凤凰园银象路西侧万通医药厂对面 否 注册资本 50,000,000 元 否 注册资本与总股本一致 五、五、中介机构
11、中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 济南市经七路 86 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名 陈志、肖春花 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路 20 号滨海金融街 E7106 室 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让转变为集合竞价转让。湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 6 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比
12、例 营业收入 137,447,897.20 117,892,672.48 16.59%毛利率%24.89%23.21%-归属于挂牌公司股东的净利润 6,876,821.32 1,382,985.51 397.24%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 799,482.51 604,461.63 32.26%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）9.89%2.11%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）1.15%0.92%-基本每股收益 0.14 0.03 366.67%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年
13、期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 289,587,890.51 282,348,899.54 2.56%负债总计 216,628,695.26 216,257,514.24 0.17%归属于挂牌公司股东的净资产 72,959,195.25 66,091,385.30 10.39%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.32 10.61%资产负债率%（母公司）74.38%75.96%-资产负债率%（合并）74.81%76.59%-流动比率 0.74 0.45-利息保障倍数 1.82 1.15-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生
14、的现金流量净额 7,593,567.00 25,155,226.20-69.81%应收账款周转率 2.15 2.42-存货周转率 7.45 11.13-湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 7 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%2.56%8.09%-营业收入增长率%16.59%37.54%-净利润增长率%397.24%-85.68%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000-计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、非经常性非
15、经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）7,316,972.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-167,161.79 非经常性损益合计非经常性损益合计 7,149,810.37 所得税影响数 1,072,471.56 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 6,077,338.81 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 8 第四节第四节 管理
16、层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 公司属于印刷和记录媒介复制行业，是高新技术企业，公司立足文化创意产业，致力于创新幼儿教育图书和立体文化创意图书的研发、生产和销售，产品由传统的印刷和包装产品向创新幼儿教育图书、立体文化创意图书及个性化定制印刷和精品包装产品转型。通过设计创新、技术创新和产品创新来不断满足用户的需求，促进业绩增长，提高盈利能力，实现公司跨越式发展。公司具有自营进出口权，创意图书远销国外。公司已取得 ISO9001-2008 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ICTI 国际玩具行业商业行为守则体系、绿色印刷、迪斯尼等一系列体系认证
17、，拥有 27 项实用新型及外观设计专利、1 项发明专利，已形成创新幼儿教育图书、立体文化创意图书、个性化定制印刷和精品包装产品的研发、生产和销售的全产业链服务。公司通过直接营销+会展营销+互联网营销等线上线下多渠道营销模式，拓展公司业务，并利用香港港丰兴业有限公司作为对外国际窗口，拓宽海外业务。公司主营业务收入为文化创意图书、印刷和包装等产品销售收入。报告期内至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是
18、否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 公司建立完善的创意设计、生产、营销和服务体系，逐步完成由传统的印刷和包装产品向创新幼儿教育图书、立体文化创意图书及个性化定制印刷和精品包装产品转型。以文化创意设计为核心，组建自有的设计研发中心，重点围绕“创新幼儿教育图书”及“立体创意图书”两大类产品创意设计与制作。重点开发融入立体弹跳内容的学前教育资源包、推介地方特色的创意图书系列及各种旅游创意品，以及对本湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 9 地多样的农产品包
19、装进行个性化设计，提供体现产品特色的精美包装。2017 年，面对国内外严峻的经济形势以及错综复杂的市场环境，公司外拓市场、内抓管理，实现业绩提升；紧抓创意设计及产品研发，实现产品及技术升级；积极对接资本市场，增强公司的盈利能力。2017年基本完成公司制定的经营目标。1、财务指标完成情况（1）公司财务状况 截止报告期末，公司总资产 289,587,890.51 元，比上年增加 7,238,990.97 元，增幅为 2.56%，主要是由于应收账款、存货增加。应收账款增加主要是因为公司为扩大市场占有率，采取较宽松的货款信用政策；营业收入较上年增加 16.59%所致。存货增加主要是因为公司为避免原材料
20、涨价而增加原材料储备所致。负债总额 216,257,514.24 元，比上年增加 371,181.02 元，增幅为 0.17%，较上年相比基本持平。净资产 72,959,195.25 元，比上年增加 6,867,809.95 元，增幅为 10.39%,主要是其他综合收益减少9,011.37 元，未分配利润及计提盈余公积共计增加 6,876,821.32 元所致。（2）公司经营成果 全年实现业务收入 137,447,897.20 元，同比增长 16.59%，其中主营业务收入和其他业务收入均有所增长。净利润 6,876,821.32 元，同比增加 397.24%。主要是由于公司业务稳步增长，产品盈
21、利能力逐步增强，且其他收益政府补助等非经常性损益增加所致。（3）公司现金流量 2017 年度经营活动现金流量净额为 7,593,567.00 元，比上年减少 69.81%，主要是随着业务规模增长，相对应的采购、税金等支出增加，员工工资待遇提高、预付原材料采购款等所致。投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额为-4,177,855.00 元，主要是购入部分设备及基础配套设施建设所致。筹资活动产生的现金流量净额：本年度筹资活动产生的现金流量净额-5,006,274.89 元，主要是归还了部分银行贷款以及支付财务费用所致。2、研发情况 报告期内，公司研发能力逐步增强，自主研发了魅
22、力永州、中华成语故事 3D 森林王国系列立体弹跳书、翻翻乐板仔书等一系列新产品，促进公司产品及技术升级，取得了 27 项实用新型及外观设计专利、1 项发明专利。湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 10 (二二)行业情况行业情况 我国印刷业历史悠久，内部细分行业众多，涉及出版业、包装业、纸制品业等，其产品用于国民经济生活的各大领域。随着社会的发展和社会生活的进步，印刷业不断发展壮大，并逐渐形成了一个以知识化、信息化为主要内容的并能影响国际竞争力的产业经济体系。我国的印刷业已初步形成以广东为中心的珠三角、以上海和苏浙为中心的长三角和以京津为中心的环渤海三大产业带，印刷产业集群的出现
23、极大地推动了我国印刷业的发展。目前，我国印刷业的整体规模已经接近全球第二位，仅次于美国，成为全球第二印刷大国和世界印刷中心，同时逐步实现向印刷强国的转变。从国内市场来看，根据中国产业信息网发布的2017-2022 年中国印刷业市场运行态势与投资前景评估报告，印刷行业作为世界各国经济发展和生活中不可或缺的一个重要产业，近年来一直保持着持续稳定的发展态势。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的
24、占总资产的比重比重 货币资金 1,012,105.83 0.35%2,616,582.58 0.93%-61.32%应收账款 61,429,544.95 21.21%58,823,391.10 20.83%4.43%存货 16,595,059.06 5.73%11,035,434.05 3.91%50.38%长期股权投资-固定资产 151,650,622.50 52.37%159,852,686.33 56.62%-5.13%在建工程 5,845,738.81 2.02%3,231,165.07 1.14%80.92%短期借款 36,200,000.00 12.50%49,680,000.00
25、 17.60%-27.13%长期借款 77,500,000.00 26.76%20,000,000.00 7.08%287.50%长期待摊费用 1,446,865.87 0.50%1,030,291.22 0.36%40.43%其他非流动资产 5,642,532.29 1.95%1,028,515.99 0.36%448.61%预付账款 6,075,218.82 2.10%4,476,727.93 1.59%35.71%其他应收款 4,150,155.78 1.43%3,336,990.36 1.18%24.37%应付账款 3,799,410.42 1.31%7,143,681.84 2.53
26、%-46.81%应付职工薪酬 5,820,734.40 2.01%3,936,687.40 1.39%47.86%应交税费 7,643,234.39 2.64%5,353,216.45 1.90%42.78%其他应付款 35,773,759.52 12.35%42,731,583.76 15.13%-16.28%一年内到期的非流动负债 31,400,000.00 10.84%70,700,000.00 25.04%-55.59%递延收益 15,543,167.86 5.37%14,435,542.34 5.11%7.67%资产总计 289,587,890.51-282,348,899.54-2
27、.56%湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 11 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：期末比期初减少 1,604,476.75 元，减少 61.32%，主要是原材料价格上涨，公司为降低材料成本，采购原材料实行的是现款现货和预付货款形式，从而导致期末银行存款减少。2、存货：期末比期初增加 5,559,625.01 元，增加 50.38%，主要是:公司为避免原材料涨价而增加原材料储备 6,378,247.62 元；已生产的库存产品发出减少库存 1,005,693.18 元。3、在建工程：期末比期初增加 2,614,573.74 元，增加 80.92%，主
28、要是购置新设备 1,743,589.74 元所致。4、长期待摊费用：期末比期初增加 416,574.65 元，增加 40.43%，主要是本期食堂及员工宿舍装修所致。5、其他非流动资产比期初增加 4,614,016.30 元,增加 448.61%，主要是预付设备款和公司厂房搬迁项目预付的工程款所致。6、短期借款：期末比期初减少 13,480,000.00 元，减少 27.13%，主要是报告期内归还银行贷款13,480,000.00 元。7、预付账款：期末比期初增加 1,598,490.89 元，增加 35.71%，主要是公司为降低材料成本，采购原材料实行的是现款现货和预付货款形式所致，主要预付的
29、供应商为舟山德恩进出口有限公司等。8、应付账款：期末比期初减少 3,344,271.42 元，减少 46.81%，主要是公司为降低材料成本，采购原材料实行的是现款现货和预付货款形式所致。9、其他应付款：期末比期初减少 6,957,824.24 元，减少 16.28%，主要是临时借用控股股东、实际控制人王中燕资金款，报告期内归还了 8,245,926.98 元，物流及酒店消费等款项增加 1,033,494.74 元。10、一年内到期的非流动负债：期末比期初减少 39,300,000.00 元，主要是工行冷水滩支行固定资产贷款一年内到期办理展期 24 个月而减少 32,700,000.00 元,归
30、还工行冷水滩支行固定资产贷款一年内到期2,100,000.00 元，归还北京银行长沙分行流动资金贷款一年内到期的 2,000,000.00 元，归还长沙银行永州分行流动资金贷款一年内到期的 2,500,000.00 元。11、长期借款：期末比期初增加 57,500,000.00 元，增加 287.5%，主要是冷水滩支行固定资产贷款一年内到期办理展期 24 个月增加 32,700,000.00 元，永州农商银行本期增加 48,000,000.00 元长期借款，重分类调整到一年内到期的非流动负债科目而减少 23,200,000.00 元。12、长期应付款比期初增加 1,186,707.66 元，主
31、要是 2017 年 8 月 12 日，公司与裕融租赁有限公司签订融资租赁合同（05082017082842）购买四台机器设备，合同号：05082017082842，租赁期限为 24个月（期）所致。13、应付职工薪酬：期末比期初增加 1,884,047.00 元，增加 47.86%，主要原因是 2017 年度公司给湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 12 员工发放奖励，故在本期 12 月计提年终奖所致。14、应交税费：期末比期初增加 2,290,017.94 元，增加 42.78%，主要是因为：应交增值税比上年增加 3,312,468.31 元，企业所得税比上年增加 31,969
32、.91 元，房产税比上年增加 27,814.66 元，教育费附加比上年减少 481,491.51 元，土地增值税比上年减少 259,628.26 元，城市维护建设税比上年减少 147,331.81元，土地使用税比上年减少 117,333.36元，营业税比上年减少 50,484.17元；其他比上年减少 23,493.10 元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 营业收入 137,44
33、7,897.20-117,892,672.48-16.59%营业成本 103,238,529.69 75.11%90,535,136.03 76.79%14.03%毛利率%24.89%-23.21%-管理费用 11,220,456.84 8.16%9,839,043.38 8.35%14.04%销售费用 6,293,163.25 4.58%4,533,084.93 3.85%38.83%财务费用 11,028,977.19 8.02%8,650,759.56 7.34%27.49%营业利润 6,354,064.83 4.62%317,772.01 0.27%1899.57%营业外收入 1,95
34、1,710.48 1.42%1,338,121.24 1.14%45.85%营业外支出 225,369.57 0.16%415,859.69 0.35%-45.81%净利润 6,876,821.32 5.00%1,382,985.51 1.17%397.24%项目重大变动原因项目重大变动原因：1、营业收入：较上年增长 19,555,224.72 元,增长 16.59%，主要原因有：公司通过直接营销+会展营销+互联网营销等线上线下多渠道营销模式，拓展公司业务，并利用香港港丰兴业有限公司作为对外国际窗口，拓宽海外业务；制定了适当延长客户账期的促销手段加大营销力度。报告期内，主营业务收入增长 18,
35、998,659.51 元，增长 16.41%，其中：包装及出版物印刷类业务增长 3,115,528.54 元，增长 3.5%；创意图书制作类业务增长 15,883,130.97 元，增长 59.52%。其他业务收入比去年增加 556,565.21 元，增加 26.04%。2、营业成本：较上年增长 12,703,393.66 元，增长 14.03%，营业成本随营业收入增长而增长；营业成本占营业收入比例较上年减少 1.68%，即毛利率增加 1.68%，主要是设备使用效率提高，提高了生产效率，减员增效所致。3、税金及附加：较上年增长 3,151,429.16 元，增长 156.74%，主要是本期地方
36、税务局对房产税和土地使用税的征收比率增加，致房产税增加 2,970,801.41 元，增加 1172.33%、土地使用税增加 89,366.29湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 13 元，增加 8.3%，印花税增加 168,015.38 元，增加 4901.21%。4、管理费用：较上年增加 1,381,413.46 元，增长 14.04%。主要原因：（1）差旅费：2017 年公司为加强管理，节约开支，要求规定公司员工出差必须标准报销，因此本年差旅费较上年减少 33,130.71 元，减少比例 33.80%；（2）折旧费：折旧费本年度较上年度减少 141,816.10 元，减少
37、比例 8.63%，主要是本期公司资产整理，将部分固定资产折旧从管理费用调至成本所致；（3）修理费：本年度修理费较上年减少 91,190.70 元，减少比例 71.79%，主要是公司对设备保养加强了管理，要求每月对设备至少一次保养措施,节约了修理费；（4）水电费：水电费较上年减少 17,386.44 元，减少比例 13.17%，主要是公司加强内部管理，节能降耗，对各管理部门的照明用电都使用节能灯，公司厂区内的所有路灯都更换成太阳能节能灯，所致管理费水电费减少；（5）中介费用：2017 年较上年度中介费用减少 251,144.50 元，减少比例 37.21%，主要是 2016 年度公司申请挂牌，审
38、计报表为两年一期，而使得中介机构费用较多，2017 年公司已正式挂牌，报告期内只产生一次年报审计，致使中介机构费用减少；（6）办公费用：本年度较上年度增加 48,939.27 元，增加比例 16.39%。主要是更新了一批办公用具,费用摊销增加所致；（7）长期待摊费用摊销：本年度较上年增加 121,560.03 元，增加比例 134.45%，主要是公司装修费用摊销所致。（8）研发费用：本年度公司逐步由传统的印刷和包装产品向创新幼儿教育图书、立体文化创意图书及个性化定制印刷和精品包装产品转型。以文化创意设计为核心，重点围绕“创新幼儿教育图书”及“立体创意图书”加强研发力度，所以本期研发费用较上年增
39、加了 2,412,659.94 元，增加 75.63%。5、销售费用：销售费用较上年增长 1,760,078.32 元，增长 38.83%，其主要原因是：（1）职工薪酬：职工薪酬本年较上年度增加 1,557,834.31 元，增加比例为 124.34%，主要是关联公司港丰销售人员工资按销售提成计提工资增加 1,106,656.59 元，其次设计部人员工资上年挂管理费用，本年度计入销售费用，导致工资增加 298,000.00 元，以及销售人员增加与工资提高所致；（2）差旅费：2017 年公司为加强管理，节约开支，要求规定公司员工出差必须标准报销，因此本年差旅费较上年减少 42,552.56 元，
40、减少比例 23.04%；（3）运杂费：运杂费本年度较上年度增加 122,208.53 元，增加比例 4.91%，主要是业务增加，运杂费随之增加所致。湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 14 （4）业务招待费：业务招待费本年度较上年度增加 107,450.28 元，增加比例 81.81%，主要是业务增加，业务招待费随之增加所致。（5）其他：其他费用较上年度增加 250,170.47 元，增加 210.47%，主要原因是公司为了开展出口业务参加国外大型展位，导致其他费用增加所致。6、财务费用：较上年增加 2,378,217.63 元,增长 27.49%，,主要是本期银行贷款的利率上
41、浮，银行利息比上年增加 2,119,317.90 元，本期融资成本增加，2017 年融资担保费比上年增加 131,027.73 元。7、营业外收入：较上年增加 613,589.24 元，,增长 45.85%，其主要是:政府补助比上年增加所致。8、净利润：较上年增加 5,493,835.81 元，增长 397.24%，其主要原因是本期公司政府补助增加所致。(2)(2)收入收入构构成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 134,753,840.40 115,755,180.89 16.41%其他业务收入 2,694,056.80 2,137,4
42、91.59 26.04%主营业务成本 101,696,725.76 89,899,584.39 13.12%其他业务成本 1,541,803.93 635,551.64 142.59%按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%包装及出版物印刷 92,187,368.35 67.07%89,071,839.81 75.55%创意图书制作 42,566,472.05 30.97%26,683,341.08 22.63%主营业务收入小计 134,753,840.40 98
43、.04%115,755,180.89 98.18%其他业务收入 2,694,056.80 1.96%2,137,491.59 1.82%合计 137,447,897.20-117,892,672.48-按区域分类分析按区域分类分析：适用 不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、创意图书制作类产品比上年增长 15,883,130.97 元，继续大幅增长 59.52%，主要是：（1）公司产品逐步由传统的印刷和包装产品向创新幼儿教育图书、立体文化创意图书及个性化定制印刷和精品包装产品转型，2017 年创意图书制作占营业收入比上年占比增加 8.34%，产品结构调整卓有成效；（2）加大对自我
44、研制和开发的创新产品销售力度，如自行设计开发的中华成语故事 3D、翻欢乐和魅力永州等文化氛围浓烈、独特新颖的立体弹跳书系列产品的推出，拓展了业务渠道，深受广大用户的追捧；(3)通过产品展销会以及通过互联网接单，做大做强如 Albatros Media a.s、Walker Books Ltd、Deam Colour、Lion、Star printing、SNAP 等新老客户。湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 15 2、包装及出版物印刷类产品比上年增长 3,115,528.54 元，同比增长 3.5%，主要是：（1）随着公司生产能力的提升以及业务合作的加深，本地供货的优势逐步体
45、现，原在外地及其他公司制作的业务转入到公司，经营业务稳定增长；（2）公司制定了适当延长客户账期的促销手段，部分外地客户加大了订单量；（3）新开发了如蒙牛乳业（集团）股份有限公司等大客户，对提量增效起到了较好的示范引领作用。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 澧县宝瑞再生资源有限公司 16,695,495.90 12.39%否 2 本溪市明山区永恒印刷厂 4,608,847.45 3.42%否 3 永州永鑫包装纸业有限公司 4,265,590.50 3.17%否 4 桂林湘山酒业有限
46、公司 4,259,806.06 3.16%否 5 内蒙古蒙牛乳业（集团）股份有限公司 4,139,156.00 3.07%否 合计合计 33,968,895.91 25.21%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 舟山德恩进出口有限公司 24,453,695.97 25.79%否 2 舟山港综合保税区夏红进出口有限公司 7,170,100.00 7.56%否 3 湖南省陈鹏纸业有限公司 5,614,558.31 5.92%否 4 永州市福幸达商贸行 5,349,328.16
47、 5.64%否 5 玖龙浆纸（乐山）有限公司 4,456,523.62 4.70%否 合计合计 47,044,206.06 49.61%-注：2017 年度釆购总额为 94,801,193.50 元。3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额 7,593,567.00 25,155,226.20-69.81%投资活动产生的现金流量净额-4,177,855.00-7,873,214.94-筹资活动产生的现金流量净额-5,006,274.89-18,051,791.71-现金流量分析现金流量分析：1、经营活
48、动现金流量净额 7,593,567.00 元，净利润 6,876,821.32 元，两者相差 716,745.68 元，主要是因为：固定资产计提折旧 10,832,235.67 元，无形资产摊销 808,188.85 元，计提资产减值损失-425,881.20元，财务费用支出 9,834,373.55 元，存货的增加 5,559,625.01 元，递延所得税资产的减少 59,397.06 元，以及经营性应付项目的减少 7,396,661.60 元，经营性应收项目的增加 7,769,035.74 元所致。经营活动产生的现金净流量净额 7,593,567.00 元，比上年减少 17,561,659
49、.20 元，减幅为 69.81%，主湖南奔腾文化创意股份有限公司 2017 年年度报告 16 要是因为：(1)收到的其他与经营活动有关的现金比上年减少 15,364,256.50 元，减幅 41.9%，其中政府补助比上年增加 263,186.22 元，利息比上年减少 60,675.34 元，往来和其他比上年减少 15,566,767.38 元；(2)支付的其他与经营活动有关的现金比上年增加 5,063,270.52 元，其中往来和其他比上年增加4,182,896.97 元，咨询费比上年增加 1,137,322.46 元，运费比上年增加 57,003.07 元，业务招待费比上年增加 24,751
50、.61 元，差旅费比上年增加 10,466.42 元，办公费比上年减少 345,927.99 元，电话费比上年减少 3,242.02 元；(3)支付给职工以及为职工支付的现金比上年增加 2,065,724.21 元；(4)支付的各项税费比上年增加 982,333.80 元。2、投资活动产生的现金流量净额：本年度投资活动产生的现金流量净额为-4,177,855.00 元，主要是购入部分设备及基础配套设施建设所致。投资活动产生的现金流量净额-4,177,855.00 元，比上年的-7,873,214.94 元增加 3,695,359.94 元，增幅为 46.94%，其中处置固定资产比上年净增加现金