1、1 2017 年度报告 登博生态 NEEQ:870732 南京登博生态科技股份有限公司 Nanjing Dengbo EcoNanjing Dengbo Eco-Technology Co.,Ltd.Technology Co.,Ltd.2 公司年度大事记公司年度大事记 2017 年 7 月，公司完成 2017 年第一次股票发行，发行股票 5,000,000 股，每股价格人民币 2.00 元，实际募集资金 10,000,000.00 元。新增无限售股份于 2017 年 7 月 19日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。截至 2017 年 12 月 14 日，募集资金已全部按照公司募集资金
2、使用计划使用完毕。公司于 2017 年度取得 发明专利“一种用于治理果毛污染的植物生长发育抑制剂及其应用”（专利号：ZL201610556974.7）。公司股票挂牌公开转让申请经全国股转公司同意，于 2017 年 2 月 8 日起在全国股转系统挂牌公开转让。3 目 录 第一节第一节 声明与提示声明与提示 .5 5 第二节第二节 公司概况公司概况 .8 8 第三节第三节 会计数据和财务指标摘要会计数据和财务指标摘要 .1010 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 .1313 第五节第五节 重要事项重要事项 .2323 第六节第六节 股本变动及股东情况股本变动及股东情况 .2727 第
3、七节第七节 融资及利润分配情况融资及利润分配情况 .2929 第八节第八节 董事、监事、高级管理人员及员董事、监事、高级管理人员及员工情况工情况 .3131 第九节第九节 行业信息行业信息 .3434 第十节第十节 公司治理及内部控制公司治理及内部控制 .3434 第十一节第十一节 财务报告财务报告 .4040 4 释义释义 释义释义项目项目 释义释义 登博有限，有限公司 指 南京登博生物科技有限公司 本公司、公司、登博生态、股份公司 指 南京登博生态科技股份有限公司 公司章程 指 南京登博生态科技股份有限公司章程 三会 指 南京登博生态科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 南京仁海 指
4、南京仁海农林投资有限公司 绿涛园林 指 南京绿涛园林实业有限公司 控股股东、玄武园林 指 南京玄武园林绿化工程有限责任公司 南京伟绿 指 南京伟绿园林工程有限公司 嵊州绿跃 指 嵊州绿跃苗木专业合作社 日照万森 指 山东日照万森园林有限公司 成都大千 指 成都大千园林有限公司 六合梦溪 指 南京六合梦溪苗木专业合作社 金元证券、主办券商 指 金元证券股份有限公司 律师 指 上海市锦天城律师事务所 会计师、天健事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、万元 股转系统 指 全国中小企业股份转让系
5、统 证监会 指 中国证券监督管理委员会 报告期/本期 指 2017 年度 报告期末/本期末 指 2017 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 BOT 模式 指 Build-Operate-Transfer（建设经营转让）5 第一节第一节 声明与提示声明与提示【声明声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人徐宏光、主管会计工作负责人陈彩霞及会计机构负责人（会计主管人员）陈彩霞保证年度报告中财务报告的真
6、实、准确、完整。天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。事项事项 是或否是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项名称 重要风险重要风险事项事项简要简要描述描述
7、 应收账款发生坏账的风险 为彻底解决公司苗木种植在基本农田上的瑕疵，2016 年 9月 5 日和 2016 年 9 月 9 日，公司将位于南京市溧水区东屏镇丽山村、和平村以及南京市六合区马鞍街道大圣村土地上的全部苗木及生产设施均出售给南京伟绿，其中苗木金额为 2,293.45万元，生产设施金额 420.99 万元，由于金额较大，且南京伟绿并未立即实现销售，因此经双方协商同意本次销售采取赊销方式，其中生产设施金额将在交接后 2 年内付清，苗木销售金额将在 2016 年 12 月 15 日前支付第一期价款占合同总价 30%，剩余部分按时间节点付清。公司已分别于 2016 年 12 月 19 日和
8、27日收到南京伟绿付款金额 3,000,000.00 元、3,880,364.80 元。截至 2016 年底，南京伟绿已经按照合同要求付清第一期苗木款项。鉴于园林行业整体经营情况不及预期，且苗木采购合同中占比较高的金陵黄枫销售不佳，导致南京伟绿付款存在一定压力，经双方友好协商，于 2017 年 12 月 19 日签订苗木采购合同补充协议将付款周期由三期变更为四期并相应调整每期付款金额。如后续南京伟绿销售情况未有改善，则公司存在该笔长期应收账款发生坏账的风险。所得税、增值税税收优惠政策变动的风根据中华人民共和国企业所得税法及中华人民共和6 险 国企业所得税法实施条例的规定，“企业从事林木的培育和
9、种植的所得免征企业所得税”。公司林木的培育和种植所得免征企业所得税。根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五条第一款和中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十五条的规定，农业生产者销售的自产农业产品免征增值税（农业，是指种植业、养殖业、林业、牧业、水产业；农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人）。公司销售自产苗木免征增值税。未来如果国家企业所得税、增值税优惠政策发生重大变化，将会对公司利润及财务状况产生一定不利影响。植物新品种、珍稀苗木被他人取得或者盗取并进行繁育的风险 公司获得实施许可权利的植物新品种和珍稀苗木，在大规模推向市场前有可能被他人取得相关权利或者盗取并进行繁殖和销售，这将使公司
10、获取的植物新品种和珍稀苗木的市场竞争力降低，从而对公司的市场份额产生影响。植物新品种持续研发风险 公司彩叶苗木业务的市场定位为珍稀彩叶植物新品种的繁育、种植与销售。高端的市场定位为公司带来广阔前景的同时，也导致植物新品种研发风险成为影响公司产品市场竞争能力的核心因素之一。新品种的研发具有周期较长、投入较大的特点。公司未配备植物新品种研发的专业人员，而是采取技术合作的方式，从江苏省农科院、林科院等科研单位取得植物新品种的许可实施权利。尽管现代研发手段日益丰富，但农科院、林科院等合作单位未来能否持续研发出适应市场需求的突破性新品种仍具有一定的不确定性，从而公司从其获取相关新产品的许可实施权利存在不
11、确定性。自然灾害风险 由于苗木种植受旱、涝、冰雹、霜冻、森林火灾、病虫害、地震等自然灾害的影响较大。报告期内，公司合作基地面积较大、分布地区较广，若相关生产基地区域发生严重自然灾害，将增加公司的经营风险。2016 年 9 月初，公司为解决合作方占用基本农田生产的瑕疵，终止了合作生产模式，改为向销售方采购再利用自有销售渠道销售的方式，并自主租赁非基本农田的合规土地开始生产，若相关销售方或者公司自有基地的生产区域受到自然灾害威胁，公司正常的经营活动将受到重大影响。特色新产品竞争加剧带来的风险 我国苗木行业为充分竞争性行业。目前，我国绿化苗木种植行业的生产经营存在一定的区域性，不同区域所经营的优势品
12、种存在差异，苗木的跨区域销售以“新、特、奇、优”特色品种为主。高端彩叶苗木因其具有可视性强、稀缺等属性，销售价格和产品毛利率均较高，从而吸引行业内企业及科研单位积极研发培育苗木新品种，增加了特色新产品的供给，使得特色新品种的种苗销售周期逐步缩短至 3-5 年左右，从而对行业内特色新品种种苗销售企业的持续经营带来较大的挑战。经营业绩下降的风险 公司 2017 年度经营业绩出现较大下滑。本期营业收入4,217,497.23 元，较去年同期的 29,274,366.65 元减少25,056,869.42 元，下降 85.59%。归属于挂牌公司股东的净利润-8,595,433.72 元，较去年同期的
13、4,278,352.09 元减少12,873,785.81 元，下降 300.91%。7 公司营业收入下降的主要原因为彩叶苗木市场竞争加剧，公司彩叶苗木销售未达预期，销售收入下降较多所致。公司净利润下降的主要原因：（1）彩叶苗木销售状况不及预期，虽然毛利率有所上升，但收入大幅下降导致公司毛利额下降较多；（2）公司 2016 年卖给南京伟绿的苗木和生产设施形成的应收账款计提坏账准备较多；（3）公司 2016 年分别与嵊州绿跃、日照万森、成都大千、六合梦溪变更合作方式，支付的预付款计提的坏账准备较多；（4）公司于 2017 年启动开拓新业务，导致管理费用产生较多，且新业务开拓导致人员结构有所变化，
14、职工薪酬有所增加；（5）报告期内财务费用变动较大，主要是由于 2016 年具有融资性质的分期收款销售确认的利息收入为252,597.57 元，2017 年确认的利息收入为 19,199.78 元，冲减的当期贷款利息费用较上期下降较多，同时本期利息支出较上期有所增长，使得财务费用上升较多。本期重大风险是否发生重大变化：是 8 第二节第二节 公司概况公司概况 一、一、基本信息基本信息 公司中文全称 南京登博生态科技股份有限公司 英文名称及缩写 Nanjing Dengbo Eco-Technology Co.,Ltd.证券简称 登博生态 证券代码 870732 法定代表人 徐宏光 办公地址 南京市
15、玄武区板仓街 9 号 二、二、联系方式联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 蒋明 职务 总经理、董事、董事会秘书 电话 025-89601086 传真 025-89601086 电子邮箱 公司网址 http:/ 南京市玄武区板仓街 9 号（210000）公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、三、企业信息企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010-07-07 挂牌时间 2017-02-08 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类）A01-农业；N-77 生态保护与环境治理业 主要产品与服务项目 金陵黄枫、金陵红研究、开发与
16、销售，悬铃散研发、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股）15,100,000 优先股总股本（股）0 做市商数量 0 控股股东 南京玄武园林绿化工程有限责任公司 实际控制人 陈凯 9 四、四、注册情况注册情况 项目项目 内容内容 报告期内报告期内是否变更是否变更 统一社会信用代码 9132010055554591X5 否 注册地址 南京市玄武区板仓街 9 号 否 注册资本 15,100,000 是-五、五、中介机构中介机构 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 深圳市深南大道 4001 号时代金融中心 17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特
17、殊普通合伙）签字注册会计师姓名 田业阳、盛小川 会计师事务所办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 六、六、报告期后更新情况报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节第三节 会计数据和会计数据和财务指标摘要财务指标摘要 一、盈利能力盈利能力 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 营业收入 4,217,497.23 29,274,366.65-85.59%毛利率%65.02%43.93%-归属于挂牌公司股东的净利润-8,595,433.72 4,278,352.09-300.91%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-8,760,144.69 4,4
18、35,172.75-297.52%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-52.49%26.13%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-53.50%27.08%-基本每股收益-0.68 0.52-230.77%二、偿债能力偿债能力 单位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 资产总计 35,368,784.09 37,373,263.48-5.36%负债总计 18,357,195.58 21,634,165.78-15.15%归属于挂牌公司股东的净资产 17,011,588.51 15,739,097.70 8
19、.08%归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.13 1.56-27.56%资产负债率%（母公司）51.90%57.89%-资产负债率%（合并）-流动比率 1.16 0.89-利息保障倍数-8.36 6.22-三、营运情况营运情况 单位：元 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 经营活动产生的现金流量净额-9,850,734.32-3,946,117.27-149.63%应收账款周转率 0.51 5.88-存货周转率 0.31 2.66-11 四、成长情况成长情况 本期本期 上年同期上年同期 增减比例增减比例 总资产增长率%-5.36%59.09%-营业收入增长率%-85.59%143.7
20、4%-净利润增长率%-300.91%89.47%-五、股本情况股本情况 单位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增减比例增减比例 普通股总股本 15,100,000 10,100,000.00 49.50%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性非经常性损益损益 单位：元 项目项目 金额金额 非流动性资产处置损益，包括已计提减值准备的冲销部分 199.82 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受政府补助除外）207,458.76 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损
21、益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 501.44 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12,149.88 非经常性损益合计非经常性损益合计 196,010.14 所得税影响数 31,299.17 少数股东权益影响额（税后）-非经常性非经常性损益净额损益净额 164,710.97 12 七、因因会计政策变更会计政策变更及及会计差错更正等追溯调整或重述情况会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同
22、期上上年同期）调整重述前调整重述前 调整调整重述后重述后 调整重述前调整重述前 调整重述后调整重述后 应收账款 23,325,073.87 8,073,598.57-长期应收款 14,326,537.58-未分配利润 5,430,785.16 4,505,847.44-主营业务收入 30,451,901.94 29,274,366.65-财务费用 788,783.03 536,185.46-13 第四节第四节 管理层讨论与分析管理层讨论与分析 一、一、业务业务概要概要 商业模式商业模式 本公司是生态保护与环境治理行业的高新技术企业，主要面向农业、环保治理、园林、市政领域的客户。报告期内，公司积
23、极布局生态环保行业，不断扩充业务板块及规模，发展成为涵盖苗木销售应用、水治理、农林废弃物资源化利用、悬铃木飘絮治理等业务的生态修复企业，并对其他生态修复领域进行开拓，力争能为客户在生态环境建设与运营方面提供整体解决方案。公司主要通过招投标（南京地区）、行业技术交流、自主营销等形式开拓业务，而且凭借多年从事苗木研发销售与悬铃木飘絮治理业务，赢得口碑，积累了较为优质的客户资源。公司苗木业务包括金陵黄枫、金陵红两类高端彩叶苗木产品的研发销售，均采用了外部引进和自主研发相结合的研发模式，公司苗木销售区域主要为长三角地区，主要采取向大客户直接销售的模式，确保业务的稳定性。悬铃木飘絮治理业务依托公司现有技
24、术、产品、人才，与政府部门签订协议，提供环境评价、确定方案、方案实施、后期跟踪等全过程的持续性的解决方案。2018 年起，公司拟配合采用代理模式开展悬铃木飘絮治理业务。报告期内，公司大力拓展的业务方面：城市景观水体治理业务，拟以提供项目设计、施工管理、物资采购、生态打造、定期维护等一系列服务获得收入和利润；园林废弃物资源化处理业务，则拟通过承建、设备采购、运营建设，收取设备销售收入或者 BOT 模式定期获取服务费以获取收益。报告期内，公司经营模式清晰，业务结构完整，商业模式无重大变化。报告期内变化情况：报告期内变化情况：事项事项 是或是或否否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化
25、 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 14 二、二、经营情况回顾经营情况回顾(一一)经营经营计划计划 报告期内，公司围绕总体发展战略规划和全年经营目标，专注于彩叶苗木生产和销售，以及悬铃木飘絮治理，并紧跟国家政策导向，积极布局生态环保行业，不断扩充业务板块及规模，发展成为涵盖苗木销售应用、水治理、农林废弃物资源化利用、悬铃木飘絮治理等业务的生态修复企业，并对其他生态修复领域进行开拓，力争能为客户在生态环境建设与运营方面提供整体解决方案。报
26、告期内，由于彩叶苗木销售行业市场竞争加剧的缘故，公司该业务受到较大影响。公司积极拓展生态环保行业，优化产业布局，强化经营管理，当前各项工作稳步推进，经营态势下滑局面初步得到遏制。公司高度重视研发工作，于 2017 年度取得“一种用于治理果毛污染的植物生长发育抑制剂及其应用”（专利号：ZL201610556974.7）专利。公司的生态环保事业包括水生态治理、农林废弃物资源化利用以及悬铃木飘絮治理等多项业务。其中，悬铃木飘絮治理业务 2017 营业收入占总营业收入的比例约 27.58%，发展较为稳定；水治理和农林废弃物资源化利用板块处于起步阶段，2017 年公司已进行相关技术、设备和人才的前期储备
27、。目前，公司积极开拓污染水域的修复项目，力争取得水治理业务的市场化突破。农林废弃物资源化利用也在与多地主管部门开展项目前期洽谈工作。报告期内，公司业务、产品、服务等未发生重大变化，生态修复业务也在有序布局中，核心团队稳定，公司严格执行公司既定的市场营销、人力资源等方面的经营计划，经营平稳。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。(二二)行业情况行业情况 苗木行业苗木行业 彩叶树种具有颜色鲜艳、欣赏期长、易于构成大色块景象的特征，其丰厚的园林景象层次弥补了城市颜色单调、缺乏季相改变的缺憾。各国关于彩叶植物在园林上的使用都加倍注重，近年来，在城市道路美化、景象美化、居住区美化、小城镇和新农村建设中，
28、彩叶树种的使用已越来越遍及，其种类也日趋丰厚。彩叶树种的广泛使用使美化逐步从单纯的“绿起来”变成了“美起来”，更突出了生态功用和整体自然景象作用，强化了色相和季相改变。目前，绿化市场对彩色苗木需求旺盛，而且行情看涨。首先，由于国家重大工程建设和城市化不断进行的拉动，苗木产业的发展潜力巨大。尤其是彩色苗木作为新兴苗木品种的一个部分，在城市美化中15 的地位越来越重要。北京、成都、郑州等大中城市相继提出在城市园林绿化中要彩化、美化的规划。发展彩色苗木前景广阔，不仅是当前市场的亮点，而且比传统品种更有生命力。其次，传统品种的绿色树种正在呈现供大于求的形势，而彩叶树种在各地的需求逐年上升，预计今后几年
29、内，彩色树种将会成为市场欢迎的主流，将呈现供不应求的趋势。生态治理行业生态治理行业 “行道树之王”悬铃木于每年 4-5 月期间，会产生大量果毛，每万株产果毛约 4 吨，对生态环境、居民健康、仪器设备都会造成一定影响。悬铃木在南京市主城区大约有 15 万株，全国其他城市目前在上海、杭州、南京、武汉、郑州、济南、青岛、合肥、南昌、长沙等城市中种植较多，初步统计，全国悬铃木数量在 100 万株以上。各地政府部门高度重视悬铃木飘絮的危害，就南京而言，2017 年，南京市绿化园林局已和江苏省气象服务中心联合开发了法桐果毛飘絮预报服务，2018 年将在此基础上进行升级改造。届时，将通过南京市绿化园林局官网
30、和官微、江苏气象微信公众号及江苏气象微博同步实时发布。2018 年 4 月 12 日，南京市将举行悬铃木飘絮综合治理媒体宣传会，这将对公司的业务带来较大的利好。水治理行业：水治理行业：根据十九大提出生态环境建设为国家长期的基本国策，且放在政府优先工作任务的指示精神，加快生态文明制度建设，“水十条”的推出以及国家“十三五”规划的制定、“河长制”的逐渐推行、国家节能减排政策的进一步推进，及十九大后强调打好污染防治攻坚战，建设绿水青山加强生态环境建设等要求为水处理行业带来了难得的发展机遇。“十三五”期间需整治 2000 多个城市黑臭水体，总长度约 5800公里，预计黑臭水体治理的“十三五”市场空间约
31、为 1700 亿元。就当前苗木行业、生态治理行业及水治理现状、政策支持现状而言，公司将迎来重大发展机遇。(三三)财务分析财务分析 1.1.资产负债结构分析资产负债结构分析 单位：元 项目项目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末与上年期本期期末与上年期末金额变动比例末金额变动比例 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 金额金额 占总资产的占总资产的比重比重 货币资金 540,652.97 1.53%6,137,638.30 16.42%-91.19%应收账款 7,206,818.16 20.38%8,073,598.57 21.60%-10.74%存货 7,781,149.81 22
32、.00%1,358,146.43 3.63%472.92%短期借款 16,765,957.30 47.40%17,645,504.06 47.21%-4.98%长期应收款 10,446,863.98 29.54%14,326,537.58 38.33%-27.08%资产总计 35,368,784.09-37,373,263.48-5.36%16 资产负债项目重大变动原因资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：报告期内，公司货币资金较去年同期下降较多，主要用于购买理财产品，报告期末公司持有的理财产品总金额为3,280,000.00元。此外，去年同期南京伟绿回款较多，导致2016年度货币资金量较大
33、。2、应收账款：报告期内，应收账款占总资产比例达到20.38%，主要是公司销售给南京伟绿的生产设施款项暂未全部收回。3、存货：本期末存货增加较多的原因为，2016年9月，公司将位于南京市溧水区东屏镇丽山村、和平村以及南京市六合区马鞍街道大圣村土地上的全部苗木出售给南京伟绿，使得存货大幅减少。2017年公司为苗木销售业务的正常经营采购了较多苗木。因此，存货金额较去年有了相当大的增幅。4、短期借款：报告期内，由于公司进行新业务拓展，投入较大，短期借款占总资产比重达到47.40%，较上年期末并无太大浮动。5、长期应收款：为公司向南京伟绿销售苗木的未回款项，本期变化较大原因为按合同收款时点约定收到南京
34、伟绿回款3,440,182.40元。2.2.营业情况营业情况分析分析(1)(1)利润构成利润构成 单位：元 项目项目 本期本期 上年同期上年同期 本期与上年同期金本期与上年同期金额变动比例额变动比例 金额金额 占营业收入的占营业收入的比重比重 金额金额 占营业收入占营业收入的的比重比重 营业收入 4,217,497.23-29,274,366.65-85.59%营业成本 1,475,310.99 34.98%16,414,443.49 56.07%-91.01%毛利率%65.02%-43.93%-管理费用 6,547,466.00 155.25%5,797,209.71 19.80%12.94
35、%销售费用 345,152.25 8.18%997,779.76 3.41%-65.41%财务费用 847,772.27 20.10%536,185.46 1.83%58.11%营业利润-8,218,650.87-194.87%4,117,632.34 14.07%-299.60%营业外收入 501.23 0.01%37,183.64 0.13%-98.65%营业外支出 12,651.11 0.30%20,000.00 0.07%-36.74%净利润-8,595,433.72-4,278,352.09-项目重大变动原因项目重大变动原因：1、报告期内，营业收入较上期下降 85.59%，主要是由于
36、公司彩叶苗木销售收入下降较多所致。2、报告期内,营业成本较上期下降 91.01%，主要是彩叶苗木销售未达预期，营业成本也相应随之减少。3.报告期内,销售费用较上期减少 65.41%，主要由于 2016 年展会销售及广告宣传效果未达预期，2017 年公司减少了这对该部分销售渠道的投入，因此销售费用大幅降低。4.报告期内,财务费用较上期增加 58.11%，主要是由于 2016 年具有融资性质的分期收款销售后续确认的利息收入为 252,597.57 元，冲减了当年的贷款利息费用。2017 年具有融资性质的分期收款销售后续确认的利息收入为 19,199.78 元，冲减的当年贷款利息费用较上期变动较大，
37、因此财务费用变动较大。17 5.报告期内，资产减值损失较上期增加 181.72%，一是由于坏账损失较上期增加 2,028,050.62 元，二是由于存货跌价损失较上期增加 161,811.35 元。6.报告期内，公司营业利润较上年减少 299.60%，主要由于（1）彩叶苗木销售状况不及预期，收入下降较多导致公司净利润下降，公司毛利率变化不大；（2）公司 2016 年卖给南京伟绿的苗木和生产设施形成的应收账款计提坏账准备较多；（3）公司 2016 年分别与嵊州绿跃、日照万森、成都大千、六合梦溪变更合作方式，支付的预付款计提坏账较多；（4）公司于 2017 年启动开拓新业务，导致管理费用产生较多，
38、且新业务开拓导致人员结构有所变化，职工薪酬有所增加；（5）报告期内财务费用变动较大，由于 2016 年具有融资性质的分期收款销售后续确认的利息收入为 252,597.57 元，冲减了当年的贷款利息费用。2017 年具有融资性质的分期收款销售后续确认的利息收入为 19,199.78 元，冲减的当年贷款利息费用较上期变动较大，财务费用上升较多。7.报告期内，公司营业外收入较上期下降 98.65%，原因为：去年同期公司营业外收入主要为政府补贴，本期未取得政府补助。8.报告期内,公司营业外支出较上期下降 94.29%，主要是由于上期处置的部分固定资产产生了处置损失，本期未发生。(2)(2)收入收入构构
39、成成 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期上期金额金额 变动比例变动比例 主营业务收入 4,217,497.23 29,274,366.65-85.59%其他业务收入-主营业务成本 1,475,310.99 16,414,443.49-91.01%其他业务成本 按产品分类分析按产品分类分析：单位：元 类别类别/项目项目 本期收入金额本期收入金额 占营业占营业收入比例收入比例%上期上期收入金额收入金额 占营业占营业收入收入比例比例%生态建设与修复 1,163,396.23 27.58%1,291,584.90 4.41%彩叶苗木销售 3,054,101.00 72.42%27,982,78
40、1.75 95.59%按区域分类分析按区域分类分析：适用不适用 收入构成变动的原因：收入构成变动的原因：1、报告期内，生态建设与修复业务收入金额相对稳定，占比增加主要是由于彩叶苗木销售收入下降较多所致 2、2017 年彩叶苗木销售收入较 2016 年下降较多，主要由于：彩叶苗木市场竞争加剧，公司彩叶苗木销售未达预期，因此销售收入下降较多。(3)(3)主要客户情况主要客户情况 单位：元 序号序号 客户客户 销售金额销售金额 年度销售占比年度销售占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 南京伽叶园林景观工程有限公司 2,400,000.00 56.91%否 2 南京市园林局 752,735.85
41、 17.85%否 3 南京市园林经济开发有限公司 200,000.00 4.74%否 18 4 南京玄武园林绿化工程有限责任公司 188,384.00 4.47%是 5 淮安市园林管理局 175,000.00 4.15%否 合计合计 3,716,119.85 88.12%-(4)(4)主要供应商情况主要供应商情况 单位：元 序号序号 供应商供应商 采购金额采购金额 年度采购占比年度采购占比 是否存在关联关系是否存在关联关系 1 嵊州市绿跃苗木专业合作社 2,552,465.20 18.76%否 2 嵊州市彭里湾果木专业合作社 2,150,000.00 15.80%否 3 南京浦宇人力资源有限公
42、司 617,165.00 4.54%否 4 丹阳市宇鸿苗木绿化有限公司 567,480.00 4.17%否 5 枞阳县建国苗圃 518,000.00 3.81%否 合计合计 6,405,110.20 47.08%-3.3.现金流量状况现金流量状况 单位：元 项目项目 本期金额本期金额 上期金额上期金额 变动比例变动比例 经营活动产生的现金流量净额-9,850,734.32-3,946,117.27-149.63%投资活动产生的现金流量净额-570,086.09-4,555,802.55 87.49%筹资活动产生的现金流量净额 8,103,835.08 11,873,732.05-31.75%现
43、金流量分析现金流量分析：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 5,904,617.05 元，减少比例为 149.63%，主要是由于公司销售商品、提供劳务收到的现金较上期减少 5,021,667.59 元所致；公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 3,985,716.46 元，主要由于 2016 年溧水基地建设和悬铃散专利的支出较大，2017 年无这两项支出。公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 3,769,896.97 元，主要原因为：本期筹资活动现金流入较上期增加 5,288,377.77 元，但本期偿还债务本息较上期增加9,058,274.73 元。(四四)投
44、资状况投资状况分分析析 1 1、主要主要控股子公司、参股公司情况控股子公司、参股公司情况 无 2 2、委托理财及衍生品投资情况委托理财及衍生品投资情况 无 (五五)非标准审计意见说明非标准审计意见说明 适用 不适用 19 (六六)会计政策、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、会计政策变更及影响会计政策变更及影响 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财务部发布关于印发修订企业会计准则第 16 号政府补助的通知。根据该准则第十六条“企业应当在利润表中的营业利润项目之上单独列报其他收益项目，计入其他收益的政府补
45、助在该项目中反映。”根据该准则第十八条：“企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。”本准则自 2017 年 6 月 12 日起开始执行。其他会计政策变更 本公司本会计期间内无其他会计政策变更。2、会计估计变更及影响会计估计变更及影响 本报告期内本公司主要会计估计没有发生变更。3、前期差错更正和影响前期差错更正和影响 一、重要前期差错更正原因及内容 公司于 2016 年度将一笔分期收款销售按照合同价格全额确认了当期销售收入。根据企业会计准则第 14 号收入相关规定，合同中存在重大融资
46、成分的，企业应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。公司将原计入 2016 年度财务报表的应收账款 16,054,184.53 元及应收账款-坏账准备 802,709.23元重分类至长期应收款及长期应收款-坏账准备列示。将原计入主营业务收入的交易价格与合同对价之间的差额 1,177,535.29 元调整至未实现融资收益列示。将合同期间内采用实际利率法应摊销的未实现融资收益 252,597.57 元摊销计入财务费用。二、会计差错更正对 2016 年度财务报表相关项目的影响(一)资产负债表项目影响 项
47、 目 重述前金额 重述金额 重述后金额 应收账款 23,325,073.87-15,251,475.30 8,073,598.57 长期应收款注 14,326,537.58 14,326,537.58 未分配利润 5,430,785.16-924,937.72 4,505,847.44 注：重述后长期应收款账面余额 15,129,246.81 元，其中未实现融资收益-924,937.72 元。长期20 应收款-坏账准备 802,709.23 元，长期应收款账面价值 14,326,537.58 元。(二)利润表项目影响 项 目 重述前金额 重述金额 重述后金额 主营业务收入 30,451,901
48、.94-1,177,535.29 29,274,366.65 财务费用 788,783.03-252,597.57 536,185.46(三)现金流量表项目无影响。(七七)合并报表范围的变化情况合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八八)企业社会责任企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任。报告期内，公司诚信经营、按时足额纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的企业责任。三、三、持续持续经营经营评价评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内
49、部控制体系运行良好；行业发展势头良好，资产负债结构合理，主要财务、业务等经营指标较为健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。四、四、未来展望未来展望 是否自愿披露 是否 五、五、风险风险因素因素 (一一)持续到本年度的持续到本年度的风险因素风险因素 1、应收账款发生坏账的风险 为彻底解决公司苗木种植在基本农田上的瑕疵，2016 年 9 月 5 日和 2016 年 9 月 9 日，公司将位于南京市溧水区东屏镇丽山村、和平村以及南京市六合区马鞍街道大圣村土地上的全部苗木及生产设施均出售给南京伟绿，其中苗木金额为 2,2
50、93.45 万元，生产设施金额 420.99 万元，由于金额较大，且南京伟绿并未立即实现销售，因此经双方协商同意本次销售采取赊销方式，其中生产设施金额将在交接后 2年内付清，苗木销售金额将在 2016 年 12 月 15 日前支付第一期价款占合同总价 30%，剩余部分按时间节点付清。公司已分别于2016年12月19日和27日收到南京伟绿付款金额3,000,000.00元、3,880,364.8021 元。截至 2016 年底，南京伟绿已经按照合同要求付清第一期苗木款项。鉴于园林行业整体经营情况不及预期，且苗木采购合同中占比较高的金陵黄枫销售不佳，导致南京伟绿付款存在一定压力，经双方友好协商，于